第一篇：鎮(zhèn)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度

鎮(zhèn)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度

為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格制度約束，規(guī)范財(cái)務(wù)運(yùn)作，促進(jìn)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)運(yùn)行逐步納入健康有序、節(jié)儉高效的良性軌道，不斷提高財(cái)政資金的使用效益，經(jīng)集體研究，決定制定并執(zhí)行本制度。

一、機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理的范圍：

鎮(zhèn)黨政機(jī)關(guān)各科室、部門(mén)（含事業(yè)單位）

二、機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容：

1、經(jīng)費(fèi)開(kāi)支安排的原則。預(yù)算內(nèi)安排的人員經(jīng)費(fèi)，不得用

于其它經(jīng)費(fèi)；預(yù)算外收入安排，必須首先保證人員經(jīng)費(fèi)，方可安排其它經(jīng)費(fèi)。

2、經(jīng)費(fèi)報(bào)支渠道。機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)報(bào)支渠道原則上隨工資關(guān)系，按照“誰(shuí)承擔(dān)工資、誰(shuí)報(bào)支經(jīng)費(fèi)”的原則，預(yù)算外單位人員報(bào)支經(jīng)費(fèi)在其單位列支。

3、出差定銷制。黨政負(fù)責(zé)人因工作需要到鎮(zhèn)外開(kāi)會(huì)、學(xué)習(xí)、參觀、招商等用車(chē)的，向分管內(nèi)務(wù)負(fù)責(zé)人申報(bào)統(tǒng)一安排政府公車(chē)接送。招商用車(chē)重點(diǎn)保證。其他人員實(shí)行限額報(bào)銷（市內(nèi)、市外每次不超過(guò)15元、50元）。因特殊情況確須使用出租車(chē)的，由分管內(nèi)務(wù)的負(fù)責(zé)人通知辦公室安排出租車(chē)。市外出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按上級(jí)規(guī)定執(zhí)行。

4、物品領(lǐng)簽制。機(jī)關(guān)所需使用的辦公用品和日常生活必需品，每月初到辦公室進(jìn)行登記，由秘書(shū)會(huì)同財(cái)政所列出清單，報(bào)分管內(nèi)務(wù)的負(fù)責(zé)人審核，鎮(zhèn)長(zhǎng)批準(zhǔn)后，由財(cái)政所安排專人會(huì)同秘書(shū)統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。報(bào)銷票據(jù)時(shí)附具清單，如不附清單，則不予報(bào)銷。購(gòu)買(mǎi)物品統(tǒng)一交秘書(shū)清點(diǎn)簽字后交政府辦公室管理。物品領(lǐng)用一律實(shí)行領(lǐng)簽制（個(gè)人私自購(gòu)買(mǎi)的辦公用品不予報(bào)銷），領(lǐng)用時(shí)由科室負(fù)責(zé)人填寫(xiě)領(lǐng)用登記表，注明用途并簽名。高檔用品需經(jīng)黨政主要負(fù)責(zé)人集中會(huì)商后，方可統(tǒng)一采購(gòu)，未經(jīng)批準(zhǔn)私自購(gòu)買(mǎi)的，一律不作報(bào)銷。預(yù)算外單位購(gòu)買(mǎi)辦公用品和日常生活必需品比照?qǐng)?zhí)行，明確專人購(gòu)買(mǎi)，科室負(fù)責(zé)人不得自行購(gòu)買(mǎi)，否則，一律不作報(bào)銷。

5、來(lái)客接待制：①機(jī)關(guān)來(lái)客招待一律安排在機(jī)關(guān)食堂就餐，由秘書(shū)出具就餐通知，經(jīng)分管內(nèi)務(wù)的負(fù)責(zé)人審核后送交食堂安排。②招待標(biāo)準(zhǔn)一般每人每餐15元，原則上不得突破150元/桌（不包括酒和飲料）。③接待實(shí)行對(duì)口陪餐，陪餐人員必須嚴(yán)格控制，上級(jí)多個(gè)部門(mén)來(lái)人，能合并接待的應(yīng)合并接待。④在飯店發(fā)生的招待費(fèi)，原則上不予報(bào)銷，如遇特殊情況必須事先報(bào)請(qǐng)黨政主要負(fù)責(zé)人同意后，由秘書(shū)出具限額通知單，按“誰(shuí)接待誰(shuí)報(bào)結(jié)”、“當(dāng)月安排當(dāng)月報(bào)批”的要求及時(shí)履行審批手續(xù)。

6、通訊費(fèi)管理。黨政負(fù)責(zé)人的手機(jī)話費(fèi)和住宅電話費(fèi)按市紀(jì)委有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。辦公室電話費(fèi)實(shí)行限額管理：黨政主要負(fù)責(zé)人150元/月，其他負(fù)責(zé)人100元/月，裝有電話的預(yù)算內(nèi)科室80元/月，預(yù)算外科室100元/月；黨委辦公室100元/月，政府辦公室500元/月。超出的部分在使用者工資中扣除。嚴(yán)格控制科室電話附掛小靈通，已掛的小靈通由監(jiān)察科會(huì)同財(cái)政所進(jìn)行清理，清理后仍不停掛的，辦公電話停機(jī)處理。

8、小汽車(chē)管理。小汽車(chē)由分管機(jī)關(guān)內(nèi)務(wù)的負(fù)責(zé)人統(tǒng)一安排使用。車(chē)輛維修及購(gòu)置其他附件須到秘書(shū)處登記，由秘書(shū)陪同到指定地點(diǎn)維修、保養(yǎng)、購(gòu)買(mǎi)。

小汽車(chē)汽油的耗用按行駛里程核定。小汽車(chē)、面包車(chē)每一百公里額定油耗分別為12.5公升、13.5公升，定點(diǎn)加油。每5000KM由秘書(shū)核抄里程表，核算汽油耗，填報(bào)表格，附具用油通知單，經(jīng)分管內(nèi)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)鎮(zhèn)長(zhǎng)審批。里程補(bǔ)助按每公里0.10元領(lǐng)取。泰州市外出差的過(guò)路費(fèi)實(shí)行一事一單，按實(shí)當(dāng)月報(bào)結(jié)。

駕駛?cè)藛T如有違紀(jì)行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，一律辭退。駕駛?cè)藛T不得擅自泰州市外出差，出差市外必須經(jīng)黨委主要負(fù)責(zé)人同意。

8、文字材料打印、復(fù)印。嚴(yán)格控制材料打印、復(fù)印，各類文件的印發(fā)，必須經(jīng)秘書(shū)簽發(fā)，分管內(nèi)務(wù)的負(fù)責(zé)人審核后，明確打印份數(shù)，安排打印。復(fù)印材料，須經(jīng)秘書(shū)及分管內(nèi)務(wù)的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，明確復(fù)印份數(shù)，安排復(fù)印?？刹挥“l(fā)的材料堅(jiān)持不印發(fā)，可復(fù)印的不打印。打印、復(fù)印必須在政府指定地點(diǎn)。打印、復(fù)印一次性達(dá)300元的，須向鎮(zhèn)長(zhǎng)請(qǐng)示，同意后方可安排打印、復(fù)印。在外打印、復(fù)印的票據(jù)一律不作報(bào)銷。

9、學(xué)習(xí)費(fèi)用。經(jīng)批準(zhǔn)參加各類函授及職稱學(xué)習(xí)的人員，平時(shí)培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、車(chē)旅費(fèi)一律自理，獲得文憑后給予一次性補(bǔ)貼：大專1500/人，本科2000元/人，獲得職稱的一個(gè)級(jí)次報(bào)銷一次學(xué)習(xí)材料費(fèi)。

10、固定資產(chǎn)添置。添置固定資產(chǎn)及裝修、裝飾等，須書(shū)面請(qǐng)示，說(shuō)明使用上的需要和資金上的可能，并附工程項(xiàng)目初步預(yù)算，超過(guò)5000元的需經(jīng)黨委會(huì)同意后按照政府采購(gòu)制度辦理。

11、往來(lái)款項(xiàng)。杜絕單位借款，嚴(yán)格控制個(gè)人借款。特殊情況確需個(gè)人借款的，本人申請(qǐng)，鎮(zhèn)長(zhǎng)批準(zhǔn)，規(guī)定時(shí)間內(nèi)還清。凡有財(cái)政借款、財(cái)政信用金或農(nóng)村合作基金會(huì)借款或擔(dān)保借款的，一律在發(fā)放工資中扣減。

12、收入管理。各科室、部門(mén)必須嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，不得收取不合理費(fèi)用，也不得擅自降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，確保該收取的規(guī)費(fèi)應(yīng)收盡收、收足收全。收入收繳按市政府2006年13號(hào)文即：市政府《關(guān)于印發(fā)泰興市非稅收入管理改革實(shí)施方案的通知》執(zhí)行。單位不得坐支現(xiàn)金，財(cái)政所不得為坐支單位墊繳資金，如有違反，沒(méi)收其款并按已收取額的10%扣罰科室負(fù)責(zé)人和當(dāng)事人的工資。收入超過(guò)五天不繳的，則視為挪用或貪污公款，追究其經(jīng)濟(jì)、行政責(zé)任。

13、經(jīng)費(fèi)使用審批制。各科室、部門(mén)（含預(yù)算外單位）要從嚴(yán)控制和管理各項(xiàng)支出。機(jī)關(guān)各項(xiàng)支出一律經(jīng)辦人簽字、科室負(fù)責(zé)人把關(guān)，由分管負(fù)責(zé)人審核后鎮(zhèn)長(zhǎng)審批。嚴(yán)禁越權(quán)審批，嚴(yán)禁私設(shè)小金庫(kù)，嚴(yán)禁未請(qǐng)示先支后報(bào)。

14、經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷：①凡報(bào)銷憑證必須真實(shí)、有效，經(jīng)辦人、證明人、審核人三者手續(xù)齊全。②嚴(yán)格執(zhí)行“誰(shuí)經(jīng)辦誰(shuí)履行報(bào)批手續(xù)”的原則，杜絕飯店業(yè)主、出租車(chē)駕駛員持票到鎮(zhèn)長(zhǎng)處審批。③票據(jù)報(bào)銷實(shí)行月報(bào)制，當(dāng)月票據(jù)當(dāng)月報(bào)結(jié)，月結(jié)月清。每月的28——30日為票據(jù)審批日期，遇有休息日的則順延一天。逾期不予審批，費(fèi)用自負(fù)。該條款作為一項(xiàng)鐵的紀(jì)律，將嚴(yán)格執(zhí)行，一視同仁，一抓到底。

15、財(cái)政所要履行監(jiān)督、管理和服務(wù)職能，每月會(huì)同監(jiān)察科匯總各類及各事業(yè)單位站所財(cái)務(wù)收支情況，及時(shí)報(bào)鎮(zhèn)長(zhǎng)審閱，以便掌握財(cái)務(wù)運(yùn)行情況。

16、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財(cái)經(jīng)行為。堅(jiān)持財(cái)務(wù)公開(kāi)，實(shí)施陽(yáng)光操作，加大財(cái)政監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督和群眾監(jiān)督的力度，堅(jiān)決杜絕各種亂收、亂支、亂用及坐收坐支現(xiàn)金的違規(guī)行為。對(duì)違規(guī)行為按“誰(shuí)批準(zhǔn)誰(shuí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)經(jīng)手誰(shuí)承擔(dān)責(zé)任”的原則追究相關(guān)責(zé)任及科室負(fù)責(zé)人的責(zé)任，與科室負(fù)責(zé)人及直接責(zé)任人工資掛鉤。情節(jié)嚴(yán)重的，在經(jīng)濟(jì)處罰的同時(shí)，給予黨紀(jì)、政紀(jì)處分。

17、本制度自2007年3月1日起執(zhí)行。

機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度

為加強(qiáng)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)審批，節(jié)約經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，保證機(jī)關(guān)各項(xiàng)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合實(shí)際，制定本制度。

第一條收入管理

機(jī)關(guān)收入應(yīng)全部納入財(cái)務(wù)核算，在業(yè)務(wù)活動(dòng)中與其它單位或個(gè)人發(fā)生的一切款項(xiàng)，應(yīng)該及時(shí)開(kāi)具財(cái)務(wù)票據(jù)、收取款項(xiàng)、登記入賬，不得截留、隱瞞、挪用。嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理，機(jī)關(guān)的房屋出租，應(yīng)簽訂房屋租賃合同，指定專人負(fù)責(zé)收取租金。

第二條經(jīng)費(fèi)開(kāi)支審批

機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)開(kāi)支堅(jiān)持“一支筆”審批。所有票據(jù)由分管機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。

第三條 經(jīng)費(fèi)開(kāi)支報(bào)銷規(guī)定

經(jīng)費(fèi)報(bào)支要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)政部門(mén)有關(guān)規(guī)定。當(dāng)月的票據(jù)當(dāng)月報(bào)銷，最遲不得超過(guò)一個(gè)月。在資金結(jié)算中，1000元以上的大額開(kāi)支必須通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬，不能用現(xiàn)金支付。

發(fā)票（原始憑證）應(yīng)具備以下內(nèi)容：①單位名稱；②填制日期；③款項(xiàng)內(nèi)容（用途）、金額；④填制單位發(fā)票專用章（財(cái)務(wù)專用章或單位公章）。凡從外單位取得的發(fā)票（原始憑證），一般應(yīng)為正式發(fā)票或財(cái)政票據(jù)，并蓋有填制單位財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專用章；票據(jù)填寫(xiě)字跡要清楚，不得涂改、挖補(bǔ)，大小寫(xiě)金額必須相符；多聯(lián)套寫(xiě)憑證，不得拆開(kāi)分張單寫(xiě)。禁止白條報(bào)支有關(guān)費(fèi)用。

1、辦公費(fèi)。核報(bào)各種辦公用品時(shí)，必須附按發(fā)票規(guī)定的品名、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額等內(nèi)容開(kāi)具的發(fā)票。若一次性購(gòu)買(mǎi)辦公用品較多，無(wú)法在發(fā)票中寫(xiě)明，可附上購(gòu)物清單并加蓋銷售單位的發(fā)票印章。辦公用品一律由辦公室統(tǒng)一購(gòu)置，符合政府采購(gòu)的支出一律實(shí)行政府采購(gòu)。其他科室所需辦公用品按規(guī)定手續(xù)到辦公室領(lǐng)取，不允許自行購(gòu)置。

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2、電話費(fèi)。注意節(jié)約電話費(fèi)的開(kāi)支，單位公用電話原則上用于公務(wù)活動(dòng)，嚴(yán)禁撥打語(yǔ)音、小額支付等特殊服務(wù)電話。

3、水電費(fèi)。加強(qiáng)水電管理，壓縮水電費(fèi)支出，從嚴(yán)控制辦公用電用水。家屬樓家庭用水用電和單位出租的門(mén)面房暫未向供電（水）部門(mén)直接交費(fèi)的，由辦公室2人以上抄錄各用戶電（水）表數(shù)，據(jù)實(shí)收費(fèi)后統(tǒng)一交機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)。

4、車(chē)輛維修費(fèi)。機(jī)關(guān)車(chē)維修應(yīng)由司機(jī)事先填寫(xiě)“車(chē)輛維修申請(qǐng)表”，報(bào)請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，然后將車(chē)輛交付定點(diǎn)維修廠維修，如發(fā)現(xiàn)有新增維修項(xiàng)目，必須報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。車(chē)輛修好結(jié)束后，司機(jī)應(yīng)將維修單帶回交主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，然后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)車(chē)輛維修單，定期與維修廠核對(duì)，審核無(wú)誤后將票據(jù)（修理廠家的維修明細(xì)結(jié)算清單）轉(zhuǎn)交給車(chē)輛管理人員履行結(jié)賬報(bào)銷手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審簽后財(cái)務(wù)部門(mén)予以支付維修款項(xiàng)。司機(jī)補(bǔ)助按機(jī)關(guān)規(guī)定執(zhí)行。機(jī)動(dòng)車(chē)保險(xiǎn)按財(cái)政局要求統(tǒng)一辦理。

5、交通費(fèi)。按照辦公會(huì)研究制定的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，單位的具體規(guī)定（略）……全年費(fèi)用總額不能超支，結(jié)余部分可結(jié)轉(zhuǎn)下年。

6、差旅費(fèi)。差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按財(cái)政局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等所需經(jīng)費(fèi)報(bào)銷必須附主辦單位通知文件，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批。報(bào)銷內(nèi)容主要由交通費(fèi)（車(chē)、船、飛機(jī)等）和住宿費(fèi)（培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、餐費(fèi)等作單獨(dú)列支）組成。外出進(jìn)行招商考察活動(dòng)經(jīng)費(fèi)支出須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并事先編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算，報(bào)銷時(shí)不

允許超出預(yù)算。如通過(guò)旅行社安排交通和食宿，可憑旅行社開(kāi)具的發(fā)票作為報(bào)銷票據(jù)，報(bào)銷憑證需附考察活動(dòng)支出明細(xì)單。

7、會(huì)議費(fèi)。各科室承辦會(huì)議，必須先列出會(huì)議經(jīng)費(fèi)預(yù)算方案，由主管領(lǐng)導(dǎo)審查，報(bào)辦公會(huì)批準(zhǔn)。報(bào)銷會(huì)議費(fèi)應(yīng)附會(huì)議通知文件、參加人員簽到單、會(huì)議費(fèi)預(yù)算審批表、會(huì)議費(fèi)結(jié)算清單和會(huì)議費(fèi)的發(fā)票。凡超出審批標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)議費(fèi)，不得報(bào)銷。赴國(guó)內(nèi)出差等公務(wù)活動(dòng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后應(yīng)按當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行規(guī)定的差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)由經(jīng)辦人持真實(shí)有效的原始票據(jù)據(jù)實(shí)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷。

8、接待費(fèi)。公務(wù)接待一般由辦公室按有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一安排，接待經(jīng)辦人員每周將接待情況列出詳單，報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)接待清單，定期與飯店核對(duì)，無(wú)誤后由接待經(jīng)辦人員履行簽字報(bào)銷手續(xù)，最后財(cái)務(wù)部門(mén)予以支付款項(xiàng)。

9、慰問(wèn)費(fèi)。在職干部職工因病住院，由人事科提出慰問(wèn)意見(jiàn)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織慰問(wèn)。慰問(wèn)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)科級(jí)干部200元，處級(jí)干部300元，離退休人員另行規(guī)定。

10、修繕費(fèi)。所有修繕項(xiàng)目(包括零星修繕費(fèi))應(yīng)編制預(yù)算，按照有關(guān)規(guī)定確定施工方，并簽訂施工合同。工程進(jìn)度款的支付，必須憑合法正式的原始憑證。修繕項(xiàng)目竣工后，應(yīng)編報(bào)竣工財(cái)務(wù)決算和修繕項(xiàng)目明細(xì)單，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可支付款項(xiàng)或余款。

第四條 往來(lái)款項(xiàng)管理

1、各科室因公需要借款時(shí)，由借款人按規(guī)定填寫(xiě)借款單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)部門(mén)方可辦理借款手續(xù)。

2、預(yù)支的差旅費(fèi)，在出差人員返回7日內(nèi)應(yīng)結(jié)清；零星購(gòu)物借款，應(yīng)在收到發(fā)票15天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。借款時(shí)間最長(zhǎng)不得超過(guò)45天。前次借款未還的，不得辦理新的借款。出納人員要加強(qiáng)對(duì)借款情況的清查，及時(shí)催還到期借款。

3、公款不得借給個(gè)人或私人使用。

第五條 政府采購(gòu)

機(jī)關(guān)大宗、大件物品采購(gòu)，較大支出的維修及各項(xiàng)長(zhǎng)期支出活動(dòng)，要按照政府采購(gòu)的程序公開(kāi)招標(biāo)購(gòu)置或決定施工服務(wù)單位，以節(jié)約開(kāi)支。所有物品采購(gòu)、經(jīng)費(fèi)結(jié)算必須由財(cái)務(wù)人員參與、兩人以上經(jīng)辦，并在單據(jù)上簽字；其他科室人員如需報(bào)銷，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)簽字，并報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可支付款項(xiàng)。

第六條票據(jù)、印章管理

收款票據(jù)、印章應(yīng)分別指定專人管理，即管章的不管票據(jù)、管票據(jù)的不管章。票據(jù)領(lǐng)用時(shí)要進(jìn)行登記。出納人員在收到款項(xiàng)時(shí)，必須按款項(xiàng)的內(nèi)容開(kāi)具票據(jù)（除財(cái)政正常經(jīng)費(fèi)撥款無(wú)需開(kāi)票外），并嚴(yán)格按規(guī)定的要求填寫(xiě)完整、清楚、不得涂改，作廢的票據(jù)（一式三聯(lián)）應(yīng)同時(shí)加蓋“作廢”章。

財(cái)務(wù)專用的公章、名章和支票，由會(huì)計(jì)和出納分別保管，超出正常業(yè)務(wù)范圍用章必須事先請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

第七條固定資產(chǎn)管理

凡是使用年限在一年以上以及單價(jià)在規(guī)定金額以上（一般設(shè)備500元，專用設(shè)備800元）的購(gòu)入物品，都應(yīng)記入單位固定資產(chǎn)管理。

1、固定資產(chǎn)要指定專人管理，并將固定資產(chǎn)進(jìn)行分類分項(xiàng)登記、編號(hào)，建立財(cái)產(chǎn)管理卡片，會(huì)計(jì)賬簿必須設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬，定期或不定期地對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，年度末要進(jìn)行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn)，做到帳、卡、物相符。

2、固定資產(chǎn)一律不準(zhǔn)私人侵占或帶回家用，嚴(yán)禁以物易物或贈(zèng)送、轉(zhuǎn)讓。機(jī)關(guān)工作人員調(diào)離本單位時(shí)，必須將借用或領(lǐng)用的設(shè)備、圖書(shū)等歸還，并由固定資產(chǎn)管理人員簽字清賬后方可辦理調(diào)離手續(xù)，否則由管理人員負(fù)責(zé)追回或賠償。

3、大額固定資產(chǎn)的購(gòu)置，實(shí)行政府集中采購(gòu)。購(gòu)進(jìn)的資產(chǎn)要由固定資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)驗(yàn)收并登記固定資產(chǎn)實(shí)物帳。固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)做到資源共享、優(yōu)化配置，避免重復(fù)購(gòu)置和閑置。

4、固定資產(chǎn)報(bào)廢處置由使用科室提出申請(qǐng)，經(jīng)與固定資產(chǎn)管理人員核對(duì)后，填寫(xiě)“固定資產(chǎn)報(bào)廢處置表”報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)（必要時(shí)報(bào)財(cái)政審批）后方可核銷，任何科室及個(gè)人未經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意處置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)變價(jià)收入必須納入局機(jī)關(guān)收入管理。

5、每年度末由固定資產(chǎn)管理部門(mén)、使用部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬和實(shí)物相符。對(duì)盤(pán)盈盤(pán)虧的固定資產(chǎn)要查明原因，明確責(zé)任，按有關(guān)規(guī)定辦理盤(pán)盈盤(pán)虧手續(xù)。對(duì)清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)采取措施，加強(qiáng)管理。

上級(jí)單位撥入專項(xiàng)資金：

借：銀行存款

貸：撥入?？?/p>

專款支出時(shí)，按?？铐?xiàng)目設(shè)明細(xì)賬：

借：?？钪С觥獂x項(xiàng)目

貸：銀行存款

貸：材料等

項(xiàng)目完工向有關(guān)部門(mén)單獨(dú)列報(bào)時(shí)：

借：撥入?？?/p>

貸：專款支出

年度結(jié)余按撥款單位規(guī)定辦理，如要將余款返還，則：

借：撥入?？?/p>

貸：銀行存款

如結(jié)余歸單位，可：

借：撥入?？?/p>

貸：事業(yè)結(jié)余

上級(jí)單位撥入各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)：

借：銀行存款

貸：財(cái)政補(bǔ)助收入

如果該經(jīng)費(fèi)非財(cái)政補(bǔ)助，則：

借：銀行存款

貸：上級(jí)補(bǔ)助收入

發(fā)生經(jīng)費(fèi)支出時(shí)：

借：事業(yè)支出

貸：銀行存款等

年度末將事業(yè)支出與相關(guān)收入科目轉(zhuǎn)入“事業(yè)結(jié)余” 借：財(cái)政補(bǔ)助收入

借：上級(jí)補(bǔ)助收入

貸：事業(yè)支出

貸：事業(yè)結(jié)余

然后，將事業(yè)結(jié)余全部轉(zhuǎn)入“結(jié)余分配” 借：事業(yè)結(jié)余

貸：結(jié)余分配

結(jié)余分配程序完成后，將余額全部轉(zhuǎn)入事業(yè)基金 借:結(jié)余分配

貸：事業(yè)基金——一般基金

第二篇：XX鎮(zhèn)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度

XX鎮(zhèn)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度

一、財(cái)政專項(xiàng)資金管理

1、對(duì)上級(jí)部門(mén)撥給鎮(zhèn)政府和各村、居的各種資金必須納入財(cái)政賬戶管理，由財(cái)政所監(jiān)督使用。對(duì)各村居的征地補(bǔ)償款等一律納入經(jīng)管站賬戶代管，支取按“雙代管”程序辦理，由鎮(zhèn)長(zhǎng)簽批。

2、對(duì)上級(jí)各項(xiàng)撥款實(shí)行?？顚Ｓ?，設(shè)立?？蠲骷?xì)賬，嚴(yán)禁挪作它用，不得以個(gè)人名義存儲(chǔ)收取利息。財(cái)政所、審計(jì)所將不定期對(duì)各項(xiàng)?？钍褂们闆r進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)不合理的支出按照違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律嚴(yán)肅處理。

3、對(duì)涉農(nóng)、民生等資金，要嚴(yán)格按照上級(jí)要求，確保通過(guò)“一本通”賬戶直接發(fā)放到戶(人)，防止被截留、挪用。

二、經(jīng)費(fèi)支出管理

1、鎮(zhèn)所屬重大資金的支出(原則上掌握在30萬(wàn)元以上)，須經(jīng)鎮(zhèn)黨委會(huì)議集體研究同意。重大項(xiàng)目屬于項(xiàng)目招投標(biāo)范圍的，必須委托有資質(zhì)的專業(yè)招投標(biāo)公司實(shí)施招投標(biāo)及審計(jì)。

2、經(jīng)費(fèi)支出要嚴(yán)格落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神，執(zhí)行財(cái)政財(cái)務(wù)法律法規(guī)制度。財(cái)務(wù)支出實(shí)行鎮(zhèn)長(zhǎng)“一支筆”簽字制度。所有開(kāi)支項(xiàng)目必須由分管領(lǐng)導(dǎo)向鎮(zhèn)長(zhǎng)提前匯報(bào)，并履行相應(yīng)手續(xù)。支出(報(bào)銷)時(shí)實(shí)行原始票據(jù)預(yù)審制度，即所有原始票據(jù)在履行簽批手續(xù)前要先到財(cái)政所進(jìn)行票據(jù)預(yù)審，票據(jù)審核通過(guò)后再按程序簽批報(bào)銷。票據(jù)審核人員要對(duì)報(bào)銷人提供的票據(jù)進(jìn)行認(rèn)真審核，重點(diǎn)審查原始票據(jù)的合法性、合規(guī)性、完備性等。審核通過(guò)需要粘貼匯總報(bào)銷單的由財(cái)政所統(tǒng)一粘貼或指導(dǎo)報(bào)賬人粘貼，加蓋“票據(jù)審核”戳記；審核未通過(guò)的，向報(bào)賬人做好解釋，并提示報(bào)銷人糾正。

3、工作人員因公出差或其他公務(wù)，確需借款的，匯報(bào)后經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、鎮(zhèn)長(zhǎng)簽字同意，鎮(zhèn)財(cái)政所審核后方可借支。借款要及時(shí)歸還，必須在公務(wù)結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)結(jié)清，借款未結(jié)清的，不允許再次借款。

4、辦公用品（含辦公設(shè)備、辦公耗材）的購(gòu)置。（1）嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度。各部門(mén)批量需用的辦公用品，由分管領(lǐng)導(dǎo)向鎮(zhèn)長(zhǎng)匯報(bào)，并填寫(xiě)物品購(gòu)置申請(qǐng)單，由鎮(zhèn)長(zhǎng)簽字同意后交政府采購(gòu)專管員購(gòu)買(mǎi)。各部門(mén)少量需用的辦公用品，可攜帶由分管領(lǐng)導(dǎo)和部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字的物品領(lǐng)用單到財(cái)政所申領(lǐng)。（2）建立機(jī)關(guān)辦公物品登記制度。每年初由黨政辦、督查科、財(cái)政所對(duì)辦公用品進(jìn)行摸底統(tǒng)計(jì)一次。損壞的辦公用品應(yīng)及時(shí)報(bào)黨政辦，由黨政辦負(fù)責(zé)維修處理；無(wú)法維修的，經(jīng)鎮(zhèn)長(zhǎng)同意后送至黨政辦，由黨政辦和財(cái)政所按有關(guān)規(guī)定集中處理，并履行核銷手續(xù)，嚴(yán)禁私自處置國(guó)有資產(chǎn)行為。

5、凡由鎮(zhèn)財(cái)政支付的各種印刷費(fèi)一律由黨政辦（調(diào)研室）開(kāi)具《文印通知單》，到市政府采購(gòu)單位印制，由黨政辦（調(diào)研室）、財(cái)政所共同結(jié)算，原則上每季度結(jié)算一次。

6、差旅費(fèi)管理。工作人員因公參加會(huì)議或?qū)W習(xí)培訓(xùn)，應(yīng)憑正式文件通知（含鎮(zhèn)自行組織的學(xué)習(xí)培訓(xùn)通知）、傳真電報(bào)等依據(jù)，并填寫(xiě)《XX鎮(zhèn)公務(wù)出差審批單》，經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)審批后方可外出。出差費(fèi)用應(yīng)遵守勤儉節(jié)約、從緊必須的原則，未按規(guī)定開(kāi)支差旅費(fèi)的,超支部分由個(gè)人自理。財(cái)政所要認(rèn)真貫徹中央八項(xiàng)規(guī)定精神，堅(jiān)持厲行節(jié)約、反對(duì)浪費(fèi)的原則,按照《XX市市直機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》等相關(guān)文件精神，在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷出差交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)等。出差人員費(fèi)用不得向下屬部門(mén)、企業(yè)或者其他單位轉(zhuǎn)嫁。上級(jí)部門(mén)統(tǒng)一組織的活動(dòng)，已由召集單位列支食宿費(fèi)的，一律不準(zhǔn)回鎮(zhèn)再報(bào)銷。

7、車(chē)輛燃油、維修等費(fèi)用管理。（1）車(chē)輛燃油的管理：鎮(zhèn)財(cái)政所通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬購(gòu)買(mǎi)燃油，車(chē)輛燃油一律使用公務(wù)車(chē)輛加油卡進(jìn)行加油，黨政辦對(duì)加油卡進(jìn)行管理并對(duì)車(chē)輛進(jìn)行燃油登記。（2）車(chē)輛維修的管理：公務(wù)車(chē)輛需進(jìn)行維修及更換零配件，由駕駛員提出申請(qǐng)，經(jīng)黨政辦主任審核把關(guān)，報(bào)鎮(zhèn)長(zhǎng)審批后，黨政辦開(kāi)具維修更換單到政府采購(gòu)的汽修廠進(jìn)行修理及零配件的更換，駕駛員私自進(jìn)行修理及更換零配件的不予報(bào)銷。

8、加班餐管理。因工作需要確需加班的，由分管領(lǐng)導(dǎo)向鎮(zhèn)長(zhǎng)匯報(bào)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)和黨政辦主任在審批單上共同簽字后，嚴(yán)格按XX市財(cái)政局《關(guān)于市直機(jī)關(guān)事業(yè)單位加班餐報(bào)銷管理的通知》(X財(cái)行[2018]X號(hào))和關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<關(guān)于切實(shí)保障基層人員加班值班用餐的意見(jiàn)（試行）>》(X財(cái)綜[2019]X號(hào))文件參照?qǐng)?zhí)行。

三、現(xiàn)金管理

1、嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》，現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)送存開(kāi)戶行，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行規(guī)定限額。定期清點(diǎn)現(xiàn)金，做好現(xiàn)金日記帳，做到日清月結(jié)。發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)短，要及時(shí)查明原因，及時(shí)處理，嚴(yán)禁白條入帳。

2、嚴(yán)格結(jié)算紀(jì)律，5000元以下的支出可以用現(xiàn)金支付，5000元以上（含5000元）的支出原則上必須使用轉(zhuǎn)賬支付，不得以現(xiàn)金支付。

四、本制度自2020年3月30日?qǐng)?zhí)行，原機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度即行廢止。

第三篇：朱城子鎮(zhèn)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度

朱城子鎮(zhèn)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度

為了加強(qiáng)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)范財(cái)務(wù)行為，保障機(jī)關(guān)日常工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)，提高工作效率，根據(jù)有關(guān)財(cái)政法規(guī)的規(guī)定，制定本制度。

一、收入管理制度

1、各部門(mén)收費(fèi)時(shí)，必須使用從財(cái)政領(lǐng)用的正式收據(jù)，不得自行購(gòu)用其他收據(jù)。

2、嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線制度，各部門(mén)所收取的資金必須直接繳入財(cái)政結(jié)算專戶，不得私存或私設(shè)小金庫(kù)，不得直接或變相坐支。

二、財(cái)務(wù)審批制度

鎮(zhèn)政府機(jī)關(guān)所有支出（包括報(bào)銷、發(fā)放津補(bǔ)貼、撥轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)和往來(lái)性支付）一律由常務(wù)副鎮(zhèn)長(zhǎng)一支筆審批，除特別授權(quán)外，否則財(cái)政不予受理和入賬。

三、審批程序和權(quán)限

1、鎮(zhèn)機(jī)關(guān)后勤費(fèi)用支出1000元以內(nèi)的需經(jīng)經(jīng)辦人簽字、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，常務(wù)副鎮(zhèn)長(zhǎng)審批，經(jīng)財(cái)政審核無(wú)誤后方可報(bào)銷；1000元以上的必須經(jīng)黨委會(huì)研究同意后方可報(bào)銷。

2、各站辦所費(fèi)用支出需站辦所長(zhǎng)簽字、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報(bào)銷。

四、支出管理制度

支出報(bào)銷實(shí)行三手制，即由經(jīng)辦人簽明具體事由，分管負(fù)責(zé)人審核，常務(wù)副鎮(zhèn)長(zhǎng)審批。購(gòu)置固定資產(chǎn)的支出，應(yīng)經(jīng)使用（或保管）人簽字，財(cái)務(wù)同時(shí)進(jìn)行固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)核算。除工資和對(duì)個(gè)人補(bǔ)貼性支出以外的支出，應(yīng)開(kāi)具正規(guī)發(fā)票，嚴(yán)格控制白條支出。

1、辦公費(fèi)：一般辦公用品的購(gòu)置，需經(jīng)分管負(fù)責(zé)人審核后，經(jīng)常務(wù)副鎮(zhèn)長(zhǎng)同意，由財(cái)政負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)，并建立領(lǐng)用手續(xù)和分發(fā)記錄。

2、旅差費(fèi)：旅差費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按財(cái)政局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等所需經(jīng)費(fèi)報(bào)銷必須附主辦單位通知文件，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批。按上級(jí)財(cái)政部門(mén)規(guī)定報(bào)銷車(chē)船費(fèi)、住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)，應(yīng)該在出差歸來(lái)七日內(nèi)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷表》，及時(shí)辦理報(bào)銷，外出進(jìn)行招商考察活動(dòng)經(jīng)費(fèi)支出必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并列編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算，報(bào)銷時(shí)不準(zhǔn)超出預(yù)算。

3、交通費(fèi)：車(chē)輛維修必須到指定的汽修廠，經(jīng)常務(wù)副鎮(zhèn)長(zhǎng)同意后方可修車(chē)，修車(chē)費(fèi)用由財(cái)政安排專人定期結(jié)賬，如需租車(chē)時(shí)，必須經(jīng)常務(wù)副鎮(zhèn)長(zhǎng)同意，否則不予結(jié)賬。

4、招待費(fèi)：政府來(lái)客人一律在食堂就餐，標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)際需要安排。食堂費(fèi)用要每月同財(cái)政結(jié)一次賬，用食堂報(bào)銷單核銷入賬。特殊情況需在飯店招待的，或需在飯店要菜的必須經(jīng)常務(wù)副鎮(zhèn)長(zhǎng)同意方可招待，標(biāo)準(zhǔn)按領(lǐng)導(dǎo)安排意見(jiàn)辦。

五、現(xiàn)金管理制度

1、任何單位和個(gè)人不得挪用和借用公款，如有特殊情況需借款的，必須經(jīng)常務(wù)副鎮(zhèn)長(zhǎng)批準(zhǔn)，借款時(shí)間最長(zhǎng)不得超過(guò)30天，前次未還的不得辦理新的借款，出納人員要加強(qiáng)對(duì)借款情況清查，及時(shí)催還到期借款。

2、嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》超千元以上的款項(xiàng)必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

3、單位現(xiàn)金不得超范圍留存，必須及時(shí)存入銀行，做到日清月結(jié)。

本制度自2011年3月1日起實(shí)施。

朱城子鎮(zhèn)人民政府

2011年3月1日

第四篇：機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度

機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度

為進(jìn)一步規(guī)范機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理工作，認(rèn)真貫徹執(zhí)行財(cái)經(jīng)政策、法規(guī)、制度，加強(qiáng)監(jiān)督，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，結(jié)合我委實(shí)際情況特制定本制度。

一、財(cái)務(wù)管理工作制度

1、按照國(guó)家財(cái)經(jīng)制度、法規(guī)要求，委機(jī)關(guān)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支活動(dòng)都應(yīng)納入財(cái)會(huì)部門(mén)統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算，并接受監(jiān)督。各項(xiàng)支出均應(yīng)嚴(yán)格遵守市行政單位經(jīng)費(fèi)規(guī)定執(zhí)行。

2、認(rèn)真組織會(huì)計(jì)核算，辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)；及時(shí)清理債權(quán)、債務(wù)，正確編制會(huì)計(jì)報(bào)表。

3、委機(jī)關(guān)各項(xiàng)開(kāi)支均應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證，原始憑證必須由經(jīng)辦人簽名，按規(guī)定審批程序批準(zhǔn)后報(bào)銷。出差或因公借款須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，任務(wù)完成后及時(shí)辦理報(bào)帳手續(xù)。自制原始憑證格式由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一規(guī)定。

4、加強(qiáng)現(xiàn)金管理，不得“坐支”，加強(qiáng)支票管理，出納、會(huì)計(jì)各司其職，互相制約。

5、財(cái)務(wù)人員要以身作則、奉公守法，認(rèn)真貫徹國(guó)家各項(xiàng)改革措施，既要維護(hù)國(guó)家和集體利益，又要維護(hù)職工的切身利益。

6、會(huì)計(jì)人員應(yīng)做好會(huì)計(jì)檔案管理工作，每年要及時(shí)將各類會(huì)計(jì)帳、證、表等資料分類裝訂，立卷歸檔。

7、機(jī)關(guān)各項(xiàng)支出報(bào)銷時(shí)間原則上定于每周周一、周三。

二、財(cái)務(wù)開(kāi)支審批制度

為節(jié)約開(kāi)支，減少浪費(fèi)，委機(jī)關(guān)各項(xiàng)開(kāi)支必須經(jīng)主管財(cái)務(wù)主任審批后方可報(bào)銷，嚴(yán)格履行“一支筆”審批制度。

（一）報(bào)批制度

1、委機(jī)關(guān)各項(xiàng)開(kāi)支均應(yīng)實(shí)行計(jì)劃管理，報(bào)委主管財(cái)務(wù)主任批準(zhǔn)，發(fā)票回來(lái)由財(cái)務(wù)按計(jì)劃審核后，經(jīng)委主管財(cái)務(wù)主任批準(zhǔn)后方可予以報(bào)銷。開(kāi)支數(shù)額較大的，還應(yīng)由主任辦公會(huì)研究后批準(zhǔn)。

2、購(gòu)買(mǎi)物品、訂閱報(bào)刊、雜志以及日常修繕等必須憑正式發(fā)票（稅務(wù)局統(tǒng)一監(jiān)制的）報(bào)銷，非正式發(fā)票或非行政事業(yè)單位收據(jù)均不予報(bào)銷。

3、千元以上的各項(xiàng)開(kāi)支，必須通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。領(lǐng)用支票必須填寫(xiě)支票申請(qǐng)單，注明用途及限額，辦理完必須在十日內(nèi)憑正式發(fā)票履行正常報(bào)批手續(xù)。

（二）審批權(quán)限

1、職工因公外出開(kāi)會(huì)、培訓(xùn)、必須嚴(yán)格按照國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開(kāi)支的規(guī)定執(zhí)行。借支差旅費(fèi)的人員，必須由本人填寫(xiě)借款申請(qǐng)單，注明到何地、辦何事及計(jì)劃天數(shù)，核定借款金額，返回后一周內(nèi)按審批程序報(bào)銷。機(jī)關(guān)人員大小借款，應(yīng)經(jīng)主管財(cái)務(wù)的主任批準(zhǔn)。

2、符合探親條件的職工，其探親差旅費(fèi)按規(guī)定予以報(bào)銷。

3、購(gòu)買(mǎi)各種固定資產(chǎn)、低值易耗品、材料及訂閱黨報(bào)黨刊雜志、專業(yè)書(shū)籍等均應(yīng)由經(jīng)辦人或部門(mén)提出計(jì)劃，然后履行正常報(bào)批手續(xù)予以報(bào)銷。

4、機(jī)動(dòng)車(chē)輛實(shí)行定點(diǎn)維修，維修前應(yīng)由司機(jī)提出計(jì)劃，經(jīng)辦公室主任匯總，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和主要負(fù)責(zé)人同意。年終或每半年結(jié)帳一次，報(bào)銷時(shí)必須按正常報(bào)批程序結(jié)算，并附修理費(fèi)明細(xì)表。機(jī)動(dòng)車(chē)燃料費(fèi)實(shí)行一次性購(gòu)買(mǎi)，分期領(lǐng)用。

三、財(cái)產(chǎn)物資管理制度

1、固定資產(chǎn)統(tǒng)一由辦公室指定專人進(jìn)行管理，應(yīng)建立健全管理帳卡，對(duì)報(bào)損、報(bào)廢、調(diào)出、變賣(mài)以及增加或減少的固定資產(chǎn)應(yīng)由使用部門(mén)或管理部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)，按審批權(quán)限報(bào)批。固定資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查、核實(shí)。

2、購(gòu)進(jìn)低值易耗品、材料，要做好登記入帳工作，保管和采購(gòu)簽字交接，做到帳物相符?？剖翌I(lǐng)用時(shí)，領(lǐng)用人員必須履行登記手續(xù)，年終匯總對(duì)帳。

四、福利制度

醫(yī)藥費(fèi)、養(yǎng)老金、公積金、獨(dú)生子女費(fèi)、干部職工常規(guī)檢查醫(yī)療醫(yī)藥費(fèi)按統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。

五、財(cái)產(chǎn)清查制度

1、各科室每年應(yīng)形成定期的清查盤(pán)點(diǎn)制度，對(duì)清查結(jié)果進(jìn)行匯總，并將結(jié)果送機(jī)關(guān)辦公室。

2、辦公室為確保財(cái)產(chǎn)物資在儲(chǔ)備、使用過(guò)程中安全無(wú)損，要進(jìn)行經(jīng)常的、不定期的抽查盤(pán)點(diǎn)工作，并對(duì)財(cái)產(chǎn)物資的清查盤(pán)點(diǎn)工作進(jìn)行必要的監(jiān)督檢查，做出詳細(xì)記錄。

3、財(cái)產(chǎn)物資的清查核對(duì)要由辦公室牽頭，會(huì)同機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)人員共同對(duì)有關(guān)科室財(cái)產(chǎn)認(rèn)真組織盤(pán)點(diǎn)，并做好盤(pán)點(diǎn)后的對(duì)帳工作。

首問(wèn)責(zé)任制度

為規(guī)范辦事程序，明確工作人員責(zé)任，杜絕辦事拖拉、推諉扯皮等現(xiàn)象，保證來(lái)國(guó)資委辦事人員能得到及時(shí)、高效、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，根據(jù)我委實(shí)際，制定本制度。

一、首問(wèn)（接待）責(zé)任人

委機(jī)關(guān)工作人員對(duì)來(lái)我委辦事（包括辦理業(yè)務(wù)、上訪、投訴、咨詢等）的人員要主動(dòng)熱情接待，不得互相推諉、冷淡辦事人員。主動(dòng)接辦人員、來(lái)辦事者先找到的人員或首先接電話的人員即為該事項(xiàng)的“首問(wèn)(接)責(zé)任人”。

二、首問(wèn)（接）責(zé)任人的職責(zé)

（一）首問(wèn)（接）責(zé)任人負(fù)有主動(dòng)、文明、禮貌、熱情接待來(lái)辦事者的責(zé)任。

（二）首問(wèn)(接)責(zé)任人要向來(lái)辦事者主動(dòng)問(wèn)明來(lái)意。對(duì)來(lái)電話者，要主動(dòng)告知對(duì)方單位和姓名，問(wèn)清對(duì)方意圖。

（三）來(lái)訪來(lái)電等，都要有記錄。

（四）對(duì)來(lái)訪內(nèi)容在自己職責(zé)范圍內(nèi)能答復(fù)或解決的，首問(wèn)責(zé)任人對(duì)屬于自己職權(quán)范圍內(nèi)的事項(xiàng)，必須受理接辦，并按照有關(guān)規(guī)定和程序予以辦理。

（五）首問(wèn)責(zé)任人對(duì)不屬于本部門(mén)或本人職權(quán)范圍內(nèi)的事項(xiàng)，要解釋清楚，并引領(lǐng)來(lái)委辦事人員到有關(guān)科室部門(mén)，落實(shí)承辦部門(mén)和責(zé)任人。對(duì)電話咨詢的，要告知負(fù)責(zé)答復(fù)部門(mén)的電話和聯(lián)系人。

（六）首問(wèn)責(zé)任人對(duì)不屬于本委辦理范圍內(nèi)的事項(xiàng)，要認(rèn)真說(shuō)明理由，介紹或聯(lián)系到其他職能部門(mén)辦理。

三、責(zé)任追究

本委工作人員在考核內(nèi)出現(xiàn)以下三種情況受到舉報(bào)的，一經(jīng)查實(shí)，按照行政過(guò)錯(cuò)進(jìn)行責(zé)任追究。

（一）本委工作人員不履行首問(wèn)(接)責(zé)任，對(duì)來(lái)辦事者不接待、推諉扯皮或來(lái)辦事人員首問(wèn)遭冷遇的。

（二）首問(wèn)(接)責(zé)任人引辦、轉(zhuǎn)辦過(guò)程中，未落實(shí)好負(fù)責(zé)單位或接辦人之前就撒手不管造成投訴的。

（三）接待來(lái)辦事者態(tài)度惡劣，造成不良影響的。

四、本制度從發(fā)文之日起執(zhí)行。

二○○六年元月二十三日

會(huì)議制度

為了加強(qiáng)各項(xiàng)會(huì)議的組織管理，完善會(huì)議議事規(guī)則，提高會(huì)議質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)決策的民主化、科學(xué)化、法制化，結(jié)合我委實(shí)際，特制定本辦法。

一、會(huì)議組織

需提交會(huì)議研究的議題，一般由科室負(fù)責(zé)人提前將議題及相關(guān)材料報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審定。

為了提高效率，議題要求做到“三不”，即議題未經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意的不提交會(huì)議討論研究；議題準(zhǔn)備不充分，沒(méi)有具體內(nèi)容或方案的不提交會(huì)議討論決定；屬于各科、室或分管領(lǐng)導(dǎo)能夠解決的問(wèn)題不提交會(huì)議討論決定。對(duì)重要問(wèn)題，還應(yīng)深入開(kāi)展調(diào)查研究，充分征求各方面的意見(jiàn)，為領(lǐng)導(dǎo)決策的提供依據(jù)。行政會(huì)議由委辦公室組織落實(shí)。

在會(huì)議召開(kāi)前，作好會(huì)議的準(zhǔn)備工作及時(shí)通知參會(huì)人員;會(huì)中要做好記錄;會(huì)議結(jié)束后，應(yīng)將所有會(huì)議資料及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地立卷歸檔。

參會(huì)人員應(yīng)按會(huì)議通知要求按時(shí)參加會(huì)議，因病或因事不能參加者，應(yīng)提前向會(huì)議主持人請(qǐng)假。

二、議事規(guī)則

會(huì)議一般由提出議題的科、室匯報(bào)情況，經(jīng)各參會(huì)人員廣泛發(fā)表意見(jiàn)，進(jìn)行充分討論，再由領(lǐng)導(dǎo)決策。決策應(yīng)嚴(yán)格按照民主集中制原則進(jìn)行，不搞“一言堂”。對(duì)意見(jiàn)有分歧、討論不成熟的議題，一般應(yīng)暫緩作出決定。

所有參加會(huì)議人員都應(yīng)遵守會(huì)議保密制度，不得向外泄露會(huì)議內(nèi)容，對(duì)有泄密行為的，應(yīng)追究責(zé)任。

三、落實(shí)反饋

所有會(huì)議議定事項(xiàng)，都要由承辦科、室負(fù)責(zé)落實(shí)反饋。需發(fā)會(huì)議紀(jì)要的，要在會(huì)議結(jié)束后三天內(nèi)發(fā)出。需督查的事項(xiàng)要實(shí)行跟蹤督查。

四、有關(guān)會(huì)議事項(xiàng)

（一）委務(wù)會(huì)議

1、參會(huì)人員

主任、副主任和各科室負(fù)責(zé)人參加，列席人員，根據(jù)需要由會(huì)議主持人確定。

委務(wù)會(huì)議由主任主持，也可由主任委托副主任主持召開(kāi)。

2、會(huì)議內(nèi)容

（1）研究貫徹市委、市政府及上級(jí)國(guó)資部門(mén)的決定、指示、決議和重要會(huì)議精神。

（2）討論全市企業(yè)改革措施、重大國(guó)有資產(chǎn)處置、國(guó)資監(jiān)管制度法規(guī)執(zhí)行情況。

（3）研究討論精神文明建設(shè)和思想政治工作。（4）聽(tīng)取各科室的工作匯報(bào)及目標(biāo)執(zhí)行情況的匯報(bào)。（5）研究全市國(guó)有資產(chǎn)管理工作會(huì)議的組織籌備工作。

（6）其它需要政府討論決定的事項(xiàng)。

3、會(huì)議時(shí)間

原則上每月召開(kāi)一次，特殊情況由主任臨時(shí)決定。

（二）主任辦公會(huì)

1、參會(huì)人員

主任辦公會(huì)由主任或副主任主持，委有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及科室、負(fù)責(zé)人參加。

2、會(huì)議內(nèi)容

（1）研究貫徹落實(shí)市委、市政府及上級(jí)國(guó)資部門(mén)的決定、指示、決議的具體步驟和措施，并組織實(shí)施。

（2）研究處理各種臨時(shí)突發(fā)事件的工作意見(jiàn)。

（3）根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)分工，研究協(xié)調(diào)、安排部署分管范圍內(nèi)的有關(guān)具體工作。

3、會(huì)議時(shí)間

可根據(jù)具體情況由主持人確定。

（三）班子例會(huì)

1、參會(huì)人員

主任、副主任參加，辦公室主任列席。班子例會(huì)由主任主持。主任不在時(shí)，由主持工作的副主任主持。

2、會(huì)議內(nèi)容

（1）就市長(zhǎng)辦公會(huì)、政府常務(wù)會(huì)安排部署的工作提出貫徹落實(shí)意見(jiàn)。

（2）通報(bào)市長(zhǎng)、分管副市長(zhǎng)對(duì)有關(guān)工作的安排和決定，提出貫徹落實(shí)的具體意見(jiàn)。

（3）通報(bào)主任辦公會(huì)議議定事項(xiàng)。

（4）就我委一周重要工作互通情況交換意見(jiàn)，做好協(xié)調(diào)和銜接工作。

3、會(huì)議時(shí)間

原則上每周一次，一般每周二下午召開(kāi)，主任可根據(jù)實(shí)際情況做出調(diào)整。

（四）黨委會(huì)

1、參會(huì)人員

由黨委成員參加，黨委書(shū)記負(fù)責(zé)召集并主持，需要其他同志列席時(shí)，由黨委書(shū)記決定。黨委會(huì)必須有三分之二以上的成員參加方可召開(kāi)。

2、會(huì)議內(nèi)容

（1）研究市委、市政府及上級(jí)國(guó)資部門(mén)的重大方針、政策的貫徹實(shí)施意見(jiàn)。

（2）確定全年國(guó)資委工作的指導(dǎo)思想和基本思路。

（3）研究推進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革的具體措施。

（4）研究全委重大事項(xiàng)及有關(guān)問(wèn)題。

（5）研究機(jī)關(guān)廉政建設(shè)方面的有關(guān)事項(xiàng)。

（6）研究指導(dǎo)機(jī)關(guān)黨的組織工作。

（7）研究有關(guān)人事任免和機(jī)構(gòu)編制問(wèn)題。

3、會(huì)議時(shí)間

原則上每季度召開(kāi)一次，如有特殊情況，由黨委書(shū)記臨時(shí)確定。

干部職工學(xué)習(xí)制度

為了進(jìn)一步提高職工的政治業(yè)務(wù)素質(zhì)，促進(jìn)我委物質(zhì)文明、政治文明、精神文明建設(shè)協(xié)調(diào)發(fā)展，特制定政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度。

一、學(xué)習(xí)內(nèi)容

學(xué)習(xí)馬列主義、毛澤東思想基本理論，特別是鄧小平建設(shè)有中國(guó)特色社會(huì)主義理論和“三個(gè)代表”重要思想，學(xué)習(xí)黨的路線、方針、政策；學(xué)習(xí)貫徹市委、市政府和上級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門(mén)的重大方針、政策；聯(lián)系科室的實(shí)際，學(xué)習(xí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理的相關(guān)法規(guī)、政策及相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)。

二、學(xué)習(xí)形式

全委機(jī)關(guān)人員、自學(xué)與集中學(xué)習(xí)相結(jié)合；采取以個(gè)人學(xué)習(xí)為主，領(lǐng)導(dǎo)定期授課為輔的辦法進(jìn)行，共分學(xué)習(xí)、討論、座談、交流、深入實(shí)際參觀、調(diào)研等多種形式。

三、學(xué)習(xí)時(shí)間

每周星期五下午3:00--5:00是政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)時(shí)間，如遇特殊情況，學(xué)習(xí)時(shí)間可自行調(diào)整。

四、學(xué)習(xí)要求

個(gè)人自學(xué)及集中學(xué)習(xí)要有筆記和心得體會(huì)，領(lǐng)導(dǎo)授課要有提綱或書(shū)面材料，集中學(xué)習(xí)要有專人做記錄，把學(xué)習(xí)討論時(shí)間、參加人、學(xué)習(xí)討論內(nèi)容、發(fā)言情況詳細(xì)記錄，妥善保管，以備查閱。

五、檢查與考核

組織人事部門(mén)對(duì)機(jī)關(guān)政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)情況進(jìn)行定期和不定期檢查。檢查時(shí)既要看學(xué)習(xí)的次數(shù)，又要看學(xué)習(xí)的質(zhì)量，并通報(bào)檢查結(jié)果。政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)情況的考核將作為年終目標(biāo)實(shí)績(jī)考核的一項(xiàng)重要內(nèi)容。

信息工作管理辦法

總 則

第一條 為了加強(qiáng)市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱國(guó)資委）信息管理工作，逐步實(shí)現(xiàn)信息工作的規(guī)范化、制度化、科學(xué)化，努力為領(lǐng)導(dǎo)科學(xué)決策和指導(dǎo)工作提供有效服務(wù)，特制定本辦法。

第二條 信息工作的主要任務(wù)是緊緊圍繞國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理的中心工作，緊扣黨和國(guó)家的重大部署和政策措施，及時(shí)、準(zhǔn)確、快捷地反映國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理的情況，反映監(jiān)管工作中落實(shí)情況及落實(shí)過(guò)程中存在的問(wèn)題、遇到的困難及采取的措施，從而為領(lǐng)導(dǎo)指導(dǎo)國(guó)資監(jiān)管工作和科學(xué)決策提供高質(zhì)量的信息服務(wù)。

第三條 國(guó)資委辦公室負(fù)責(zé)全委的信息工作的管理，并提出要求、明確任務(wù)、協(xié)調(diào)各科室做好信息工作。

信息管理機(jī)構(gòu)工作職責(zé)

第四條 辦公室負(fù)責(zé)信息工作并履行下列主要職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)收集整理黨和國(guó)家、省市關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管等有關(guān)方針、政策，并制定國(guó)資委信息管理工作的目標(biāo)。

（二）做好信息的采集、篩選、加工、傳送、反饋和存儲(chǔ)等日常工作。

（三）為市委、市政府和上級(jí)部門(mén)提供信息服務(wù)。

信息人員要求

第五條 根據(jù)我委人員編制的實(shí)際，信息人員一般為各科室兼職。

第六條 信息人員應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）有較高的政治素質(zhì)、強(qiáng)烈的改革意識(shí)，有較強(qiáng)的事業(yè)心和責(zé)任感，實(shí)事求是，樂(lè)于奉獻(xiàn)。

（二）了解和掌握政策、業(yè)務(wù)和國(guó)資委監(jiān)管工作情況

（三）嚴(yán)格遵守黨和國(guó)家的保密制度。

信息工作制度

第七條 根據(jù)工作熱點(diǎn)，辦公室及時(shí)提供季度、信息報(bào)送要點(diǎn)參考，并明確各科室的責(zé)任重點(diǎn)。

第八條 建立信息通報(bào)制度，各科室按照科室職能積極提供信息。

第九條 建立信息報(bào)送審批制度。委辦公室通過(guò)采集、編輯，作為本委信息向上報(bào)送，必須經(jīng)分管信息工作的領(lǐng)導(dǎo)審批，重要信息報(bào)委主要領(lǐng)導(dǎo)審批。

第十條 信息考核評(píng)比基本要求：

（一）信息工作要列入各科室的目標(biāo)考核工作計(jì)劃，同時(shí)也作為各科室一項(xiàng)經(jīng)常性的基礎(chǔ)工作進(jìn)行考核評(píng)比。

（二）各科室和確定的重點(diǎn)信息報(bào)送點(diǎn)，每月報(bào)送信息不少于一條，全年不少于十二條，委內(nèi)向外報(bào)送信息每月不少于三條，全年不少于三十六條。

（三）對(duì)報(bào)送信息工作，委辦公室要制定獎(jiǎng)勵(lì)辦法，年終給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。

信息質(zhì)量要求

第十一條 信息應(yīng)當(dāng)符合下列要求：

（一）反映的事件應(yīng)當(dāng)真實(shí)可靠，有根有據(jù)，重大事件上報(bào)前，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真核實(shí)。

（二）信息中的事例、數(shù)字，應(yīng)真實(shí)準(zhǔn)確。

（三）急事、要事和突發(fā)性事件應(yīng)當(dāng)迅速報(bào)送；必要時(shí)，應(yīng)當(dāng)跟蹤報(bào)送。

（四）實(shí)事求是，有喜報(bào)喜，有憂報(bào)憂，防止以偏概全。

（五）主題鮮明，文題相符，言簡(jiǎn)意賅，富有新意，力求用簡(jiǎn)練的文字和有代表性的數(shù)據(jù)反映事物的概貌和發(fā)展趨勢(shì)。

（六）反映本地區(qū)、本部門(mén)的新情況、新思路、新舉措、新經(jīng)驗(yàn)。

（七）反映情況和問(wèn)題力求有一定的深度，透過(guò)事物的表象，揭示事物的本質(zhì)和深層次問(wèn)題，力求做到有情況、有分析、有預(yù)測(cè)、有建議，既有定性分析，又有定量數(shù)據(jù)。

（八）適應(yīng)科學(xué)決策和領(lǐng)導(dǎo)需求。

公文處理有關(guān)規(guī)定

為了做好公文處理工作，不斷提高公文質(zhì)量和辦文效率，努力實(shí)現(xiàn)我委公文處理工作程序化、規(guī)范化、制度化和科學(xué)化，依據(jù)《國(guó)家機(jī)關(guān)公文處理管理辦法》，結(jié)合我委工作實(shí)際，就公文處理有關(guān)工作規(guī)定如下：

一、委辦公室是機(jī)關(guān)公文處理機(jī)構(gòu)，統(tǒng)一負(fù)責(zé)文件收發(fā)、分辦、傳遞、用印、立卷、歸檔和銷毀工作。

二、機(jī)關(guān)所有收、發(fā)文必須按我委公文處理程序和工作要求辦理。

三、對(duì)所有主送我委或需呈送委領(lǐng)導(dǎo)的文件，都統(tǒng)一由辦公室登記，專人傳遞，嚴(yán)禁文件“體外循環(huán)”。收文處理的一般程序?yàn)椋旱怯?、擬辦、承辦（或傳閱），催辦與查辦、歸檔（或清退、銷毀）。除緊急情況或領(lǐng)導(dǎo)同志有特殊要求外，各科室、單位不得將文件、文稿直送領(lǐng)導(dǎo)本人。對(duì)于承辦的文件，傳閱時(shí)應(yīng)不拖不壓，在按規(guī)定時(shí)間做出處理后，應(yīng)及時(shí)退回辦公室。對(duì)承辦的特急件要做到隨時(shí)辦理。承辦的進(jìn)展情況及承辦過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)隨時(shí)反饋有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，必要時(shí)要提交書(shū)面請(qǐng)示或報(bào)告。

四、委辦公室原則上不受理越級(jí)呈報(bào)的文件，有關(guān)部門(mén)需通過(guò)我委向省國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)請(qǐng)示問(wèn)題、報(bào)告情況，須經(jīng)過(guò)委領(lǐng)導(dǎo)研究決定，并須按辦文程序辦理。

五、發(fā)文是一項(xiàng)政策性很強(qiáng)的工作，是委機(jī)關(guān)履行職責(zé)，行使行政職能，表達(dá)意志和愿望的重要手段。凡屬全局性、綜合性的重要文函，由辦公室起草，政策法規(guī)科進(jìn)行政策把關(guān)，分管領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)；涉及業(yè)務(wù)性較強(qiáng)的機(jī)關(guān)發(fā)文，由相關(guān)科室起草，分管領(lǐng)導(dǎo)審核，主要領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)。各科室在領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)后，必須交委辦公室負(fù)責(zé)人就文稿格式，內(nèi)容等審核把關(guān)方可編號(hào)打印。

六、委機(jī)關(guān)文件的起草要統(tǒng)一使用委辦公室印刷的發(fā)文稿紙，必須用鋼筆或碳素筆書(shū)寫(xiě)，要文字書(shū)寫(xiě)工整、標(biāo)點(diǎn)準(zhǔn)確、條理清楚。

七、公文必須做到格式規(guī)范，要素齊全。公文主題詞要按有關(guān)部門(mén)制定的《公文主題詞表》科學(xué)標(biāo)注。

八、各科室要努力提高公文質(zhì)量，壓縮公文數(shù)量，減少不必要的發(fā)文，以維護(hù)委機(jī)關(guān)文件的嚴(yán)肅性。

檔案管理工作制度

為了加強(qiáng)檔案管理，更好地為機(jī)關(guān)各項(xiàng)工作服務(wù)，根據(jù)《檔案法》和《機(jī)關(guān)檔案工作業(yè)務(wù)建設(shè)規(guī)范》的要求，制定以下工作制度：

一、檔案立卷歸檔制度

（一）歸檔范圍

１、上級(jí)機(jī)關(guān)的文件材料：

（1）上級(jí)機(jī)關(guān)召開(kāi)的需要貫徹執(zhí)行的會(huì)議的主要文件材料；

（2）上級(jí)機(jī)關(guān)頒發(fā)的屬于本機(jī)關(guān)主管業(yè)務(wù)并要執(zhí)行的文件，以及普發(fā)的、非本機(jī)關(guān)主管業(yè)務(wù)但需要貫徹執(zhí)行的法規(guī)性文件；

（3）黨和國(guó)家領(lǐng)導(dǎo)人、上級(jí)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)等視察檢查本地區(qū)本機(jī)關(guān)工作時(shí)的重要指示、講話、題詞、照片和有特殊保存價(jià)值的錄音、錄像（以下簡(jiǎn)稱聲像材料）等材料；

（4）代表上級(jí)機(jī)關(guān)草擬并被采用的文件的最后草稿和印本；

（5）上級(jí)機(jī)關(guān)轉(zhuǎn)發(fā)本機(jī)關(guān)的文件。

２、本機(jī)關(guān)的文件材料

（1）本機(jī)關(guān)黨委、行政領(lǐng)導(dǎo)會(huì)議文件材料，本機(jī)關(guān)召開(kāi)的工作會(huì)議、專業(yè)會(huì)議材料；

（2）本機(jī)關(guān)頒發(fā)的（包括轉(zhuǎn)發(fā)及其與其他機(jī)關(guān)聯(lián)合頒發(fā)的）各種正式文件的簽發(fā)稿、印制稿，重要文件的修改稿；

（3）本機(jī)關(guān)的請(qǐng)示與上級(jí)機(jī)關(guān)的批復(fù)文件，下級(jí)機(jī)關(guān)的請(qǐng)示與本機(jī)關(guān)的批復(fù)文件；

（4）本機(jī)關(guān)及其內(nèi)部職能部門(mén)活動(dòng)形成的工作計(jì)劃、總結(jié)、報(bào)告；（5）反映本機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的專業(yè)文件材料；

（6）本機(jī)關(guān)檢查工作，調(diào)查研究形成的重要文件材料；

（7）本機(jī)關(guān)或本機(jī)關(guān)匯總的統(tǒng)計(jì)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)分析資料（包括計(jì)算機(jī)盤(pán)片等）；

（8）本機(jī)關(guān)形成的財(cái)務(wù)報(bào)表、憑證、帳簿、審計(jì)等文件材料；

（9）內(nèi)容重要的人民來(lái)信、來(lái)訪材料，領(lǐng)導(dǎo)的指示和本機(jī)關(guān)處理人民來(lái)信、來(lái)訪形成的記錄、摘要單、調(diào)查處理報(bào)告、統(tǒng)計(jì)分析材料等。

（10）本機(jī)關(guān)成立、合并、撤銷、更改名稱、啟用印鑒及人員編制等文件材料；

（11）本機(jī)關(guān)制訂的工作條例、章程、制度等文件材料；

（12）本機(jī)關(guān)（本行業(yè)）的歷史沿革、大事紀(jì)、年鑒、反映本機(jī)關(guān)（本行業(yè)）重要活動(dòng)事件的剪報(bào)、聲像材料、榮譽(yù)獎(jiǎng)勵(lì)證書(shū)、有紀(jì)念意義和憑證性的實(shí)物和展覽照片、錄音、錄像等文件材料；

（13）本機(jī)關(guān)（包括上報(bào)和下批）干部任免（包括備案）、調(diào)配、培訓(xùn)、專業(yè)技術(shù)職務(wù)評(píng)定、聘任、黨員、團(tuán)員、干部名冊(cè)、報(bào)表、紀(jì)律檢查、治安保衛(wèi)以及職工的錄用、轉(zhuǎn)正、定級(jí)、調(diào)資、退職、退休、復(fù)員、轉(zhuǎn)業(yè)、評(píng)殘、撫恤等工作及干部獎(jiǎng)懲等文件材料；

（14）本機(jī)關(guān)及其本機(jī)關(guān)辦理的干部工人的轉(zhuǎn)移工資、行政、黨、團(tuán)工會(huì)組織介紹信及存根；

（15）本機(jī)關(guān)編印的情況反映、簡(jiǎn)報(bào)等刊物定稿和印本，編輯出版物的定稿、樣本；

（16）本機(jī)關(guān)與有關(guān)單位簽訂的各種合同、協(xié)議書(shū)等文件及相關(guān)材料；

（17）各種普查工作中形成的文件材料；

３、同級(jí)機(jī)關(guān)和非隸屬機(jī)關(guān)的文件材料

（1）同級(jí)機(jī)關(guān)和非隸屬機(jī)關(guān)頒發(fā)的非本機(jī)關(guān)主管業(yè)務(wù)，但需要執(zhí)行的法規(guī)性文件；

（2）有關(guān)業(yè)務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)本機(jī)關(guān)工作檢查形成的重要文件。

（二）歸檔時(shí)間

每年第一季度，各科室應(yīng)將上整理完畢的檔案，移交委檔案室。

（三）歸檔要求

１、年份要求

（1）一般文件放在文件形成的那一年立卷歸檔；

（2）文件是年末擬稿次年批準(zhǔn)通過(guò)的，放在第二年立卷歸檔；

（3）當(dāng)年制發(fā)的文件，其內(nèi)容是針對(duì)前一年工作的，要放在前一歸檔；

（4）對(duì)某些具體工作，其過(guò)程跨越的，要等該項(xiàng)工作結(jié)束后放在結(jié)束里歸檔；

（5）對(duì)計(jì)劃、總結(jié)、文件要放在文件內(nèi)容的針對(duì)立卷歸檔；

（6）轉(zhuǎn)發(fā)或批轉(zhuǎn)的文件，按本機(jī)關(guān)發(fā)放的時(shí)間立卷歸檔；

（7）跨舉行的會(huì)議所形成的文件要放在舉行會(huì)議的主要立卷歸檔；

２、具體要求

（１）歸檔的文件材料、種類、份數(shù)以及每份文件的頁(yè)數(shù)均應(yīng)齊全完整，并要系統(tǒng)、準(zhǔn)確地進(jìn)行分類；

（２）歸檔文件材料中應(yīng)當(dāng)將每份文件的正件與附件、印件與定稿、請(qǐng)示與批復(fù)、轉(zhuǎn)發(fā)件與原件立在一起，不得分開(kāi)，文電應(yīng)合一立卷；

（３）卷內(nèi)文件材料應(yīng)區(qū)別不同情況進(jìn)行排列，密不可分的文件材料應(yīng)依序排列在一起，即批復(fù)在前，請(qǐng)示在后；正件在前，附件在后；印件在前，定稿在后，重要文件的歷次稿依次排列在定稿之后；

（４）卷內(nèi)文件材料應(yīng)排列有序，依次編寫(xiě)頁(yè)號(hào)或件號(hào)，裝訂的檔案，應(yīng)統(tǒng)一在有文字的每頁(yè)材料正面的右上角、背面的左上角填寫(xiě)頁(yè)號(hào)；

（５）永久、長(zhǎng)期和短期案卷必須按規(guī)定的格式逐件填寫(xiě)卷內(nèi)文件目錄；

（６）有關(guān)卷內(nèi)文件材料的情況說(shuō)明，都應(yīng)逐項(xiàng)填寫(xiě)在備考表內(nèi)，若無(wú)情況說(shuō)明，也應(yīng)將立卷人、檢查人的姓名和時(shí)間填上，以示負(fù)責(zé)，備考表應(yīng)置卷尾；

（７）案卷封皮應(yīng)逐項(xiàng)按規(guī)定填寫(xiě)清楚，擬寫(xiě)標(biāo)題要簡(jiǎn)明扼要、確切地反映卷內(nèi)文件材料內(nèi)容，一般包括責(zé)任者、內(nèi)容和名稱等，案卷封面文字的書(shū)寫(xiě)要清晰工整，并且都要用鋼筆或毛筆正楷填寫(xiě)；（８）卷內(nèi)文件材料要去掉金屬物，對(duì)損壞的文件材料應(yīng)做技術(shù)處理，對(duì)字跡已擴(kuò)散的應(yīng)復(fù)制并與原件一并立卷，案卷應(yīng)采用三孔一線的方法裝訂；

（９）文書(shū)檔案的案卷封皮，卷內(nèi)文件目錄、備考表、標(biāo)號(hào)的格式按《文書(shū)檔案案卷格式》執(zhí)行，其他門(mén)類的檔案案卷格式應(yīng)按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（四）歸檔份數(shù)

凡經(jīng)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人簽發(fā)的以市國(guó)資委下發(fā)的重要文件都要存兩份（實(shí)行雙套制）；

（五）歸檔手續(xù)

１、案卷要按三種不同保管期限分開(kāi)，統(tǒng)一填寫(xiě)案卷順序號(hào)，案卷目錄要一式二份；

２、檔案人員在調(diào)動(dòng)工作時(shí)要辦理交接手續(xù)；

二、檔案查閱利用制度

（一）利用范圍

１、本機(jī)關(guān)室藏的文書(shū)、科技、會(huì)計(jì)、聲像及其他實(shí)物等各種門(mén)類和各種載體的檔案及有關(guān)資料；

2、本機(jī)關(guān)各部門(mén)、本系統(tǒng)或其他單位經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)，辦理手續(xù)均可利用室藏檔案資料；

（二）利用方式

查閱、摘錄、復(fù)制。

（三）利用檔案的要求

1、查閱利用檔案只限在一定范圍內(nèi)進(jìn)行，與查閱內(nèi)容無(wú)關(guān)情況不予提供，檔案查閱者在查檔案時(shí)，不得閱看其他無(wú)關(guān)內(nèi)容的案卷。

2、查閱利用檔案時(shí)，必須愛(ài)護(hù)檔案。不得在檔案文件批注、涂改、勾畫(huà)、圈點(diǎn)、折疊，嚴(yán)禁擅自拆卷，抽剪頁(yè)、復(fù)印、拍照，以保持檔案的清潔，完好無(wú)損；

3、檔案員要熟悉所藏檔案情況，并能及時(shí)準(zhǔn)確地查找出檔案材料，提供的檔案要齊全完整，準(zhǔn)確無(wú)誤；

4、全宗內(nèi)永久、長(zhǎng)期的案卷要編制《案卷目錄》和《案卷文件目錄》，為利用檔案和資料提供方便條件；

5、本機(jī)關(guān)形式的檔案，是為本機(jī)關(guān)各項(xiàng)工作服務(wù)的，原則上不外借。確需外借，須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意，辦理手續(xù)后，方可借出，期限不得超過(guò)一周，如需延期時(shí)，需辦理續(xù)借手續(xù)；

6、利用者若需復(fù)印檔案材料，須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，利用者應(yīng)妥善保管復(fù)印材料，不得轉(zhuǎn)借他人；

7、未經(jīng)組織批準(zhǔn)，私人查閱檔案，謝絕接待；

8、查閱和利用檔案要有登記。

（四）批準(zhǔn)手續(xù)

1、凡本單位工作人員查閱所屬業(yè)務(wù)檔案，應(yīng)經(jīng)科室負(fù)責(zé)人同意后，方可查尋；

2、查閱機(jī)密檔案及本機(jī)關(guān)核心檔案，應(yīng)經(jīng)形成科室領(lǐng)導(dǎo)，辦公室主任或主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

3、黨委會(huì)議記錄及黨內(nèi)文件需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

4、會(huì)計(jì)檔案僅供形成科室查閱，查閱須經(jīng)形成科室負(fù)責(zé)人同意，由兩人以上方可進(jìn)行，其他部門(mén)需要，形成科室有關(guān)人員代為查閱；聲像基建檔案因工作需要復(fù)制須得到分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

5、外單位查閱檔案者，須持單位介紹信，注明查閱的目的與內(nèi)容，履行登記手續(xù)，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可查尋。

（五）歸還手續(xù)

1、案卷使用完畢歸還時(shí)，檔案人員要逐件、逐項(xiàng)進(jìn)行清點(diǎn)，無(wú)誤后方可在借閱登記薄上注銷；利用者在歸還借閱案卷時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)檔案利用效果登記表，反饋檔案利用信息，以便不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，改進(jìn)工作。

三、檔案工作保密制度

（一）檔案工作人員和檔案利用人員，都必須認(rèn)真執(zhí)行《保密法》及有關(guān)保密工作規(guī)定，增強(qiáng)保密觀念，遵守保密制度，不得泄露檔案的內(nèi)容或提供加密檔案的線索；

（二）嚴(yán)格履行借閱不同密級(jí)檔案的批準(zhǔn)手續(xù)，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得隨意借閱或擴(kuò)大借閱范圍，轉(zhuǎn)載和引用，復(fù)制或拍照檔案文件；

（三）只限于閱讀卷內(nèi)直接借閱的檔案，不得隨意閱讀其他檔案，借（查）閱檔案不得轉(zhuǎn)讓他人；

（四）檔案人員必須時(shí)刻提高警惕，加強(qiáng)檔案庫(kù)房的保管保密工作，經(jīng)常檢查各項(xiàng)安全保密設(shè)施，下班前要鎖好文件，關(guān)好門(mén)窗；庫(kù)房鑰匙要由專人保管，做好防盜、堵塞一切可能失竊的漏洞，保證檔案的安全；

（五）要做好防火工作，庫(kù)內(nèi)嚴(yán)禁煙火，防火檢查要做到經(jīng)?；?、制度化，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決，以保證檔案材料的絕對(duì)安全；

（六）非檔案人員，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得進(jìn)入檔案庫(kù)房；

（七）要進(jìn)行定期或不定期的檢查，發(fā)現(xiàn)有丟失或被盜現(xiàn)象，必須立即報(bào)告，及時(shí)追查，設(shè)法挽回?fù)p失；

（八）注意口頭保密，未公開(kāi)的內(nèi)部情況絕對(duì)不外傳；

（九）需要銷毀的檔案，要進(jìn)行登記造冊(cè)，經(jīng)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人簽章批準(zhǔn)后，方可銷毀，銷毀時(shí)指定兩人監(jiān)銷，并在銷毀清冊(cè)上簽字，以示負(fù)責(zé)。

四、檔案人員崗位責(zé)任制

（一）工作目標(biāo)

根據(jù)檔案工作的基本原則，對(duì)本機(jī)關(guān)檔案實(shí)行綜合管理，維護(hù)檔案的安全，積極開(kāi)發(fā)檔案信息資源，為機(jī)關(guān)各項(xiàng)工作和領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行科學(xué)決策服務(wù)。

（二）職責(zé)

1、認(rèn)真學(xué)習(xí)和貫徹《檔案法》和上級(jí)有關(guān)檔案工作的方針、政策和各項(xiàng)規(guī)定，建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度；

2、對(duì)本機(jī)關(guān)各部門(mén)形成的各種文件材料進(jìn)行收集、分類、整理、立卷和歸檔；

3、集中統(tǒng)一管理本機(jī)關(guān)在公務(wù)活動(dòng)中形成的文書(shū)檔案、會(huì)計(jì)檔案、聲像檔案和科技檔案，積極提供利用為機(jī)關(guān)各項(xiàng)工作服務(wù)；

4、按照規(guī)定，要定期向檔案局移交具有永久和長(zhǎng)期保存價(jià)值的檔案；

5、做好檔案的統(tǒng)計(jì)工作；

6、按照規(guī)定及時(shí)向檔案局報(bào)送檔案工作基本情況和各種統(tǒng)計(jì)表；

7、辦理領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他有關(guān)的檔案業(yè)務(wù)工作；

8、定期對(duì)已超過(guò)保管期限的檔案組織鑒定，并按有關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)，進(jìn)行銷毀工作，做好防火、防盜、防鼠、防光、防蟲(chóng)、防潮等工作，確保其完整與安全；

9、認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家的方針政策，嚴(yán)格執(zhí)行保密規(guī)定，確保檔案的安全無(wú)損。

（三）考核

1、對(duì)檔案員的工作考核要納入目標(biāo)管理，實(shí)行半年檢查，評(píng)定的辦法；

2、檔案員工作目標(biāo)任務(wù)的完成情況，由辦公室負(fù)責(zé)人進(jìn)行日?？己恕?/p>

（四）獎(jiǎng)懲

1、檔案員較好地履行《檔案法》，檔案管理工作突出，目標(biāo)任務(wù)完成好的，可給予獎(jiǎng)勵(lì)；

2、檔案員出現(xiàn)嚴(yán)重違反《檔案法》行為，根據(jù)情節(jié)輕重依法追究責(zé)任。

干部職工考勤制度

為嚴(yán)明紀(jì)律，更好地保證各項(xiàng)工作的順利完成，根據(jù)國(guó)家有關(guān)政策和規(guī)定，特制定以下制度：

一、考勤制度

（一）準(zhǔn)時(shí)上下班，不得有遲到早退現(xiàn)象。

（二）實(shí)行日考勤制度，由辦公室負(fù)責(zé)，指定專人負(fù)責(zé)考勤。

（三）對(duì)無(wú)故遲到、早退者，給予批評(píng)教育，數(shù)次發(fā)生的年終取消公務(wù)員考核評(píng)優(yōu)資格。

（四）各科室人員每日應(yīng)準(zhǔn)時(shí)到辦公室報(bào)到，如有公務(wù)等特殊情況應(yīng)提前與辦公室打招呼。

（五）組織人事科將不定期抽查考勤。

（六）曠工或無(wú)正當(dāng)理由逾期不歸連續(xù)超過(guò)十五天或一年內(nèi)累計(jì)超過(guò)三十天的予以辭退。

二、請(qǐng)假制度

（七）請(qǐng)事假、病假一至三天的憑假條，診斷書(shū)，由分管主任批準(zhǔn)；超過(guò)三天的由一把手批準(zhǔn)。履行請(qǐng)假手續(xù)，假條經(jīng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)辦公室備案，過(guò)期不上班或不續(xù)假者視為曠工。

三、休假制度

（八）婚假為三天（法定結(jié)婚年齡女二十周歲，男二十二周歲），晚婚者（男二十五周歲，女二十三周歲）增加十五天。婚假不包括公休日和法定假日。

（九）喪假，職工直系親屬（父母、配偶、子女）死亡時(shí)，給假三天。職工在外地的直系親屬死亡時(shí)，根據(jù)路途遠(yuǎn)近酌情給予往返路程假。喪假不包括公休日和法定假日。

（十）產(chǎn)假為三個(gè)月，晚育者（女二十四周歲生育）增加兩個(gè)月。領(lǐng)取《獨(dú)生子女證》的按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。產(chǎn)假包括公休日和法定假日，不再順延。過(guò)期不上班者視為曠工。

（十一）探親假。配偶不在本市的職工每年可享受假期為30天，探親假一次；未婚職工探望異地父母，每年可享受假期為20天的探親假一次。如因工作需要當(dāng)年不能給予假期或職工自愿兩年探親一次，可兩年給假一次，假期為45天。

已婚職工探望父母的，每四年給假一次，假期為20天。

探親假路費(fèi)在職工本人工資總額30%以內(nèi)的由職工自理，超出30%的部分由單位報(bào)銷。

試用期人員沒(méi)有探親假。

探親假包括公休日和法定假日在內(nèi)，不再另補(bǔ)。

（十二）職工休假

參加工作滿五年不滿十年者，每年休假一周；參加工作滿十年以上者，每年休假兩周，休假的天數(shù)不包括公休日和法定假日。

符合休假條件的人員，原則上一年安排一次休假，個(gè)別因工作需要或其他原因，當(dāng)年不能安排休假者，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可將兩年假期合并使用。

職工休假期間，原則上在原地休息，工資、福利待遇不變，如利用休假時(shí)間探親或旅游者，除醫(yī)藥費(fèi)按規(guī)定報(bào)銷外，其他費(fèi)用一切自理。

按照國(guó)家規(guī)定，已享受了探親假、婚喪假、產(chǎn)假的仍可享受休假待遇。

安排休養(yǎng)或療養(yǎng)的職工，其休養(yǎng)或療養(yǎng)時(shí)間應(yīng)計(jì)算入當(dāng)年的休假時(shí)間內(nèi)。

一年內(nèi)請(qǐng)事假累計(jì)超過(guò)二十天或病假累計(jì)超過(guò)三個(gè)月的，不再享受當(dāng)年的休假待遇，如本年內(nèi)休假后再請(qǐng)病假、事假超過(guò)上述規(guī)定的，下一不再享受休假。

脫產(chǎn)參加各類學(xué)校學(xué)習(xí)一年以上的職工，不再享受休假待遇，畢業(yè)（結(jié)業(yè)）后回原單位工作的，從下一起享受休假待遇。

從不實(shí)行休假制度的單位調(diào)到實(shí)行休假制度的單位符合休假條件的職工，上半年調(diào)入的可享受當(dāng)年的休假待遇。下半年調(diào)入的從下一起享受休假。

（十三）休假手續(xù)。休婚喪假、產(chǎn)假、探親假、職工休假應(yīng)持領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽條，到組織人事科開(kāi)具休假通知單

第五篇：機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度范本

機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度

為加強(qiáng)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)審批，節(jié)約經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，保證機(jī)關(guān)各項(xiàng)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合實(shí)際，制定本制度。

(3)董事長(zhǎng)審批或授權(quán)審批單項(xiàng)不得超過(guò) 200 萬(wàn)元,全年累計(jì)不超過(guò) 500 萬(wàn)

元;超過(guò) 500 萬(wàn)元須董事會(huì)審批。

3、原材料類、包裝物類、辦公品類、勞保品類、機(jī)物料類、低值品類、固定

資產(chǎn)類:

(1)有關(guān)國(guó)內(nèi)采購(gòu):各部門(mén)需要采購(gòu)的,經(jīng)辦人填“請(qǐng)購(gòu)單”,先經(jīng)財(cái)務(wù)部復(fù)

核庫(kù)存量、價(jià)格、預(yù)算、現(xiàn)有資金狀況、往來(lái)情況,送有權(quán)審批的審批人審批后，采購(gòu)員方可采購(gòu)。庫(kù)存采購(gòu),倉(cāng)管人員為經(jīng)辦人。

有權(quán)審批的審批人為分管生產(chǎn)的副總經(jīng)理。

(2)國(guó)外采購(gòu):有權(quán)審批的審批人為總經(jīng)理。

(3)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、建造、改建、擴(kuò)建、大修,均須辦理立項(xiàng)審批。

4、外購(gòu)半成品類:須辦理立項(xiàng)審批,有權(quán)審批的審批人為總經(jīng)理。

5、工程類(新建、擴(kuò)建、改建、工程計(jì)劃及驗(yàn)收):須辦理立項(xiàng)審批,有權(quán)審

批的審批人為總經(jīng)理。

工程結(jié)算必備條件:項(xiàng)目立項(xiàng)審批書(shū)、施工合同、進(jìn)度報(bào)告及驗(yàn)收證明、決算

審核及發(fā)票。

6、費(fèi)用類:先由經(jīng)辦人送部門(mén)經(jīng)理審核,經(jīng)有權(quán)審批的審批人審批后,方可

到財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。

萬(wàn)元以上有權(quán)審批的審批人為總經(jīng)理。

5000 元以上、3 萬(wàn)元以下有權(quán)審批的審批人為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人;

5000 元以下有權(quán)審批的審批人為財(cái)務(wù)部經(jīng)理。

其中Ⅰ,300 元以下的因公業(yè)務(wù)招待費(fèi)有權(quán)審批的審批人為部門(mén)經(jīng)理;

300 元以上的因公業(yè)務(wù)招待費(fèi)有權(quán)審批的審批人為分管領(lǐng)導(dǎo);

其中Ⅱ,因公出差有權(quán)審批的審批人為分管領(lǐng)導(dǎo)。

7、款類:先由經(jīng)辦人送部門(mén)經(jīng)理審核,經(jīng)有權(quán)審批的審批人審批后,方可到

財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。

5000 元以上、3 萬(wàn)元以下有權(quán)審批的審批人為副總經(jīng)理;

5000 元以下有權(quán)審批的審批人為財(cái)務(wù)部經(jīng)理。

8、送外加工類:須辦理立項(xiàng)審批,有權(quán)審批的審批人為總經(jīng)理。

四、采用的審批方式:

1、審核:指管理部門(mén)主管對(duì)該項(xiàng)開(kāi)支的合理性提出初步意見(jiàn)。

2、審批:指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參考審核的意見(jiàn)后進(jìn)行批準(zhǔn)。

3、核準(zhǔn):指財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度對(duì)已審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上

加以核準(zhǔn)并備案。

五、審批的憑證:

根據(jù)各項(xiàng)不同的業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)核算的要求,審批的憑證必須有以下單據(jù):

申請(qǐng)單、費(fèi)用報(bào)銷單、發(fā)票(收據(jù))、付款證明單、合同、入庫(kù)單、預(yù)算書(shū)、決算書(shū)、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、立項(xiàng)書(shū)等;

六、采購(gòu)原材料和銷售產(chǎn)品的控制

公司應(yīng)做好關(guān)聯(lián)交易的控制工作,保證公司正常經(jīng)營(yíng)。

對(duì)向關(guān)聯(lián)單位采購(gòu)原材料、銷售產(chǎn)品和向國(guó)外公司采購(gòu)原材料的審批,都必須

立項(xiàng),并經(jīng)過(guò)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

公司應(yīng)制定采購(gòu)和銷售控制制度,加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)和銷售的管理。

銷售控制:

對(duì)于單筆低于當(dāng)年預(yù)算銷售收入 10%的銷售合同,由銷售部門(mén)審核后,由總經(jīng)

理簽署,或由總經(jīng)理授權(quán)銷售部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署。

對(duì)于單筆超過(guò)當(dāng)年預(yù)算銷售收入 10%、但不超過(guò) 30%的銷售合同,由銷售部門(mén)

審核后,報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)議審議后由總經(jīng)理簽署。

對(duì)于單筆超過(guò)當(dāng)年預(yù)算銷售收入 30%的銷售合同,由總經(jīng)理根據(jù)董事長(zhǎng)授權(quán)

或董事會(huì)決議實(shí)施。

七、財(cái)產(chǎn)管理的控制

1、固定資產(chǎn)的管理

固定資產(chǎn)必須立項(xiàng)審批,公司固定資產(chǎn)管理采用專人負(fù)責(zé),定期盤(pán)點(diǎn),保證固

定資產(chǎn)的安全完好,并加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的大修管理工作。

2、固定資產(chǎn)購(gòu)置和處置

對(duì)于預(yù)算內(nèi)的固定資產(chǎn)購(gòu)建或處置,由固定資產(chǎn)管理使用部門(mén)提議、財(cái)務(wù)部門(mén)

審核后,報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)議審議后,由總經(jīng)理組織實(shí)施。

對(duì)于預(yù)算外單筆不超過(guò)人民幣 50 萬(wàn)元的固定資產(chǎn)購(gòu)建或出售事項(xiàng),由固定資

產(chǎn)管理使用部門(mén)提議、財(cái)務(wù)部門(mén)審核后,報(bào)總經(jīng)理審批后實(shí)施。

對(duì)于預(yù)算外單筆超過(guò)人民幣 50 萬(wàn)元、但不超過(guò)人民幣固定資產(chǎn)投資預(yù)算 10%

(全年累計(jì)不超過(guò) 30%)或不超過(guò)人民幣 500 萬(wàn)元(全年累計(jì)不超過(guò) 1000 萬(wàn)元)

的固定資產(chǎn)購(gòu)建或處置項(xiàng)目(超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn) 5%的固定資產(chǎn)投資的須

報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)),由固定資產(chǎn)管理使用部門(mén)提議、財(cái)務(wù)部門(mén)審核后,報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)

議審議后,由總經(jīng)理組織實(shí)施,并及時(shí)報(bào)告董事長(zhǎng),并在最近的一次董事會(huì)上向董

事會(huì)報(bào)告以上事項(xiàng)。

3、對(duì)于固定資產(chǎn)擴(kuò)建、大修和工程項(xiàng)目,均視同固定資產(chǎn)管理范圍。

八、委托理財(cái)?shù)目刂?/p>

對(duì)單項(xiàng)委托資產(chǎn)價(jià)值超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)

5%以上的委托理財(cái)事項(xiàng),由股東大會(huì)決議批準(zhǔn);對(duì)單項(xiàng)委托資產(chǎn)價(jià)值超過(guò)公司最近

一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn) 5%以下的委托理財(cái)事項(xiàng),由董事會(huì)決議批準(zhǔn)。

九、重大資產(chǎn)收購(gòu)、出售

股東大會(huì)審議公司在一年內(nèi)購(gòu)買(mǎi)、出售重大資產(chǎn)超

過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn) 30%的事項(xiàng)或單項(xiàng)購(gòu)買(mǎi)、出售重大資產(chǎn)價(jià)值超過(guò)公司

最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn) 20%;董事會(huì)審議公司在一年內(nèi)購(gòu)買(mǎi)、出售重大資產(chǎn)不超

過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn) 30%的事項(xiàng)或單項(xiàng)購(gòu)買(mǎi)、出售重大資產(chǎn)價(jià)值超過(guò)公司

最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn) 5%且 20%以下的事項(xiàng);5%以下的由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)或由董事

長(zhǎng)授權(quán)總經(jīng)理批準(zhǔn);上述資產(chǎn)價(jià)值同時(shí)存在帳面值和評(píng)估值的,以高者為準(zhǔn);

十、薪資和福利費(fèi)管理的控制

公司總經(jīng)理應(yīng)嚴(yán)格按照董事會(huì)下達(dá)的工資、績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)總額和相關(guān)福利配套

費(fèi)用內(nèi)自行安排開(kāi)支。不得超支使用。

十一、公司對(duì)外贊助、捐贈(zèng)支出不超過(guò) 10 萬(wàn)元由總經(jīng)理審定批準(zhǔn);超過(guò) 10 萬(wàn)

元且不超過(guò) 20 萬(wàn)元由董事長(zhǎng)審定批準(zhǔn);超過(guò) 20 萬(wàn)元須報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。

十二、董事會(huì)通過(guò)即日生效。

十三、財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)本制度,配合各業(yè)務(wù)部門(mén)制定相應(yīng)的具體的實(shí)施細(xì)則。