第一篇：3學(xué)前教育券發(fā)放補充說明

學(xué)前教育券發(fā)放補充說明

學(xué)前教育券的發(fā)放以社區(qū)（村）、社區(qū)工作站為單位，按照管委會文件要求對符合條件的學(xué)生進行資格審查，對通過資格初審的要求其填寫《鄭州市學(xué)前教育券申請》并上交所需材料復(fù)印件。社區(qū)（村）、社區(qū)工作站負責初審材料，登記《鄭州市學(xué)前教育券申請》，到辦事處復(fù)審，復(fù)審合格后臨取教育券并組織發(fā)放。

所需材料：

常住戶口居民：

1、戶口本

2、父母身份證

3、幼兒出生醫(yī)學(xué)證明

外來務(wù)工人員：

1、房產(chǎn)證或房屋租賃合同

2、居住證

3、就業(yè)證明（勞動合同或營業(yè)執(zhí)照）

4、流動人口婚育證明

5、幼兒出生醫(yī)學(xué)證明

第二篇：霧渡河初中畢業(yè)證發(fā)放補充說明

霧渡河初中畢業(yè)證發(fā)放補充說明

為確保霧渡河初中九年級每一個在校學(xué)生都能完成九年義務(wù)教育，順利畢業(yè)，本著為學(xué)生的后續(xù)發(fā)展和終身發(fā)展奠基的原則，現(xiàn)依據(jù)《霧渡河初中畢業(yè)證發(fā)放管理辦法》的規(guī)定，結(jié)合當前我校部分學(xué)生的表現(xiàn)情況，特對畢業(yè)證發(fā)放條件進行補充說明。

第一類條件

一、綜合素質(zhì)評價合格，C等以上。

二、學(xué)業(yè)成績合格（以中考成績?yōu)閾?jù)）：

1、體育、信息技術(shù)、理化生實驗操作考核三門學(xué)科合格。

2、思品、歷史兩門學(xué)科有一門學(xué)科合格，另一學(xué)科在50分以上。

3、語文合格，如果語文不合格數(shù)學(xué)、物理、化學(xué)、英語四門學(xué)科中，必須有一門學(xué)科合格，語文必須在50分以上。

4、數(shù)學(xué)45分以上、物理、化學(xué)40分以上，英語30分以上。

符合以上條件，中考結(jié)束畢業(yè)證辦理后就可發(fā)放。

三、后期無嚴重違紀行為，受過處分的在畢業(yè)前取消處分。

第二類條件

一、綜合素質(zhì)評價合格。

二、學(xué)業(yè)成績達標，但學(xué)習(xí)態(tài)度端正，遵守課堂紀律，能完成老師布置的學(xué)習(xí)任務(wù)。

三、較好遵守學(xué)校紀律，無嚴重違紀行為。

符合以上條件，可先發(fā)義務(wù)教育完成證，在下學(xué)期開學(xué)三個月后發(fā)放畢業(yè)證。

第三類條件

一、綜合素質(zhì)評價和學(xué)業(yè)成績均不合格。

二、后期各方面表現(xiàn)良好，遵守學(xué)校紀律，無嚴重違紀行為。

符合以上條件，在2012年三月以后，學(xué)校憑學(xué)生所在地村委會行為表現(xiàn)良好證明發(fā)放畢業(yè)證。

第四類條件

一、綜合素質(zhì)評價和學(xué)業(yè)成績均不合格。

二、后期各方面表現(xiàn)差，不遵守學(xué)校紀律特別是課堂紀律，有嚴重違紀行為。符合以上條件，不發(fā)畢業(yè)證，只發(fā)完成證，以后若有招工、參軍、提干到學(xué)校政審和調(diào)查情況，學(xué)校提供原始表現(xiàn)記錄。

本補充說明從通知之日起生效，解釋權(quán)在學(xué)校。

附：畢業(yè)證辦理領(lǐng)取程序

學(xué)生領(lǐng)取畢業(yè)證。

霧渡河初中

2011-4-24

第三篇：關(guān)于發(fā)放生日蛋糕券的通知

關(guān)于發(fā)放職工生日蛋糕券的通知

公司各黨支部：

為進一步加強親情服務(wù)活動覆蓋面，充分體現(xiàn)公司“以人為本”的管理理念，增強全員的自豪感和歸屬感，公司決定在每位員工生日之際，為其送上公司領(lǐng)導(dǎo)的生日祝福及一份香甜可口的生日蛋糕，現(xiàn)將具體工作通知如下：

一、發(fā)放范圍 公司全體職工（在崗）

二、發(fā)放時間

2011年9月5日至2012年9月5日（試行一年）

三、發(fā)放辦法

1．由各單位負責統(tǒng)計本單位員工生日，并分別報各黨支部書記和辦公室（黨群工作部）匯總。

2．由各黨支部書記在每月初到辦公室（黨群工作部）領(lǐng)取本支部職工生日蛋糕兌換券。

3．各單位、部門主要領(lǐng)導(dǎo)提前一天將兌換券及生日賀卡發(fā)放到職工本人手中，并告知職工領(lǐng)取方式，以保證他們能在生日當天感受到公司的祝福。

四、注意事項 1．各黨支部須嚴格按照職工名單發(fā)放兌換券，如果有職工崗位發(fā)生變動，請及時與辦公室（黨群工作部）聯(lián)系，確保數(shù)據(jù)準確。

2.蛋糕公司可以提供送貨服務(wù)，但只限于市區(qū)范圍。

3.職工可以根據(jù)自己的需要選擇兌換券上指定的蛋糕款式，如需增加蛋糕磅數(shù)費用自理。

第四篇：績效考核補充說明

關(guān)于績效考核實施細則的補充說明

公司各部門、各項目部：

結(jié)合人力資源部8月31日發(fā)布的《績效考核實施細則》，為更好的對員工績效考核進行規(guī)范性引導(dǎo)，現(xiàn)對《績效考核實施細則》作出如下幾點補充說明：

一.關(guān)于《月度重點工作計劃》表單的填寫

制訂明確的考核目標及考核標準是績效考核的重要前提和核心內(nèi)容，考核人績效目標的制訂應(yīng)遵循以下原則：

1．可量化的考核指標要依據(jù)具體數(shù)據(jù)來明確相關(guān)考核標準，例如：財務(wù)指標、進度指標、時限指標等；

2．難以量化的考核指標要用具體的、明確的語言和文字清楚地表達出工作應(yīng)達

成的范圍、程度、進度及效果；

3．計劃完成時間設(shè)定應(yīng)以考核周期為時間限制，長期規(guī)劃應(yīng)分階段量化填寫； 請各運營中心總經(jīng)理及各部門經(jīng)理就以上原則對《月度重點工作計劃》的填寫計劃項進行審核確實履行起作為考核人的指導(dǎo)和督促工作。

二.關(guān)于《月度重點工作計劃》表單的提交流程

公司在2011年底進行公司機構(gòu)調(diào)整后劃分為三大運營中心，原考核流程也相應(yīng)的發(fā)生變化，具體考核提交流程如下：

1，基層員工：

基層員工→部門經(jīng)理

2.部門經(jīng)理

部門經(jīng)理→運營中心經(jīng)理

3.運營中心經(jīng)理

運營中心經(jīng)理→公司總經(jīng)理

三、關(guān)于不按時提交績效考核方案的處罰

公司于2012年全面實施新的績效考核方案，需要全體同事的大力支持，特希望各部門負責人以身作則，本著為員工負責的原則，在規(guī)定時間內(nèi)提交本部門人員績效考核表，如果超過規(guī)定時間，則處罰該部門負責人100元，從當月工資中扣除。

四、關(guān)于考核期間特殊情況處理辦法

1、考核執(zhí)行人不按本制度執(zhí)行，在考核中引起被考核對象對其投訴，經(jīng)人力資

源部審查屬實，公司總經(jīng)理確認，則該考核執(zhí)行人本次考核成績?yōu)椴缓细?。如考核人利用考核對被考核人進行打擊報復(fù)或其他不正當行為，經(jīng)審核事實確鑿，公司將對其進行嚴肅處理；

2、被考核對象拒絕接受考核或無故拖延考核，成績直接計為不合格；

3、在考核期間發(fā)生被考核對象中途離職的情況時，該被考核對象不獲得該考核

期間的績效獎勵；

4、試用期員工、月度病/事假超過10天（含）以上正式員工不參與月度績效考核。

5、被考核員工在考評期間內(nèi)發(fā)生晉升或調(diào)動，由人力資源部與其現(xiàn)任直接上級

共同確定其考核人選及績效指標。一般原則是由該被考核員工晉升前的直接上級做最后一次考核；

6、當公司、部門和員工由于不可抗力的外力影響導(dǎo)致無法啟動本考核程序或不

能執(zhí)行考核結(jié)果時，經(jīng)公司總經(jīng)理審核確定，暫?？己?；

五、附則

1、本補充說明的試行、修改、廢止等均由公司人力資源部提交公司總經(jīng)理審批。

2、本補充說明的解釋權(quán)屬公司人力資源部。

3、本補充說明自頒布之日起生效。

人力資源部

第五篇：審計報告補充說明

審計業(yè)務(wù)約定書補充協(xié)議書

甲方(全稱):重慶化醫(yī)新天投資管理有限公司

乙方(全稱):重慶五聯(lián)會計師事務(wù)所有限公司

鑒于：重慶化醫(yī)新天投資管理有限公司取消收購重慶如恩醫(yī)療產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限公司股權(quán)，乙方未出具正式審計報告，甲乙雙方本著互利互惠的原則，經(jīng)友好協(xié)商，依據(jù)實際情況，在原約定書基礎(chǔ)上變更約定書條款部分內(nèi)容，特訂立以下補充協(xié)議。

一、協(xié)議內(nèi)容變更部分為：

1、原約定書第四條“本次審計服務(wù)的費用總額為人民幣壹萬伍仟元整(15,000.00元)”,變更為“本次審計服務(wù)的費用總額為人民幣柒仟伍佰元整(7,500.00元)”。

2、原約定書第四條“委托方經(jīng)國資委備案報告書后五個工作日內(nèi)付清全部審計費”，變更為“甲方在補充協(xié)議書簽訂后十個工作日內(nèi)付清全部審計費”。

二、本補充協(xié)議生效后，與原約定書不符部分，以本補充協(xié)議為準。

除本協(xié)議中明確所作修改的條款之外，原約定書的其余

部分應(yīng)完全繼續(xù)有效。

三、本協(xié)議一式貳份，甲乙雙方各執(zhí)壹份，具有同等法律效力，自雙方簽字蓋章之日起生效。

甲方： 乙方：

（公章）

法定代表人或委托代理人

簽字

年 月 日

（公章）法定代表人或委托代理人 簽字 年 月

日篇二：審計報告

內(nèi)部審計實務(wù)指南第3號——審計報告

第一章 總則

第一條 為了指導(dǎo)內(nèi)部審計人員編制和出具審計報告，規(guī)范內(nèi)部審計報告及相關(guān)活動，根據(jù)《內(nèi)部審計基本準則》和《內(nèi)部審計具體準則第6號—審計報告》制定本指南。

第二條 本指南所稱審計報告是指內(nèi)部審計人員根據(jù)審計計劃對被審計單位實施必要的審計程序后，就被審計單位經(jīng)營活動和內(nèi)部控制的適當性、合法性和有效性出具的書面文件。

第三條 本指南適用于各類企業(yè)的內(nèi)部審計機構(gòu)、內(nèi)部審計人員及其從事的內(nèi)部審計活動。政府及非盈利組織的內(nèi)部審計活動，可結(jié)合行政管理程度的要求，參照執(zhí)行。

第四條 內(nèi)部審計報告應(yīng)當體現(xiàn)內(nèi)部審計項目目標的要求，并有助于組織增加價值。內(nèi)部審計項目目標的要求主要包括但不限于對以下方面的評價：

（一）經(jīng)營活動合法性；

（二）經(jīng)營活動的經(jīng)濟性、效果性和效率性；

（三）組織內(nèi)部控制的健全性和有效性；

（四）組織負責人的經(jīng)濟責任履行狀況；

（五）組織財務(wù)狀況與會計核算狀況；

（六）組織的風(fēng)險管理狀況。

第五條 正式立項的審計項目應(yīng)當在終結(jié)審計后編制審計報告；如果存在下述情況之一時，應(yīng)當根據(jù)組織適當管理層的要求和內(nèi)部審計工作的需要編制并報送中期審計報告：

（一）審計周期過長；

（二）被審計項目內(nèi)容特別龐雜；

（三）被審計期間比較長；

（四）突發(fā)事件引起特殊要求；

（五）組織適當管理層需要審計項目進展情況的信息；

（六）其他需要提供中期審計報告的情況。

中期審計報告不能取代終結(jié)審計報告，但中期審計報告能夠作為終結(jié)審計報告的編制依據(jù)。中期審計報告不具有終結(jié)審計報告的效力。

第六條 編制審計報告應(yīng)當遵循以下原則：

（一）客觀性。審計報告應(yīng)以可靠的證據(jù)為依據(jù)，實事求是地反映審計事項，做出客觀、公正的審計結(jié)論。

（二）完整性。審計報告應(yīng)當做到要素齊全，內(nèi)容完整，不遺漏審計發(fā)現(xiàn)的重大事項。

（三）清晰性。審計報告應(yīng)當做到邏輯性強、突出重點，簡明扼要地闡明事實和結(jié)論。避免使用不必要的過于專業(yè)性和技術(shù)性的復(fù)雜語言。文字應(yīng)當通順流暢，用詞準確，避免使用“幾個、少數(shù)、大量”等模糊字眼說明情況。

（四）及時性。審計報告應(yīng)當及時編制，以便組織適當管理層適時采取有效糾正措施。在保證審計報告質(zhì)量的前提下，審計報告應(yīng)當在完成現(xiàn)場審計后盡快編制，經(jīng)過征求意見和補充修改后分別送達各有關(guān)方面。

（五）實用性。審計報告所提供的信息，應(yīng)當有利于解決經(jīng)營管理中存在的重要問題，并有助于組織實現(xiàn)預(yù)定的目標。

（六）建設(shè)性。審計報告不僅應(yīng)當發(fā)現(xiàn)問題和評價過去，而且還應(yīng)能解決問題和指導(dǎo)未來，應(yīng)當針對被審計單位經(jīng)營活動和內(nèi)部控制的缺陷提出適當?shù)母倪M建議。

（七）重要性。在形成審計結(jié)論與建議時，應(yīng)充分考慮審計項目相關(guān)的風(fēng)險水平和重要性，對于被審計單位經(jīng)營活動和內(nèi)部控制中存在的嚴重差異和漏洞以及審計風(fēng)險高的領(lǐng)域應(yīng)當在審計報告中有重點的詳細說明。同時，內(nèi)部審計人員還要考慮被審單位接受審計建議、采取相應(yīng)措施的成本與效益關(guān)系。

第七條 內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)該建立健全審計報告分級復(fù)核制度，明確規(guī)定各級復(fù)核崗位的要求和責任。復(fù)核層次級別的具體設(shè)置應(yīng)當視審計項目的復(fù)雜程度和內(nèi)部審計機構(gòu)的規(guī)模、人員配置等各種因素而定。

第八條 審計報告可以手工編制，也可以使用計算機軟件自動編制。第九條 內(nèi)部審計人員需用聯(lián)系及綜合性的思維方式、以高超的溝通與合作技能來組織和編寫審計報告。

第二章 審計報告的構(gòu)成要素

第十條 內(nèi)部審計報告因?qū)徲嬳椖款A(yù)定目的的不同而存在差異，一般的內(nèi)部審計報告應(yīng)包括以下基本要素：

（一）標題；

（二）收件人；

（三）正文；

（四）附件；

（五）簽章；

（六）報告日期；

（七）其它。

第十一條 內(nèi)部審計報告的標題應(yīng)能反映審計的性質(zhì)，力求言簡意賅并有利于歸檔和索引。一般應(yīng)當主要包括以下內(nèi)容：

（一）被審計單位名稱；

（二）審計事項（類別）；

（三）審計期間；

（四）其他。

第十二條 內(nèi)部審計報告的收件人應(yīng)當是與審計項目有管理和監(jiān)督責任的機構(gòu)或個人。一般應(yīng)當包括：

（一）被審計單位適當管理層；

（二）董事會或其下設(shè)的審計委員會或者組織中的主要負責人；

（三）組織最高管理當局；

（四）上級主管部門的機構(gòu)或人員；

（五）其它相關(guān)人員。

考慮到各個組織的法人治理結(jié)構(gòu)、管理方式差異，審計報告的送達單位或個人應(yīng)當根據(jù)具體情況確定。

第十三條 內(nèi)部審計報告的正文是審計報告的核心內(nèi)容。一般應(yīng)當包括以下項目：

（一）審計概況；

（二）審計依據(jù)；

（三）審計發(fā)現(xiàn)；

（四）審計結(jié)論；

（五）審計建議；

（六）其它方面。

第十四條 內(nèi)部審計報告的附件是對審計報告正文進行補充說明的文字和數(shù)字材料。一般應(yīng)當包括：

（一）相關(guān)問題的計算及分析性復(fù)核審計過程；

（二）審計發(fā)現(xiàn)問題的詳細說明；

（三）被審計單位及被審計責任人的反饋意見；

（四）記錄審計人員修改意見、明確審計責任、體現(xiàn)審計報告版本的審計清單；

（五）需要提供解釋和說明的其它內(nèi)容。

第十五條 內(nèi)部審計報告應(yīng)當由主管的內(nèi)部審計機構(gòu)蓋章，并由以下人員簽字：

（一）審計機構(gòu)負責人；

（二）審計項目負責人；

（三）其他經(jīng)授權(quán)的人員。

第十六條 審計報告日期一般采用內(nèi)部審計機構(gòu)負責人批準送出日作為報告日期。以下情況下使用相關(guān)的日期：

（一）因采納組織主管負責人的某些修改意見時；

（二）內(nèi)部審計人員在本機構(gòu)負責人審批之后又發(fā)現(xiàn)被審計單位存在新的重大問題時；

（三）內(nèi)部審計報告存在重要疏忽時；

（四）其它情況。

第三章 審計報告的主要內(nèi)容

第十七條 審計概況是對審計項目的總體情況的介紹和說明。一般主要包括：

（一）立項依據(jù)。在審計報告中應(yīng)當根據(jù)實際情況說明審計項目的來源：

1、審計計劃安排的項目；

2、有關(guān)機構(gòu)（外部審計機構(gòu)、組織有關(guān)部門）委托的項目；

3、根據(jù)工作需要臨時安排的項目；

4、其它項目。

（二）背景介紹。在審計報告中，應(yīng)當對有助于理解審計項目立項以及審計評價的以下情況進行簡要描述：

1、選擇審計項目的目的和理由；

2、被審計單位的規(guī)模、業(yè)務(wù)性質(zhì)與特點、組織機構(gòu)、管理方式、員工數(shù)量、主要管理人員等；

3、上次同類審計的評價情況；

4、與審計項目相關(guān)的環(huán)境情況；

5、與被審計事項有關(guān)的技術(shù)性文件；

6、其它情況。

（三）整改情況。如有必要，應(yīng)當將上次審計后的整改情況在審計報告中加以說明。

（四）審計目標與范圍。審計報告中應(yīng)當明確地陳述本次審計的目標，并應(yīng)與審計計劃中提出的目標相一致；還應(yīng)當指出本次審計的活動內(nèi)容和所包含的期間。如果存在未進行審計的領(lǐng)域，應(yīng)當在報告中指出，特別是某些受到限制無法進行檢查的項目，應(yīng)說明受限制無法審查的原因。

（五）審計重點。審計報告應(yīng)當對本次審計項目的重點、難點進行詳細說明，并指出針對這些方面采取了何種措施及其所產(chǎn)生的效果，也可以對審計中所發(fā)現(xiàn)的重點問題做出簡短的敘述及評論。

（六）審計標準。財務(wù)審計的標準主要是國家有關(guān)部門所頒布的會計準則、會計制度以及其它相關(guān)規(guī)范制度。管理審計的標準主要是組織管理層已制定或已

認可的各項標準。第十八條 審計依據(jù)是審計報告應(yīng)聲明內(nèi)部審計程序是按照內(nèi)部審計準則的規(guī)定實施審計的。當確實無法按照審計準則要求執(zhí)行必要的審計程序時，應(yīng)在審計報告中陳述理由，并對由此可能導(dǎo)致的對審計結(jié)論和整個審計項目質(zhì)量的影響做出必要的說明。

第十九條 審計發(fā)現(xiàn)是內(nèi)部審計人員在對被審計單位的經(jīng)營活動與內(nèi)部控制的檢查和測試過程中所得到的積極或消極的事實，一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）所發(fā)現(xiàn)事實的現(xiàn)狀，即審計發(fā)現(xiàn)的具體情況；

（二）所發(fā)現(xiàn)事實應(yīng)遵照的標準，如政策、程序和相關(guān)法律法規(guī)；

（三）所發(fā)現(xiàn)事實與預(yù)定標準的差異；

（四）所發(fā)現(xiàn)事實已經(jīng)或可能造成的影響；

（五）所發(fā)現(xiàn)事實在目前現(xiàn)狀下產(chǎn)生的原因（包括內(nèi)在原因與環(huán)境原因）。第二十條 審計結(jié)論是內(nèi)部審計人員對審計發(fā)現(xiàn)所做出的職業(yè)判斷和評價結(jié)果，表明內(nèi)部審計人員對被審計單位的經(jīng)營活動和內(nèi)部控制所持有的態(tài)度和看法。在做出審計結(jié)論時，內(nèi)部審計人員應(yīng)針對本次審計的目的和要求，根據(jù)已掌握的證據(jù)和已查明的事實，對被審計單位的經(jīng)營活動和內(nèi)部控制做出評價。內(nèi)部審計人員提出的結(jié)論可以是對經(jīng)營活動或內(nèi)部控制的全面評價，也可僅限于對部分經(jīng)營活動和內(nèi)部控制進行評價。如果必要，審計結(jié)論還應(yīng)包括對出色業(yè)績的肯定。

第二十一條 審計建議是內(nèi)部審計人員針對審計發(fā)現(xiàn)提出的方案、措施和辦法。審計建議可以是對被審計單位經(jīng)營活動和內(nèi)部控制存在的缺陷和問題提出的改善和糾正的建議；也可以是對顯著經(jīng)濟效益和有效內(nèi)部控制提出的表彰和獎勵的建議。內(nèi)部審計人員應(yīng)該依據(jù)審計發(fā)現(xiàn)和審計證據(jù)，結(jié)合組織的實際情況和審計結(jié)論的性質(zhì)，提出審計建議。審計建議可分為以下幾種類型：

（一）現(xiàn)有系統(tǒng)運行良好，無需改變；

（二）現(xiàn)有系統(tǒng)需要全部或局部改變：

1、改進的方案設(shè)計；

2、方案實施的要求；

3、方案實施效果的預(yù)計；

4、未實施此方案的后果分析。

第四章 審計報告的基本格式

第二十二條 內(nèi)部審計人員在確認有較大必要性的條件下編制規(guī)范的中期審計報告。一般中期審計報告篇幅較短，應(yīng)當清楚地說明審計發(fā)現(xiàn)的事實、不良狀篇三：專項審計報告樣本

附件：

■專項審計報告參考樣本（海淀區(qū)立項項目）

審計報告

****審字[****]第****號(企業(yè)名稱)：

我們接受委托，審計了貴公司****年**月至****年**月?海淀區(qū)創(chuàng)新資金（原海淀園創(chuàng)新資金，以下簡稱創(chuàng)新資金）?的收支使用情況以及?海淀園創(chuàng)新資金資助補貼（或貸款貼息）項目合同書?（以下簡稱合同）中?經(jīng)濟指標?的執(zhí)行情況。貴公司的責任是提供真實、合法、完整的審計資料，我們的責任是對創(chuàng)新資金的收支使用情況及合同經(jīng)濟指標的執(zhí)行情況發(fā)表審計意見。我們的審計是依據(jù)《中國注冊會計師獨立審計準則》與《海淀園創(chuàng)新資金資助補貼（或貸款貼息）項目合同書》進行的。在審計過程中，我們結(jié)合貴公司的實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序，現(xiàn)將審計情況報告如下：

一、企業(yè)及項目基本情況 **********公司系****年**月**日注冊成立的有限責任公司（或有限公司），由****工商行政管理局頒發(fā)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，注冊號***********；注冊資本：人民幣*****萬元；法定代表人：*****；公司住所：***************。公司經(jīng)營范圍：***** 公司于****年**月**日取得*******號高新技術(shù)企業(yè)批準證書，并于****年**月**日通過高新技術(shù)企業(yè)資格復(fù)核。

項目基本情況:(簡述項目基本情況)

二、資金合同有關(guān)規(guī)定

（一）貴公司于****年**月**日申報?****************?項目，并與

中關(guān)村科技園區(qū)海淀園管理委員會于****年**月**日簽訂了《海淀園創(chuàng)新資金資助補貼（或貸款貼息）項目合同書》，合同書編號：****************，取得創(chuàng)新資金總額為**萬元人民幣的無償資助（或貸款貼息），用于?***************?項目的投入。項目執(zhí)行期為****年**月至****年**月。

（二）項目投資總額為***萬元，在創(chuàng)新資金合同簽訂時，已完成投資額**萬元，計劃新增投資****萬元，其中創(chuàng)新資金資助**萬元（先行撥付**萬元，剩余的***萬元將視項目進展及驗收情況再予撥付。）。

（三）創(chuàng)新資金用途規(guī)定：創(chuàng)新資金必須用于購臵生產(chǎn)用配套儀器設(shè)備、新產(chǎn)品的開發(fā)及研制等。（如合同中有規(guī)定，按照合同中規(guī)定條款寫）

（四）項目執(zhí)行階段的經(jīng)濟指標： 合同規(guī)定，在合同執(zhí)行期內(nèi)：

應(yīng)實現(xiàn)累計銷售收入 ****萬元

累計交稅總額 ****萬元 累計凈利潤 ****萬元

三、創(chuàng)新資金合同中各項經(jīng)濟指標的執(zhí)行情況 經(jīng)審計，合同執(zhí)行情況如下：

（一）項目投資到位情況：

我們根據(jù)銀行存款賬、進賬單及銀行對賬單，確認項目投資到位情況如下：

1、截止到*****年**月**日已到位的總投資額為********萬元，其中立項時已完成投資***萬元，新增投資***萬元，其中： 海淀區(qū)創(chuàng)新資金 ***萬元

企業(yè)自籌資金 ***萬元 其他（寫明具體渠道、方式、名稱）***萬元

（二）項目資金支出情況： 我們根據(jù)相關(guān)賬簿及憑證，確認項目資金支出情況如下：

1、截止****年**月**日，本項目實際支出資金*****萬元，（開發(fā)費用中**萬元為合同簽訂時已投入的資金）其中：

項目產(chǎn)品開發(fā)及試制 ***萬元 其中：購臵儀器、設(shè)備 ***萬元 購臵生產(chǎn)設(shè)備 ***萬元 流動資金 ***萬元 銷售費用

***萬元 基建 ***萬元 其他 ***萬元 合 計 ***萬元

（三）經(jīng)濟指標完成情況：

截止****年**月**日，貴公司各項經(jīng)濟指標完成情況如下：

1、項目實現(xiàn)收入： 經(jīng)審計貴公司提供的創(chuàng)新資金資助項目?*****************?的收入明細清單等資料，項目實現(xiàn)收入為貴公司?**********項目?的銷售收入和技術(shù)服務(wù)收入，項目實現(xiàn)收入總額為*********元，其中：

（說明：時間為審計的前一個月至前12個月的時間，如審計上一個月是2008年10月，則填寫時間為2007年11月至2008年10月）

2、項目成本：

根據(jù)貴公司提供的銷售成本總賬、明細賬及相關(guān)資料，確認項目成本總額為*************元，其中：

（說明：時間為審計的前一個月至前12個月的時間，如審計上一個月是2008年10月，則填寫時間為2007年11月至2008年10月）

3、項目稅金

根據(jù)項目應(yīng)計繳的稅金—增值稅、營業(yè)稅及其附加、企業(yè)所得稅等，確認貴公司在項目執(zhí)行期間共應(yīng)計繳稅金的總額為*********元，稅項及對應(yīng)稅額明細如下：

至前12個月的時間，如審計上一個月是2008年10月，則填寫時間為2007年11月至2008年10月）+需要說明的其他情況

4、項目應(yīng)承擔的期間費用：

貴公司生產(chǎn)、銷售的產(chǎn)品（不）僅為資金資助項目包含的產(chǎn)品。根據(jù)貴公司提供的費用總賬、明

細賬及憑證確認，項目執(zhí)行期間共發(fā)生期間費用合計**********元，其中（資金資助項目產(chǎn)品所發(fā)生的期間費用分攤為*******元）：

注：****年**月至****年**月期間費用****元。（說明：時間為審計的前一個月至前12個月的時間，如審計上一個月是2008年10月，則填寫時間為2007年11月至2008年10月）

5、項目實現(xiàn)利潤：

項目執(zhí)行期間共累計實現(xiàn)利潤總額***********元，其中：

間為審計的前一個月至前12個月的時間，如審計上一個月是2008年10月，則填寫時間為2007年11月至2008年10月）

四、其他非技術(shù)指標完成情況：

截止到**年**月**日，公司資產(chǎn)總額**萬元，負債總額**萬元，所有者權(quán)益**萬元。公司共有**人。

本報告僅供?********?項目的?海淀園創(chuàng)新資金資助補貼（或貸款貼息）項目合同書?驗收使用。

附送：

1、項目財務(wù)報告附注

2、?*********?項目執(zhí)行情況表

3、企業(yè)成長情況及有關(guān)指標完成情況一覽表 北京******會計師事務(wù)所 中國注冊會計師（簽名、蓋章）: 中國 ? 北京篇四：在審計報告中增加其他事項段的情形

在審計報告中增加其他事項段的情形

一般要求：對于未在財務(wù)把表中列報或披露，但根據(jù)職業(yè)判斷認為與財務(wù)報表使用者理解審計工作、注冊會計師的責任或?qū)徲媹蟾嫦嚓P(guān)且未被法律法規(guī)禁止的事項，如果認為有必要溝通，注冊會計師應(yīng)當在審計報告中增加其他事項段，并使用“其他事項”或其他適當標題。注冊會計師應(yīng)當將其他事項段緊接在審計意見段和強調(diào)事項段（如有）之后。如果其他事項段的內(nèi)容與其他報告責任部分相關(guān)，這一段落也可以置于審計報告的其他位置。（參考《中國注冊會計師審計準則第1503號——在審計報告中增加強調(diào)事項段和其他事項段》第九條）具體講，需要在審計報告中增加其他事項段的情形包括： a、與使用者理解審計工作相關(guān)的情形； b、與使用者理解注冊會計師的責任或?qū)徲媹蟾嫦嚓P(guān)的情形； c、對兩套以上財務(wù)報表出具審計報告的情形； d、限制審計報告分發(fā)和使用的情形。

另外，注冊會計師在第二時段期后事項或第三時段期后事項知悉了某事實，且若在審計報告日知悉可能導(dǎo)致修改審計報告，而管理層修改財務(wù)報表，注冊會計師可能在審計報告中增加其他事項段，參考《中國注冊會計師審計準則第1332號——期后事項》第十五條第（二）項和第十九條的相關(guān)規(guī)定。還有，在“審計報告：對應(yīng)數(shù)據(jù)” 中，如果上期財務(wù)報表已由前任注冊會計師審計，注冊會計師在審計報告中可以提及前任注冊會計師對對應(yīng)數(shù)據(jù)出具的審計報告。當注冊會計師決定提及時，應(yīng)當在審計報告的其他事項段中說明：

（一）上期財務(wù)報表已由前任注冊會計師審計；

（二）前任注冊會計師發(fā)表的意見的類型（如果是非無保留意見，還應(yīng)當說明發(fā)表非無保留意見的理由）；

（三）前任注冊會計師出具的審計報告的日期。如果上期財務(wù)報表未經(jīng)審計，注冊會計師應(yīng)當在審計報告的其他事項段中說明對應(yīng)數(shù)據(jù)未經(jīng)審計。但這種說明并不減輕注冊會計師獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，以確定期初余額不含有對本期財務(wù)把表產(chǎn)生重大影響的錯報的責任。在“審計報告：比較財務(wù)報表” 中，當因本期審計而對上期財務(wù)報表發(fā)表審計意見時，如果對上期財務(wù)報表發(fā)表的意見與以前發(fā)表的意見不同，注冊會計師應(yīng)當在其他事項段中披露導(dǎo)致不同意見的實質(zhì)性原因；如果上期財務(wù)報表已由前任注冊會計師審計，除非前任注冊會計師對上期財務(wù)報表出具的審計報告與財務(wù)報表一同對外提供，注冊會計師除對本期財務(wù)報表發(fā)表意見外，還應(yīng)當在其他事項段中說明：

（一）上期財務(wù)報表已由前任注冊會計師審計；

（二）前任注冊會計師發(fā)表的意見的類型（如果是非無保留意見，還應(yīng)當說明發(fā)表非無保留意見的理由）；

（三）前任注冊會計師出具的審計報告的日期。如果上期財務(wù)報表未經(jīng)審計，注冊會計師應(yīng)當在其他事項段中說明比較財務(wù)報表未經(jīng)審計。但這種說明并不減輕注冊會計師獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，以確定期初余額不含有對本期財務(wù)報表產(chǎn)生重大影響的錯報的責任。（參考《中國注冊會計師審計準則第1511號——比較信息：對應(yīng)數(shù)據(jù)和比較財務(wù)報表》第十六條、第十七條、第十九條、第二十條和第二十二條）

還有，注冊會計師在審計報告日前獲取的其他信息中識別出重大不一致，并且需要對其他信息作出修改，但管理層拒絕修改，注冊會計師可能采取的措施之一即在審計報告中增加其他事項段，說明重大不一致。（參考《中國注冊會計師審計準則第1521號——注冊會計師對含有已審計財務(wù)報表的文件中的其他信息的責任》第十二條第二款第（一）項）篇五：審計報告報表附注

合肥國聲電子通訊有限責任公司會計報表附注會計報表附注2007 年 4 月 30 日（單位：人民幣元）

一、公司基本情況 公司基本情況 合肥國聲電子通訊有限責任公司（以下簡稱“本公司”）由張玉江、張愛平、黃迎新 三位自然人于1995年投資成立，同期取得合肥市工商行政管理局頒發(fā)的第3401002032739 號《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。公司位于合肥經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)芙蓉路格林硅谷25幢。公司法定 代表人：張玉江。注冊資金：貳佰柒拾萬整。經(jīng)營范圍：通信器材、自動控制設(shè)備加工、生產(chǎn)、銷售；消防產(chǎn)品、鋼材、建材產(chǎn)品的銷售；計算機網(wǎng)絡(luò)工程；保安監(jiān)控工程及維 修與服務(wù)。

二、不符合會計核算前提的說明 不符合會計核算前提的說明 本公司無不符合會計核算前提的情況。

三、重要會計政策、會計估計的說明 重要會計政策、（一）會計制度 本公司執(zhí)行企業(yè)會計準則和《企業(yè)會計制度》及其補充規(guī)定。

（二）會計 本公司會計自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

（三）記賬本位幣 本公司以人民幣為記賬本位幣。（四)記賬基礎(chǔ)和計價原則 本公司以權(quán)責發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以歷史成本為計價原則。

（五）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準（1）現(xiàn)金為本公司庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款；（2）現(xiàn)金等價物為本公司持有的期限短（一般為從購買日起，三個月內(nèi)到期）、流 動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。

（六）應(yīng)收款項 本公司的壞賬確認標準為：對債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍 然不能收回的應(yīng)收款項；或因債務(wù)人逾期未履行其清償責任，且具有明顯特征表明無法 收回時經(jīng)公司批準確認為壞賬。

（七）收入確認原則 本公司提供的勞務(wù)在同一會計開始并完成的，在勞務(wù)已經(jīng)提供，收到價款或取 得收取價款的證據(jù)時，確認收入的實現(xiàn)；勞務(wù)的開始和完成分屬不同會計的，在勞5 合肥國聲電子通訊有限責任公司會計報表附注務(wù)合同的總收入、勞務(wù)的完成程度能夠可靠地確定，與交易相關(guān)的價款很可能流入，已 經(jīng)發(fā)生的成本和為完成勞務(wù)將要發(fā)生的成本能夠可靠地計量時，按完工百分比法確認收 入；長期合同工程在合同結(jié)果已經(jīng)能夠合理地預(yù)見時，按結(jié)賬時已完成工程進度的百分 比法確認收入的實現(xiàn)。

（八）所得稅的會計處理方法 本公司所得稅的會計核算采用應(yīng)付稅款法，根據(jù)有關(guān)稅法規(guī)定對本的稅前會計 利潤作相應(yīng)調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額作為計算當期所得稅費用的基數(shù)。

四、會計政策、會計估計變更及重大會計差錯更正的說明 會計政策、本公司本未發(fā)生會計政策、會計估計變更及重大會計差錯更正事項。

五、或有事項的說明 本公司無需要披露的重大或有事項。

六、資產(chǎn)負債表日后事項 公司無需要披露的資產(chǎn)負債表日后事項。

七、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易 本公司本未發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易事項。

八、重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售的說明 本公司本未發(fā)生重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售的事項。

九、企業(yè)合并、分立等重組事項說明 企業(yè)合并、本公司未發(fā)生企業(yè)合并、分立事項。

十、會計報表項目注釋

1、貨幣資金 其中：項 目 現(xiàn)金 銀行存款 其他貨幣資金 合 計 期末數(shù) 402,187.62 402,187.622、應(yīng)收賬款(1)賬齡分析：賬 齡 期末數(shù) 3,984,775.78 比例 100%1 年以內(nèi) 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 計3,984,775.78100%6 合肥國聲電子通訊有限責任公司會計報表附注(2)欠款單位：欠款單位 上海旭恒 中升公司 安慶恒昌 曙光新村指揮部 科力 萬豪大酒店 姜邦酒店 寧波輝旺 亳州工行 江蘇亞威 合 計 欠款余額 527,748.00 390,659.00 614,119.80 1,000,000.00 67,873.84 689,668.80 199,910.70 266,124.58 73,760.00 154,911.06 3,984,775.78 備注 銷售款 銷售款 銷售款 銷售款 銷售款 銷售款 銷售款 銷售款 銷售款 銷售款

3、存貨 系庫存商品 2,204,529.10 元。