第一篇：前臺發(fā)票、收據(jù)、押金單領(lǐng)用管理制度

前臺發(fā)票、收據(jù)、押金單領(lǐng)用管理制度

為健全前臺財務(wù)制度，規(guī)范前臺發(fā)票、收據(jù)、押金單領(lǐng)取程序及使用管理，避免出現(xiàn)重要票據(jù)、憑證遺失的現(xiàn)象發(fā)生，特制定以下制度加以約束和控制。具體內(nèi)容如下：

一、發(fā)票、收據(jù)、押金單作為前臺收銀結(jié)算的重要憑證，必須妥善保

管，出現(xiàn)錯誤不得撕毀、丟棄，需注明“作廢”后轉(zhuǎn)由財務(wù)處理。

二、發(fā)票、收據(jù)、押金單由AM及前臺領(lǐng)班根據(jù)出租率及使用剩余量

領(lǐng)取并加蓋財務(wù)專用章，負責(zé)監(jiān)督票據(jù)的使用情況。

三、收據(jù)必須以舊換新，不得有缺聯(lián)，斷號現(xiàn)象。如有則需注明原因，說明情況。

四、發(fā)票、收據(jù)具有同等效力，都可以作為報銷做賬的有效憑證，前

臺員工不得同時開具發(fā)票及收據(jù)。

五、開具發(fā)票時，如之前有收據(jù)必須收回，方可開具發(fā)票。發(fā)票金額

必須與實際消費一致。多開發(fā)票將按財務(wù)制度進行處罰。

六、七、發(fā)票開錯后要及時在稅控系統(tǒng)中做錯、廢、退處理。發(fā)票領(lǐng)取后及時錄入稅控系統(tǒng)中，按規(guī)定存放在相應(yīng)位置，不隨

意擺放，造成丟失。后果由當班員工共同承擔(dān)。

八、發(fā)票使用必須連號，且與機打號段相符，如發(fā)現(xiàn)有發(fā)票號與機打

號不一致，立即報告領(lǐng)班、AM處理。

九、十、前臺員工因盡可能的避免工作失誤，減少票據(jù)憑證的浪費。發(fā)現(xiàn)發(fā)票、收據(jù)、押金單等票據(jù)丟失應(yīng)立即上報部門經(jīng)理，核實

后如個人所為，將給予當事者相應(yīng)的經(jīng)濟處罰。

前廳部經(jīng)理

2010-8-24

第二篇：收款收據(jù)領(lǐng)用單

收款收據(jù)領(lǐng)用單

領(lǐng)用單位：

****年**月**日

第號

清

款

人款

別金額（大寫）領(lǐng)款收據(jù)領(lǐng)用日期年

月

日預(yù)計收到款項日期年

月

日指定經(jīng)領(lǐng)人備

注

※

預(yù)計收款日距收據(jù)需要日期不得超過三日

第三篇：發(fā)票及收據(jù)管理制度

云煤一礦發(fā)票及收據(jù)管理制度

發(fā)票和收據(jù)是從事經(jīng)濟業(yè)務(wù)中記載往來業(yè)務(wù)內(nèi)容，憑以收付款項或證明資金轉(zhuǎn)移的書面商事證明，是財務(wù)收支的合法憑證、會計核算的原始依據(jù)，也是稅務(wù)稽查的重要依據(jù)。為了嚴格礦使用各種發(fā)票和收據(jù)的管理，特制訂以下制度：

一、發(fā)票的管理

1、發(fā)票的領(lǐng)購及保管：

1）礦用發(fā)票包括增值稅專用發(fā)票（四聯(lián)）、普通工業(yè)發(fā)票（三聯(lián)）。

2）發(fā)票的領(lǐng)購、填開、保管由稅務(wù)核算會計負責(zé)。

3）建立發(fā)票使用登記制度，稅務(wù)會計并定期向主管稅務(wù)部門報告發(fā)票使用情況。

4）嚴格按照稅務(wù)機關(guān)規(guī)定保管、保存發(fā)票，增值稅發(fā)票要放在保險柜中保存，不得出現(xiàn)損毀。

5）已開具的發(fā)票存根和發(fā)票登記簿應(yīng)當保存5年。

2、發(fā)票的使用規(guī)定：

1）按照增稅值發(fā)票使用要求正確使用防偽稅控系統(tǒng)填開發(fā)票，應(yīng)該開具普通發(fā)票的不得開具增值稅專用發(fā)票；嚴格紅字發(fā)票的開具；銷售折讓或折扣開票時要嚴格處理。

2）對購貨方要提供相應(yīng)的發(fā)票，要求開具增值稅專用發(fā)票的，要向購貨方要求提供增值稅一般納稅人復(fù)印件，依法開具發(fā)票；發(fā)票開具必須按照規(guī)定的時間和順序，逐欄、全部聯(lián)次開具，并加蓋發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，不得私自套開；開具發(fā)票時不得改變存貨名稱、數(shù)量、價格；開具發(fā)票時必須用全名，不得簡寫或省略；發(fā)票開具完畢并審核后交付對方。

3）不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票，禁止倒買倒賣發(fā)票、發(fā)票專用章及發(fā)票防偽用品。

4）嚴格國家發(fā)票管理制度，違反規(guī)定使用、保管發(fā)票的依法追究相關(guān)人員責(zé)任。

4、發(fā)票的檢查及處罰：

接受稅務(wù)機關(guān)檢查時要求對方出具證件、檢查通知書；檢查完畢要及時整理并按規(guī)定保管。檢查過程出現(xiàn)問題要分清責(zé)任，追究相關(guān)人員責(zé)任。

二、收據(jù)的管理

1、財務(wù)科使用收據(jù)原則上由集團公司統(tǒng)一印制。

2、領(lǐng)用收據(jù)時由收據(jù)保管人員登記領(lǐng)用的本數(shù)和各本的起止號，并由領(lǐng)用人簽字，領(lǐng)用人交回收據(jù)時，收據(jù)保管員逐一核對本數(shù)和票號，確定無誤后注明已收回。

永錦云蓋山一礦 二00八年六月十四日

第四篇：發(fā)票收據(jù)管理制度

發(fā)票、收據(jù)管理辦法及流程

總則

為加強公司發(fā)票、收據(jù)管理和財務(wù)監(jiān)督，維護公司正常的經(jīng)濟秩序，保證公司正常的經(jīng)濟收入，特制定本管理辦法。

一、發(fā)票、收據(jù)的領(lǐng)購

1、財務(wù)部門會計負責(zé)管理發(fā)票、收據(jù)的領(lǐng)用、使用、核實、保管、稽核、檢查等各項工作的管理。票據(jù)使用人應(yīng)在其職責(zé)范圍內(nèi)，配合財務(wù)部門嚴格做好發(fā)票、收據(jù)的管理工作。

2、財務(wù)部門作為公司發(fā)票、收據(jù)的管理部門，實行發(fā)票、收據(jù)使用登記制度，并按各領(lǐng)用單位設(shè)臵發(fā)票、收據(jù)購、領(lǐng)、銷、存登記簿，以詳細記載發(fā)票、收據(jù)的購進領(lǐng)用繳銷情況。各發(fā)票、收據(jù)使用單位對發(fā)票、收據(jù)應(yīng)實行專人負責(zé)制，并設(shè)臵發(fā)票、收據(jù)登記簿，加強發(fā)票、收據(jù)的管理。

3、首次領(lǐng)用票據(jù)時，必須持有票據(jù)使用部門領(lǐng)導(dǎo)簽字的票據(jù)申領(lǐng)報告，送交財務(wù)負責(zé)人審批后，票據(jù)管理員才能予以票據(jù)的發(fā)放。

二、發(fā)票、收據(jù)的使用

1、票據(jù)在啟用前，使用人員應(yīng)先檢查票據(jù)有無缺聯(lián)、缺號、重號等情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)及時報告票據(jù)管理員，由票據(jù)管理員交財政、稅務(wù)部門處理。

2、開具發(fā)票、收據(jù)必須做到按號碼順序填寫，填寫項目齊全、內(nèi)容真實、字跡清楚、不得涂改，所有聯(lián)次一次復(fù)寫，全部聯(lián)次內(nèi)容和金額一致。發(fā)票要加蓋單位的發(fā)票專用章，收據(jù)要統(tǒng)一加蓋公司財務(wù)專用章。如填寫有誤，應(yīng)另行開具發(fā)票，并在誤填的發(fā)票上注明“作廢”，作廢發(fā)票應(yīng)所有聯(lián)次齊全，已撕下的聯(lián)次應(yīng)粘貼在一起，不許缺少聯(lián)次，不得私自銷毀。

3、開具發(fā)票、收據(jù)后，當月發(fā)生退款，取得對方有效證明，在收回原發(fā)票、收據(jù)作廢后，重新開具發(fā)票、收據(jù)；在開票次月及以后才收到退回發(fā)票、收據(jù)的，應(yīng)當取得對方有效證明及稅務(wù)局審批核準的紅字發(fā)票申請單（開紅字專用發(fā)票需要）并收回原發(fā)票、收據(jù)方可填開紅字發(fā)票、收據(jù)。

4、有發(fā)票開具后因收票方不索取應(yīng)單獨保管。

開票人和收款人應(yīng)在發(fā)票上填寫全名，不許只寫姓氏。

開票人（會計等）和收款人（出納等）必須分離，收款人（出納等）收款后在票據(jù)各聯(lián)（至少存根、記帳聯(lián)）上蓋現(xiàn)金收訖專用章、銀行存款收訖專用章。如果領(lǐng)用票據(jù)在財務(wù)部門外其他地方開票，收到款后在票據(jù)的客戶聯(lián)注明已收訖現(xiàn)金或收訖銀行存款。

不得拆本使用發(fā)票和收據(jù)，存根聯(lián)應(yīng)始終為整本。

三、發(fā)票、收據(jù)的管理

1、票據(jù)管理員必須保管好未使用的空白發(fā)票、收據(jù)。在發(fā)票收據(jù)未被領(lǐng)用之前，不得預(yù)先加蓋有關(guān)財務(wù)章，發(fā)現(xiàn)空白發(fā)票收據(jù)遺失，應(yīng)及時向財務(wù)負責(zé)人匯報并查明原因，辦理有關(guān)掛失手續(xù)。

2、任何單位和個人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)，不得拆本使用票據(jù)，不得擅自擴大票據(jù)使用范圍，不得真票假開，弄虛作假。

3、發(fā)票、收據(jù)原則上各使用人每次只能領(lǐng)用一本。若因?qū)嶋H業(yè)務(wù)需要，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人同意可按實際需要領(lǐng)用。發(fā)票、收據(jù)領(lǐng)用采用交舊領(lǐng)新方式，在領(lǐng)取新發(fā)票、收據(jù)時需交銷原發(fā)票、收據(jù)。舊發(fā)票、收據(jù)未核銷者原則上不能領(lǐng)用新發(fā)票、收據(jù)。票據(jù)領(lǐng)用人與票據(jù)管理人應(yīng)在發(fā)票、收據(jù)購、領(lǐng)、銷、存登記簿登記簿上簽字，以分清責(zé)任。

4、發(fā)票使用人每月應(yīng)將已開具發(fā)票及時交給收票單位或業(yè)務(wù)人員，將交付發(fā)票詳細登記并請收票人簽字確認，次月3日（如遇節(jié)假日順延）前將已開具發(fā)票未收款的全部記賬聯(lián)交給票據(jù)保管人員，并做好記錄，由票據(jù)保管人移送會計及時入賬。

5、收據(jù)使用人應(yīng)嚴格管理收據(jù)，不得損毀，對已開具的收據(jù)存根聯(lián)，應(yīng)及時報到財務(wù)核銷。

6、票據(jù)管理員在辦理發(fā)票、收據(jù)核銷時，應(yīng)檢查被核銷的發(fā)票、收據(jù)是否按規(guī)定用途使用，填寫是否符合規(guī)定要求，所有發(fā)票收據(jù)應(yīng)收取的款項是否全部收妥并解繳財務(wù)入賬。對未收妥的款項應(yīng)查明原因落實解決措施，對款項已收但未解繳到財務(wù)者不予核銷并停止供應(yīng)新的發(fā)票收據(jù)，同時須責(zé)令其限期將所收款項解繳到財務(wù)。

7、票據(jù)管理員應(yīng)定期和不定期檢查發(fā)票收據(jù)的使用情況，對違反本辦法規(guī)定的情況，除責(zé)令糾正外，還應(yīng)視具體情況予以處理。

8、未使用規(guī)定票據(jù)收費（包括利用白條、或不開收據(jù)收費），應(yīng)收繳其所得。（2）凡有未按規(guī)定領(lǐng)購發(fā)票和收據(jù)，借用他人發(fā)票收據(jù)，盜取盜用發(fā)票收據(jù)，單聯(lián)填開或上下聯(lián)金額內(nèi)容不一致，涂改偽造發(fā)票收據(jù)，虛構(gòu)經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動，虛開發(fā)票收據(jù)擴大發(fā)票收據(jù)開具范圍等，應(yīng)沒收其所得，停止其繼續(xù)領(lǐng)用發(fā)票收據(jù)，并處以違紀金額5%—10%的罰金。

9、未按規(guī)定及時辦理發(fā)票收據(jù)核銷，應(yīng)責(zé)令其及時核銷并停止其繼續(xù)領(lǐng)用發(fā)票、收據(jù)。10、11、未按規(guī)定將所收款項及時解繳到又無正當理由者，視金額大小及問題嚴票據(jù)收據(jù)管理員和使用人員未按規(guī)定保管發(fā)票和收據(jù)，包括丟失發(fā)票、重程度，按有關(guān)規(guī)定做出處理。

毀損發(fā)票、丟失或擅自銷毀發(fā)票存根聯(lián)以及發(fā)票、收據(jù)購、領(lǐng)、銷、存登記簿等給公司造成經(jīng)濟損失，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟責(zé)任。對違反發(fā)票、收據(jù)管理法規(guī)情節(jié)嚴重而構(gòu)成犯罪的，公司將移送司法機關(guān)處理。

發(fā)票開具流程

發(fā)票申請人將銷售合同及合同相應(yīng)的商品出庫單、發(fā)票申請單交到財務(wù)審核，財務(wù)審核無誤后，將會在每周三、周四統(tǒng)一開具。

成都成冠實業(yè)有限公司

發(fā)票申請表

申請人： 申請時間：

第五篇：押金收據(jù)丟失說明

押金收據(jù)丟失說明

致 *************** 公司：

現(xiàn)我司就押金收據(jù)丟失一事聲明如下：

1、因我公司保管不善，誤將收據(jù)號 房間號******** 的押金收據(jù)（金額： *********** 元整）遺失；

2、現(xiàn)聲明上述押金收據(jù)原件作廢，不得作為退款依據(jù)，日后若該押金收據(jù)出現(xiàn)，貴司有權(quán)拒絕辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，因此造成的糾紛與一切后果由我司承擔(dān)。

******************** 公司

年 月 日