1.會計(jì)師事務(wù)所管理規(guī)章制度 2.會計(jì)師事務(wù)所職業(yè)道德規(guī)章制度 3.會計(jì)師事務(wù)所人事管理規(guī)章制度

1、會計(jì)師事務(wù)所管理規(guī)章制度

為了進(jìn)一步體現(xiàn)按勞分配原則，建立激勵(lì)和約束相結(jié)合的內(nèi)部管理體制，充分調(diào)動(dòng)員工的工作積極性和業(yè)務(wù)開拓的主動(dòng)性，加強(qiáng)質(zhì)量控制和內(nèi)部管理，特制定以下管理制度。

一、人事管理制度

（一）、組織機(jī)構(gòu)及崗位設(shè)置主任會計(jì)師（董事長）總經(jīng)理

（二）崗位任職條件

1．主任會計(jì)師：具備優(yōu)秀的道德品質(zhì)和良好的經(jīng)營理念，能團(tuán)結(jié)帶領(lǐng)全體同仁共同奮斗，使事務(wù)所得到健康穩(wěn)步發(fā)展；同時(shí)，具備較高的管理水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)，能有效地控制事務(wù)所的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，并能為事務(wù)所經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主要責(zé)任。

2．總經(jīng)理：具備良好的職業(yè)道德和先進(jìn)的經(jīng)營理念；具備優(yōu)秀的組織、管理、協(xié)調(diào)能力；具備很強(qiáng)的業(yè)務(wù)開拓能力和客戶工作經(jīng)驗(yàn)；具有優(yōu)秀的團(tuán)隊(duì)管理和項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)。業(yè)務(wù)知識廣博，能全面領(lǐng)導(dǎo)事務(wù)所的各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作。

3．副主任會計(jì)師、副總經(jīng)理：具備精湛的業(yè)務(wù)知識和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)；能有效協(xié)助主任會計(jì)師和總經(jīng)理制定全所各項(xiàng)管理規(guī)范；具備很強(qiáng)的組織、管理、協(xié)調(diào)能力和業(yè)務(wù)開拓能力；在分管范圍內(nèi)，能有效地開展各項(xiàng)工作。

4．部門經(jīng)理：具備良好的職業(yè)道德和團(tuán)隊(duì)精神，具備相關(guān)執(zhí)業(yè)資格；有較強(qiáng)的業(yè)務(wù)開拓能力和較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)；具有豐富的項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)，能很好的組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)本部門人員完成所里分配的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。

5．高級項(xiàng)目經(jīng)理：具有良好的職業(yè)道德和相關(guān)執(zhí)業(yè)資格；具備豐富的執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)和精湛的執(zhí)業(yè)水平，能有效控制風(fēng)險(xiǎn)；具備較強(qiáng)的協(xié)調(diào)和溝通能力，能夠擔(dān)任項(xiàng)目負(fù)責(zé)人完成大型的審計(jì)或評估等項(xiàng)目。

6．項(xiàng)目經(jīng)理：具有良好的職業(yè)道德和相關(guān)執(zhí)業(yè)資格；具備較高的執(zhí)業(yè)水平和風(fēng)險(xiǎn)控制能力；具備一定的組織、協(xié)調(diào)和溝通能力，能夠擔(dān)任項(xiàng)目負(fù)責(zé)人完成各類審計(jì)或評估項(xiàng)目。

7．項(xiàng)目助理：具備良好的職業(yè)道德，通過執(zhí)業(yè)資格考試或取得中級以上專業(yè)技術(shù)資格或具有相關(guān)專業(yè)大專以上學(xué)歷并具備二年以上工作經(jīng)驗(yàn)，具有敬業(yè)合作精神和一定溝通能力。

8．辦公室主任/付主任：具備良好的人際交往能力和文字處理能力，熟悉辦公自動(dòng)化和檔案管理，并具備一定財(cái)會知識；能有效協(xié)助主任會計(jì)師處理事務(wù)所日常事務(wù)性工作。

9．會計(jì)和出納：具備較強(qiáng)的敬業(yè)精神，能勝任崗位所要求的工作內(nèi)容，熟悉辦公自動(dòng)化、檔案管理等；具備一定行政管理、人事管理和財(cái)會專業(yè)知識，能協(xié)助辦公室主任/付主任做好各項(xiàng)后勤和辦公室事務(wù)性管理工作。

(三)、崗位職責(zé)根據(jù)崗位設(shè)置和任職條件，對各崗位所賦予的職責(zé)規(guī)定如下：主任會計(jì)師上級主管：股東會

1、負(fù)責(zé)制定、組織和實(shí)施本所的業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃，對外開拓業(yè)務(wù),保證全所目標(biāo)的完成；

2、負(fù)責(zé)制定本所內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)對各部門工作的檢查、監(jiān)督和考核，保證全所各項(xiàng)工作的正常開展；

3、負(fù)責(zé)事務(wù)所的質(zhì)量控制和執(zhí)業(yè)質(zhì)量，負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)報(bào)告的終審復(fù)核和簽發(fā)，嚴(yán)格按照《中華人民共和國注冊會計(jì)師法》、《注冊會計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》和相關(guān)法律法規(guī)的要求把好質(zhì)量關(guān)，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；

4、定期組織全體人員學(xué)習(xí)黨和政府的有關(guān)政策、法規(guī)以及相關(guān)業(yè)務(wù)知識，不斷提高全所人員政策業(yè)務(wù)水平，培養(yǎng)一批有較好的專業(yè)水平、職業(yè)道德和愛崗敬業(yè)的執(zhí)業(yè)隊(duì)伍；

5、負(fù)責(zé)召集股東會，并向股東會報(bào)告工作。

二、總經(jīng)理上級主管：主任會計(jì)師

1、協(xié)助主任會計(jì)師制定事務(wù)所業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃、內(nèi)部管理制度、質(zhì)量控制制度；

2、具體負(fù)責(zé)全所業(yè)務(wù)的開拓、組織和實(shí)施，協(xié)助主任會計(jì)師把好業(yè)務(wù)質(zhì)量關(guān)，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；

3、負(fù)責(zé)對各部門工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，保證各部門工作正常開展；

4、根據(jù)事務(wù)所內(nèi)部分工，負(fù)責(zé)中證評估XX分公司的工作。

三、副主任會計(jì)師/副總經(jīng)理上級主管：總經(jīng)理

1、協(xié)助總經(jīng)理組織實(shí)施本所業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃，積極對外開拓業(yè)務(wù)，保證全所目標(biāo)完成；

2、參與所內(nèi)重大業(yè)務(wù)項(xiàng)目審計(jì)工作，協(xié)助主任會計(jì)師把好業(yè)務(wù)質(zhì)量關(guān)；

3、協(xié)助總經(jīng)理加強(qiáng)對各部門工作的檢查和監(jiān)督，保證全所各項(xiàng)工作正常開展；

4、根據(jù)事務(wù)所內(nèi)部分工，負(fù)責(zé)分管部門的工作。

四、部門經(jīng)理上級主管：總經(jīng)理

1、積極對外開拓業(yè)務(wù)，與客戶建立良好的合作關(guān)系；負(fù)責(zé)組織、實(shí)施本部門各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作，確保本部門業(yè)務(wù)指標(biāo)的完成；

2、嚴(yán)格遵循注冊會計(jì)師執(zhí)業(yè)規(guī)范，對本部門出具的業(yè)務(wù)報(bào)告的工作底稿進(jìn)行二級復(fù)核并簽署意見，嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；

3、負(fù)責(zé)本部門人員的日常管理，嚴(yán)格執(zhí)行事務(wù)所內(nèi)各項(xiàng)規(guī)章制度，保證本部門日常工作的正常開展；

4、負(fù)責(zé)本部門的業(yè)務(wù)安排、調(diào)度和員工的工作業(yè)績考核；

5、負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)檔案的整理、裝訂、歸檔工作；

6、完成主任會計(jì)師和總經(jīng)理交辦的其他工作。

五、高級項(xiàng)目經(jīng)理/項(xiàng)目經(jīng)理上級主管：部門經(jīng)理

1、積極對外開拓業(yè)務(wù)，維護(hù)客戶關(guān)系，協(xié)助部門經(jīng)理完成本部門的各項(xiàng)工作目標(biāo)；

2、擔(dān)任項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，組織具體項(xiàng)目的實(shí)施，嚴(yán)格遵循執(zhí)業(yè)規(guī)范，控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；

3、負(fù)責(zé)對項(xiàng)目組成員的工作分工、業(yè)務(wù)指導(dǎo)，并對項(xiàng)目小組成員的工作底稿進(jìn)行審核，撰寫審計(jì)報(bào)告；

4、完成部門安排的其他工作。

六、項(xiàng)目助理上級主管：部門經(jīng)理/項(xiàng)目經(jīng)理

1、協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理積極對外開拓業(yè)務(wù)，做好客戶關(guān)系；

2、嚴(yán)格按照執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則和執(zhí)業(yè)規(guī)范做好分配的項(xiàng)目工作，并協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理出具業(yè)務(wù)報(bào)告；

3、完成部門交辦的其他工作。

七、辦公室主任/付主任上級主管：主任會計(jì)師

1、負(fù)責(zé)擬訂辦公室管理規(guī)定，辦公用品和設(shè)備的采購領(lǐng)用規(guī)定、考勤規(guī)定、業(yè)務(wù)檔案管理規(guī)定等相關(guān)內(nèi)部管理規(guī)定，報(bào)主任會計(jì)師和總經(jīng)理批準(zhǔn)后組織實(shí)施。

2、負(fù)責(zé)日常行政性管理工作；

3、負(fù)責(zé)人力資源方面的管理工作；

4、負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)檔案、檔案的登記和歸檔等管理工作；

5、辦理主任會計(jì)師和總經(jīng)理交辦的其他工作。

八、會計(jì)（兼業(yè)務(wù)和人事助理）上級主管：辦公室主任

1、嚴(yán)格按照財(cái)政部《會計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、稅務(wù)師事務(wù)所會計(jì)核算辦法》對事務(wù)所的財(cái)務(wù)會計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審核和賬務(wù)處理，辦理稅務(wù)申報(bào)，編制會計(jì)報(bào)表；

2、具體負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)考核統(tǒng)計(jì)、工資計(jì)算和業(yè)務(wù)檔案的登記、歸檔工作；

3、具體辦理人力資源方面的工作（勞動(dòng)合同的簽定和鑒證、社會保險(xiǎn)事務(wù)、人事檔案委托和勞動(dòng)關(guān)系的變更等）。

2、會計(jì)師事務(wù)所職業(yè)道德規(guī)章制度

為了維護(hù)注冊會計(jì)師的聲譽(yù)，保證會計(jì)事務(wù)所的獨(dú)性，保持會計(jì)師事務(wù)所中立、公允的原則，保證會計(jì)師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)信譽(yù)，根據(jù)注冊會計(jì)師置業(yè)道德有關(guān)規(guī)定，特制訂會計(jì)師事務(wù)所職業(yè)道德制度。

（一）愛崗敬業(yè)

1.愛崗敬業(yè)的含義。愛崗敬業(yè)指的是忠于職守的事業(yè)精神，這是會計(jì)職業(yè)道德的基礎(chǔ)。愛崗就是會計(jì)人員應(yīng)該熱愛自己的本職工作，安心于本職崗位。敬業(yè)就是會計(jì)人員應(yīng)該充分認(rèn)識本職工作在社會經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的地位和作用，認(rèn)識本職工作的社會意義和道德價(jià)值，具有會計(jì)職業(yè)的榮譽(yù)感和自豪感，在職業(yè)活動(dòng)中具有高度的勞動(dòng)熱情和創(chuàng)造性，以強(qiáng)烈的事業(yè)心、責(zé)任感，從事會計(jì)工作。

2.愛崗敬業(yè)的基本要求。

（1）正確認(rèn)識會計(jì)職業(yè)，樹立職業(yè)榮譽(yù)感。（2）熱愛會計(jì)工作，敬重會計(jì)職業(yè)。

（3）安心工作，任勞任怨。

（4）嚴(yán)肅認(rèn)真，一絲不茍。

（5）忠于職守，盡職盡責(zé)。

（二）誠實(shí)守信

1.含義。誠實(shí)是指言行和內(nèi)心思想一致。不弄虛作假，不欺上瞞下。做老實(shí)人，說老實(shí)話，辦老實(shí)事。守信就是遵守自己所作出的承諾，講信用、重信用，信守諾言，保守秘密。

2.誠實(shí)守信的基本要求。

（1）做老實(shí)人，說老實(shí)話，辦老實(shí)事，不搞虛假。

（2）保密守信，不為利益所誘惑。所謂保守秘密就是指會計(jì)人員在履行自己的職責(zé)時(shí)，應(yīng)樹立保密觀念，做到保守商業(yè)秘密，對機(jī)密資料不外傳、不外泄，守口如瓶。

（三）廉潔自律

1.廉潔自律的含義。廉潔就是不貪污錢財(cái)，不收受賄賂，保持清白。自律是指自律主體按照一定的標(biāo)準(zhǔn)，自己約束自己、自己控制自己的言行和思想的過程。

2.廉潔自律的基本要求。

（1）樹立正確的人生觀和價(jià)值觀。

（2）公私分明，不貪不占。

（3）遵紀(jì)守法，盡職盡責(zé)。會計(jì)人員不僅要遵紀(jì)守法，不違法亂紀(jì)、以權(quán)謀私，做到廉潔自律；而且要敢于、善于運(yùn)用法律所賦予的權(quán)利，盡職盡責(zé)，勇于承擔(dān)職業(yè)責(zé)任，履行職業(yè)義務(wù)，保證廉潔自律。

（四）客觀公正

1.客觀公正的含義。對于會計(jì)職業(yè)活動(dòng)而言，客觀主要包括兩層含義：一是真實(shí)性，即以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)為依據(jù)，對會計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)量、記錄和報(bào)告；二是可靠性，即會計(jì)核算要準(zhǔn)確，記錄要可靠，憑證要合法。公正就是要求各企、事業(yè)單位管理層和會計(jì)人員不僅應(yīng)當(dāng)具備誠實(shí)的品質(zhì)，而且應(yīng)公正地開展會計(jì)核算和會計(jì)監(jiān)督工作，即在履行會計(jì)職能時(shí)，摒棄單位、個(gè)人私利，公平公正，不偏不倚地對待相關(guān)利益各方。作為注冊會計(jì)師在進(jìn)行審計(jì)鑒證時(shí)，應(yīng)以超然獨(dú)立的姿態(tài)，進(jìn)行公平公正的判斷和評價(jià)，出具客觀、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)意見。

2.客觀公正的基本要求。

（1）端正態(tài)度。

（2）依法辦事。

（3）實(shí)事求是，不偏不倚。

（4）保持獨(dú)立性。保持獨(dú)立性，對于注冊會計(jì)師行業(yè)尤為重要。

（五）堅(jiān)持準(zhǔn)則

1.堅(jiān)持準(zhǔn)則是指會計(jì)人員在處理業(yè)務(wù)過程中，要嚴(yán)格按照會計(jì)法律制度辦事，不為主觀或他人意志左右。這里所說的“準(zhǔn)則”不僅指會計(jì)準(zhǔn)則，而且包括會計(jì)法律、法規(guī)、國家統(tǒng)一的會計(jì)制度以及與會計(jì)工作相關(guān)的法律制度。

2.堅(jiān)持準(zhǔn)則的基本要求。

（1）熟悉準(zhǔn)則。熟悉準(zhǔn)則是指會計(jì)人員應(yīng)了解和掌握《中華人民共和國會計(jì)法》和國家統(tǒng)一的會計(jì)制度及與會計(jì)相關(guān)的法律制度，這是遵循準(zhǔn)則，堅(jiān)持準(zhǔn)則的前提。

（2）遵循準(zhǔn)則。遵循準(zhǔn)則即執(zhí)行準(zhǔn)則。

（3）堅(jiān)持準(zhǔn)則。敢于和違法行為作斗爭。

（六）提高技能

1.會計(jì)工作是專業(yè)性和技術(shù)性很強(qiáng)的工作，只有具有一定的專業(yè)知識和技能，才能勝任會計(jì)工作。提高技能就是指會計(jì)人員通過學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和實(shí)踐等途徑，持續(xù)提高職業(yè)技能，以達(dá)到和維持足夠的專業(yè)勝任能力的活動(dòng)。

2.提高技能的基本要求。

（1）具有不斷提高會計(jì)專業(yè)技能的意識和愿望。

（2）具有勤學(xué)苦練的精神和科學(xué)的學(xué)習(xí)方法。

（七）參與管理

1.參與管理簡單地講就是參加管理活動(dòng)，為管理者當(dāng)參謀，為管理活動(dòng)服務(wù)。

2.參與管理的基本要求。

（1）努力鉆研業(yè)務(wù)，熟悉財(cái)經(jīng)法規(guī)和相關(guān)制度，提高業(yè)務(wù)技能，為參與管理打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

（2）熟悉服務(wù)對象的經(jīng)營活動(dòng)和業(yè)務(wù)流程，使管理活動(dòng)更具針對性和有效性。

（八）強(qiáng)化服務(wù)

1.強(qiáng)化服務(wù)就是要求會計(jì)人員具有文明的服務(wù)態(tài)度、強(qiáng)烈的服務(wù)意識和優(yōu)良的服務(wù)質(zhì)量。

2.強(qiáng)化服務(wù)的基本要求。

（1）強(qiáng)化服務(wù)意識。會計(jì)人員要樹立強(qiáng)烈的服務(wù)意識，為管理者服務(wù)、為所有者服務(wù)、為社會公眾服務(wù)、為人民服務(wù)。

（2）提高服務(wù)質(zhì)量。會計(jì)人員要樹立質(zhì)量意思，對工作一絲不茍，提高業(yè)務(wù)素養(yǎng)，保證工作質(zhì)量。

3、會計(jì)師事務(wù)所人事管理規(guī)章制度

第一條為了加強(qiáng)**會計(jì)師事務(wù)所（以下簡稱“本所”）的人事管理工作，提高員工的整體素質(zhì)，更好地為事務(wù)所發(fā)展服務(wù)，特制定本制度。

第二條本制度所指的人事管理是指對本所員工的考核錄用、培訓(xùn)、考核、晉升、辭職、辭退、退休等方面的管理。

第三條員工的錄用按照“德才兼?zhèn)洹钡脑瓌t，并在符合下列基本條件的前提下，經(jīng)過考試或考核評議后擇優(yōu)錄用。

1、招聘的應(yīng)屆畢業(yè)生要求有大學(xué)專科以上學(xué)歷，所學(xué)專業(yè)與本所工作相關(guān)，在校期間成績優(yōu)良，身體健康，政治思想品德良好，好學(xué)上進(jìn)；

2、社會招用人員應(yīng)有中級以上職稱或與本所業(yè)務(wù)工作相關(guān)的各執(zhí)業(yè)資格，工作成績突出，身體健康，思想品德良好，能勝任本所的相關(guān)工作；

第四條員工招聘按下列程序進(jìn)行：

1、董事會確定員工招聘計(jì)劃；

2、發(fā)布招聘廣告；

3、組織招聘考試，確定預(yù)選名單進(jìn)行考核評議；

4、確定最終人選；

5、簽訂勞動(dòng)合同。

第五條員工培訓(xùn)按照行業(yè)主管部門的規(guī)定，結(jié)合工作實(shí)際統(tǒng)一安排。

第六條本所實(shí)行業(yè)績評價(jià)制度，且制定切實(shí)可行的崗位責(zé)任制考核辦法，認(rèn)真嚴(yán)肅搞好對員工德、能、勤、績的考核工作?？己藢?shí)行自我評價(jià)與上級考評相結(jié)合的方式，被考核者應(yīng)事先提交工作總結(jié)材料，被考核者所在部門根據(jù)其表現(xiàn)提供初評意見，最后由本所考評小組或董事會決定員工考核評定的等級?？己嗽u定的等級分為優(yōu)秀、良好、稱積和不稱職四級。員工的考核與職務(wù)晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等相聯(lián)系。連續(xù)兩年被評定為優(yōu)秀將予以晉升或嘉獎(jiǎng)。被評定為不稱職的員工給予警示，連續(xù)兩年被評為不稱職者可予以辭退。

第七條員工的職級分為助理人員、項(xiàng)目經(jīng)理、部門經(jīng)理和總經(jīng)理。

第八條員工職務(wù)的任免：

1、董事長及董事會成員由股東會決定；

2、總經(jīng)理由董事會決定；

3、部門經(jīng)理由董事長決定；

4、項(xiàng)目經(jīng)理由部門經(jīng)理決定。

第九條為促進(jìn)員工全面發(fā)展，事務(wù)所推行輪崗制度，一般工作人員的輪崗由部門經(jīng)理決定；部門經(jīng)理的輪崗由董事長決定。被輪崗員工應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦好交接手續(xù)到新崗位上班。

第十條員工辭職必須在1個(gè)月前提出書面申請（組織人事部門作用調(diào)動(dòng)不受此限），經(jīng)本所同意后，辦理調(diào)動(dòng)手續(xù)，解除勞動(dòng)合同。

第十一條具有執(zhí)業(yè)資格的各類專業(yè)人員到了國家規(guī)定不得執(zhí)業(yè)的年齡界限時(shí)，應(yīng)當(dāng)辦理退休以及轉(zhuǎn)股手續(xù)。如果董事會認(rèn)為需要，仍可予以返聘，但不再擔(dān)任事務(wù)所任何領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)，不擁有事務(wù)所的股權(quán)，不再行使業(yè)務(wù)報(bào)告的簽字權(quán)。

第三篇：會計(jì)師事務(wù)所自我介紹

會計(jì)師事務(wù)所自我介紹

i’m glad to introduce myself to you.my chinese name is ma lin, but you can call me rock, my english name.i chose rock to be my english name because i want to be as tough as a rock, hehe.i was born and raised in guangdong, so i speak both cantonese and mandarin.besides having good academic performance, i was actively involved in student activities.i was in charge of student welfare(生活委員)in my class, and in the student union of our school.i enjoyed this position because what i did was very important to everybody, although it was mostly small details.以上這篇是會計(jì)師事務(wù)所自我介紹。就為您介紹到這里，希望它對您有幫助。如果您喜歡這篇文章，請分享給您的好友。

第四篇：會計(jì)師事務(wù)所工作總結(jié)

2013年工作總結(jié)

2013年是忙碌的一年，是我在審計(jì)一部工作的第二年，這一年中我參與了大大小小8個(gè)項(xiàng)目，從實(shí)習(xí)時(shí)剛?cè)腴T到這一年編制了大大小小10個(gè)報(bào)告的初稿，比上一年成長了很多，借此機(jī)會，感謝一下各級領(lǐng)導(dǎo)對我執(zhí)行工作的信任以及提供的技術(shù)支持與精神鼓勵(lì)。現(xiàn)將2013工作、學(xué)習(xí)情況總結(jié)如下：

一、2013主要工作情況

本我所參與的項(xiàng)目橫向包括內(nèi)控審計(jì)、財(cái)務(wù)審計(jì)，縱向包括中期審計(jì)與審計(jì)，期間還夾雜了部分特殊目的審計(jì)，做過成熟的上市公司，也在民企IPO項(xiàng)目上開過荒，當(dāng)過小兵，也帶過隊(duì)，和一幫兄弟姐妹一起刷過夜趕底稿，也一起趁休息時(shí)間出去玩過，項(xiàng)目參與度按外勤工時(shí)來計(jì)算的話是最高的，項(xiàng)目完成情況上我自我感覺也很良好。

二、個(gè)人學(xué)習(xí)情況

雖然由于本項(xiàng)目較多，工作時(shí)間多了，學(xué)習(xí)時(shí)間就少了，但本人采取了較為合理的替代程序，在貫徹理論結(jié)合實(shí)踐的基礎(chǔ)上，充分發(fā)揚(yáng)了以趙哥為代表的若干位“會說話的準(zhǔn)則”的能量，工作中遇到各種實(shí)際問題，在自行翻看準(zhǔn)則尋找答案的基礎(chǔ)上，同時(shí)征求他們的意見，在解決問題的同時(shí)，也鞏固了自己的知識。

三、工作建議

1、關(guān)于培訓(xùn)

業(yè)務(wù)質(zhì)量、審計(jì)效率、我們對客戶的貢獻(xiàn)、客戶對我們的評價(jià)在很大程度上取決于我們的專業(yè)水平，建議在今年項(xiàng)目如此之多的情況下把我們部門的各級培訓(xùn)班堅(jiān)持辦下去。

2、關(guān)于項(xiàng)目

本做的項(xiàng)目讓我記憶最深刻的不是我第一次帶分項(xiàng)目的鄭煤機(jī)，而是我在年審的尾巴上參與的那個(gè)開荒項(xiàng)目，在那里遇到了各種意想不到的問題，建議一直做上市公司和老IPO項(xiàng)目的同事偶爾去開下荒，在那里，經(jīng)驗(yàn)和知識的積累更加的迅速。

總之，在這一年的工作中，有成績和喜悅，也有不足之處，但我會在今后的工作中不斷努力、不斷改進(jìn)，和大家一起推動(dòng)我們一部的快速發(fā)展。謝謝大家！

第五篇：會計(jì)師事務(wù)所議事規(guī)則

“三會”議事規(guī)則

一、股東會議事規(guī)則

股東會由全體股東組成，是事務(wù)所的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，股東會會議以章程約定的表決形式行使表決權(quán)。股東會議應(yīng)按照以下程序召開：

①股東會會議分為定期會議和臨時(shí)會議，定期會議每年召開一次。臨時(shí)會議由代表四分之一以上表決權(quán)的股東，三分之一以上的董事，或者監(jiān)事提議方可召開。召開股東會會議需提前十五天通知全體股東，并告知會議內(nèi)容。

②股東會議必須由全體股東出席，股東因故不能出席股東會會議，可以書面委托其他股東參加會議，行使委托書中載明的權(quán)利。

③股東會會議應(yīng)作好會議記錄。出席會議的股東和記錄員在會議記錄上簽名。出席會議的股東應(yīng)在形成的決議上簽名。

④股東會會議由董事會召集，董事長主持，董事長因特殊原因不能履行職務(wù)時(shí)，由董事長指定的副董事長或其他董事主持。

⑤股東會會議決議分為普通決議和特別決議。股東會會議作出普通決議，應(yīng)當(dāng)由出席股東會議的股東所持表決權(quán)的二分之一以上通過。特別決議應(yīng)當(dāng)由出席股東會會議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。

a、下列事項(xiàng)由股東會會議普通決議通過：

（1）決定事務(wù)所經(jīng)營方針和工作規(guī)則；

（2）審議批準(zhǔn)增減股東和股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓方案；

（3）審議批準(zhǔn)設(shè)立異地分所分公司；

（4）審議批準(zhǔn)董事會的報(bào)告；

（5）審議批準(zhǔn)監(jiān)事會的報(bào)告；

（6）審議批準(zhǔn)財(cái)政預(yù)決算方案利潤分配或彌補(bǔ)虧損方案及勞動(dòng)報(bào)酬等方案；

（7）審議批準(zhǔn)各項(xiàng)管理制度及業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)程序；

（8）應(yīng)當(dāng)由董事會提請股東會會議作出普通決議的其他重要事項(xiàng)；

b、下列事項(xiàng)由股東會會議特別決議通過：

（1）事務(wù)所合并分立變更解散或清算；

（2）事務(wù)所組織形式的變更；

（3）審議批準(zhǔn)增減注冊資本的方案；

（4）修改章程；

（5）審議批準(zhǔn)加入國際成員所；

（6）選舉和更換董事長主任會計(jì)師；

（7）選舉更換董事及由股東代表出任的監(jiān)事；

（8）應(yīng)當(dāng)由董事會提請股東會會議作出特別決議的其他重要事項(xiàng)。

二、董事會議事規(guī)則

①董事會是股東會的常設(shè)機(jī)構(gòu)，在股東會會議閉會期間，負(fù)責(zé)事務(wù)所的重大決策。

②董事任期由事務(wù)所章程規(guī)定，但每屆任期不得超過三年。董事任期屆滿，可以連選連任。③董事會會議由董事長召集和主持，董事長因故不能履行職務(wù)時(shí)，由董事長指定副董事長或其他董事召集和主持。

④董事在任期屆滿前，股東會不得無故解除其職務(wù)。在任期內(nèi)若確需變更，應(yīng)按股東會議規(guī)則辦理。

⑤董事會會議原則上每季度召開一次，每至少召開二次，召開董事會會議需提前十天通知全體董事，并告知會議內(nèi)容。三分之一以上董事提議可召開董事會會議。董事會作出的決

議，須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。

⑥董事因故不能出度董事會會議，可以書面委托其他董事出席會議，行使委托書中載明的權(quán)利。

⑦董事會應(yīng)對會議所議事項(xiàng)的決定作成會議記錄，出席會議的董事和記錄員在會議記錄上簽名。出席會議的董事應(yīng)在形成的決議上簽名。

⑧董事會對股東會負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：

（1）負(fù)責(zé)召集股東會，并向股東會報(bào)告工作；

（2）執(zhí)行股東會決議；

（3）決定業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)；

（4）決定事務(wù)所內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置；

（5）制訂財(cái)務(wù)預(yù)決算方案利潤分配和彌補(bǔ)虧損方案及勞動(dòng)報(bào)酬等方案；

（6）制訂各項(xiàng)管理制度及業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)程序；

（7）擬訂增減注冊資本的方案；

（8）擬訂事務(wù)所合并分立變更形式解散和清算方案；

（9）擬訂事務(wù)所章程修改方案；

（10）擬訂重大資產(chǎn)購置方案；

提名董事長主任會計(jì)師候選人或解聘董事長主任會計(jì)師方案；

（11）經(jīng)主任會計(jì)師提名，聘任或解聘副主任會計(jì)師和部門負(fù)責(zé)人；

（12）擬訂增減股東和股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓方案；

（13）擬訂設(shè)立異地分所方案；

（14）擬訂加入國際成員所方案；

（15）股東會授予的其他職權(quán)。

三、監(jiān)事會議事規(guī)則

①事務(wù)所設(shè)立監(jiān)事會，監(jiān)事會一般由二名一般股東和一名員工代表組成，事務(wù)所規(guī)模較小或股東人數(shù)較少的，可以設(shè)一名監(jiān)事。董事主任會計(jì)師及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不得兼任監(jiān)事。

②監(jiān)事的任期由事務(wù)所章程規(guī)定，但每屆任期不得超過三年。監(jiān)事任期屆滿，可以連選連任。③監(jiān)事會會議原則上每半年召開一次，監(jiān)事會決議須經(jīng)三分之二以上監(jiān)事通過方為有效。④監(jiān)事長或首席監(jiān)事列席董事會會議。

⑤監(jiān)事會年終向股東會提交工作報(bào)告。

⑥監(jiān)事應(yīng)當(dāng)依照法律法規(guī)和事務(wù)所章程，忠實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)。

⑦監(jiān)事會的職權(quán)：

（1）檢查事務(wù)所財(cái)務(wù)；

（2）監(jiān)督股東會董事會會議召開程序決議形成及執(zhí)行章程決議的情況；

（3）監(jiān)督事務(wù)所董事主任會計(jì)師和其他高級管理人員執(zhí)行事務(wù)所職務(wù)時(shí)，如有損害事務(wù)所的利益，違反法律法規(guī)財(cái)經(jīng)紀(jì)律或者事務(wù)所章程的行為時(shí)，要求上述人員予以糾正，必要時(shí)向董事會股東會報(bào)告；

（4）聽取和反映員工的意見和建議，維護(hù)員工合法權(quán)益；

（5）提議召開臨時(shí)股東會會議；

（6）事務(wù)所章程規(guī)定的其他職權(quán)。