第一篇：發(fā)票、收據管理規(guī)定

發(fā)票、收據管理制度范圍

本制度規(guī)定了公司發(fā)票和收據的領取、簽發(fā)、保管的程序，適用于分公司財務部職責

2.1 財務部門或財務崗位是公司及所屬單位發(fā)票、收據的歸口管理部門，對單位發(fā)票及收據負責。

3管理要求

3.1 發(fā)票、收據的領購。

3.1.1公司作為獨立法人單位在依法辦理了稅務登記并領取了稅務登記證件后，憑發(fā)票領購簿向主管稅務機關申請領購發(fā)票和收據。

3.1.2 領購的發(fā)票種類、數量應符合營業(yè)執(zhí)照經營范圍的規(guī)定。

3.1.3 任何個人均不得私自或以公司的名義為其他單位向稅務機關申領發(fā)票和收據。

3.2 發(fā)票、收據的保管。

3.2.1 發(fā)票、收據領購后存放在保險柜中，由財務部門的出納人員負責保管。

3.2.2 建立發(fā)票、收據使用領購、使用登記臺帳，并定期向主管稅務機關報告發(fā)票使用情況。

3.2.3 公司政策變更時財務部應在辦理變更或者注銷稅務

登記的同時，辦理發(fā)票和發(fā)票領購簿的變更、繳銷手續(xù)。

3.2.4 財務部門不得擅自損毀發(fā)票、收據。已開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應及

時向主管稅務機關清繳。

3.2.5 發(fā)票、收據的保管人員不得保管財務專用章或發(fā)票專用章。

3.2.6 禁止倒買倒賣發(fā)票、發(fā)票監(jiān)制章和發(fā)票防偽專用品。

3.2.7 對丟失、損毀的發(fā)票、收據，財務部門應立即與主管稅務機關報案，以盡量避

免損失。由于丟失而給公司造成損失的過失人負連帶責任。

3.3 發(fā)票、收據的簽發(fā)與審核。

3.3.1 公司及所屬單位銷售商品、提供服務以及從事其他經營活動取得收入時，應向

付款方開具發(fā)票；公司及所屬單位對內外部的單位或個人發(fā)生經營業(yè)務而臨時收取的款項、業(yè)務往來款項、暫收暫付款項，應向付款方開具收據；公司和項目部之間的資金劃撥可以不開收據。

3.3.2 發(fā)票、收據有出納員開具。開具發(fā)票、收據應按照規(guī)定的時限、順序，逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具，并加蓋單位財務印章或者發(fā)票專用章。

3.3.3 使用電子計算機開具發(fā)票，須經主管稅務機關批準，并使用稅務機關統(tǒng)一監(jiān)制的機外發(fā)票，開具后的存根聯(lián)應當

按照順序號裝訂成冊。

3.3.4 發(fā)票、收據的簽發(fā)必須注明付款人、金額、日期。付款人名稱不得更改，更改的票據無效。票據金額以中文大寫和數碼同時記載，二者必須一致，二者不一致的無效。

3.3.5 任何單位和個人不得轉借、轉讓、代開發(fā)票；未經稅務機關批準，不得拆本使用發(fā)票、收據；不得自行擴大專業(yè)發(fā)票使用范圍，任何情況下都不得簽發(fā)空白發(fā)票或收據。

3.3.6禁止攜帶、郵寄或者運輸空白發(fā)票出入境。

3.4 票據的接收與審核。

3.4.1 公司在購買商品、接受服務以及從事其他經營活動支付款項時，應當向收款方取得發(fā)票，不得以收據替代發(fā)票。

3.4.2 不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財務報銷憑證，任何單位和個人有權拒收。

3.4.3 購買批次商品時、修理更換大量配件時、其他必須列清勞務或商品明細時，可以用一張發(fā)票，但是必須附有明細單，明細單上必須加蓋與發(fā)票相同的印鑒。

3.4.4 財務報銷時不得變更發(fā)票商的品名和金額，財務對收取的發(fā)票、收據應及時進行業(yè)務處理。

3.4.5 財務在收取發(fā)票、收據時需進行下列檢查：

3.4.5.1 發(fā)票的印制質量有無可疑、有無防偽標志；

3.4.5.2 向當事各方詢問與發(fā)票有關的問題和情況；

3.4.5.3 核對金額、檢查印鑒、審查單位名稱、業(yè)務內容、時間、復寫情況等；

3.4.5.4 從境外取得的與納稅有關的發(fā)票或者憑證，財務有疑義的，可以要求其提供境外公證機構或者注冊會計師的確認證明，經稅務機關審核認可后，方可作為計賬核算的憑證；

3.4.5.5 對可疑的發(fā)票可以通過稅務局網站、注冊會計師、公安機關審驗真?zhèn)巍?/p>

3.4.6 財務已經發(fā)現(xiàn)利用詐騙、造假、暴力等手段而簽發(fā)、接收的發(fā)票、收據時，應立即向有關機關報案。

第二篇：發(fā)票收據管理規(guī)定

發(fā)票、收據管理規(guī)定

1、發(fā)票包括各種普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票，資金往來發(fā)票、專用收據、內部收據。

2、集團公司及成員企業(yè)對財務部門為發(fā)票的管理部門。（1）、集團公司財務對成員企業(yè)進行指導與檢查監(jiān)督。（2）、各企業(yè)財務部門須指定票據經辦人，負責發(fā)票的印制、領購、保管、使用。

3、企業(yè)根據業(yè)務特點需要印制發(fā)票時，應該向主管稅務機關提了申請，提交擬訂的發(fā)票格式及相關材料，經主管乘積機關審擬，選擇稅務機關指定的企業(yè)印制。

4、發(fā)票的領購

（1）、企業(yè)財務部門視經營情況向稅務機關提了領購申請，主時印制或購買發(fā)票。

（2）、企業(yè)異地區(qū)經營時，應憑企業(yè)所在地主管稅務機關的證明，向經營地稅務機關申請領購經營地的發(fā)票。

（3）、發(fā)票經營人員發(fā)生變動。須與接管人員辦理工作交接，交接內容包括未用發(fā)票、已用發(fā)票存根、發(fā)票登記簿等所有相關材料。必要時，應對發(fā)票管理狀態(tài)做出說明。

5、發(fā)票的保管

（1）、發(fā)票經管人員設專門登記發(fā)票的領、用、存情況，并定期與庫存核對，檢查相符性，確保帳票相符。（2）、發(fā)票印制或領購入庫，應履行嚴格的驗收毛續(xù)。（3）、發(fā)票應保管于公司保險柜（箱）內，與發(fā)票專用章、財務專用章及其他財務印章分開保管。

（4）、保管的空白發(fā)票不得加蓋發(fā)票專用章、財務專用章或收款專用章；禁止攜帶已簽章空白發(fā)票外出，尤其是增值稅專用發(fā)票。特殊情況確須攜帶外出的，應報請財務主管和企業(yè)總經理批準，并辦理相應登記手續(xù)。

（5）、已開具發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應當保管五年，保管期滿，報集團公司財務和稅務機關查驗后銷毀，未經批準，不得擅自銷毀；未使用的發(fā)票要在稅務機關更換發(fā)票樣式及其他格式時，按稅務機關要求進行核銷。

6、發(fā)票和使用

（1）、發(fā)票使用實行登記制度，應分別發(fā)票的種類設置購、領、銷、存登高簿，詳細記錄各種發(fā)票的購領、發(fā)放、使用、回收和注銷情況。

（2）、發(fā)票由指定的人員依據業(yè)務部門的銷售通知單、收通知單或實際業(yè)務情況據實開具，嚴禁開具無業(yè)務風容的發(fā)票。（3）、開蛤發(fā)票必須按發(fā)票號碼順序填寫，項目填寫齊全，內容真實，字跡清楚，全部聯(lián)次一次復寫、內容一致。（4）、發(fā)票開具錯誤，應將全部聯(lián)次作廢，并加蓋“誤填作廢”章予以注銷；銷貨發(fā)票因故退回，應將全部聯(lián)次全部收回。按聯(lián)次粘貼于一處，并加蓋“誤填作廢”章，否則不得另行開具。

（5）、發(fā)票一般藍字開具，發(fā)生銷貨退回或給予折扣需紅填開時，應取行購貨單位提供的其主管稅務機關開出的《銷貨退回或索取折扣證明單日》，或退回原開具發(fā)票后，方能開具紅字發(fā)票沖抵。

（6）、需由財務部門以外的其他部門代開發(fā)票的。財務部門應設計登記簿詳細登記發(fā)票的發(fā)出時間、領用單位、領用人、發(fā)票號碼，領用人員必須簽字；收回發(fā)票時，應對已用發(fā)票存根和未用發(fā)票的號碼進行登記，收回人員必須簽字，發(fā)票領用人需按月向財務部門報告發(fā)票使用情況，財務部門應對其發(fā)票使用情況進行核對檢查，并做好檢查記錄。（7）、從財務部門領用的發(fā)票，禁止轉借使用。

（8）、財務部門應根據國家稅務機關對各種發(fā)票的管理要求，確保各種發(fā)票的正確開具。

第三篇：發(fā)票收據管理規(guī)定

發(fā)票（收據）管理規(guī)定(試行)目的為規(guī)范財務收支憑證，結合本集團公司會計核算和監(jiān)督的具體要求,特制定本規(guī)定。適用范圍

本規(guī)定適用集團公司及各子集團、子公司的發(fā)票（收據）管理。3 發(fā)票收開具的要求

3.1 公司業(yè)務人員在正常經營活動及業(yè)務中，向收款單位付款后，應向收款單位及時索取發(fā)票,包括商業(yè)零售發(fā)票、服務業(yè)發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、房地產發(fā)票等。

3.2 對于不符合規(guī)定的發(fā)票，即未經稅務機關監(jiān)制的發(fā)票；項目不齊全，內容不真實，字跡不清楚的發(fā)票；沒有加蓋財務印章或者發(fā)票專用章的發(fā)票；偽造、作廢以及其他不符合稅務機關規(guī)定的發(fā)票，業(yè)務人員一律拒收。

3.3 公司向客戶銷售商品時憑發(fā)貨單及收款單據,由專人到開票處開具發(fā)票。對個人、小規(guī)模納稅人銷售,一律開具普通銷售發(fā)票。

3.4 開具增值稅專用發(fā)票須有客戶提供增值稅一般納稅人證明資料，并嚴格按有關規(guī)定開具。

3.5 除賒銷款項外，原則上先收款后開具發(fā)票。

3.6 開具發(fā)票（收據）時對已收款項應加蓋“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”章。

3.7 在開具發(fā)票時，必須做到按號碼順序逐一填開，全部聯(lián)次一次性復寫，并在發(fā)票聯(lián)加蓋發(fā)票專用章，增值稅專用發(fā)票須在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋單位發(fā)票專用章。

3.8 發(fā)票上填寫的付款單位應與實際付款單位相符。

3.9 票中的項目名稱、單位、數量、金額、合計金額、日期、開票人姓名及其它發(fā)票內容要填寫齊全。

3.10 發(fā)票中的大小寫金額要相符，金額合計（小寫）數前要加符號“￥”封頂，×”符號封頂。大寫合計數前應劃上“○

3.11 開具發(fā)票的字跡要清晰，不得有涂改、刮擦痕跡。

3.12 發(fā)票專用章應使用紅色印泥。

3.13開具增值稅專用發(fā)票應嚴格按照《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》開具。發(fā)票(收據)的使用管理

4.1集團公司各單位應當建立發(fā)票(收據)使用登記制度，設置發(fā)票(收據)登記簿，記錄發(fā)票的領購、使用、結存等情況。

4.2 發(fā)票應有財務部門指定專人購買和保管,并且保管人和開具人必須分開。4.3 發(fā)票使用后應以舊換新，交回存根，票據管理人員要逐頁檢查。4.4 任何單位和個人不得轉借、轉讓、代開、虛開發(fā)票。4.5 空白發(fā)票何時使用何時蓋章，不得事前蓋章。

4.6 未經批準，任何人不得拆本使用發(fā)票，不得擅自擴大發(fā)票使用范圍。4.7 作廢的發(fā)票(收據)應整份保存，并注明“作廢”字樣。

4.8 使用發(fā)票的單位應當妥善保管發(fā)票，以防丟失。發(fā)票不得隨便放置，下班時應放入保險箱內。如發(fā)票丟失，應于第一時間向集團務財部書面報告，并同時向稅務機關報告。

4.9 公司收取的增值稅專用發(fā)票丟失的，丟失前未經防偽稅控系統(tǒng)認證的，應憑銷貨單位出具的丟失發(fā)票存根聯(lián)復印件，及時到主管稅務機關進行認證。丟失的發(fā)票經認證后或已認證的，憑該票存根聯(lián)復印件及銷貨方所在地主管稅務機關出具的“增值稅一般納稅人丟失防偽稅控開具增值稅專用發(fā)票已抄報稅證明單”，經購貨單位主管稅務機關審批后，作為抵扣憑證。4.10

發(fā)票只準在規(guī)定的使用區(qū)域內，按規(guī)定的用途使用。

4.11票據管理人員調離崗位時，應辦好交接手續(xù)，并有部門負責人監(jiān)交。5 內部收據的使用與管理規(guī)定

5.1內部收據由公司資金部門統(tǒng)一印制或購買，并且指定專人保管詳細記錄收據的領購、使用、結存等情況。

5.2內部收據應嚴格按公司規(guī)定的使用范圍開具，經過規(guī)定審批后同意方可加蓋印章。

5.3內部收據的領用必須以舊換新，交回存根，并且核對開出的收據和入賬金額是否一致杜絕開收據收款后不入賬的行為發(fā)生。6 行為責任

發(fā)票管理中發(fā)生下列行為和職責事故的，本單位應追究當事人和責任人的責任。

6.1 業(yè)務人員利用假發(fā)票或與實際不符的發(fā)票進行報賬的舞弊行為。6.2 業(yè)務人員不提供真實情況和情況不明要求財務人員開具增值稅專用發(fā)票，造成款票不符的失職行為。

6.3 取得外來發(fā)票報賬時經審核不符合要求，又拒不改正的行為。6.4 私自涂改發(fā)票的行為。

6.5 財務人員不按規(guī)定開具發(fā)票事后造成不良后果的行為。

6.6 財務人員對發(fā)票不進行嚴格審查，接收外來不符合要求的發(fā)票報賬，造成不良后果的行為。

6.7 財務人員不履行職責，未按發(fā)票使用管理要求，擅自轉借、轉讓、代開、拆本使用、發(fā)生丟失、損毀發(fā)票，給本單位造成不良后果的。7其它

7.1 本規(guī)定未盡事宜，依照《中華人民共和國發(fā)票管理暫行辦法》、《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》及其《實施細則》執(zhí)行。7.2 本規(guī)定由財務部負責制定和解釋。7.3本規(guī)定自總裁批準簽發(fā)之日起執(zhí)行。

第四篇：發(fā)票收據管理規(guī)定

發(fā)票收據管理規(guī)定

一目的為規(guī)范財務收支憑證，結合本集團公司財務會計核算和監(jiān)督的具體要求,特制定本規(guī)定。

二適用范圍

本規(guī)定適用集團公司及各子公司的發(fā)票（收據）管理。

三 收取發(fā)票及收據的規(guī)定

1.公司業(yè)務人員在正常經營活動及業(yè)務中，向收款單位付款時，應向收款單位及時索取發(fā)票,包括商業(yè)零售發(fā)票、服務業(yè)發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、房地產發(fā)票等。

2.如果是付保證金或押金，應收取保證金（或押金）收據。

3.如果收款方是行政事業(yè)單位，可以是行政事業(yè)單位專用收款收據。

4.對于不符合規(guī)定的發(fā)票，即未經稅務機關監(jiān)制的發(fā)票；項目不齊全，內容不真實，字跡不清楚的發(fā)票；沒有加蓋財務印章或者發(fā)票專用章的發(fā)票；偽造、作廢以及其他不符合稅務機關規(guī)定的發(fā)票，業(yè)務人員一律拒收。

四開具發(fā)票及收據的規(guī)定

1.公司向客戶銷售商品或提供服務均應開具相應的發(fā)票。

2.收取保證金或押金，應開出保證金（或押金）收據；收到集團公司及下屬子公司的內部往來款，也應開收據，不得開發(fā)票。

3.除賒銷款項外，原則上先收款后開具發(fā)票。

4.開具增值稅專用發(fā)票須有客戶提供增值稅一般納稅人資格證明、營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證等開票資料，核實證照原件留取復印件，并嚴格按有關規(guī)定開具。

5.在開具發(fā)票時，必須做到按號碼順序逐一填開，全部聯(lián)次一次性復寫，并在發(fā)票聯(lián)加蓋發(fā)票專用章，增值稅專用發(fā)票須在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋單位發(fā)票專用章。

6.發(fā)票上填寫的付款單位應與實際付款單位相符，項目內容應與實際經濟業(yè)務相符。

7.規(guī)定使用專用稅控機開發(fā)票，或到稅務局申請代開發(fā)票，不允許違規(guī)手工填開。

8.發(fā)票（收據）中的項目名稱、單位、數量、金額、合計金額、日期、開票人

姓名及其它發(fā)票內容要填寫齊全。

9.發(fā)票（收據）中的大小寫金額要相符，金額合計（小寫）前要加符號“￥”

×”符號封頂。封頂，大寫合計前應劃上“○

10.開具發(fā)票（收據）的字跡要清晰，不得有涂改、刮擦痕跡。

11.發(fā)票專用章應使用紅色印泥。

五 發(fā)票的使用管理

1.集團公司各單位應當建立發(fā)票(收據)使用登記制度，設置發(fā)票(收據)登記簿，記錄發(fā)票的領購、使用、核銷、結存等情況。

2.發(fā)票應有財務部門指定專人購買和保管,并且保管人（會計）和開具人（出納）必須分開。

3.發(fā)票使用后應以舊換新，交回存根聯(lián)，票據管理人員（會計）要逐頁檢查。

4.任何單位和個人不得轉借、轉讓、代開、虛開發(fā)票。

5.空白發(fā)票何時使用何時蓋章，不得事前蓋章。

6.未經批準，任何人不得拆本使用發(fā)票。不得超出公司在稅務局核定的業(yè)務范圍。

7.作廢的發(fā)票應整份保存，并在稅控發(fā)票系統(tǒng)里進行作廢或沖紅操作。

8.使用發(fā)票的單位應當妥善保管發(fā)票，以防丟失。發(fā)票不得隨便放置，下班時應放入保險箱內。如發(fā)票丟失，應于第一時間向集團財務部書面報告，并同時向稅務機關報告。

9.公司收取的增值稅專用發(fā)票丟失的，丟失前未經防偽稅控系統(tǒng)認證的，應憑銷貨單位出具的丟失發(fā)票存根聯(lián)復印件，及時到主管稅務機關進行認證。丟失的發(fā)票經認證后或已認證的，憑該票存根聯(lián)復印件及銷貨方所在地主管稅務機關出具的“增值稅一般納稅人丟失防偽稅控開具增值稅專用發(fā)票已抄報稅證明單”，經購貨單位主管稅務機關審批后，作為抵扣憑證。

10.發(fā)票只準在規(guī)定的使用范圍內，按規(guī)定的用途使用。

11.票據管理人員調離崗位時，應辦好交接手續(xù)，并有部門負責人監(jiān)交。

六收據的使用管理

1.收據由公司財務部門提出需求申請，統(tǒng)一印制或購買，并且指定專人（會計）保管和發(fā)放，詳細記錄收據的領購、使用、核銷、結存等情況。

2.（出納）領用時應檢查收據是否連號，各聯(lián)是否完整無缺。

3.收據應嚴格按公司規(guī)定的使用范圍開具，經過規(guī)定審批后同意方可加蓋印章。

4.收據的領用必須以舊換新，交回存根聯(lián)，并且核對開出的收據和入賬金額是否一致，杜絕開收據收款后不入賬的行為發(fā)生。

5.會計做賬時應在賬務處理系統(tǒng)摘要中錄入收據號，以便查找。

6.退保證金（押金）時，應收回原先開出的收據。會計在系統(tǒng)中查找該筆保證金的記賬科目，審核保證金是否未退。如無問題，方可簽字退款。如果對方收據已遺失，對方應開給我公司遺失收據證明，聲明引起的經濟糾紛由其自行承擔，并開給我公司內容為“收到退回保證金”的收據。

7.會計應每月結賬前，將本月所開的收據號從金蝶賬務系統(tǒng)中引出排序，檢查是否有斷號現(xiàn)象，如有斷號應檢查該號碼的收據是否作廢。以此方法檢查可防止開收據而未入賬等違規(guī)行為。

七 行為責任

發(fā)票管理中發(fā)生下列行為和職責事故的，本單位應追究當事人和責任人的責任。

1.業(yè)務人員利用假發(fā)票或與實際不符的發(fā)票進行報賬的舞弊行為。

2.業(yè)務人員不提供真實情況和情況不明要求財務人員開具增值稅專用發(fā)票，造成款票不符的失職行為。

3.取得外來發(fā)票報賬時經審核不符合要求，又拒不改正的行為。

4.私自涂改發(fā)票的行為。

5.財務人員不按規(guī)定開具發(fā)票事后造成不良后果的行為。

6.財務人員對發(fā)票不進行嚴格審查，接收外來不符合要求的發(fā)票報賬，造成不良后果的行為。

7.財務人員不履行職責，未按發(fā)票使用管理要求，擅自轉借、轉讓、代開、拆本使用、發(fā)生丟失、損毀發(fā)票，給本單位造成不良后果的。

八其它

本規(guī)定未盡事宜，依照《中華人民共和國發(fā)票管理暫行辦法》、《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》及其《實施細則》執(zhí)行。

本規(guī)定由財務部及企業(yè)管理部負責修訂和解釋。

本規(guī)定自總裁批準簽發(fā)之日起執(zhí)行。

第五篇：收據管理規(guī)定

一、收據的印制與發(fā)放

1、統(tǒng)一由總部財務中心高級經理設計、人力行政中心組織印制，各分公司不得自行購買收據；

2、總部財務中心會計負責空白收據的驗收入庫，并做好數量、起止號數的記錄；

3、由總部統(tǒng)一負責向各分公司發(fā)放空白收據，發(fā)放收據時向各分公司財務經理發(fā)出《收據領用回執(zhí)單》，上面須明確收據本數、起止號數，份數；

4、財務經理在收到財務中心寄送的空白收據后，進行認真清點，并在《收據領用回執(zhí)單》上簽字確認后將掃描件回傳到財務中心會計處；

5、總部財務中心會計為空白收據管理責任人，負責發(fā)放并記錄財務中心出納空白收據的領用情況；各分子公司財務經理為空白收據管理責任人，負責發(fā)放并記錄空白收據的領用情況；

6、財務中心要密切關注各分子公司收據的庫存情況，在適當時候組織印制以滿足各單位日常業(yè)務的需要；

二、收據的領用與繳銷

1、財務部門由出納統(tǒng)一從財務經理處領用收據，并在《收據領用與繳銷登記簿》上登記，登記內容包括：起止號數，本數，領用人簽字，發(fā)放人簽字，領用日期；

2、財務部門以外部門領用空白收據的，應由部門負責人為領用責任人，并在《收據領用與繳銷登記簿》上登記，登記內容同上；

3、收據發(fā)放時應對整本收據進行檢查，是否存在有缺頁、少份、斷號等情況，如有，需將整本收據退回，不得發(fā)放；

4、各分子公司根據具體情況控制空白收據的領用數量，空白收據蓋章份數應該控制在一定數量內，不得整本一次性全部加蓋財務專用章；

5、空白收據的領用實行“繳舊領新”制度，不得一次領用數本；

6、收據使用人和使用部門繳回收據時，空白收據發(fā)放人應對其進行檢查，檢查內容包括：是否缺頁、斷號；作廢收據是否所有聯(lián)次齊全并已做“作廢”標記；收據填開是否規(guī)范；出納是否簽字確認款項入庫；檢查所收款項是否完整入賬；

7、舊收據繳銷時做好繳銷登記，包括繳銷日期、繳銷人、核查人；

三、收據日常管理

1、出納每日應對財務部以外的部門使用收據的情況進行檢查，檢查內容包括：收據是否缺頁、斷號；是否有收款未交回等；

2、每周財務部門應對當周收據使用情況向財務中心會計白曉琴報告，填寫《收據使用情況周報表》，該報表須由財務經理審核無誤后親自上報；

3、財務經理應組織至少每周對部門內收據的使用情況進行一次檢查，檢查內容包括：是否缺頁、斷號；所有收款是否全部入賬；