第一篇：反洗錢(qián)論文

關(guān)于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)工作成效的調(diào)查與思考

[摘要] 隨著反洗錢(qián)法的頒布與實(shí)施，人民銀行及中國(guó)保監(jiān)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)反洗錢(qián)工作的監(jiān)督檢查日益強(qiáng)化，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)也逐漸將反洗錢(qián)工作融入日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，但反洗錢(qián)的工作成效并不明顯，主要表現(xiàn)為反洗錢(qián)沒(méi)抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，反洗錢(qián)缺乏專(zhuān)業(yè)能力，反洗錢(qián)的源動(dòng)力不足，反洗錢(qián)工作尚未形成行業(yè)合力。必須從完善制度、加強(qiáng)監(jiān)管、提升人員素質(zhì)、促進(jìn)行業(yè)協(xié)作等方面入手，才能促進(jìn)反洗錢(qián)工作取得實(shí)效，保障市場(chǎng)健康發(fā)展，維護(hù)社會(huì)和諧穩(wěn)定。

[關(guān)鍵詞] 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)；反洗錢(qián)；工作成效；調(diào)查與思考

一、關(guān)于反洗錢(qián)的調(diào)查

最近，為響應(yīng)我市“反洗錢(qián)宣傳月”活動(dòng)，筆者專(zhuān)門(mén)做了一次調(diào)查，主要針對(duì)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢(qián)工作所取得的工作成效開(kāi)展調(diào)查，通過(guò)向當(dāng)?shù)匚寮覊垭U(xiǎn)公司（中國(guó)人壽、中國(guó)平安、人保人壽、太平人壽、泰康人壽）、兩家財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司（人保財(cái)險(xiǎn)、太平洋財(cái)險(xiǎn)）、一家健康險(xiǎn)公司（人保健康）進(jìn)行調(diào)查走訪，分別向運(yùn)營(yíng)主管及契約、保全、收付費(fèi)崗操作人員進(jìn)行詢(xún)問(wèn)了解反洗錢(qián)的工作情況。讓人欣慰的是，所有被調(diào)查的公司都成立有反洗錢(qián)領(lǐng)導(dǎo)組織，有過(guò)反洗錢(qián)培訓(xùn)，有制度上墻，有反洗錢(qián)實(shí)施細(xì)則，相關(guān)操作人員均能掌握反洗錢(qián)工作流程，每家公司都有堆積如山的為了反洗錢(qián)所做的客戶(hù)檔案資料。然而，當(dāng)問(wèn)及發(fā)現(xiàn)了多少洗錢(qián)案例時(shí)，大家的回答幾乎是一致的：一例都沒(méi)有！1

望著每天都在增加的反洗錢(qián)檔案資料，看著一個(gè)個(gè)被做過(guò)反洗錢(qián)的客戶(hù)信息，透過(guò)這大量的工作事務(wù)卻沒(méi)有看到工作成果，難免讓人心生疑問(wèn)，難道這些工作都白做了，做與不做一個(gè)樣？難道我們的工作還有漏洞，讓洗錢(qián)者僥幸逃脫？還是我們這個(gè)城市跟本就沒(méi)有洗錢(qián)犯罪？這樣的疑問(wèn)存在的過(guò)多過(guò)久，勢(shì)必會(huì)影響大家反洗錢(qián)的積極性，漸漸把反洗錢(qián)工作當(dāng)成一種應(yīng)付檢查的形式，失去了反洗錢(qián)的真正目的和意義。

二、關(guān)于反洗錢(qián)工作成效不明顯的思考

通過(guò)對(duì)調(diào)查結(jié)果的總結(jié)與思考，筆者認(rèn)為當(dāng)前整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)反洗錢(qián)工作成效不明顯的原因主要體現(xiàn)在以下方面：

（一）、反洗錢(qián)沒(méi)抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

通過(guò)對(duì)多家保險(xiǎn)公司的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，反洗錢(qián)工作流程都集中在運(yùn)營(yíng)崗位，運(yùn)營(yíng)人員對(duì)客戶(hù)信息的了解是被動(dòng)和片面的，客戶(hù)提供什么，我們接受什么，尤其是客戶(hù)的職業(yè)類(lèi)別、收入來(lái)源、真實(shí)住所都不可能一一查實(shí)，因而常常留存了不真實(shí)的客戶(hù)信息。其實(shí)業(yè)務(wù)人員才是客戶(hù)的知情者，由業(yè)務(wù)人員把好第一道關(guān)，才是反洗錢(qián)的關(guān)鍵。但業(yè)務(wù)人員為了能實(shí)現(xiàn)業(yè)績(jī)，根本就不顧及反洗錢(qián)的規(guī)定，甚至是幫助客戶(hù)規(guī)避反洗錢(qián)。例如，有一機(jī)關(guān)公職人員一次投保50萬(wàn)元的萬(wàn)能保險(xiǎn)，業(yè)務(wù)人員出于規(guī)避反洗錢(qián)考慮，將其職業(yè)填“農(nóng)民”，收入來(lái)源填“農(nóng)業(yè)養(yǎng)殖”，有的業(yè)務(wù)員還幫客戶(hù)采取分散投保的方式規(guī)避反洗錢(qián)的審查。由于保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)人員一般為代理制，目前的反洗錢(qián)監(jiān)管和處罰條例似乎都

拿他們沒(méi)辦法，更加促使了他們對(duì)反洗錢(qián)規(guī)定的臵若罔聞。

（二）反洗錢(qián)缺乏專(zhuān)業(yè)能力。

通過(guò)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，被調(diào)查的保險(xiǎn)公司中沒(méi)有一家設(shè)臵專(zhuān)職反洗錢(qián)崗位的，更沒(méi)有配備專(zhuān)職能力的反洗錢(qián)工作人員，反洗錢(qián)工作均由運(yùn)營(yíng)操作人員兼職，每天機(jī)械性地對(duì)達(dá)到反洗錢(qián)標(biāo)準(zhǔn)的客戶(hù)進(jìn)行信息登記留存，他們大多為學(xué)歷低、工作經(jīng)驗(yàn)少的勞務(wù)派遣人員，反洗錢(qián)意識(shí)淡薄，反洗錢(qián)責(zé)任心不強(qiáng)，缺乏對(duì)洗錢(qián)犯罪的甄別和偵察能力，更缺乏反洗錢(qián)工作者的職業(yè)敏感性。大多人只是為了服從公司要求，抱著免于處罰的思想進(jìn)行反洗錢(qián)的事務(wù)性工作，并堅(jiān)持“寧多勿少”的原則，重?cái)?shù)量，輕質(zhì)量，重報(bào)告，輕分析，沒(méi)有真正發(fā)揮基層反洗錢(qián)人員的工作職能，增加了反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析中心的信息處理壓力。

（三）反洗錢(qián)的源動(dòng)力不足。

反洗錢(qián)是一種國(guó)際組織和各國(guó)政府領(lǐng)導(dǎo)的行政行為，其動(dòng)力主要來(lái)自于社會(huì)的正義感和監(jiān)管處罰。反洗錢(qián)行為會(huì)使反洗錢(qián)的積極參加者付出一定的經(jīng)濟(jì)或其他成本。而我國(guó)又有規(guī)定：罰沒(méi)收入和追繳的贓款要全部上繳國(guó)庫(kù)。如此一來(lái)，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)所付出的制度成本、雇員成本、展業(yè)成本、核保成本……根本無(wú)從得以補(bǔ)償；在我國(guó)目前以保費(fèi)作為保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)的體制下，黑錢(qián)的流入能夠在短期內(nèi)增加保費(fèi)收入，為了追求短期利益，保險(xiǎn)公司通常不會(huì)嚴(yán)格追查保費(fèi)的來(lái)源，對(duì)客戶(hù)資料的審核也是能寬則寬。為了規(guī)避監(jiān)管處罰，也只是應(yīng)付性地做一些反洗錢(qián)的表面工作，并未對(duì)客戶(hù)信息資料進(jìn)行科學(xué)的分析和有效的核查?？梢?jiàn)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)縱容洗錢(qián)的動(dòng)力遠(yuǎn)大于反洗錢(qián)的動(dòng)力，動(dòng)力的嚴(yán)重不對(duì)稱(chēng)，很可能會(huì)導(dǎo)致洗錢(qián)犯罪惡性膨脹，從而導(dǎo)致反洗錢(qián)行動(dòng)熱情不高、力度不夠的局面。

（四）反洗錢(qián)工作沒(méi)有形成合力。

隨著洗錢(qián)領(lǐng)域逐漸向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)延伸，利用保險(xiǎn)洗錢(qián)的手段千變?nèi)f化，洗錢(qián)者的反偵察能力也越來(lái)越強(qiáng)，金融行業(yè)對(duì)客戶(hù)信息的保密制度也無(wú)形中保護(hù)和助長(zhǎng)了洗錢(qián)行為。數(shù)家保險(xiǎn)公司對(duì)外是一個(gè)龐大的整體，但在反洗錢(qián)方面卻是完全獨(dú)立和分散的，這使洗錢(qián)者有了可乘之機(jī)，如一個(gè)客戶(hù)為了規(guī)避反洗錢(qián)審查，同時(shí)在多家保險(xiǎn)公司辦理業(yè)務(wù)，單項(xiàng)業(yè)務(wù)均達(dá)不到大額可疑標(biāo)準(zhǔn)，而累計(jì)金額數(shù)目巨大、可疑。另外保險(xiǎn)公司之間意識(shí)不統(tǒng)一，結(jié)構(gòu)失衡，一般是大型保險(xiǎn)公司反洗錢(qián)意識(shí)較強(qiáng),而中小型保險(xiǎn)公司反洗錢(qián)意識(shí)相對(duì)較弱，其次是壽險(xiǎn)公司反洗錢(qián)組織和內(nèi)控建設(shè)稍強(qiáng),而財(cái)險(xiǎn)公司反洗錢(qián)組織和內(nèi)控建設(shè)相對(duì)薄弱。例如在收付費(fèi)方面，壽險(xiǎn)公司做的較好，大多數(shù)壽險(xiǎn)公司不僅是做到了零現(xiàn)金接觸，更實(shí)現(xiàn)了收付費(fèi)賬號(hào)與投保人的賬號(hào)完全對(duì)應(yīng)，但財(cái)險(xiǎn)公司雖然實(shí)現(xiàn)了零現(xiàn)金支付，但在賬號(hào)對(duì)應(yīng)方面沒(méi)有嚴(yán)格要求，一份保單刷任意人的卡都可實(shí)現(xiàn)收費(fèi)，這給利用保單進(jìn)行行賄、受賄的洗錢(qián)者提供了便利。因而，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)之間信息封閉、互不交流，反洗錢(qián)的意識(shí)及標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，形成不了反洗錢(qián)合力，加上保險(xiǎn)業(yè)本身的行業(yè)特征，以及保險(xiǎn)產(chǎn)品的特性，使保險(xiǎn)業(yè)暗藏洗錢(qián)

通道。

三、關(guān)于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)工作如何取得成效的辦法

如何讓反洗錢(qián)工作不流于形式，而發(fā)揮出真正的實(shí)效？如何讓操作人員練就火眼金睛，為洗錢(qián)行為建立屏障？如何從技術(shù)手段上進(jìn)行突破，讓洗錢(qián)者無(wú)處藏身？如何建立對(duì)客戶(hù)的綜合評(píng)估機(jī)制，實(shí)現(xiàn)金融系統(tǒng)客戶(hù)信息對(duì)接，讓分散洗錢(qián)的罪犯現(xiàn)身？筆者通過(guò)調(diào)查分析，認(rèn)為應(yīng)從以下方面入手。

（一）完善制度流程，提高反洗錢(qián)思想認(rèn)識(shí)

主要是針對(duì)當(dāng)前保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)內(nèi)控制度建設(shè)的內(nèi)容規(guī)定比較粗糙和原則化，加以健全和優(yōu)化，制定與反洗錢(qián)法相一致的行業(yè)規(guī)則，促進(jìn)反洗錢(qián)制度的系統(tǒng)完整，特別是客戶(hù)身份識(shí)別、交易記錄保存、可疑交易報(bào)送等易出紕漏的環(huán)節(jié),應(yīng)制定出切實(shí)可行的操作流程,使基層操作人員在工作實(shí)踐中易于掌握和操作。同時(shí)從上而下增強(qiáng)機(jī)構(gòu)全員的反洗錢(qián)意識(shí)，通過(guò)組織高管人員現(xiàn)場(chǎng)觀摩洗錢(qián)案例,增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部對(duì)反洗錢(qián)工作重要性的認(rèn)識(shí)。通過(guò)組織反洗錢(qián)工作內(nèi)部自查,認(rèn)清當(dāng)前洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)隱患所在,增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)層風(fēng)險(xiǎn)憂(yōu)患意識(shí)。通過(guò)建立高管人員洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制,增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部責(zé)任意識(shí)。通過(guò)組織參加反洗錢(qián)從業(yè)資格考試、上崗前測(cè)試等手段,激發(fā)員工學(xué)習(xí)反洗錢(qián)法規(guī)和基礎(chǔ)知識(shí)的意識(shí)。要糾正“業(yè)務(wù)為先、效益至上”的觀念,樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)為本的理念,擺正經(jīng)濟(jì)效益與洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系,將防范洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)貫穿于業(yè)務(wù)工作環(huán)節(jié)始終。

（二）加強(qiáng)監(jiān)管檢查，建立反洗錢(qián)獎(jiǎng)懲機(jī)制

前面已提到，目前制約保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)工作出成效的原因之一是源動(dòng)力不足，只有加強(qiáng)監(jiān)管力度，配合科學(xué)有效的獎(jiǎng)懲辦法，變“要我反洗錢(qián)”為“我要反洗錢(qián)”，充分提高保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)的積極性和主動(dòng)性，才能真正做好反洗錢(qián)工作。保險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)要實(shí)施反洗錢(qián)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)辦法，建立反洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系,實(shí)行量化監(jiān)管,定期考核,等級(jí)管理,以加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控的力度;人民銀行作為現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管方面,不僅要實(shí)行明查暗訪,及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患,現(xiàn)場(chǎng)提示,就地堵塞。同時(shí)要完善檢查考評(píng)機(jī)制，制定獎(jiǎng)懲分明的檢查管理制度，對(duì)反洗錢(qián)工作敷衍塞責(zé)、執(zhí)行不力的給予處罰，對(duì)故意助長(zhǎng)洗錢(qián)行為的機(jī)構(gòu)和當(dāng)事人給予重罰，并全行業(yè)通報(bào)；對(duì)反洗錢(qián)工作表現(xiàn)突出的給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)舉報(bào)打擊洗錢(qián)罪犯有功者根據(jù)涉案金額給予一定比例的重獎(jiǎng)。通過(guò)不斷加強(qiáng)的內(nèi)外部監(jiān)管制度的落實(shí)和獎(jiǎng)罰分明的考核機(jī)制的實(shí)施，定將促進(jìn)保險(xiǎn)行業(yè)反洗錢(qián)工作的持續(xù)有效開(kāi)展。

（三）強(qiáng)化技能培訓(xùn)，培養(yǎng)反洗錢(qián)專(zhuān)業(yè)能力

當(dāng)前保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)普遍存在反洗錢(qián)人員技術(shù)能力較弱的情況，這些具體操作人員缺乏的并不是反洗錢(qián)基礎(chǔ)知識(shí)，而是缺乏對(duì)可疑交易的判斷分析能力，缺乏對(duì)洗錢(qián)行為的甄別偵察能力。培養(yǎng)這些能力僅靠保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部搞幾次反洗錢(qián)制度的學(xué)習(xí)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，需要配合專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)、案例分析和實(shí)戰(zhàn)演練，需要了解掌握不法分子利用保險(xiǎn)洗錢(qián)的各類(lèi)方法和手段，需要培育反洗錢(qián)工作人

員的職業(yè)素養(yǎng)。人民銀行等監(jiān)管部門(mén)應(yīng)定期組織系統(tǒng)化的專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，組織反洗錢(qián)崗位操作人員現(xiàn)場(chǎng)觀摩洗錢(qián)案例，定期抽調(diào)反洗錢(qián)人員參與客戶(hù)信息分析，同時(shí)還應(yīng)定期開(kāi)展反洗錢(qián)資格認(rèn)證考試，要求各保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)從事反洗錢(qián)崗操作人員必須持證上崗，以達(dá)到從根本上提升反洗錢(qián)工作人員專(zhuān)業(yè)技能的目的，從而保證保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)工作能夠取得效果。

（四）全面溝通協(xié)作，提升反洗錢(qián)工作實(shí)效

首先，保險(xiǎn)公司與保險(xiǎn)公司之間，保險(xiǎn)公司與銀行機(jī)構(gòu)之間，應(yīng)成立反洗錢(qián)行業(yè)協(xié)作組織，建立行業(yè)協(xié)作機(jī)制，定期開(kāi)展反洗錢(qián)工作溝通和經(jīng)驗(yàn)交流，通過(guò)信息反饋、情報(bào)商會(huì)等措施，積極配合反洗錢(qián)監(jiān)管部門(mén)和公安部門(mén)協(xié)查洗錢(qián)線(xiàn)索，打擊洗錢(qián)犯罪。其次，各機(jī)構(gòu)之間要共同建立反洗錢(qián)信息平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)互通，信息共享，尤其對(duì)大額可疑交易要實(shí)施網(wǎng)上聯(lián)接，重點(diǎn)監(jiān)控分析，全行業(yè)預(yù)警。一個(gè)客戶(hù)在一個(gè)公司投保的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)也許不高，但綜合全行業(yè)的信息，可能就是高風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的客戶(hù)了。因此，只有全行業(yè)真正聯(lián)合起來(lái)，形成巨大的合力，才能真正保證我們的反洗錢(qián)工作有所成效，也只有把反洗錢(qián)工作真正做出成效，才能保障市場(chǎng)健康發(fā)展，維護(hù)社會(huì)和諧穩(wěn)定。

[作者]中國(guó)人保健康亳州中心支公司楊勇

[創(chuàng)作時(shí)間]二〇一一年十一月二十二日

[參考文獻(xiàn)]《反洗錢(qián)法》解讀來(lái)源：中國(guó)法律信息網(wǎng)作者：黃太云

第二篇：反洗錢(qián)論文

洗錢(qián)是指將犯罪所得及其收益通過(guò)交易、轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換等各種方式加以合法化,以逃避法律制裁的行為。雖然各國(guó)對(duì)洗錢(qián)犯罪的界定不同,而且洗錢(qián)的方式也多種多樣,但是洗錢(qián)行為有其一定的共同特點(diǎn);并且嚴(yán)重危害社會(huì)正常政治和經(jīng)濟(jì)秩序,已經(jīng)成為世界各國(guó)及國(guó)際社會(huì)面臨的一大公害。隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化、金融電子化的發(fā)展,利用金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的洗錢(qián)活動(dòng)日益猖撅,建立健全反洗錢(qián)機(jī)制成為世界各國(guó)所致力的共同任務(wù)。國(guó)際社會(huì)一直在積極的研究和建立金融系統(tǒng)的反洗錢(qián)機(jī)制,世界各國(guó)也紛紛出臺(tái)了相應(yīng)的法律法規(guī)打擊洗錢(qián)活動(dòng)。由于世界主要金融市場(chǎng)以及許多境外金融中心的反洗錢(qián)當(dāng)局打擊洗錢(qián)活動(dòng)的力度不斷加大,以新興市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家不斷開(kāi)放其經(jīng)濟(jì)及金融領(lǐng)域?yàn)槠鯔C(jī),洗錢(qián)活動(dòng)更多地被轉(zhuǎn)移到這些發(fā)展中國(guó)家,因此我國(guó)反洗錢(qián)工作已刻不容緩。我國(guó)目前雖然已經(jīng)制定了獨(dú)立的《反洗錢(qián)法》,出臺(tái)了一系列反洗錢(qián)金融法規(guī),并且成立了反洗錢(qián)的專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu),但是完善金融系統(tǒng)反洗錢(qián)機(jī)制仍是一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程。因此,研究如何完善我國(guó)的反洗錢(qián)制度,充分發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)在反洗錢(qián)中的預(yù)防和控制作用,對(duì)維護(hù)我國(guó)的社會(huì)穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)安全有著越來(lái)越重要的現(xiàn)實(shí)意義。本文從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度出發(fā),試圖通過(guò)研究反洗錢(qián)過(guò)程中涉及到的各個(gè)行為主體的成本收益狀況和行為模式,并借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn),對(duì)如何健全我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)機(jī)制進(jìn)行理論性探討。本文共有五章。第一章為引言,介紹了本論題的研究背景與國(guó)內(nèi)外相關(guān)文獻(xiàn)綜述。第二章開(kāi)頭從一個(gè)案例引發(fā)的思考,引出本文所要闡述的一系列問(wèn)題:什么是洗錢(qián)?洗淺一般都通過(guò)哪些途徑?現(xiàn)在國(guó)內(nèi)洗錢(qián)活動(dòng)的現(xiàn)狀是什么樣?對(duì)洗錢(qián)有沒(méi)有很好的控制方法?通過(guò)什么來(lái)控制?要回答這些問(wèn)題,首先要弄清楚什么是洗錢(qián)?文章先詳細(xì)介紹了洗錢(qián)的歷史背景及世界各國(guó)和地區(qū)以及國(guó)際組織對(duì)洗錢(qián)的界定;在此基礎(chǔ)上描述了中國(guó)對(duì)洗錢(qián)定義外延不斷擴(kuò)大的過(guò)程并給出本文所采用洗錢(qián)概念的涵義。通過(guò)對(duì)洗錢(qián)過(guò)程與常見(jiàn)洗錢(qián)方法的研究,總結(jié)出目前洗錢(qián)活動(dòng)的一般特點(diǎn)。由于洗錢(qián)犯罪日益猖獗,帶來(lái)一系列的政治、經(jīng)濟(jì)、文化問(wèn)題,各國(guó)政府和組織均致力于積極反洗錢(qián)工作。接下來(lái)介紹了反洗錢(qián)概念和國(guó)際反洗錢(qián)概況,在反洗錢(qián)工作的鏈條中,金融機(jī)構(gòu)是其中關(guān)鍵的一環(huán),洗錢(qián)活動(dòng)的特殊性和金融業(yè)的特點(diǎn),決定了金融機(jī)構(gòu)(尤其是商業(yè)銀行)既是洗錢(qián)的突破口,又是反洗錢(qián)的第一線(xiàn)。通過(guò)分析得出:我國(guó)反洗錢(qián)工作重點(diǎn)要解決的是金融情報(bào)問(wèn)題,金融機(jī)構(gòu)(尤其是商業(yè)銀行)是整個(gè)反洗錢(qián)工作依靠的基本力量,其提供的大額和可疑支付交易報(bào)告等金融情報(bào)是反洗錢(qián)工作的基石。在第二章中,從理論上明確了我國(guó)反洗錢(qián)工作重點(diǎn)和角色定位問(wèn)題,我國(guó)洗錢(qián)犯罪既具有與國(guó)際相同的發(fā)展趨勢(shì),又具有自身的特點(diǎn)。接下來(lái)在本文第三章中,首先分析了我國(guó)洗錢(qián)活動(dòng)的現(xiàn)狀與主要特點(diǎn),然后重點(diǎn)闡述我國(guó)金融業(yè)反洗錢(qián)工作現(xiàn)狀及存在問(wèn)題。近年來(lái)我國(guó)洗錢(qián)活動(dòng)逐年增加,并逐漸呈現(xiàn)出自身的一些特點(diǎn),我國(guó)金融業(yè)反洗錢(qián)工作在短短的幾年里取得了巨大成果;但我國(guó)反洗錢(qián)工作尚處于起步階段,所以在工作機(jī)制、金融情報(bào)即可疑支付交易報(bào)告工作中存在一系列的問(wèn)題,如監(jiān)管機(jī)構(gòu)組織體系與工作機(jī)制不健全;金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱,內(nèi)部控制不健全,商業(yè)銀行普遍消極參與反洗錢(qián);缺乏部門(mén)之間的信息共享和有利的國(guó)際合作等。第四章是本文的重點(diǎn),從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度對(duì)反洗錢(qián)工作進(jìn)行了理論分析。首先,分析反洗錢(qián)主體的行為:洗錢(qián)和反洗錢(qián)過(guò)程中主要涉及到三個(gè)參與方:洗錢(qián)者、金融機(jī)構(gòu)(商業(yè)銀行)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)。對(duì)于洗錢(qián)者而言,其并不追求投資或商業(yè)行為的合理收益。因此,以洗錢(qián)為目的的經(jīng)濟(jì)活動(dòng),是不會(huì)優(yōu)先考慮成本、效益的,是一種非理性的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。而對(duì)于反洗錢(qián)的主體——商業(yè)銀行而言,作為獨(dú)立核算的微觀經(jīng)濟(jì)主體,其任何行為都以效益最大化為目的。其職員的工作目標(biāo)是個(gè)人的升遷和收入的最大化。作為“理性經(jīng)濟(jì)人”,其參與反洗錢(qián)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策必然是“理性人”選擇的結(jié)果,即是在進(jìn)行“收益”與“成本”的比較分析之后,遵守效用最大化原則做出的“理性”選擇。其次,結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況對(duì)反洗錢(qián)工作中涉及到的金融機(jī)構(gòu)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)二個(gè)經(jīng)濟(jì)利益主體進(jìn)行成本收益分析。商業(yè)銀行在反洗錢(qián)過(guò)程中面臨著正的外部性:其付出的成本沒(méi)有在收益中得到補(bǔ)償。因此我國(guó)要在商業(yè)銀行中有效的開(kāi)展反洗錢(qián)工作,必須要有政府(監(jiān)管機(jī)構(gòu))的大力支持,尤其是財(cái)力支持。接下來(lái),根據(jù)前面對(duì)反洗錢(qián)參與方成本收益的分析及反洗錢(qián)工作的特點(diǎn),本文用博弈論的理論模型對(duì)商業(yè)銀行與商業(yè)銀行、商業(yè)銀行與監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的博弈進(jìn)行了分析。從商業(yè)銀行與商業(yè)銀行之間的博弈模型可以得出結(jié)論:無(wú)論對(duì)方銀行如何做出行為選擇對(duì)本方銀行來(lái)說(shuō),縱容洗錢(qián)都是最占優(yōu)的戰(zhàn)略選擇。最終的結(jié)果將是兩家商業(yè)銀行都會(huì)選擇縱容洗錢(qián),而此時(shí),社會(huì)整體收益是最小的。因此兩家商業(yè)銀行各自的“理性選擇”,實(shí)質(zhì)上導(dǎo)致了“集體行為的不理性”。商業(yè)銀行和監(jiān)管機(jī)構(gòu)每方可能的成本與收益在一定程度上受到另外一方的行動(dòng)決策的影響。監(jiān)管部門(mén)與金融機(jī)構(gòu)之間的博弈是不完全信息動(dòng)態(tài)博弈,在這一模型中,商業(yè)銀行可以控制自己在反洗錢(qián)上的努力程度,根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行檢查的處罰情況,商業(yè)銀行決定其努力程度。監(jiān)管機(jī)構(gòu)通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行的檢查結(jié)果來(lái)決定其對(duì)商業(yè)銀行的檢查概率和處罰金額。經(jīng)過(guò)多個(gè)階段以后,監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查概率和商業(yè)銀行反洗錢(qián)的努力程度逐漸向均衡狀態(tài)收斂。要保證金融機(jī)構(gòu)認(rèn)真執(zhí)行反洗錢(qián)規(guī)定,積極參與反洗錢(qián),則監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)金融機(jī)構(gòu)違規(guī)的處罰必須嚴(yán)厲。在第五章里,結(jié)合前面兩部分的金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)現(xiàn)狀分析和經(jīng)濟(jì)學(xué)本質(zhì)分析,本文提出,要完善我國(guó)金融業(yè)反洗錢(qián)機(jī)制,則必須加強(qiáng)以下幾方面工作:首先反洗錢(qián)主管機(jī)關(guān)采取措施促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)積極反洗錢(qián),建立相應(yīng)的激勵(lì)機(jī)制,加大對(duì)“積極反洗錢(qián)”的金融機(jī)構(gòu)的激勵(lì),實(shí)施配套的利益激勵(lì)和補(bǔ)償機(jī)制,降低反洗錢(qián)主體的反洗錢(qián)成本,增加其預(yù)期收益,調(diào)動(dòng)其反洗錢(qián)積極性。實(shí)現(xiàn)正向激勵(lì)的途徑有:第一,實(shí)行反洗錢(qián)評(píng)價(jià)制度。建立金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)效果評(píng)估制度,每年定期通報(bào)金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)工作情況,實(shí)行評(píng)級(jí)制;建立一種高層的反洗錢(qián)協(xié)調(diào)機(jī)制,把反洗錢(qián)工作同機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員的督管結(jié)合起來(lái),反洗錢(qián)工作作為一項(xiàng)重要內(nèi)容列入考核,使他們?cè)诜聪村X(qián)工作中端正態(tài)度,落實(shí)制度,能夠在信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)策略上重視反洗錢(qián)工作。第二,對(duì)追繳的洗錢(qián)非法收入實(shí)行分成制度,進(jìn)行利益補(bǔ)償。第三,實(shí)施行政獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)報(bào)告可疑交易,致使打擊洗錢(qián)成果顯著的,應(yīng)仿效監(jiān)察、反貪部門(mén)實(shí)行舉報(bào)有獎(jiǎng);或者設(shè)立反洗錢(qián)獎(jiǎng)勵(lì)基金,對(duì)從事反洗錢(qián)工作的優(yōu)秀金融機(jī)構(gòu)及其專(zhuān)門(mén)工作人員給予一定金額的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。同時(shí),對(duì)已經(jīng)查明的金融機(jī)構(gòu)“消極反洗錢(qián)”的行為,加大檢查懲罰力度;加強(qiáng)金融市場(chǎng)監(jiān)管,整頓規(guī)范金融秩序,健全金融機(jī)構(gòu)建立的審批和金融經(jīng)營(yíng)許可證的發(fā)放制度,鼓勵(lì)規(guī)范經(jīng)營(yíng)和有序、正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng),使洗錢(qián)者無(wú)機(jī)可乘。其次,金融機(jī)構(gòu)應(yīng)注重防范金融風(fēng)險(xiǎn),提高主動(dòng)反洗錢(qián)意識(shí),完善內(nèi)控制度,強(qiáng)化制約措施。再次,加強(qiáng)反洗錢(qián)工作中多部門(mén)之間的協(xié)作,構(gòu)建反洗錢(qián)信息共享機(jī)制。盡快實(shí)現(xiàn)反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)設(shè)置上的統(tǒng)一,人行內(nèi)設(shè)反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)和FIU合署辦公,實(shí)行“一套人馬,兩塊牌子”,外管局反洗錢(qián)處并入人行內(nèi)設(shè)反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)或作為新的反洗錢(qián)權(quán)力部門(mén)的派出機(jī)構(gòu);確立反洗錢(qián)權(quán)力機(jī)構(gòu)的唯一性和獨(dú)立性形象,有利于國(guó)際合作和與國(guó)內(nèi)各部委之間的政策協(xié)調(diào)與技術(shù)交流。國(guó)內(nèi)外反洗錢(qián)工作的成功經(jīng)驗(yàn)表明,反洗錢(qián)工作需要行政管理部門(mén)、司法機(jī)關(guān)、金融機(jī)構(gòu)等部門(mén)和行業(yè)的密切配合以及多層次的國(guó)際合作。

第三篇：反洗錢(qián)論文

反洗錢(qián)論文

反洗錢(qián)論文

關(guān)鍵詞: 金融業(yè) 反洗錢(qián) 法治建設(shè)

內(nèi)容提要: 現(xiàn)代金融業(yè)已成為洗錢(qián)活動(dòng)最重要的渠道，建立和完善金融業(yè)反洗錢(qián)法治已成為一國(guó)反洗錢(qián)的重要內(nèi)容和途徑。我國(guó)金融業(yè)反洗錢(qián)法治建設(shè)雖已取得了一定成績(jī)，但與金融業(yè)面臨的反洗錢(qián)形勢(shì)與任務(wù)的要求還有較大差距，亟待進(jìn)一步加強(qiáng)和完善。

世界各國(guó)和國(guó)際社會(huì)的反洗錢(qián)實(shí)踐證明，現(xiàn)代金融業(yè)已成為洗錢(qián)活動(dòng)最重要的渠道，特別是隨著金融全球化、網(wǎng)絡(luò)化、一體化趨勢(shì)的不斷加強(qiáng)，洗錢(qián)者將會(huì)更多地利用金融系統(tǒng)進(jìn)行洗錢(qián)活動(dòng)。因此，建立和完善一國(guó)的金融業(yè)反洗錢(qián)法治已成為反洗錢(qián)的重要內(nèi)容和途徑。

一、美國(guó)、德國(guó)金融業(yè)反洗錢(qián)法治現(xiàn)狀及經(jīng)驗(yàn)

（一）美國(guó)的金融業(yè)反洗錢(qián)法治建設(shè)。美國(guó)是受洗錢(qián)危害最早、程度最為嚴(yán)重的國(guó)家，也是最早對(duì)洗錢(qián)活動(dòng)進(jìn)行法律控制的國(guó)家，從20世紀(jì)70年代起美國(guó)就開(kāi)始制定反洗錢(qián)法律，已經(jīng)建立起完善的金融業(yè)反洗錢(qián)法律體系。1970年，美國(guó)通過(guò)著名的《銀行保密法》，改革了傳統(tǒng)的銀行保密制度，建立了金融交易報(bào)告制度，揭開(kāi)了反洗錢(qián)立法的序幕。1986年，美國(guó)通過(guò)《洗錢(qián)控制法》，對(duì)洗錢(qián)的概念、構(gòu)成要素、行為方式、處罰措施等首次作了全面的規(guī)定。1994年，美國(guó)通過(guò)《洗錢(qián)防治法》，進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)金融機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員的監(jiān)管。1999年，美國(guó)通過(guò)《反洗錢(qián)法》，賦予美國(guó)司法機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)違法在美國(guó)進(jìn)行洗錢(qián)的外國(guó)銀行和機(jī)構(gòu)行使司法權(quán)，授權(quán)美國(guó)財(cái)政部和司法部負(fù)責(zé)制定對(duì)涉嫌介入洗錢(qián)的美國(guó)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)控和帳戶(hù)管制的具體措施。[1]9·11事件之后，美國(guó)進(jìn)一步加強(qiáng)了反洗錢(qián)立法工作，其中最為重要的一項(xiàng)國(guó)內(nèi)立法是《采用適當(dāng)手段攔截和切斷恐怖主義以助美國(guó)團(tuán)結(jié)和強(qiáng)大2001年法案》（簡(jiǎn)稱(chēng)《美國(guó)愛(ài)國(guó)者法案》），該法案引入了一個(gè)新的概念——“初步洗錢(qián)牽連”，該法案同時(shí)還要求美國(guó)所有金融服務(wù)企業(yè)必須任命反洗錢(qián)的專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)人，建立專(zhuān)項(xiàng)反洗錢(qián)規(guī)劃與措施，對(duì)所有員工進(jìn)行反洗錢(qián)教育與培訓(xùn)，建立內(nèi)部稽查制度，嚴(yán)格評(píng)估和考核反洗錢(qián)工作的效果。[2]

與此相適應(yīng)，美國(guó)建立了多家政府機(jī)構(gòu)協(xié)同、強(qiáng)制金融機(jī)構(gòu)參與、全面防范和重點(diǎn)打擊相結(jié)合的反洗錢(qián)體系。美國(guó)的反洗錢(qián)執(zhí)法機(jī)關(guān)包括財(cái)政部、司法部、稅務(wù)總署、海關(guān)總署、美聯(lián)儲(chǔ)、聯(lián)邦調(diào)查局等政府部門(mén)，其中金融犯罪情報(bào)中心是負(fù)責(zé)信息采集和分析工作的主要部門(mén)，它專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)收集反洗錢(qián)情報(bào)，并負(fù)責(zé)反洗錢(qián)執(zhí)法各部門(mén)的聯(lián)系和協(xié)調(diào)工作。美國(guó)的金融業(yè)被強(qiáng)制性地要求參加到反洗錢(qián)斗爭(zhēng)中，不管金融機(jī)構(gòu)是否愿意都必須嚴(yán)格遵守和執(zhí)行反洗錢(qián)的法律，并建立和完善金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度與程序。在反洗錢(qián)的機(jī)制運(yùn)轉(zhuǎn)中，美國(guó)的基本策略是重點(diǎn)打擊和全面防范相結(jié)合，但是反洗錢(qián)的核心工作被放在銀行，銀行在金融業(yè)反洗錢(qián)中承擔(dān)著主要任務(wù)。銀行通過(guò)建立識(shí)別客戶(hù)身份、交易報(bào)告、記錄保存等制度，對(duì)銀行客戶(hù)進(jìn)行反洗錢(qián)的控制和監(jiān)測(cè)，在防止一般性洗錢(qián)活動(dòng)的同時(shí)，協(xié)助政府機(jī)構(gòu)查處洗錢(qián)犯罪。

（二）德國(guó)金融業(yè)反洗錢(qián)法治建設(shè)。德國(guó)作為歐盟重要的成員國(guó)之一，建立了較為完善的金融業(yè)反洗錢(qián)法律體系。德國(guó)金融業(yè)反洗錢(qián)所遵循的法律主要有兩大部分：一是國(guó)際性組織（主要是聯(lián)合國(guó)、歐盟、金融行動(dòng)特別工作組等）的反洗錢(qián)文件、建議或指南，它們對(duì)德國(guó)金融業(yè)雖不具有強(qiáng)制性，但具有很強(qiáng)的指導(dǎo)性和適用性，已經(jīng)成為德國(guó)金融業(yè)反洗錢(qián)的重要原則和內(nèi)容；二是德國(guó)本國(guó)制定的反洗錢(qián)法律和法規(guī)，即《德國(guó)刑法》、《德國(guó)洗錢(qián)法》和《德國(guó)銀行法》及德國(guó)金融監(jiān)管局制定的反洗錢(qián)指引和通函，它們對(duì)德國(guó)金融業(yè)既具有指導(dǎo)性和適用性，又具有強(qiáng)制性作用。

德國(guó)建立了行政機(jī)關(guān)和司法機(jī)關(guān)通力合作、金融機(jī)構(gòu)積極參與的預(yù)防和打擊洗錢(qián)工作體系。涉及反洗錢(qián)工作的德國(guó)行政機(jī)關(guān)主要有聯(lián)邦金融監(jiān)管局、聯(lián)邦財(cái)政部和聯(lián)邦內(nèi)政部、聯(lián)邦調(diào)查局等。聯(lián)邦金融監(jiān)管局負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)貫徹執(zhí)行反洗錢(qián)法律和法規(guī)；財(cái)政部和內(nèi)政部可以根據(jù)法律的授權(quán)要求金融機(jī)構(gòu)報(bào)告某些被認(rèn)為可疑的單個(gè)、典型的金融交易情況。當(dāng)金融交易被認(rèn)為是用于洗錢(qián)或用于恐怖融資，觸犯《德國(guó)刑法典》有關(guān)條款時(shí)，金融機(jī)構(gòu)必須立即報(bào)告所在地檢察官和聯(lián)邦調(diào)查局，沒(méi)有得到檢察官的批準(zhǔn)，金融機(jī)構(gòu)不得完成此報(bào)告中的金融交易。聯(lián)邦調(diào)查局可疑報(bào)告中心全力支持國(guó)家和地區(qū)稽查局防范和起訴洗錢(qián)犯罪及對(duì)恐怖組織融資行動(dòng)。金融機(jī)構(gòu)認(rèn)真制定并落實(shí)防范洗錢(qián)的內(nèi)部原則、措施和控制，如建立盡責(zé)調(diào)查制度、“面對(duì)面識(shí)別”制度、日常監(jiān)控和可疑報(bào)告制度等，加強(qiáng)反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)建設(shè)和金融業(yè)從業(yè)人員的反洗錢(qián)培訓(xùn)，確保反洗錢(qián)法律和規(guī)章落到實(shí)處。[3]

（三）美國(guó)、德國(guó)金融業(yè)反洗錢(qián)法治建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)。從上述分析可以看出，美國(guó)和德國(guó)都非常重視不斷加強(qiáng)和完善本國(guó)的反洗錢(qián)法治建設(shè)，兩國(guó)在反洗錢(qián)法治建設(shè)方面具有許多共同之處，主要體現(xiàn)在以下方面：（1）有以《反洗錢(qián)法》為主體、其他相關(guān)法律為補(bǔ)充的較為完善的反洗錢(qián)法律體系。（2）有政府機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)、金融機(jī)構(gòu)參與、全面防范和重點(diǎn)打擊相結(jié)合的反洗錢(qián)工作體系。（3）建立了較為完備的金融業(yè)反洗錢(qián)制度，主要包括客戶(hù)身份識(shí)別制度、交易報(bào)告制度、保存記錄制度等。（4）金融業(yè)認(rèn)真落實(shí)反洗錢(qián)法律法規(guī)，加強(qiáng)反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)建設(shè)和從業(yè)人員的反洗錢(qián)培訓(xùn)，建立了較為完備的內(nèi)部控制制度。

二、我國(guó)金融業(yè)反洗錢(qián)法治的現(xiàn)狀和不足[4]

（一）在反洗錢(qián)立法和制度建設(shè)上，已初步建立起反洗錢(qián)法律和制度體系。我國(guó)先后簽署并批準(zhǔn)了聯(lián)合國(guó)《禁毒公約》、《反腐敗公約》等一系列與反洗錢(qián)相關(guān)的國(guó)際公約，在《刑法》中明確規(guī)定了獨(dú)立的“洗錢(qián)罪”，頒布了《個(gè)人存款帳戶(hù)實(shí)名制規(guī)定》及《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》（簡(jiǎn)稱(chēng)“一規(guī)定兩辦法”）等金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)行政法規(guī)規(guī)章，建立了存款帳戶(hù)實(shí)名制度、交易記錄保存制度、可疑交易報(bào)告制度等金融運(yùn)行中反洗錢(qián)的主要制度，初步建立起反洗錢(qián)法律和制度體系。但在反洗錢(qián)法律制度建設(shè)上仍存在著一些不足，主要表現(xiàn)在：（1）缺乏專(zhuān)門(mén)的反洗錢(qián)基本法，現(xiàn)有法律法規(guī)存在結(jié)構(gòu)性缺陷、功能局限、法律沖突等；（2）《刑法》第191條關(guān)于洗錢(qián)罪的規(guī)定有缺陷，如洗錢(qián)罪的上游犯罪范圍過(guò)窄、法定刑罰相對(duì)較輕等。

（二）在反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)和工作機(jī)制建設(shè)上，已初步形成了由中央銀行牽頭負(fù)責(zé)，以金融機(jī)構(gòu)為依托、各金融監(jiān)管部門(mén)和政府相關(guān)部門(mén)相互配合的反洗錢(qián)工作機(jī)制。在我國(guó)，中國(guó)人民銀行作為國(guó)家中央銀行承擔(dān)著國(guó)家的反洗錢(qián)工作任務(wù)，是我國(guó)反洗錢(qián)工作的主管部門(mén)，依法履行“指導(dǎo)和部署金融業(yè)反洗錢(qián)工作，負(fù)支反洗錢(qián)資金監(jiān)測(cè)”的法定職責(zé)。中國(guó)人民銀行設(shè)立了反洗錢(qián)局和中國(guó)的金融情報(bào)中心（fiu）——中國(guó)反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析中心（cam—lmac），成立了由中國(guó)人民銀行牽頭，銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)和外匯局參加的金融監(jiān)管部門(mén)反洗錢(qián)領(lǐng)導(dǎo)小組和以中國(guó)人民銀行為牽頭單位的23個(gè)部門(mén)聯(lián)合行動(dòng)的反洗錢(qián)工作部際聯(lián)席會(huì)議工作制度；國(guó)內(nèi)各商業(yè)銀行全部成立了反洗錢(qián)工作領(lǐng)導(dǎo)小組和相關(guān)辦事機(jī)構(gòu)。

但現(xiàn)有的反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)和工作機(jī)制仍存在一些不足，主要表現(xiàn)在：（1）缺乏強(qiáng)有力的反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)?，F(xiàn)有的反洗錢(qián)工作部際聯(lián)席會(huì)議比較松散，部門(mén)之間缺乏有效的配合機(jī)制；中國(guó)人民銀行反洗錢(qián)局雖承擔(dān)著反洗錢(qián)的重要職能，但其地位和職責(zé)有限，對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)工作無(wú)法監(jiān)管，且缺少獨(dú)立的行政執(zhí)法權(quán)力或準(zhǔn)司法權(quán)力。（2）反洗錢(qián)情報(bào)監(jiān)測(cè)分析中心的地位和職責(zé)存在不足。目前中心只能從中國(guó)人民銀行和外匯管理局各級(jí)分支機(jī)構(gòu)間接獲取有關(guān)金融交易報(bào)告，不利于中心對(duì)洗錢(qián)信息進(jìn)行系統(tǒng)化處理和及時(shí)準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)洗錢(qián)活動(dòng)的線(xiàn)索。（3）對(duì)金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)崗位設(shè)置、內(nèi)控制度的要求過(guò)于原則。如《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》沒(méi)有配套的制度進(jìn)行細(xì)化要求，在實(shí)踐中容易導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)崗位形同虛設(shè)、內(nèi)控制度粗糙。[5]（4）缺乏相應(yīng)的激勵(lì)約束機(jī)制，金融業(yè)反洗錢(qián)的積極性不高。由于金融業(yè)開(kāi)展反洗錢(qián)工作需要付出較高的成本，過(guò)嚴(yán)的反洗錢(qián)措施往往會(huì)造成客戶(hù)的流失，形成競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)，而相關(guān)部門(mén)卻沒(méi)有制定相應(yīng)的激勵(lì)約束機(jī)制，對(duì)反洗錢(qián)工作有成效的金融機(jī)構(gòu)及其員工的獎(jiǎng)勵(lì)問(wèn)題無(wú)任何規(guī)定。

（三）在反洗錢(qián)監(jiān)管領(lǐng)域，組織開(kāi)展了全國(guó)范圍內(nèi)的反洗錢(qián)工作專(zhuān)項(xiàng)檢查以及打擊“地下錢(qián)莊”和非法買(mǎi)賣(mài)外匯交易等活動(dòng)。加強(qiáng)了對(duì)重點(diǎn)地區(qū)和重點(diǎn)金融業(yè)務(wù)反洗錢(qián)監(jiān)管，加大了對(duì)洗錢(qián)犯罪活動(dòng)的打擊力度，成功破獲了一批洗錢(qián)及相關(guān)案件。但在監(jiān)管領(lǐng)域仍存在一些不足，主要表現(xiàn)在：（1）反洗錢(qián)專(zhuān)業(yè)人員缺乏，技術(shù)手段滯后。（2）對(duì)違反反洗錢(qián)規(guī)定的處罰力度不夠，存在處罰數(shù)額偏低或處罰難以落到實(shí)處等情況，不足以促使違法的金融機(jī)構(gòu)對(duì)反洗錢(qián)工作的高度重視。

（四）在國(guó)際合作領(lǐng)域，積極開(kāi)展與國(guó)際反洗錢(qián)組織和周邊國(guó)家或地區(qū)的合作。2004年10月，中國(guó)以創(chuàng)始成員國(guó)身份加入反洗錢(qián)地區(qū)性組織——?dú)W亞反洗錢(qián)與反恐融資小組（eag），成為其重要成員；與俄羅斯、香港、澳門(mén)等周邊國(guó)家和地區(qū)建立了反洗錢(qián)工作雙邊合作機(jī)制。2005年1月，國(guó)際社會(huì)最重要的反洗錢(qián)組織——反洗錢(qián)金融行動(dòng)特別工作組（fatf）邀請(qǐng)中國(guó)成為fatf觀察員。2005年2月，中國(guó)政府派代表團(tuán)以觀察員身份首次參加在巴黎召開(kāi)的fatf全會(huì)。但我國(guó)要想成為fatf的正式成員還有一段路要走。另外，與周邊國(guó)家和地區(qū)的反洗錢(qián)雙邊合作剛剛開(kāi)展，在許多方面還有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

三、完善我國(guó)金融業(yè)反洗錢(qián)法治建設(shè)的對(duì)策和建議

（一）加快反洗錢(qián)立法建設(shè)，構(gòu)建以反洗錢(qián)法為核心。以刑法和相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章為補(bǔ)充的多層次的全面反洗錢(qián)法律體系。

（一）制定專(zhuān)門(mén)的反洗錢(qián)法，從法律上進(jìn)一步明確反洗錢(qián)的概念、立法宗旨和立法目的、構(gòu)成和范圍，確立反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)、性質(zhì)、職能，明確金融機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu)及個(gè)人的反洗錢(qián)義務(wù)和法律責(zé)任。（2）制定《銀行保密法》、《現(xiàn)金交易法》、《外匯管理法》，修訂《刑法》、《商業(yè)銀行法》、《海關(guān)法》等，使這些法律在銀行保密制度、刑事處罰及調(diào)查取證方面與反洗錢(qián)法相一致。（3）由國(guó)務(wù)院頒布有關(guān)反洗錢(qián)方面的行政法規(guī)，如制定《國(guó)家反洗錢(qián)戰(zhàn)略》，修改《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》和《個(gè)人存款帳戶(hù)實(shí)名制規(guī)定》等。（4）由中國(guó)人民銀行或中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)保監(jiān)會(huì)制定金融業(yè)反洗錢(qián)的政策指引，完善與反洗錢(qián)有關(guān)的金融>規(guī)章制度。[6]

（二）參照國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，成立獨(dú)立的反洗錢(qián)金融監(jiān)管局。由反洗錢(qián)金融監(jiān)管局負(fù)責(zé)制定整個(gè)金融業(yè)反洗錢(qián)的政策措施和>規(guī)章制度，集中力量研究反洗錢(qián)全局性工作，提出有關(guān)反洗錢(qián)立法建議；負(fù)責(zé)建立統(tǒng)一的金融情報(bào)中心，全面協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)管銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)等金融機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)工作；[7]賦予其查詢(xún)、凍結(jié)可能被清洗財(cái)產(chǎn)等準(zhǔn)司法權(quán)力和相應(yīng)的執(zhí)法、協(xié)調(diào)職能，由其獨(dú)立完成從交易報(bào)告到交易分析、調(diào)查了解直至最后處理反洗錢(qián)全過(guò)程工作；負(fù)責(zé)對(duì)有關(guān)人員進(jìn)行反洗錢(qián)的知識(shí)、技能培訓(xùn)。

（三）加強(qiáng)反洗錢(qián)情報(bào)的收集和分析，建立統(tǒng)一的中國(guó)金融情報(bào)中心。（1）強(qiáng)化中國(guó)金融情報(bào)中心在國(guó)家反洗錢(qián)工作中的地位，建立統(tǒng)一的中國(guó)金融情報(bào)中心，賦予其依法直接接收銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)等金融行業(yè)大額交易和可疑交易情報(bào)，并督促、監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)依法及時(shí)報(bào)送上述信息，對(duì)違反報(bào)送義務(wù)的金融機(jī)構(gòu)可予以一定的經(jīng)濟(jì)處罰和行政處罰。（2）利用計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，建立數(shù)據(jù)中心和客戶(hù)信用系統(tǒng)，加快現(xiàn)代支付系統(tǒng)建設(shè)，并依托支付系統(tǒng)建立大額和異常支付監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)異常資金活動(dòng)信息的自動(dòng)采集、分析和處理。（3）擴(kuò)大反洗錢(qián)報(bào)告義務(wù)主體的范圍，除金融業(yè)之外，反洗錢(qián)報(bào)告的主體還應(yīng)該包括現(xiàn)金密集型行業(yè)、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等。

（四）認(rèn)真落實(shí)反洗錢(qián)法律法規(guī)，進(jìn)一步建立健全金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)內(nèi)控機(jī)制。（1）金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)或者指定其內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢(qián)工作，并配備必要的管理人員和技術(shù)人員，其他職能部門(mén)協(xié)助負(fù)責(zé)反洗錢(qián)工作。（2）建立和完善反洗錢(qián)的責(zé)任制。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照分級(jí)管理、分級(jí)負(fù)責(zé)的原則，切實(shí)建立起反洗錢(qián)工作責(zé)任制，并對(duì)下屬分支機(jī)構(gòu)執(zhí)行本規(guī)定和反洗錢(qián)內(nèi)控制度的情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查。（3）進(jìn)一步建立完善金融業(yè)預(yù)防洗錢(qián)制度。一是統(tǒng)一完善反洗錢(qián)工作程序，建立完備的反洗錢(qián)工作流程；二是建立健全資信調(diào)查和監(jiān)督防范制度，如健全帳戶(hù)實(shí)名制、完善客戶(hù)身份核實(shí)程序、加強(qiáng)金融交易審查及大額交易報(bào)告和可疑交易報(bào)告制度等；三是完善交易記錄保存制度，加強(qiáng)反洗錢(qián)信息交流制度。

（五）加強(qiáng)反洗錢(qián)宣傳和培訓(xùn)，建設(shè)反洗錢(qián)專(zhuān)業(yè)人才隊(duì)伍。加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)人員的反洗錢(qián)宣傳，提高各級(jí)反洗錢(qián)工作人員的反洗錢(qián)意識(shí)；提高反洗錢(qián)技術(shù)和技能的科技含量，加快反洗錢(qián)裝備和技術(shù)的更新；加強(qiáng)反洗錢(qián)人員的專(zhuān)業(yè)技術(shù)和法律知識(shí)的培訓(xùn)，建設(shè)一支懂經(jīng)濟(jì)、懂金融、懂法律的反洗錢(qián)專(zhuān)業(yè)人才隊(duì)伍。

（六）建立反洗錢(qián)激勵(lì)約束機(jī)制，調(diào)動(dòng)金融業(yè)反洗錢(qián)的積極性和主動(dòng)性。由政府對(duì)反洗錢(qián)卓有成效的金融機(jī)構(gòu)或其他部門(mén)及個(gè)人予以一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償或鼓勵(lì)措施，同時(shí)加大對(duì)違反反洗錢(qián)法律法規(guī)的行為和人員的處罰手段和力度。

（七）加強(qiáng)反洗錢(qián)的國(guó)際交流與合作，學(xué)習(xí)借鑒先進(jìn)的反洗錢(qián)經(jīng)驗(yàn)和制度。（1）注意借鑒和參考國(guó)際組織和有關(guān)國(guó)家的反洗錢(qián)法律規(guī)范，制定與國(guó)際社會(huì)接軌的反洗錢(qián)法律制度。（2）加強(qiáng)國(guó)際司法協(xié)助與合作，主要包括洗錢(qián)犯罪證據(jù)調(diào)查方面的協(xié)助、對(duì)藏匿到國(guó)外的犯罪分子的引渡、對(duì)犯罪收益的沒(méi)收等。（3）盡快加入反洗錢(qián)國(guó)際組織，協(xié)調(diào)打擊國(guó)內(nèi)外跨國(guó)洗錢(qián)犯罪。（4）加強(qiáng)反洗錢(qián)信息交流與共享，通過(guò)擴(kuò)大和加強(qiáng)國(guó)際問(wèn)情報(bào)信息交流有效地打擊洗錢(qián)犯罪。（5）加強(qiáng)與反洗錢(qián)國(guó)際組織和其他國(guó)家的人員交流，選派優(yōu)秀的金融業(yè)從業(yè)人員到國(guó)外金融機(jī)構(gòu)學(xué)習(xí)，培養(yǎng)大批具有反洗錢(qián)知識(shí)和技能的反洗錢(qián)工作人員。

注釋:

[1]海外快訊：《美國(guó)政府通過(guò)修改法案加強(qiáng)銀行反洗錢(qián)功能》，載《城市金融論壇》2000年第1期。

[2]王英杰：《盡快建立符合我國(guó)金融現(xiàn)狀的反洗錢(qián)機(jī)制》，載《金融研究》2005年第5期。

[3]管理檢查司金融監(jiān)管考察團(tuán)：《取經(jīng)德意志：銀行業(yè)如何反洗錢(qián)？》，載《中國(guó)外匯管理》2005年第3期。

[4]參見(jiàn)《中國(guó)反洗錢(qián)報(bào)告2004》；項(xiàng)俊波：《中國(guó)的反洗錢(qián)和反恐融資工作》，載中國(guó)人民銀行網(wǎng)站。

[5]中國(guó)人民銀行南京分行課題組：《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)的調(diào)查與思考》，載《金融會(huì)計(jì)》2003年第9期。

[6]張紅地：《中國(guó)反洗錢(qián)立法箭在弦上》，載《檢察風(fēng)云》2005年第8期。

[7]潘金生：《構(gòu)建與完善中國(guó)金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)的監(jiān)管機(jī)制》，載《中央財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)》2005年第1期。（北京政法職業(yè)學(xué)院·馬榮輝 趙傳順）

第四篇：反洗錢(qián)論文

營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)工作分析及建議 洗錢(qián)具有很大的危害性，不僅影響金融業(yè)的健康發(fā)展，而且還會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)穩(wěn)定產(chǎn)生嚴(yán)重破壞。隨著經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)的不斷變化，銀行業(yè)成為犯罪分子進(jìn)行洗錢(qián)活動(dòng)的主要渠道,基層網(wǎng)點(diǎn)的反洗錢(qián)工作任務(wù)也變得日益繁重。從目前基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)工作的開(kāi)展情況來(lái)看，由于認(rèn)識(shí)層次、內(nèi)部控制、組織機(jī)構(gòu)及技術(shù)手段等多方面的原因，基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)工作存在一些問(wèn)題?，F(xiàn)將對(duì)基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)工作談一談自己的看法。

1、反洗錢(qián)意識(shí)淡薄

2003年開(kāi)始陸續(xù)出臺(tái)了“兩個(gè)辦法兩個(gè)規(guī)定”等制度。但是，這一系列條例、法規(guī)在基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的學(xué)習(xí)、貫徹、執(zhí)行力度參差不齊，大部分僅停留在略知一二的層面上。多數(shù)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)管理人員對(duì)工作人員的反洗錢(qián)教育還不夠深入，員工普遍缺乏反洗錢(qián)的意識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，甚至認(rèn)為反洗錢(qián)是沿海發(fā)達(dá)地區(qū)的事，與基層銀行業(yè)務(wù)關(guān)系不大，反洗錢(qián)意識(shí)淡薄。還有部分基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)員工認(rèn)為，追求效益最大化是企業(yè)的目標(biāo)，反洗錢(qián)工作不僅增加了工作流程、工作強(qiáng)度和經(jīng)營(yíng)成本，而且還可能因?yàn)橹贫鹊膱?zhí)行影響客戶(hù)關(guān)系，導(dǎo)致資源流失，影響自身經(jīng)營(yíng)和效益，因而這項(xiàng)工作對(duì)基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，當(dāng)面臨監(jiān)管職責(zé)和自身利益的矛盾時(shí)，他們往往還會(huì)在不違背大原則的前提下，為滿(mǎn)足客戶(hù)的需要而進(jìn)行一些違規(guī)操作。

2、技術(shù)手段落后

洗錢(qián)犯罪目前已公認(rèn)為上游犯罪，洗錢(qián)手法和犯罪手段日漸更新，洗錢(qián)手段更加智能化、高科技化。而當(dāng)前，農(nóng)業(yè)銀行的反洗錢(qián)由于處于剛起步的階段，網(wǎng)絡(luò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)落后，無(wú)法準(zhǔn)確地監(jiān)測(cè)洗錢(qián)行為。對(duì)大額支付交易和可疑支付交易，只能采用手工的方式進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、搜集，工作量大，效率低，差錯(cuò)多，無(wú)法做到對(duì)大額、異常支付交易進(jìn)行及時(shí)的監(jiān)測(cè)、記錄、分析。沒(méi)有建立良好的監(jiān)測(cè)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，難以對(duì)交易資金和具體的業(yè)務(wù)進(jìn)行綜合分析，直接影響了反洗錢(qián)工作效率。

3、組織機(jī)構(gòu)待健全

目前，基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)尚未成立專(zhuān)職的反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)和隊(duì)伍，僅僅是按照人民銀行反洗錢(qián)的組織形式建立了領(lǐng)導(dǎo)小組，將反洗錢(qián)工作指定某一部門(mén)負(fù)責(zé)，也沒(méi)有配備專(zhuān)門(mén)人員，難以把反洗錢(qián)工作當(dāng)作一項(xiàng)重要的工作來(lái)抓。反洗錢(qián)工作涉及到現(xiàn)金、支付結(jié)算、存款取款等銀行業(yè)務(wù)的方方面面，需要相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)的協(xié)調(diào)配合和統(tǒng)一組織，單靠一個(gè)部門(mén)很難適應(yīng)反洗錢(qián)工作的需要。而且，反洗錢(qián)的性質(zhì)和特點(diǎn)決定了它是一個(gè)涉及到許多部門(mén)合作的系統(tǒng)工程，應(yīng)形成有效的合作機(jī)制。

4、制度約束欠缺

反洗錢(qián)工作需要嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，而各金融機(jī)構(gòu)在反

洗錢(qián)實(shí)際操作中存在諸多不規(guī)范、不嚴(yán)肅的問(wèn)題，表現(xiàn)在：一是制度建設(shè)不到位。一些內(nèi)控制度建設(shè)流于形式，沒(méi)有建立符合自身特點(diǎn)和要求的反洗錢(qián)預(yù)防、監(jiān)測(cè)、分析、報(bào)告體系，停留于發(fā)文件、談學(xué)習(xí)的層面，辦法制度出臺(tái)多，實(shí)質(zhì)性開(kāi)展工作少，管理層面布臵多，基層網(wǎng)點(diǎn)落實(shí)少，總體要求多，可操作性差。二是了解客戶(hù)程序不到位。了解、掌握客戶(hù)真實(shí)信息本應(yīng)是基層金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容，但實(shí)際上，金融機(jī)構(gòu)在執(zhí)行制度上難以嚴(yán)格，對(duì)客戶(hù)資料的全面性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性不好過(guò)細(xì)地去核實(shí)，主要原因來(lái)自“三怕”：一怕失去客戶(hù)，影響存款；二怕客戶(hù)刁難、打擊報(bào)復(fù)；三怕投入成本、影響效益。因此，金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶(hù)的了解，僅限于客戶(hù)開(kāi)立賬戶(hù)時(shí)應(yīng)提供的資料，很難對(duì)客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)狀況、關(guān)聯(lián)企業(yè)、主要資金往來(lái)對(duì)象、營(yíng)業(yè)范圍等進(jìn)行真實(shí)地了解，因此在實(shí)際工作中，無(wú)法準(zhǔn)確判斷客戶(hù)資金的性質(zhì)，導(dǎo)致“可疑交易”有關(guān)規(guī)定成為擺設(shè)。

5、人員素質(zhì)有待提高

當(dāng)前，一些營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)人員不熟悉與其業(yè)務(wù)相關(guān)的金融法規(guī)和行業(yè)制度規(guī)范，憑感覺(jué)、憑經(jīng)驗(yàn)工作，業(yè)務(wù)處理隨意性大，不能及時(shí)識(shí)別和防范洗錢(qián)活動(dòng)，而且，受業(yè)務(wù)水平和工作內(nèi)容的限制，基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)從業(yè)人員缺乏經(jīng)驗(yàn)，與反洗錢(qián)工作的要求差距很大，對(duì)反洗錢(qián)工作較難適應(yīng)，對(duì)犯罪分子所用的現(xiàn)代金融支付工具，在異地、跨行頻繁地進(jìn)行資金運(yùn)作，憑借自身水平，更是難以斷定其行為是否屬于洗錢(qián)。

二、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)工作的對(duì)策和建議

1、重視人員培訓(xùn)，提高反洗錢(qián)工作水平

從事反洗錢(qián)工作人員的基本素質(zhì)極大地影響了反洗錢(qián)工作的開(kāi)展效果，由于反洗錢(qián)工作在我國(guó)的開(kāi)展時(shí)間短，“洗錢(qián)”手段又多種多樣，所有這些都要求我們必須加大反洗錢(qián)工作的培訓(xùn)力度。要從提高從業(yè)人員的反洗錢(qián)知識(shí)、技能出發(fā)，來(lái)提高反洗錢(qián)工作的實(shí)際效果。要以豐富多彩的形式，在轄內(nèi)開(kāi)展反洗錢(qián)宣傳活動(dòng)，提高營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)管理人員對(duì)反洗錢(qián)工作的認(rèn)識(shí)，促使他們對(duì)當(dāng)前洗錢(qián)的嚴(yán)峻形勢(shì)及反洗錢(qián)的重要意義有所了解，讓他們能夠正確對(duì)待反洗錢(qián)在工作中形成的短期利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)利益的關(guān)系，從而在工作中，自覺(jué)地履行反洗錢(qián)的工作義務(wù)。與此同時(shí)，還應(yīng)組織、督導(dǎo)基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)培訓(xùn)專(zhuān)業(yè)反洗錢(qián)人才，通過(guò)制定和實(shí)施由淺入深的系列培訓(xùn)計(jì)劃，盡快培養(yǎng)一批反洗錢(qián)具有專(zhuān)業(yè)技能的業(yè)務(wù)骨干，對(duì)可疑支付交易數(shù)據(jù)進(jìn)行精確分析、準(zhǔn)確判斷，在金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展案例剖析、以會(huì)代訓(xùn)等多種形式，以點(diǎn)帶面，豐富和提高金融從業(yè)人員的反洗錢(qián)知識(shí)和技能，全面提升銀行業(yè)反洗錢(qián)工作水平。

2、廣泛宣傳，提高對(duì)反洗錢(qián)的認(rèn)識(shí)

通過(guò)開(kāi)展相關(guān)法規(guī)的宣傳、舉辦專(zhuān)題講座、印發(fā)反洗錢(qián)資料等一系列宣傳教育活動(dòng)，形成正確的、積極的輿論導(dǎo)向，提高商業(yè)銀行整體開(kāi)展反洗錢(qián)工作的重要性、緊迫性和艱巨性的認(rèn)識(shí)，認(rèn)識(shí)到自己在反洗錢(qián)工作中的責(zé)任和義務(wù)，增強(qiáng)參加反洗錢(qián)工作的自覺(jué)性，通過(guò)宣傳教育讓基層銀行了解中國(guó)反洗錢(qián)工作的現(xiàn)狀和未來(lái)的工作方向，增強(qiáng)參加反洗錢(qián)工作的責(zé)任感和使命感。正確認(rèn)識(shí)和處理好局部利益與全局利益，眼前利益和長(zhǎng)遠(yuǎn)利益的關(guān)系，遵守嚴(yán)格、規(guī)范、誠(chéng)實(shí)、守信的職業(yè)道德規(guī)范，樹(shù)立金融機(jī)構(gòu)的良好信譽(yù)，有效遏制洗錢(qián)犯罪行為。

3、建立反洗錢(qián)工作組織機(jī)構(gòu)體系

一是建立反洗錢(qián)工作機(jī)制。應(yīng)盡快明確基層人行反洗錢(qián)的主管部門(mén)、人員和職責(zé)，迅速組織開(kāi)展反洗錢(qián)工作。同時(shí)，與各部門(mén)協(xié)調(diào)，建立反洗錢(qián)聯(lián)席會(huì)議制度，明確責(zé)任，各負(fù)其責(zé)。各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)反洗錢(qián)工作的重視程度，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，在成立反洗錢(qián)工作領(lǐng)導(dǎo)小組及建立相應(yīng)的辦事機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)上，建立“一把手親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，職能部門(mén)牽頭抓，協(xié)作部門(mén)配合抓，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)共同抓，臨柜人員重點(diǎn)抓”的工作體系，強(qiáng)化事前預(yù)防、事中控制和事后監(jiān)督，在領(lǐng)導(dǎo)小組帶領(lǐng)下上下聯(lián)動(dòng)，密切協(xié)作，共同做好反洗錢(qián)工作。

二是要完善的崗位責(zé)任制和獎(jiǎng)懲制度。要加強(qiáng)反洗錢(qián)工作的監(jiān)督檢查，健全反洗錢(qián)工作的考核與獎(jiǎng)懲機(jī)制，制定《反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)工作考核辦法》，加強(qiáng)對(duì)反洗錢(qián)工作的專(zhuān)項(xiàng)檢查、考核和評(píng)價(jià)。要建立反洗錢(qián)工作責(zé)任制，規(guī)定各相關(guān)部門(mén)的職責(zé)，分工明確，各盡其職。要實(shí)行嚴(yán)格的反洗錢(qián)檢查責(zé)任追究制度。對(duì)未認(rèn)真進(jìn)行檢查或?qū)Σ槌鰡?wèn)題不報(bào)告不處罰甚至弄虛作假的檢查人員，要追究當(dāng)事人的責(zé)任，確保反洗錢(qián)檢查的嚴(yán)肅性和有效性。.

第五篇：反洗錢(qián)論文

反洗錢(qián)工作的若干思考

洗錢(qián)是犯罪分子掩飾或者是隱瞞非法收益的一種手段，具有很大的危害性，嚴(yán)重威脅著我國(guó)社會(huì)和經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定，應(yīng)予以嚴(yán)厲打擊。銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以貨幣、資金為主，鑒于其經(jīng)營(yíng)的特殊性，銀行成為洗錢(qián)犯罪活動(dòng)的溫床，尤其是隨著金融形勢(shì)的日益復(fù)雜化，基層商業(yè)銀行反洗錢(qián)工作面臨著巨大的挑戰(zhàn)，因而，我國(guó)應(yīng)當(dāng)不斷加強(qiáng)基層商業(yè)銀行反洗錢(qián)工作。

刑法明確規(guī)定，所謂洗錢(qián)是指犯罪分子將販毒、走私、詐騙、貪污、受賄、盜竊以及偷漏稅等黑錢(qián)及其產(chǎn)生的收益，通過(guò)各種手段，包括化整為零、從事投資、購(gòu)買(mǎi)證券等形式，掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為。通過(guò)金融機(jī)構(gòu)洗錢(qián)是犯罪分子最常用的洗錢(qián)方法，而且操作手法具有較強(qiáng)的隱蔽性，具體表現(xiàn)在：一是現(xiàn)金存取等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，通過(guò)多家銀行大量開(kāi)戶(hù)、銷(xiāo)戶(hù)，頻繁轉(zhuǎn)移資金，并利用儲(chǔ)蓄通存通兌功能化整為零，有意逃避監(jiān)測(cè)；也有資金借貸、票據(jù)融通等新興業(yè)務(wù)，利用銀行電匯功能辦理大額異地匯款；二是存在于貨幣市場(chǎng)，也存在于資本市場(chǎng)；三是有繞過(guò)存款實(shí)名制和賬戶(hù)管理相關(guān)規(guī)定的行為，也有金融機(jī)構(gòu)內(nèi)外勾結(jié)的現(xiàn)象。

《反洗錢(qián)法》所稱(chēng)反洗錢(qián)，是指為了預(yù)防通過(guò)各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的洗錢(qián)活動(dòng)，依照《反洗錢(qián)法》規(guī)定采取相關(guān)措施的行為。

洗錢(qián)犯罪會(huì)對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全和社會(huì)發(fā)展造成巨大的危害。一是使犯罪活動(dòng)得以實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目的，通過(guò)輕松掠奪的金錢(qián)，實(shí)現(xiàn)犯罪的惡性膨脹和惡性循環(huán)，破壞社會(huì)穩(wěn)定；二是扭曲了社會(huì)資源配置，擾亂了正常的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序；三是動(dòng)搖社會(huì)信用，對(duì)金融穩(wěn)定造成嚴(yán)重影響；四是干擾國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的制定和執(zhí)行，危害國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全；五是嚴(yán)重?fù)p害社會(huì)公平，助長(zhǎng)和滋生腐??；六是使社會(huì)財(cái)富大量流失。面對(duì)國(guó)際犯罪分子利用金融機(jī)構(gòu)跨境洗錢(qián)活動(dòng)的沖擊，及國(guó)內(nèi)存在的大量非法資金洗錢(qián)的需求，我國(guó)預(yù)防和打擊洗錢(qián)犯罪活動(dòng)已是刻不容緩，迫在眉睫。

近年來(lái)，隨著改革開(kāi)放的不斷深入，社會(huì)經(jīng)濟(jì)交往增多。我國(guó)正在采取嚴(yán)厲措施來(lái)遏制洗錢(qián)的危害，中國(guó)人民銀行發(fā)布了《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》和《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》，各金融機(jī)構(gòu)以此為依據(jù)，結(jié)合本部門(mén)的特點(diǎn)，制定了具體的實(shí)施辦法，加大了商業(yè)銀行在反洗錢(qián)中的的地位和作用。首先，商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣的企業(yè)，犯罪分子在放置、離析和歸并洗錢(qián)“三部曲”中，銀行自然就成為首選通道。銀行很可能有意或無(wú)意地被卷入“洗錢(qián)”犯罪活動(dòng)中，扮演著不光彩的角色。其次，銀行具有發(fā)現(xiàn)洗錢(qián)的業(yè)務(wù)和技術(shù)的條件。銀行從事貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，為客戶(hù)辦理資金存取、匯出匯入往來(lái)款項(xiàng)，具有識(shí)別可疑交易的便利條件。同時(shí)，銀行的業(yè)務(wù)操作流程和內(nèi)控措施，通過(guò)保存客戶(hù)的交易記錄，可以控制和防范洗錢(qián)犯罪。第三，如果銀行沒(méi)有發(fā)現(xiàn)被不良客戶(hù)所利用，或者銀行工作人員與犯罪分子內(nèi)外勾結(jié)實(shí)施洗錢(qián)，銀行就極有可能發(fā)生損失。并且銀行工作人員一旦有意或無(wú)意被犯罪分子利用成為洗錢(qián)的通道，社會(huì)公眾就不可避免地對(duì)銀行甚至整個(gè)金融系統(tǒng)的信用產(chǎn)生懷疑，動(dòng)搖銀行的信用基礎(chǔ)，其后果是可想而知的。

金融機(jī)構(gòu)作為反洗錢(qián)工作的主力軍，具有發(fā)現(xiàn)洗錢(qián)活動(dòng)的業(yè)務(wù)和技術(shù)條件：一方面，銀行為客戶(hù)辦理資金存取、匯入往來(lái)款項(xiàng)，具有識(shí)別可疑交易的便利條件；另一方面，銀行的業(yè)務(wù)操作流程和內(nèi)控措施，通過(guò)保存客戶(hù)的交易記錄，可以控制和防范洗錢(qián)犯罪。但由于基層商業(yè)銀行所處地位，在實(shí)際工作中還存在一定的難度，主要原因如下：

1.多數(shù)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員對(duì)工作人員的反洗錢(qián)教育還不夠深入，銀行員工普遍缺乏反洗錢(qián)的意識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，甚至認(rèn)為反洗錢(qián)是高層的事，與基層商業(yè)銀行業(yè)務(wù)關(guān)系不大。部分金融機(jī)構(gòu)管理人員對(duì)反洗錢(qián)工作不夠重視，銀行員工缺乏反洗錢(qián)的意識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，還有部分人員認(rèn)為反洗錢(qián)工作不僅增加了工作流程、工作強(qiáng)度和經(jīng)營(yíng)成本，而且還可能因?yàn)橹贫鹊膱?zhí)行影響客戶(hù)關(guān)系，導(dǎo)致資源流失，影響自身經(jīng)營(yíng)和效益，因而這項(xiàng)工作對(duì)基層商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，當(dāng)面臨監(jiān)管職責(zé)和自身利益的矛盾時(shí)，往往還會(huì)在不違背大原則的前提下，為滿(mǎn)足客戶(hù)的需要而進(jìn)行一些違規(guī)操作。

2.反洗錢(qián)工作需要嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，而各金融機(jī)構(gòu)在反洗錢(qián)實(shí)際操作中存在諸多不規(guī)范、不嚴(yán)肅的問(wèn)題，表現(xiàn)在：一是制度建設(shè)不到位。一些內(nèi)控制度建設(shè)流于形式，沒(méi)有根據(jù)本單位實(shí)際建立符合自身特點(diǎn)和要求的反洗錢(qián)預(yù)防、監(jiān)測(cè)、分析、報(bào)告體系，停留于發(fā)文件、談學(xué)習(xí)的層面，辦法制度出臺(tái)多，實(shí)質(zhì)性開(kāi)展工作少，管理層面布置多，基層網(wǎng)點(diǎn)落實(shí)少，總體要求多，可操作性差。二是了解客戶(hù)程序不到位。了解、掌握客戶(hù)真實(shí)信息本應(yīng)是基層金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容，但實(shí)際上，金融機(jī)構(gòu)在執(zhí)行制度上難以嚴(yán)格，對(duì)客戶(hù)資料的全面性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性不好過(guò)細(xì)地去核實(shí)，主要原因來(lái)自 “三怕”：一怕失去客戶(hù)，影響存款；二怕客戶(hù)刁難、打擊報(bào)復(fù)；三怕投入成本、影響效益。因此，金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶(hù)的了解，僅限于客戶(hù)開(kāi)立賬戶(hù)時(shí)應(yīng)提供的資料，很難對(duì)客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)狀況、關(guān)聯(lián)企業(yè)、主要資金往來(lái)對(duì)象、營(yíng)業(yè)范圍等進(jìn)行真實(shí)地了解，因此在實(shí)際工作中，無(wú)法準(zhǔn)確判斷客戶(hù)資金的性質(zhì)，導(dǎo)致“可疑交易”有關(guān)規(guī)定成為擺設(shè)。三是儲(chǔ)蓄實(shí)名制執(zhí)行不到位。部分基層金融機(jī)構(gòu)特別是農(nóng)村金融網(wǎng)點(diǎn)，在儲(chǔ)源有限的情況下，為爭(zhēng)取市場(chǎng)份額，存在對(duì)存款實(shí)名制執(zhí)行不嚴(yán)，放松對(duì)個(gè)人存款有效身份證件的審查，放松大額現(xiàn)金支付等現(xiàn)象。有的為逃避人民銀行的監(jiān)督，甚至自行為客戶(hù)編制身份證號(hào)碼，造成客戶(hù)身份無(wú)法確認(rèn)，使反洗錢(qián)工作失去可靠的基礎(chǔ)。四是現(xiàn)金管理不到位。我國(guó)是現(xiàn)金使用大國(guó)，特別是在地市級(jí)以下地域，現(xiàn)金的提取和使用在現(xiàn)實(shí)生活當(dāng)中基本沒(méi)有限制。不說(shuō)居民個(gè)人、個(gè)體工商戶(hù)，即便是具有一定規(guī)模、財(cái)務(wù)相對(duì)規(guī)范的中小企業(yè)，仍然普遍存在大量使用現(xiàn)金交易的現(xiàn)象。當(dāng)前，雖然銀行卡得到了廣泛的推行，但因辦理和使用銀行卡環(huán)節(jié)較多，費(fèi)用較高，結(jié)算工具和手段又比較落后，結(jié)算渠道不暢，致使城鄉(xiāng)居民現(xiàn)金結(jié)算仍居高不下。

3.洗錢(qián)犯罪目前已公認(rèn)為上游犯罪，洗錢(qián)手法和犯罪手段日漸更新，洗錢(qián)手段更加智能化、高科技化。反洗錢(qián)工作對(duì)于商業(yè)銀行是一項(xiàng)新的職能，但是由于各種條件限制，當(dāng)前商業(yè)銀行反洗錢(qián)專(zhuān)門(mén)人才十分缺乏，反洗錢(qián)崗位人員大都是兼職人員，反洗錢(qián)的知識(shí)及業(yè)務(wù)技能欠缺，更不用談具備對(duì)先進(jìn)金融科技的跟蹤掌握能力的專(zhuān)業(yè)人員，不能對(duì)可疑支付易數(shù)據(jù)進(jìn)行精確分析、準(zhǔn)確判斷[[1] 胡廣文 張

鵬.我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展反洗錢(qián)工作問(wèn)題研究[J].金融與經(jīng)濟(jì),2009,1][1]。而當(dāng)前，我國(guó)的反洗錢(qián)由于處于剛起步的階段，尚未建立起健全、完善的、與商業(yè)銀行賬務(wù)核算系統(tǒng)、支付系統(tǒng)和《銀行賬戶(hù)管理系統(tǒng)》相對(duì)接的支付交易報(bào)告和監(jiān)測(cè)系統(tǒng)。一方面，基層人民銀行還沒(méi)有相應(yīng)的軟件用于分析監(jiān)測(cè)，對(duì)大額支付交易和可疑支付交易，只能采用手工的方式進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、搜集，工作量大，效率低，差錯(cuò)多，無(wú)法做到對(duì)大額、異常支付交易進(jìn)行及時(shí)的監(jiān)測(cè)、記錄、分析。另一方面，雖然建立并實(shí)施了大額可疑資金報(bào)告有關(guān)規(guī)定，由于沒(méi)有相適應(yīng)的技術(shù)手段跟上，沒(méi)有建立良好的監(jiān)測(cè)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，難以對(duì)交易資金和具體的業(yè)務(wù)進(jìn)行綜合分析，直接影響了反洗錢(qián)工作效率。

4.柜面辦理業(yè)務(wù)時(shí)需要了解客戶(hù)信息，很多客戶(hù)對(duì)反洗錢(qián)的重要性認(rèn)識(shí)不足，往往以屬于企業(yè)秘密和個(gè)人隱私為由拒絕透露或提供相關(guān)信息，使客戶(hù)盡職調(diào)查工作難以達(dá)到要求。又由于網(wǎng)點(diǎn)人員緊張，不能對(duì)所有的開(kāi)戶(hù)企業(yè)逐個(gè)上門(mén)核實(shí)，金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶(hù)的了解，僅限于客戶(hù)開(kāi)立賬戶(hù)時(shí)提供的資料，很難對(duì)客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)狀況、關(guān)聯(lián)企業(yè)、主要資金往來(lái)對(duì)象、營(yíng)業(yè)范圍等進(jìn)行實(shí)地了解，對(duì)在我國(guó)出現(xiàn)的空殼公司進(jìn)行洗錢(qián)的情況，不能有效地預(yù)防。

問(wèn)題是如何才能有效地推進(jìn)商業(yè)銀行的反洗錢(qián)工作呢？

首先，通過(guò)開(kāi)展相關(guān)法規(guī)的宣傳、舉辦專(zhuān)題講座、印發(fā)反洗錢(qián)資料等一系列宣傳教育活動(dòng)，形成正確的、積極的輿論導(dǎo)向，提高我國(guó)整體開(kāi)展反洗錢(qián)工作的重要性、緊迫性和艱巨性的認(rèn)識(shí)，讓商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變觀念，充分認(rèn)識(shí)洗錢(qián)的危害及對(duì)銀行業(yè)務(wù)的影響，認(rèn)識(shí)到自己在反洗錢(qián)工作中的責(zé)任和義務(wù)，增強(qiáng)參加反洗錢(qián)工作的自覺(jué)性，通過(guò)宣傳教育讓基層商業(yè)銀行了解中國(guó)反洗錢(qián)工作的現(xiàn)狀和未來(lái)的工作方向，增強(qiáng)參加反洗錢(qián)工作的責(zé)任感和使命感。其次，調(diào)動(dòng)有關(guān)部門(mén)甚至是全社會(huì)的力量，要使社會(huì)公眾、政府職能部門(mén)、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)、企事業(yè)單位及其它經(jīng)濟(jì)活動(dòng)參與者意識(shí)到可能被犯罪分子利用的危險(xiǎn)，摒棄狹隘的地方主義觀念，克服經(jīng)濟(jì)短視行為，自覺(jué)抵制黑錢(qián)，加強(qiáng)對(duì)反洗錢(qián)的組織和協(xié)調(diào)，共同打擊洗錢(qián)犯罪。

其次健全反洗錢(qián)制度，提高其可執(zhí)行性。一是各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)各自的特點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)情況，制定具體的反洗錢(qián)制度措施，將反洗錢(qián)法律、法規(guī)和部門(mén)規(guī)章要求，分解、細(xì)化落實(shí)到具體管理和業(yè)務(wù)流程當(dāng)中去，并以此作為內(nèi)部管理考核、獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰的依據(jù)，增強(qiáng)反洗錢(qián)制度的操作性和實(shí)效性。二是基層央行應(yīng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)落實(shí)上級(jí)機(jī)構(gòu)制定的內(nèi)控制度的情況進(jìn)行監(jiān)督管理，還應(yīng)要求基層商業(yè)銀行在落實(shí)的情況下根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)和現(xiàn)實(shí)情況制定出符合自身特點(diǎn)的內(nèi)控制度和操作章程，要對(duì)反洗錢(qián)工作的組織架構(gòu)、各部門(mén)和崗位的職責(zé)、主要制度等作出詳細(xì)規(guī)定，切實(shí)做到反洗錢(qián)工作有章可循，并努力將各項(xiàng)制度規(guī)定落到實(shí)處，轉(zhuǎn)化成實(shí)實(shí)在在的行動(dòng)。三是要建立和政府、金融機(jī)構(gòu)、銀監(jiān)辦、財(cái)政、稅務(wù)、工商、公安、檢察等部門(mén)之間的協(xié)調(diào)機(jī)制。牽頭建立涉及銀行、證券、保險(xiǎn)部門(mén)的反洗錢(qián)網(wǎng)絡(luò)。構(gòu)建與公安機(jī)關(guān)的協(xié)調(diào)機(jī)制，暢通聯(lián)系渠道，共享信息資源，確保轄區(qū)金融部門(mén)的反洗錢(qián)工作有效開(kāi)展。積極協(xié)調(diào)與地方政府、職能部門(mén)的關(guān)系，加強(qiáng)交流，處理好地方經(jīng)濟(jì)與反洗錢(qián)工作的利益沖突。

最后，合理調(diào)整勞動(dòng)組合，加強(qiáng)對(duì)開(kāi)戶(hù)資料真實(shí)性的核對(duì)。基層商業(yè)銀行人員普遍不足已成事實(shí)，根據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展，可在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控的前提下，合理進(jìn)行勞動(dòng)組合調(diào)整，來(lái)保證每個(gè)基層網(wǎng)點(diǎn)有一人專(zhuān)職從事反洗錢(qián)工作。在開(kāi)立賬戶(hù)時(shí)，對(duì)客戶(hù)提交的證明文件的真實(shí)性和合法性，向有關(guān)發(fā)證機(jī)關(guān)進(jìn)行核查，并到實(shí)際經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所進(jìn)一步核實(shí)，真正落實(shí)盡責(zé)調(diào)查。加強(qiáng)對(duì)存款人身份證明資料的審查，除通過(guò)與公安部門(mén)聯(lián)網(wǎng)信息核查外，還可利用二代證鑒別儀等進(jìn)行核查，必要時(shí)可對(duì)存款人的居住地或工作場(chǎng)所進(jìn)行實(shí)地核實(shí)。并按規(guī)定對(duì)客戶(hù)身份資料和交易記錄進(jìn)行保存，防止客戶(hù)身份資料和交易記錄的缺失損毀和信息泄漏，依法經(jīng)營(yíng)，使反洗錢(qián)工作職能得到更好地發(fā)揮。