第一篇：養(yǎng)老險發(fā)票打印及與福州分公司會計(jì)交接

泉州壽險養(yǎng)老險發(fā)票打印及與福建分公司會計(jì)交接作業(yè)指導(dǎo)書

1、目的1.1 降低養(yǎng)老險發(fā)票打印作廢率；

1.2 規(guī)范泉州壽險財務(wù)出納與養(yǎng)老險福建分公司會計(jì)交接，降低交

接風(fēng)險；

2、適用范圍

2.1 泉州壽險財務(wù)出納與養(yǎng)老險福建分公司會計(jì)

3、定義和術(shù)語

3.1 EGIS系統(tǒng)：是以客戶為中心，支持多產(chǎn)品、多渠道，集中化，網(wǎng)絡(luò)化的保險、年金業(yè)務(wù)系統(tǒng)。主要面向總公司和各機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)操作人員使用，包括契約錄入、核保、財務(wù)、保全、渠道基本法等多個模塊。

4、職責(zé)

4.1泉州財務(wù)出納負(fù)責(zé)開單處理、到賬確認(rèn)、打印發(fā)票、打印EGIS已打印發(fā)票清單，定期將打印好的發(fā)票記賬聯(lián)寄往養(yǎng)老險福建分公司會計(jì)；

4.2養(yǎng)老險福建分公司會計(jì)負(fù)責(zé)接收泉州財務(wù)出納寄送的發(fā)票記賬聯(lián)

并在已打印發(fā)票清單上簽字，確認(rèn)簽收。

5、作業(yè)流程

5.1泉州財務(wù)出納在契約、保全確認(rèn)后，按投保單位的發(fā)票打印信息表需求進(jìn)行發(fā)票打印。

5.2客戶如需發(fā)票維護(hù)，開立多張發(fā)票?？蛻粜枰峁┥w該單位公章的發(fā)票打印信息表。泉州財務(wù)出納根據(jù)該發(fā)票信息打印表進(jìn)行發(fā)票打印。

5.3泉州財務(wù)出納每月整理當(dāng)月打印的養(yǎng)老險發(fā)票，在EGIS系統(tǒng)中打印已打印發(fā)票清單，核對當(dāng)月發(fā)票打印無誤后，在發(fā)票交接表上簽字，將發(fā)票記賬聯(lián)按契約、保全業(yè)務(wù)分別寄送養(yǎng)老險福建公司會計(jì)。

5.4養(yǎng)老險福建分公司會計(jì)負(fù)責(zé)接收泉州財務(wù)出納寄送的發(fā)票記賬聯(lián)，核對無誤后并在發(fā)票交接清單上簽字，確認(rèn)簽收。并將發(fā)票交接表一份寄回泉州壽險出納。

5.5發(fā)票交接表一式兩份，泉州壽險出納整理發(fā)票交接表，每月定期裝訂歸檔。

6、風(fēng)險點(diǎn)及控制措施

6.1發(fā)票記賬聯(lián)交接是否有發(fā)票交接表；

6.1.1泉州壽險出納與養(yǎng)老險福建分公司會計(jì)交接發(fā)票記賬聯(lián)，必須有發(fā)票交接單，避免日后因?yàn)榘l(fā)票記賬聯(lián)的遺失產(chǎn)生不必要的麻煩。

6.2泉州壽險出納在寄送發(fā)票記賬聯(lián)前是否與養(yǎng)老險泉州業(yè)務(wù)部門交接清楚；

6.2.1泉州壽險出納在寄送發(fā)票記賬聯(lián)前應(yīng)與養(yǎng)老險泉州業(yè)務(wù)部門辦理交接手續(xù)，養(yǎng)老險泉州業(yè)務(wù)部門在確認(rèn)無誤后，雙方在交接表上簽字，避免因物流或其他原因造成養(yǎng)老險福建分公司會計(jì)沒有收到發(fā)票記賬聯(lián)產(chǎn)生的糾紛。

6.3養(yǎng)老險福建分公司會計(jì)是否及時寄回發(fā)票交接單

6.3.1養(yǎng)老險福建分公司會計(jì)負(fù)責(zé)接收泉州財務(wù)出納寄送的發(fā)票記賬聯(lián)，核對無誤后并在發(fā)票交接清單上簽字，確認(rèn)簽收。應(yīng)及時將一份發(fā)票交接單寄回泉州壽險出納。規(guī)避會計(jì)因日后工作中沒有找到已簽收的發(fā)票記賬聯(lián)，而歸咎于出納沒有寄送所產(chǎn)生的風(fēng)險。

第二篇：發(fā)票交接證明單

發(fā) 票 交 接 單

今收到開具給發(fā)票

1.發(fā)票：

日期票號

金額大寫

2.發(fā)票：

日期票號

金額大寫

3.發(fā)票：

日期票號

金額大寫

接收單位簽章：

年月日

第三篇：分公司財務(wù)交接表

第一模板:

會計(jì)工作交接書

（一）移交人吳X X 因工作調(diào)動，經(jīng)廠財務(wù)科決定，將其擔(dān)任的存貨核算會計(jì)崗位工作移交給武X X 接替?，F(xiàn)按《會計(jì)人員工作規(guī)則》的規(guī)定，辦理如下交接手續(xù)：

（一）移交前業(yè)已受理的全部存貨核算業(yè)務(wù)會計(jì)憑證，已由移交人填制完畢。

（二）截至交接之日，凡應(yīng)登記的帳簿，業(yè)已登記完了，并在明細(xì)帳最后一筆余額之處加蓋了移交人印章，以示負(fù)責(zé)。

（三）對尚未處理材料核算往來帳，已開列出應(yīng)付購貨款明細(xì)表和包裝物租金明細(xì)表，并寫出長期掛帳的情況說明

（四）對采購材料經(jīng)濟(jì)合同登記簿中已履行合同與未履行的合同，均按順序逐筆交待清楚。采購合同的印花稅，也已全部交納。

（五）保管期內(nèi)材料采購人庫單和出庫單的存根，已裝訂成冊，編號為材字第X冊至第X 冊，共X X 冊（按月份裝訂，保存期3年），經(jīng)點(diǎn)收無誤。

（六）本月末各種材料明細(xì)帳記載的庫存數(shù)量、金額，經(jīng)與總帳、倉庫保管帳核對，都完全相符。

（七）印鑒農(nóng)牧機(jī)械制造廠材料采購合同專用章一枚，經(jīng)點(diǎn)交無誤。

（八）移交的帳簿有：

1.材料采購明細(xì)帳 本

2.應(yīng)付購貨款明細(xì)帳 本

3.應(yīng)付包裝物料押金明細(xì)帳 本

4.包裝物明細(xì)帳 本

5.暫估人庫明細(xì)帳 本

6.材料計(jì)劃價格目錄 本

（九）移交人對會計(jì)核算程序、工作中應(yīng)注意的問題、材料價格分析計(jì)算程序公式和近期的一些優(yōu)惠政策等，在移交過程中已向交替人作了詳細(xì)介紹。

（十）交接日期：199X年調(diào)月調(diào)日

（十一）移交后，如發(fā)現(xiàn)原經(jīng)營的會計(jì)業(yè)務(wù)中有違反財會制度和財經(jīng)紀(jì)律等問題，仍由移交人負(fù)責(zé)。

（十二）本交接書一式四份。移交人、接管人、監(jiān)交人各執(zhí)一份，送廠檔案到存檔一份。

移交人：吳XX（簽章）

接管人：武XX（簽章）

監(jiān)交人：郭XX（簽章）

總會計(jì)師：紀(jì)XX（簽章）

XX農(nóng)牧機(jī)械制造廠財務(wù)科（公章）

200X年X月X日

第四篇：會計(jì)交接制度

會計(jì)人員交接制度

根據(jù)《會計(jì)法》第二十四條關(guān)于“會計(jì)人員調(diào)動或離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)”的條款及《會計(jì)人員工作規(guī)則》第八款“辦理會計(jì)交接”的規(guī)定，特制定本制度，第一條 會計(jì)人員工作調(diào)動或者因故離職必須將本人所經(jīng)管的會計(jì)工作全部移交給接替人，沒有辦清交接手續(xù)的，不得辦理調(diào)動或者離職。對于有些會計(jì)人員借故不辦理移交手續(xù)，或者遲遲不移交所經(jīng)管的會計(jì)工作，使正常的會計(jì)工作受到影響的，單位領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)限期令其辦理移交手續(xù)。

第二條 會計(jì)人員辦理移交手續(xù)前，必須及時做好以下工作：

（一）、對已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會計(jì)憑證的，應(yīng)當(dāng)填制完畢；尚未登記的賬目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章。

（二）、整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料和文件對未處理完的事項(xiàng)應(yīng)寫出書面材料。

（三）、編制移交清冊，列明應(yīng)當(dāng)移交的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報表、現(xiàn)金、有價證券、印章、支票簿、發(fā)票、文件及其他會計(jì)資料和用品等。

（四）、需要移交的遺留問題，移交人員應(yīng)當(dāng)寫出書面材料，以便接收人繼續(xù)辦理此項(xiàng)工作。

第三條移交人員在辦理移交時要按照移交清冊逐項(xiàng)移交，接替人員要逐項(xiàng)核對點(diǎn)收。

（一）、現(xiàn)金要根據(jù)會計(jì)賬簿記錄余額進(jìn)行點(diǎn)交，不得短缺。不一致時移交人員必須限期清查。最后，如有短缺，應(yīng)由移交人補(bǔ)上短

缺數(shù)。

（二）、有價證券的實(shí)際發(fā)行價格、利（股）息等按照會計(jì)賬簿余額進(jìn)行交接，同時對上述有價證券的數(shù)量也要按照賬簿記錄點(diǎn)交。

（三）、所有會計(jì)資料必須完整無缺，如有短缺，必須查明原因，并在移交清冊中注明，由移交人負(fù)責(zé)。

（四）、銀行存款和內(nèi)部結(jié)算存款賬戶余額要與銀行和財務(wù)結(jié)算中心對賬單核對，各種財產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)賬戶余額要與總賬有關(guān)賬戶余額核對清楚后，才能移交。必要時，要抽查個別賬戶的余額，與實(shí)物核對相符，或者與往來單位、個人核對清楚。

（五）、移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章及其它會計(jì)用品等，也必須逐件交接清楚。

（六）、實(shí)行會計(jì)電算化的單位，在移交工作時，對有關(guān)電子數(shù)據(jù)應(yīng)在電子計(jì)算機(jī)上進(jìn)行實(shí)際操作，以檢查計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)的運(yùn)行和有關(guān)數(shù)字的情況。

第四條會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，會計(jì)主管人員移交時，還必須將全部財務(wù)會計(jì)工作、重大財務(wù)收支和會計(jì)人員的情況等向接替人員詳細(xì)介紹。

第五條會計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須由監(jiān)交人員負(fù)責(zé)監(jiān)交。一般會計(jì)人員辦理交接手續(xù)，由單位會計(jì)或會計(jì)主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)交；會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計(jì)主管人員交接，由單位領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)監(jiān)交，必要時可由上級主管部門派人負(fù)責(zé)監(jiān)交。

第六條交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名或蓋章，并應(yīng)在移交清冊上注明：單位名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人員職務(wù)、姓名、移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。

移交清冊一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。

第七條 接替人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會計(jì)賬簿，不得自行另立新賬，以保持會計(jì)記錄的連續(xù)性。

第八條 接管人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項(xiàng)。

第九條 會計(jì)人員臨時離職或者因病不能工作且需要接替或者代替的，會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計(jì)主管人員或者單位領(lǐng)導(dǎo)人必須指定有關(guān)人員接替或者代理，并辦理交接手續(xù)。

臨時離職或者因病不能工作的會計(jì)人員恢復(fù)工作的，應(yīng)當(dāng)與接替或者代理人員辦理交接手續(xù)。

第十條 移交人員因病或者其它特殊原因不能親自辦理移交的，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)，可由移交人員委托他人代辦移交，但委托人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)本規(guī)定第十二條規(guī)定的責(zé)任。

第十一條 單位撤消時，必須留有必要的會計(jì)人員，會同有關(guān)人員辦理清理工作，編制決算。未移交前，不得離職，接收單位和移交日期有主管部門確定。

單位合并、分立的，其會計(jì)工作交接手續(xù)比照上述有關(guān)規(guī)定辦理。第十二條 移交人員對所移交的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報表和其它有關(guān)資料的合法性、真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé)任。

第五篇：會計(jì)交接書

會計(jì)資料交接書

移交方：

接收方：日期：

交接內(nèi)容如下：

移交人因退休離職，經(jīng)廠財務(wù)科決定，將其擔(dān)任的會計(jì)出納工作移交給接替?，F(xiàn)按《會計(jì)人員工作規(guī)則》的規(guī)定，辦理如下交接事項(xiàng)：

一、印鑒，經(jīng)點(diǎn)交無誤如下：

1、財務(wù)專用章壹枚；

2、財務(wù)負(fù)責(zé)人王國強(qiáng)私章壹枚；

3、發(fā)票專用章壹枚。

二、銀行存款及現(xiàn)金存款

1、截止2011年9月31日銀行（傳真）對賬單顯示實(shí)際余額為人民幣元（大寫：）。經(jīng)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”核對相符。

2、截止2011年9月31日現(xiàn)金存款實(shí)際余額為人民幣元（大寫：）。實(shí)存相符，月記帳余額與總帳相符。

三、支票張數(shù)及支票起始號碼

1、截止2011年9月31日，空白現(xiàn)金支票張（自號至號）。

2、截止2011年9月31日，空白轉(zhuǎn)賬支票張（自號至號）。

四、發(fā)票張數(shù)及起始號碼

截止2011年9月31日，增值稅發(fā)票剩余張（自號至號）。

五、會計(jì)帳簿、憑證及報表：

1、2011總分類帳和各類明細(xì)帳共2、2011“會計(jì)賃證”共3、2011年1、2、4、5、7、8、9月份和1、2、3季度會計(jì)報表各1份。

4、記賬憑證，從年月日截止到2011年8月31日（共本）；

5、抵扣聯(lián)扣稅憑證，從年月日截止到2011年8月31日（共本）；

6、本現(xiàn)金日記帳

7、本銀行存款日記帳

8、銀行對帳單1一9月份9本；

六、會計(jì)檔案1、2011各種會計(jì)帳簿本；

2、2011會計(jì)憑證共計(jì)冊。

七、移交的帳簿及金額事項(xiàng)：

1、材料采購明細(xì)帳本，截止2011年9月30日材料采購明細(xì)金額人民幣元。

2、應(yīng)付賬款明細(xì)帳本，截止2011年9月30日應(yīng)付賬款人民幣元。

3、應(yīng)收賬款明細(xì)賬本，截止2011年9月30日應(yīng)收人民幣元。

4、庫存賬款明細(xì)賬本，截止2011年9月30日庫存賬款人民幣元。

5、應(yīng)收借款明細(xì)賬本，截止2011年9月30日應(yīng)收個人借款人民幣元。

6、應(yīng)付借款明細(xì)賬

7、銀行明細(xì)賬

8、現(xiàn)金明細(xì)賬

八、截至交接之日，凡應(yīng)登記的帳簿已登記完，并在明細(xì)帳最后一筆余額之處加蓋了移交人印章。

九、對采購材料經(jīng)濟(jì)合同登記簿中已履行合同與未履行的合同，均按順序逐筆交待清楚。采購合同的印花稅，也已全部交納。

十、保管期內(nèi)材料采購人庫單和出庫單的存根，已裝訂成冊，編號為材字第X冊至第X 冊，共X X 冊（按月份裝訂，保存期3年），經(jīng)點(diǎn)收無誤。

十一、本月末各種材料明細(xì)帳記載的庫存數(shù)量、金額，經(jīng)與總帳、倉庫保管帳核對，都完全相符。

十二、移交人對會計(jì)核算程序、工作中應(yīng)注意的問題、分析計(jì)算程序等，在移交過程中已向交替人作了詳細(xì)介紹。

十三、交接日期：2011年9月30日，2011年9月30日起的出納工作由負(fù)責(zé)。以上移交事項(xiàng)均經(jīng)交接雙方認(rèn)定無誤。

十四、本交接書一式叁份，移交人、接管人、監(jiān)交人各持一份。

移交方簽字：接收方簽字：監(jiān)交人簽字：

公司財務(wù)處（公章）

公司（公章）

日期