第一篇：財務(wù)盡職調(diào)查所需資料清單1

北京天鼎衡會計師事務(wù)所

被收購公司財務(wù)方面盡職調(diào)查

被審計單位所需提供資料清單

一、基本情況方面的資料有無不適用

1、公司設(shè)立及后來修改過的合同、章程、協(xié)議；

2、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照；稅務(wù)登記證；企業(yè)法人代碼證；

3、歷次驗資報告；

4、涉及公司章程變動、財務(wù)制度及重大事項的董事會、股東會會議紀要

5、公司的組織機構(gòu)，包括分支機構(gòu)

6、企業(yè)執(zhí)行的財務(wù)制度、內(nèi)部管理的相關(guān)制度

7、企業(yè)涉及的稅種、稅率、減免稅情況及未來稅收政策

8、各年度審計報告、稅務(wù)鑒證報告

二、帳務(wù)資料

企業(yè)成立以來歷年的會計報表、總帳、明細賬、全部憑證，以及各年度所得稅申報表；

三、詳細資料

1、審計截至日現(xiàn)金盤點表（企業(yè)編制、審計人員監(jiān)盤）

2、銀行的開戶情況及審計截至日的對帳單及余額調(diào)節(jié)表

3、應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款帳齡分析表、大額款項函證，壞帳準備金提取比例

4、應(yīng)付帳款、其他應(yīng)付款的帳齡分析表（三年以上的原因）、大額款詢證函

5、大額資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明：房屋、車輛、無形資產(chǎn)等

6、企業(yè)對外投資情況：投資合同、審計期間被投資企業(yè)的報表

7、企業(yè)有無貸款及對外擔(dān)保情況：貸款證有無登記、貸款合同

及還款情況

8．提供公司的產(chǎn)品、技術(shù)、采購、生產(chǎn)、銷售、客戶等詳細情況：

1）新產(chǎn)品和在研制、設(shè)計產(chǎn)品的可行性分析；

2）研發(fā)經(jīng)費、預(yù)算，研發(fā)人員獎勵辦法。

3）重大采購、生產(chǎn)、銷售合同；

北京天鼎衡會計師事務(wù)所

4）前五大原材料供應(yīng)商、委托加工商、經(jīng)銷商、客戶（前十大）的交易、實力、損益、經(jīng)營等情況；如果企業(yè)規(guī)模較小，提供所有 交易資料；

5）存貨具體情況、采購具體途徑、入關(guān)渠道、零器件成本、生產(chǎn)成本（生產(chǎn)環(huán)節(jié)中各項成本）和銷售成本。

6）原材料采購程序及付款方式，采購合同；

7）客戶訂貨、交貨、退貨處理程序，銷售合同（回款條件、回扣條件和合法性）；

8）營銷方面，包括銷售人員的素質(zhì)、考核、激勵等，銷售渠道、銷售方式、銷售網(wǎng)絡(luò)、銷售戰(zhàn)略、特別的促銷措施等。

9）所有關(guān)聯(lián)交易情況。

9．重大合同：

1）重大采購、生產(chǎn)、銷售合同（如單筆合同金額10萬元以上）；

2）固定資產(chǎn)購買/轉(zhuǎn)讓合同（如單筆合同金額10萬元以上）；

3）土地、房屋相關(guān)的購買、租賃協(xié)議；

4）所有貸款、融資租賃、借出款項、擔(dān)保等合同；

5）所有合資、聯(lián)營、合伙或收入、利潤分成協(xié)議（含口頭約定的協(xié)議）；

6）目前達成的所有意向，即將簽署的重大合同；

7）技術(shù)/商標等無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；

8）與管理層、中層干部和主要技術(shù)骨干簽署的勞動用工合同及其他特殊 雇用合同；

9）保險合同。

10．所有關(guān)聯(lián)交易

指公司與股東（包括股東之關(guān)聯(lián)方）/附屬公司/其他關(guān)聯(lián)公司/董事/管理層 之間進行的交易清單。包括：

1）書面協(xié)議，是否得到董事會批準，未來預(yù)計；

2）如無書面協(xié)議，請將該等交易（包括交易方、內(nèi)容、價格及其他安排）寫成書面文件，經(jīng)交易各方簽字確認。

11、企業(yè)職工人數(shù)及工資單以及員工各項社會保險的繳納情況。

12、各年度各稅種的繳納情況

13、各年度的利潤分配情況，股東會的決議以及實際分配情況

四、其他委托方關(guān)注的特殊問題需提供的線索

提供資料方簽字：接收資料方簽字：

第二篇：(會所)財務(wù)盡職調(diào)查所需資料清單

盡職調(diào)查資料清單

說明：與本調(diào)查內(nèi)容不適用情況請注明，本資料清單原則上應(yīng)提供紙質(zhì)版和電子版。

發(fā)行人基本情況調(diào)查 1--1 改制情況 1--1--1 改制前原企業(yè)（或主要發(fā)起人）的相關(guān)財務(wù)資料及審計報告

1--1--2 改制前原企業(yè)（或主要發(fā)起人）的資產(chǎn)構(gòu)成情況 1--1--3 改制前原企業(yè)（或主要發(fā)起人）的業(yè)務(wù)構(gòu)成情況、業(yè)務(wù)流程 1--1—4 發(fā)行人成立以來，在生產(chǎn)經(jīng)營方面與主要發(fā)起人的關(guān)聯(lián)關(guān)系及演變情況 1--2 設(shè)立情況（股份公司或有限責(zé)任公司）1--2--1 發(fā)行人設(shè)立時的政府批準文件 1--2--2 發(fā)行人設(shè)立時的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件 1--2--3 發(fā)行人設(shè)立時的公司章程 1--2--4 發(fā)行人設(shè)立時的投資協(xié)議 1--2--5 發(fā)行人設(shè)立時的審計報告（如有）1--2—6 發(fā)行人設(shè)立時的評估報告（如有）（包括實物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等非現(xiàn)金資產(chǎn)出資的資產(chǎn)評估報告）1--2—7 發(fā)行人設(shè)立時的驗資報告 1--2—8 發(fā)行人設(shè)立時的工商登記文件 1--3 歷史沿革

1--3--1 發(fā)行人歷年經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照、工商管理部門出具的所有變更查詢資料 1--3—2 發(fā)行人歷年財務(wù)報告 1--4 發(fā)起人、股東的出資情況

1--4--1 發(fā)行人設(shè)立時各發(fā)起人的營業(yè)執(zhí)照（或身份證明文件）1--4--2 自然人發(fā)起人直接持股和間接持股的情況說明及相關(guān)法律文件 1--4—3 自然人發(fā)起人在發(fā)行人的任職情況

1--4—4 發(fā)起人對出資資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明 1--4--5 發(fā)起人出資資產(chǎn)權(quán)屬存在糾紛或潛在糾紛的相關(guān)文件（如有）1--4—6 發(fā)起人股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議、批準文件等相關(guān)文件（如有）

1--4—7 股東出資資產(chǎn)（包括房屋、土地、車輛、商標、專利等）產(chǎn)權(quán)過戶后的產(chǎn)權(quán)證書及相關(guān)證明文件 1--4--8 股東以實物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等非現(xiàn)金資產(chǎn)出資的資產(chǎn)評估報告 1--4—9 股東高新技術(shù)成果出資入股的，相關(guān)管理部門出具的高新技術(shù)成果認定書 1--5 重大股權(quán)變動情況 1--5--1 發(fā)行人第一次重大股權(quán)變動相關(guān)文件（按時間順序）1--5--1--1 股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議 1--5--1--2 股東大會文件 1--5--1--3 董事會文件 1--5--1--4 政府批準文件

1--5--1--5 評估報告 1--5--1—6 審計報告 1--5--1—7 驗資報告 1--5--1—8 本次股權(quán)變動對發(fā)行人業(yè)務(wù)、管理層、實際控制人及經(jīng)營業(yè)績的影響情況的說明 1--5--2 發(fā)行人第二次重大股權(quán)變動相關(guān)文件 1--5--3 發(fā)行人第三次重大股權(quán)變動相關(guān)文件

1--6 發(fā)行人設(shè)立后發(fā)生過合并、分立、收購或出售資產(chǎn)、資產(chǎn)置換、重大增資或減資、債務(wù)重組等重大重組的情況 1--6--1 發(fā)行人第一次重大重組相關(guān)文件（按時間順序）1--6--1--1 決議文件 1--6--1--2 重組協(xié)議文件 1--6--1--3 政府批準文件 1--6--1--4 審計報告 1--6--1--5 評估報告 1--6--1--6 中介機構(gòu)專業(yè)意見 1--6--1--7 債權(quán)人同意債務(wù)轉(zhuǎn)移的相關(guān)文件 1--6--1--8 重組相關(guān)的對價支付憑證 1--6--1--9 資產(chǎn)過戶文件 1--6--1--10 本次重大重組對發(fā)行人業(yè)務(wù)、管理層、實際控制人及經(jīng)營業(yè)績的影響的說明 1--6--2 發(fā)行人第二次重大重組相關(guān)文件 1--6--3 發(fā)行人第二次重大重組相關(guān)文件 1--7 主要股東情況 1--7--1 發(fā)行人主要股東（追溯至發(fā)行人實際控制人）的營業(yè)執(zhí)照 1--7--2 發(fā)行人主要股東（追溯至發(fā)行人實際控制人）的公司章程

1--7--3 發(fā)行人主要股東（追溯至發(fā)行人實際控制人）的財務(wù)報告及審計報告（如有）1--7--4 持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東（追溯至發(fā)行人實際控制人）的主營業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)圖、生產(chǎn)經(jīng)營情況介紹 1--7--5 主要股東（實際控制人）如為自然人的身份證明文件 1--7--6 主要股東（實際控制人）控制的其他企業(yè)情況 1--7--6--1 營業(yè)執(zhí)照 1--7--6--2 公司章程 1--7--6--3 最近一期財務(wù)報告及審計報告（如有）1--7--6--4 公司主營業(yè)務(wù)介紹 1--7--7 主要股東之間關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動情況及相關(guān)協(xié)議

1--7--8 主要股東所持發(fā)行人股份的質(zhì)押、凍結(jié)和其它限制權(quán)利的情況說明及相關(guān)文件 1--7--9 控股股東和受控股股東、實際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份重大權(quán)屬糾紛情況的說明及相關(guān)文件

1--7--10 主要股東和實際控制人最近三年內(nèi)變化情況或未來潛在變動情況的說明 1--7--11 主要股東和實際控制人所持股份自愿鎖定的承諾

1--8 員工情況 1--8--1 發(fā)行人近3年每期末的員工工資表 1--8--2 發(fā)行人近3年每期末的員工年齡、教育、專業(yè)等結(jié)構(gòu)分布情況 1--8--3 發(fā)行人所在地的五險（養(yǎng)老失業(yè)工傷生育醫(yī)療）保險規(guī)定與公司執(zhí)行情況的說明 1--8--4 高管、核心技術(shù)人員的勞動合同 1--9 獨立情況

1--9--1 業(yè)務(wù)獨立情況 1--9--1--1 業(yè)務(wù)流程圖（含產(chǎn)、供、銷系統(tǒng)）1--9--1--2 業(yè)務(wù)許可證、特許經(jīng)營權(quán)、高新技術(shù)企業(yè)批準證書等業(yè)務(wù)資質(zhì)證書

1--9--1--3 獲獎證書 1--9--2 資產(chǎn)獨立情況 1--9--2--1 發(fā)行人及控股子公司目前所占用土地清單、使用權(quán)證；若所占用土地系租賃取得，請?zhí)峁┩恋刈赓U合同、出租方土地使用權(quán)證、土地他項（租賃）權(quán)證 1--9--2--2 發(fā)行人及控股子公司目前所占用房屋清單、產(chǎn)權(quán)證；若所占用房屋系租賃取得，請?zhí)峁┓课葑赓U合同、出租方房屋產(chǎn)權(quán)證、房屋他項（租賃）權(quán)證

1--9--2--3 發(fā)行人及控股子公司主要生產(chǎn)設(shè)備的清單（包括數(shù)量、所在地、使用單位的名稱、原值、已提折舊、重置成本、殘值率、折舊年限、專用性、目前運行狀態(tài)、技術(shù)先進性、剩余使用壽命、預(yù)計尚可安全使用的年限、是否設(shè)定擔(dān)保、質(zhì)押或抵押、是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛或其他潛在糾紛）

1--9--2--4 商標、專利、版權(quán)、特許經(jīng)營權(quán)、著作權(quán)、非專利技術(shù)、水面養(yǎng)殖權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)等無形資產(chǎn)清單及權(quán)屬證明文件、原始憑據(jù)

1--9--2--5 發(fā)行人允許他人使用自己所有的資產(chǎn)，或作為被許可方使用他人資產(chǎn)（除不動產(chǎn)）清單、協(xié)議及使用情況 1--9--3 人員獨立情況 1--9--3--1 高管人員是否在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù)的情況說明 1--9--3--2 高管人員是否在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中兼職，是否在發(fā)行人領(lǐng)取薪酬，是否在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)領(lǐng)取薪酬的情況說明 1--9--4 財務(wù)獨立情況 1--9--4--1 發(fā)行人財務(wù)會計核算體系、財務(wù)人員是否獨立 1--9--4--2 發(fā)行人是否存在與控股股東、實際控制人及其他關(guān)聯(lián)企業(yè)共用銀行帳戶 1--9--4--3 發(fā)行人是否獨立進行納稅申報 1--9--5 機構(gòu)獨立情況 1--9--5--1 發(fā)行人各部門、各參控股公司的組織結(jié)構(gòu)圖 1--9--5--2 發(fā)行人機構(gòu)設(shè)置的全面介紹，包括各部門的職責(zé)、人員編制、負責(zé)人的名單 1--9--5--3 發(fā)行人各控股、參股子公司資料 1--9--5--3--1 A公司資料

1--9--5--3--1--1 公司章程

1--9--5--3--1--2 最近一次經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照副本（復(fù)印件）1--9--5--3--1--3 稅務(wù)登記證

1--9--5--3--1--4 公司成立、增資等歷次驗資報告

1--9--5--3--1--5 高級管理人員名單 1--9--5--3--1--6 從事的業(yè)務(wù)介紹（主要產(chǎn)品及其生產(chǎn)能力和產(chǎn)量、主要銷售對象、銷售市場和銷售量、核心技術(shù)、市場占有率等）1--9--5--3--1--7近3年審計報告、利潤分配決議 1--9--5--3--2 B公司資料 1--9--5--3--3 C公司資料 1--10 內(nèi)部職工股等情況（如有）1--10--1 內(nèi)部職工股的審批文件 1--10--2 募股文件 1--10--3 繳款證明文件

1--10--4 驗資報告 1--10--5 內(nèi)部職工股歷年托管證明文件 1--10--6 內(nèi)部職工股發(fā)行過程中的違法違規(guī)情況、糾正情況及省級人民政府的確認意見 1--10—7 內(nèi)部職工股轉(zhuǎn)讓和交易中的違法違規(guī)、法人股個人化等情況的說明 1--10--8 發(fā)行人如有工會持股、職工持股會持股、信托持股或股東數(shù)量超過二百人的情況，相關(guān)股份形成及演變的法律文件；已進行清理的協(xié)議文件、決策文件、價款支付憑證等

業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查 2--1 行業(yè)情況及競爭狀況 2--1--1 收集的行業(yè)分析資料

2--1--2 行業(yè)市場環(huán)境、市場容量、市場細分、市場化程度、進入壁壘、供求狀況、競爭狀況、行業(yè)利潤水平和未來變動情況 2--1—3 行業(yè)內(nèi)主要企業(yè)及其市場份額情況、發(fā)行人近3年在行業(yè)中的競爭地位和市場占有率、主要競爭對手情況 2--1—4 行業(yè)的技術(shù)水平及技術(shù)特點，行業(yè)的周期性、區(qū)域性或季節(jié)性特征 2--1—5 發(fā)行人及行業(yè)企業(yè)采用的主要商業(yè)模式、銷售模式、盈利模式

2--1—6 該行業(yè)與其上下游行業(yè)的關(guān)聯(lián)度、上下游行業(yè)的發(fā)展前景、產(chǎn)品用途的廣度、產(chǎn)品替代趨勢、國際市場沖擊、WTO的影響因素，進入行業(yè)的主要障礙

2--1—7 發(fā)行人主要產(chǎn)品及服務(wù)用途介紹 2--1--8 發(fā)行人主要產(chǎn)品的工藝流程圖或服務(wù)流程圖 2--1--9 列表說明發(fā)行人報告期內(nèi)各期主要產(chǎn)品（或服務(wù)）的產(chǎn)能、產(chǎn)量、銷量、銷售收入，產(chǎn)品或服務(wù)的主要消費群體、銷售價格的變動情況 2--2 采購情況 2--2--1 發(fā)行人采購模式 2--2—2 主要供應(yīng)商（至少前10名）資料，包括名單、采購數(shù)量、采購金額、占同類商品采購的比例 2--3 生產(chǎn)組織情況說明 2--4 銷售情況 2--4--1 發(fā)行人的銷售模式 2--4--2 發(fā)行人產(chǎn)品的市場認知度、信譽度及品牌優(yōu)勢的相關(guān)資料 2--4--3 發(fā)行人主要產(chǎn)品市場的地域分布和市場占有率資料

2--4--4 行業(yè)產(chǎn)品定價普遍策略和行業(yè)龍頭企業(yè)的產(chǎn)品定價策略 2--4—5 發(fā)行人報告期按區(qū)域分布的銷售記錄 2--4—6 發(fā)行人近3年主要客戶(至少前10名)，對該等主要客戶的銷售額占銷售總額的比例及回款情況 2--4--7 主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入中是否存在重大的關(guān)聯(lián)銷售情況 2--4--8 高管人員和核心技術(shù)人員、主要關(guān)聯(lián)方或持有發(fā)行人5%以上股份的股東在主要客戶中所占的權(quán)益情況 2--5 核心技術(shù)人員、技術(shù)與研發(fā)情況 2--5--1 發(fā)行人研發(fā)體制、機構(gòu)設(shè)置情況 2--5--2 發(fā)行人擁有的專利、非專利技術(shù)列表（包括名稱、證號、取得日、取得方式、權(quán)利范圍）（證件復(fù)印件見1-9-2-4）2--5--3 發(fā)行人擁有的技術(shù)許可協(xié)議、技術(shù)合作協(xié)議 2--5--4 發(fā)行人核心技術(shù)的取得方式及使用情況 2--5--5 發(fā)行人同行業(yè)技術(shù)發(fā)展水平及技術(shù)進步情況 2--5--6 主要產(chǎn)品的技術(shù)含量和可替代性

同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查 3--1 同業(yè)競爭情況（如存在請進行說明）

3--2 關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易情況 3--2--1 依據(jù)發(fā)行人及其控股股東或?qū)嶋H控制人的股權(quán)結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)圖（1-9-5-

1、1-7-4）等確認關(guān)聯(lián)方。3--2--2 經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易 3--2--3近3年經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易的關(guān)聯(lián)交易方名稱、交易內(nèi)容、交易金額、交易價格的確定方法、占當期營業(yè)收入或營業(yè)成本的比重、占當期同類型交易的比重

董事、監(jiān)事、高級管理人員調(diào)查 4--1 高管人員任職情況及任職資格 4--1--1 發(fā)行人高管人員簡歷（包括：姓名、國籍、性別、年齡、學(xué)歷、職稱、獎勵情況、曾經(jīng)擔(dān)任的重要職務(wù)及任期、主要從業(yè)簡歷及在公司的現(xiàn)任職務(wù)和兼任其他單位的職務(wù)的情況）及職稱、獲獎證書 4--3 高管人員勝任能力和勤勉盡責(zé) 4--3--1 高管人員曾擔(dān)任高管人員的其他公司的規(guī)范運作情況以及該公司經(jīng)營情況 4--3—2 發(fā)行人的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營理念和經(jīng)營模式、業(yè)務(wù)發(fā)展目標以及歷年發(fā)展計劃的執(zhí)行和實現(xiàn)情況 4--3—3 與競爭對手比較，發(fā)行人的競爭優(yōu)勢和劣勢 4--3--4 發(fā)行人經(jīng)營中存在的主要問題和風(fēng)險，有何解決措施 4--3--5 在擴大市場份額、開拓客戶方面有何措施 4--3--6 發(fā)行人上市的主要目的 4--4 高管人員持股及其它對外投資情況說明

組織結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制調(diào)查 5--1 公司章程及其規(guī)范運行情況 5--1--1 發(fā)行人現(xiàn)行有效的公司章程 5—2 內(nèi)部控制調(diào)查

財務(wù)與會計調(diào)查 6--1 財務(wù)報告及相關(guān)財務(wù)資料 6--1--1 發(fā)行人近3年財務(wù)報告及審計報告

6--1--2 發(fā)行人存在匯總報表的，分別提供近3年匯總報表范圍內(nèi)各分部的財務(wù)報表及編制匯總報表的抵消分錄

6--1--3 發(fā)行人存在合并報表的，分別提供近3年母公司、合并報表范圍內(nèi)控股子公司的財務(wù)報表及編制合并報表的抵消分錄 6--1--4 發(fā)行人合并報表范圍內(nèi)公司近3年所有到最明細級科目的發(fā)生額及余額表 6--1--5 發(fā)行人近3年財務(wù)報告中出現(xiàn)重大會計差錯、以前損益調(diào)整等異常事項的原因、金額及計算依據(jù) 6--1--6 發(fā)行人近3年財務(wù)報告中出現(xiàn)重大非貨幣性交易、債務(wù)重組、資產(chǎn)出售或購買等事項的依據(jù)、金額及賬務(wù)處理 6--1--7近3年發(fā)行人合并報表范圍內(nèi)所有公司的政府補助的賬務(wù)處理及相關(guān)批文 6--1--8近3年發(fā)行人合并報表范圍內(nèi)所有公司的稅收優(yōu)惠政策和相關(guān)規(guī)定、批文 6--1--9 發(fā)行人如存在最近一期資產(chǎn)負債表的重大日后事項，其相關(guān)文件 6--1--10 發(fā)行人運行不足三年的，發(fā)行人設(shè)立前利潤表編制的會計主體及確定方法；剝離調(diào)整的原則、方法和具體剝離情況 6--2 會計政策和會計估計 6--2--1 發(fā)行人近3年存在會計政策、會計估計變更事項的原因、金額及計算依據(jù)

6--2--2 發(fā)行人重要的會計政策、會計估計，包括：收入確認和計量方法、金融資產(chǎn)和金融負債分類與計量和確認方法、發(fā)出存貨的計價方法、長期股權(quán)投資的核算方法、固定資產(chǎn)的分類和折舊計提政策、投資性房地產(chǎn)的餓種類和計量模式、無形資產(chǎn)的計價的攤銷方法、借款費用的依據(jù)及方法等。6--3 財務(wù)比率分析 6—3--1 發(fā)行人近3年主要財務(wù)指標列表，包括：流動比率、速動比率、資產(chǎn)負債率（母公司）、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、每股收益、凈資產(chǎn)收益率、每股經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量等 6—4 銷售收入 6—4--1 發(fā)行人近3年主營業(yè)務(wù)收入、成本、其他業(yè)務(wù)收入成本分類別的數(shù)量、單價、金額構(gòu)成情況 6—4--2 主要產(chǎn)品銷售收入客戶構(gòu)成情況（客戶集中度）分析 6—5 銷售成本與銷售毛利 6—5--1 發(fā)行人生產(chǎn)流程圖 6—5--2 發(fā)行人詳細的成本核算方法（原材料－生產(chǎn)成本－產(chǎn)成品）6—5--3 發(fā)行人近3年分月份的生產(chǎn)成本構(gòu)成表 6—5--4 主要產(chǎn)品銷售毛利率與同行業(yè)（如上市公司）的比較分析 6—6 期間費用 6—6--1 發(fā)行人近3年分月份的營業(yè)費用、管理費用、財務(wù)費用明細表 6—6--2 發(fā)行人營業(yè)費用、管理費用與銷售收入比率及與同行業(yè)比較 6—6--3 6—7 非經(jīng)常性損益

6—7--1 經(jīng)注冊會計師驗證的發(fā)行人報告期加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率和非經(jīng)常性損益明細表

6—8 應(yīng)收款項（包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收利息、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收、預(yù)付賬款、應(yīng)收補貼款）6—8--1 發(fā)行人應(yīng)收款項明細余額的賬齡分析表 6—8--2 壞賬準備計提比例及各賬齡壞賬準備金額 6—8--3 大額應(yīng)收款項的形成原因、債務(wù)人情況及還款計劃 6—9 對外投資 6—9--1 股權(quán)投資 6—9--1--1 被投資公司的營業(yè)執(zhí)照（最近一期經(jīng)年檢）6—9--1--2 發(fā)行人投資協(xié)議 6—9--1--3 被投資公司近3年財務(wù)報告、審計報告 6—9--1--4近3年發(fā)行人有出售、購買公司股權(quán)情況的，評估報告、審計報告 6—9--2 交易性投資 6—10 固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn) 6—10--1 固定資產(chǎn)明細表（數(shù)量、所在地、使用單位的名稱、原值、已提折舊、重置成本、殘值率、折舊年限、專用性、目前運行狀態(tài)、技術(shù)先進性、剩余使用壽命、預(yù)計尚可安全使用的年限、是否設(shè)定擔(dān)保、質(zhì)押或抵押、是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛或其他潛在糾紛）6—10--2 無形資產(chǎn)（名稱、證號、取得方式、取得時間、攤銷年限、攤余金額）明細表 6—10--3 在建工程明細表（名稱、金額、工程進度、資本化利息金額）6—10—4 工程物資明細表 6—11 主要債務(wù) 6—12 現(xiàn)金流量 6—12--1近3年發(fā)行人經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量情況（是否大于5000萬元）6—12--2 現(xiàn)金流量表財務(wù)分析 6—13 或有負債

6—13--1 發(fā)行人對外擔(dān)保明細情況 6—13--2 發(fā)行人未決訴訟說明 6—13--3 發(fā)行人重大仲裁事項說明

6—14 其他報表科目的核查 6—14--1 重要的期后事項 6—14--2 歷年利潤分配情況及相關(guān)依據(jù) 6—15 合并報表的范圍 6—15--1 發(fā)行人近3年合并報表發(fā)生變化的說明

6—16 新《企業(yè)會計準則》實施對發(fā)行人財務(wù)數(shù)據(jù)的影響，并簡要編制2006年12月31日股東權(quán)益差異表 6—17 盈利預(yù)測

6—17--1 公司未來兩年（2012、2013）盈利的內(nèi)部預(yù)測及實現(xiàn)依據(jù)說明

業(yè)務(wù)發(fā)展目標調(diào)查 7--1 經(jīng)營理念和經(jīng)營模式 7—1--1 發(fā)行人經(jīng)營理念、經(jīng)營模式的相關(guān)資料 7—2 業(yè)務(wù)發(fā)展目標 7—2--1 發(fā)行人未來二至三年的發(fā)展計劃和業(yè)務(wù)發(fā)展目標及依據(jù) 7—3 募集資金投向計劃 7—3--1 2013年發(fā)行新股的資金投資計劃

公司對外宣傳材料

第三篇：IPO財務(wù)盡職調(diào)查所需資料清單

財務(wù)盡職調(diào)查資料收集總結(jié)

資料收集是進行財務(wù)盡職調(diào)查的重要依據(jù)，資料收集不僅有外部資料，也有企業(yè)內(nèi)部資料。并且項目組從客戶資料的收集過程中，可以判斷出客戶的內(nèi)部管理情況并對客戶作出初步判斷。

一、資料來源

項目期間資料主要來源于以下方面：

1、統(tǒng)計年鑒；

2、專業(yè)報刊雜志；

3、各類有關(guān)專業(yè)書籍；

4、互聯(lián)網(wǎng)；

5、資詢顧問研究分析；

6、客戶內(nèi)部資料。

二、資料收集要求

1、進行客戶內(nèi)部資料收集時，必須編寫資料收集清單。

2、收集的資料要力求真實可信，如經(jīng)初步分析后認為該資料有不詳實之處，一定要核實。

6、在提交所收集的資料時（尤其是電子版本），必須注明資料來源。

三、資料的保密

1、不得隨便復(fù)印客戶資料，必須經(jīng)客戶方同意后方可復(fù)印。

2、不得隨意放置客戶資料，以免泄露資料內(nèi)容。

3、不得隨意向項目組以外的人透露相關(guān)資料。

4、U盤中不得保存客戶電子資料，更不得放入U盤帶出。

5、存放客戶電子資料的文件夾需要加密。

IPO盡職調(diào)查資料清單

說明：與本調(diào)查內(nèi)容不適用情況請注明，說明資料請?zhí)峁╇娮游臋n和電子表格。

發(fā)行人基本情況調(diào)查

1—1 改制情況 1--1--1 改制前原企業(yè)（或主要發(fā)起人）的相關(guān)財務(wù)資料及審計報告 1--1--2 改制前原企業(yè)（或主要發(fā)起人）的資產(chǎn)構(gòu)成情況 1--1--3 改制前原企業(yè)（或主要發(fā)起人）的業(yè)務(wù)構(gòu)成情況、業(yè)務(wù)流程 1--1—4 發(fā)行人成立以來，在生產(chǎn)經(jīng)營方面與主要發(fā)起人的關(guān)聯(lián)關(guān)系及演變情況

1—2 設(shè)立情況（股份公司或有限責(zé)任公司）1--2--1 發(fā)行人設(shè)立時的政府批準文件 1--2--2 發(fā)行人設(shè)立時的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件 1--2--3 發(fā)行人設(shè)立時的公司章程 1--2--4 發(fā)行人設(shè)立時的投資協(xié)議 1--2--5 發(fā)行人設(shè)立時的審計報告（如有）1--2—6 發(fā)行人設(shè)立時的評估報告（如有）（包括實物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等非現(xiàn)金資產(chǎn)出資的資產(chǎn)評估報告）

1--2—7 發(fā)行人設(shè)立時的驗資報告 1--2—8 發(fā)行人設(shè)立時的工商登記文件

1—3 歷史沿革 1--3--1 發(fā)行人歷年經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照、工商管理部門出具的所有變更查詢資料 1--3—2 發(fā)行人歷年財務(wù)報告

1—4 發(fā)起人、股東的出資情況 1--4--1 發(fā)行人設(shè)立時各發(fā)起人的營業(yè)執(zhí)照（或身份證明文件）1--4--2 自然人發(fā)起人直接持股和間接持股的情況說明及相關(guān)法律文件 1--4—3 自然人發(fā)起人在發(fā)行人的任職情況 1--4—4 發(fā)起人對出資資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明 1--4--5 發(fā)起人出資資產(chǎn)權(quán)屬存在糾紛或潛在糾紛的相關(guān)文件（如有）

1--4—6 發(fā)起人股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議、批準文件等相關(guān)文件（如有）1--4—7 股東出資資產(chǎn)（包括房屋、土地、車輛、商標、專利等）產(chǎn)權(quán)過戶后的產(chǎn)權(quán)證書及相關(guān)證明文件 1--4--8 股東以實物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等非現(xiàn)金資產(chǎn)出資的資產(chǎn)評估報告 1--4—9 股東高新技術(shù)成果出資入股的，相關(guān)管理部門出具的高新技術(shù)成果認定書

1—5 重大股權(quán)變動情況 1--5--1 發(fā)行人第一次重大股權(quán)變動相關(guān)文件（按時間順序）1--5--1--1 股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議 1--5--1--2 股東大會文件 1--5--1--3 董事會文件 1--5--1--4 政府批準文件 1--5--1--5 評估報告 1--5--1—6 審計報告

1--5--1—7 驗資報告 1--5--1—8 本次股權(quán)變動對發(fā)行人業(yè)務(wù)、管理層、實際控制人及經(jīng)營業(yè)績的影響情況的說明 1--5--2 發(fā)行人第二次重大股權(quán)變動相關(guān)文件 1--5--3 發(fā)行人第三次重大股權(quán)變動相關(guān)文件

1—6 發(fā)行人設(shè)立后發(fā)生過合并、分立、收購或出售資產(chǎn)、資產(chǎn)置換、重大增資或減資、債務(wù)重組等重大重組的情況 1--6--1 發(fā)行人第一次重大重組相關(guān)文件（按時間順序）1--6--1--1 決議文件 1--6--1--2 重組協(xié)議文件 1--6--1--3 政府批準文件

1--6--1--4 審計報告 1--6--1--5 評估報告 1--6--1--6 中介機構(gòu)專業(yè)意見 1--6--1--7 債權(quán)人同意債務(wù)轉(zhuǎn)移的相關(guān)文件 1--6--1--8 重組相關(guān)的對價支付憑證

1--6--1--9 資產(chǎn)過戶文件 1--6--1--10 本次重大重組對發(fā)行人業(yè)務(wù)、管理層、實際控制人及經(jīng)營業(yè)績的影響的說明 1--6--2 發(fā)行人第二次重大重組相關(guān)文件 1--6--3 發(fā)行人第二次重大重組相關(guān)文件 1—7 主要股東情況

1--7--1 發(fā)行人主要股東（追溯至發(fā)行人實際控制人）的營業(yè)執(zhí)照 1--7--2 發(fā)行人主要股東（追溯至發(fā)行人實際控制人）的公司章程 1--7--3 發(fā)行人主要股東（追溯至發(fā)行人實際控制人）的財務(wù)報告及審計報告（如有）1--7--4 持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東（追溯至發(fā)行人實際控制人）的主營業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)圖、生產(chǎn)經(jīng)營情況介紹 1--7--5 主要股東（實際控制人）如為自然人的身份證明文件 1--7--6 主要股東（實際控制人）控制的其他企業(yè)情況 1--7--6--1 營業(yè)執(zhí)照 1--7--6--2 公司章程 1--7--6--3 最近一期財務(wù)報告及審計報告（如有）

1--7--6--4 公司主營業(yè)務(wù)介紹 1--7--7 主要股東之間關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動情況及相關(guān)協(xié)議 1--7--8 主要股東所持發(fā)行人股份的質(zhì)押、凍結(jié)和其它限制權(quán)利的情況說明及相關(guān)文件 1--7--9 控股股東和受控股股東、實際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份重大權(quán)屬糾紛情況的說明及相關(guān)文件 1--7--10 主要股東和實際控制人最近三年內(nèi)變化情況或未來潛在變動情況的說明 1--7--11 主要股東和實際控制人所持股份自愿鎖定的承諾（如有）

1—8 員工情況

1--8--1 發(fā)行人近3年每期末的員工工資表 1--8--2 發(fā)行人近3年每期末的員工年齡、教育、專業(yè)等結(jié)構(gòu)分布情況

1--8--3 發(fā)行人所在地的五險（養(yǎng)老失業(yè)工傷生育醫(yī)療）保險規(guī)定與公司執(zhí)行情況的說明 1--8--4 高管、核心技術(shù)人員的勞動合同

1—9 獨立情況 1--9--1 業(yè)務(wù)獨立情況 1--9--1--1 業(yè)務(wù)流程圖（含產(chǎn)、供、銷系統(tǒng)）1--9--1--2 業(yè)務(wù)許可證、特許經(jīng)營權(quán)、高新技術(shù)企業(yè)批準證書等業(yè)務(wù)資質(zhì)證書

1--9--1--3 獲獎證書 1--9--2 資產(chǎn)獨立情況 1--9--2--1 發(fā)行人及控股子公司目前所占用土地清單、使用權(quán)證；若所占用土地系租賃取得，請?zhí)峁┩恋刈赓U合同、出租方土地使用權(quán)證、土地他項（租賃）權(quán)證 1--9--2--2 發(fā)行人及控股子公司目前所占用房屋清單、產(chǎn)權(quán)證；若所占用房屋系租賃取得，請?zhí)峁┓课葑赓U合同、出租方房屋產(chǎn)權(quán)證、房屋他項（租賃）權(quán)證 1--9--2--3 發(fā)行人及控股子公司主要生產(chǎn)設(shè)備的清單（包括數(shù)量、所在地、使用單位的名稱、原值、已提折舊、重置成本、殘值率、折舊年限、專用性、目前運行狀態(tài)、技術(shù)先進性、剩余使用壽命、預(yù)計尚可安全使用的年限、是否設(shè)定擔(dān)保、質(zhì)押或抵押、是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛或其他潛在糾紛）1--9--2--4 商標、專利、版權(quán)、特許經(jīng)營權(quán)、著作權(quán)、非專利技術(shù)、水面養(yǎng)殖權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)等無形資產(chǎn)清單及權(quán)屬證明文件、原始憑據(jù) 1--9--2--5 發(fā)行人允許他人使用自己所有的資產(chǎn)，或作為被許可方使用他人資產(chǎn)（除不動產(chǎn)）清單、協(xié)議及使用情況 1--9--3 人員獨立情況 1--9--3--1 高管人員是否在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù)的情況說明 1--9--3--2 高管人員是否在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中兼職，是否在發(fā)行人領(lǐng)取薪酬，是否在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)領(lǐng)取薪酬的情況說明 1--9--4 財務(wù)獨立情況 1--9--4--1 發(fā)行人財務(wù)會計核算體系、財務(wù)人員是否獨立 1--9--4--2 發(fā)行人是否存在與控股股東、實際控制人及其他關(guān)聯(lián)企業(yè)共用銀行帳戶 1--9--4--3 發(fā)行人是否獨立進行納稅申報

1--9--5 機構(gòu)獨立情況 1--9--5--1 發(fā)行人各部門、各參控股公司的組織結(jié)構(gòu)圖 1--9--5--2 發(fā)行人機構(gòu)設(shè)置的全面介紹，包括各部門的職責(zé)、人員編制、負責(zé)人的名單 1--9--5--3 發(fā)行人各控股、參股子公司資料 1--9--5--3--1 A公司資料

1--9--5--3--1--1 公司章程

1--9--5--3--1--2 最近一次經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照副本（復(fù)印件）1--9--5--3--1--3 稅務(wù)登記證

1--9--5--3--1--4 公司成立、增資等歷次驗資報告 1--9--5--3--1--5 高級管理人員名單 1--9--5--3--1--6 從事的業(yè)務(wù)介紹（主要產(chǎn)品及其生產(chǎn)能力和產(chǎn)量、主要銷售對象、銷售市場和銷售量、核心技術(shù)、市場占有率等）1--9--5--3--1--7近3年審計報告、利潤分配決議 1--9--5--3--2 B公司資料 1--9--5--3--3 C公司資料

1—10 內(nèi)部職工股等情況（如有）1--10--1 內(nèi)部職工股的審批文件 1--10--2 募股文件 1--10--3 繳款證明文件 1--10--4 驗資報告 1--10--5 內(nèi)部職工股歷年托管證明文件 1--10--6 內(nèi)部職工股發(fā)行過程中的違法違規(guī)情況、糾正情況及省級人民政府的確認意見 1--10—7 內(nèi)部職工股轉(zhuǎn)讓和交易中的違法違規(guī)、法人股個人化等情況的說明 1--10--8 發(fā)行人如有工會持股、職工持股會持股、信托持股或股東數(shù)量超過二百人的情況，相關(guān)股份形成及演變的法律文件；已進行清理的協(xié)議文件、決策文件、價款支付憑證等

業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查 2--1 行業(yè)情況及競爭狀況

2--1--1 收集的行業(yè)分析資料 2--1--2 行業(yè)市場環(huán)境、市場容量、市場細分、市場化程度、進入壁壘、供求狀況、競爭狀況、行業(yè)利潤水平和未來變動情況

2--1—3 行業(yè)內(nèi)主要企業(yè)及其市場份額情況、發(fā)行人近3年在行業(yè)中的競爭地位和市場占有率、主要競爭對手情況 2--1—4 行業(yè)的技術(shù)水平及技術(shù)特點，行業(yè)的周期性、區(qū)域性或季節(jié)性特征 2--1—5 發(fā)行人及行業(yè)企業(yè)采用的主要商業(yè)模式、銷售模式、盈利模式 2--1—6 該行業(yè)與其上下游行業(yè)的關(guān)聯(lián)度、上下游行業(yè)的發(fā)展前景、產(chǎn)品用途的廣度、產(chǎn)品替代趨勢、國際市場沖擊、WTO的影響因素，進入行業(yè)的主要障礙 2--1—7 發(fā)行人主要產(chǎn)品及服務(wù)用途介紹 2--1--8 發(fā)行人主要產(chǎn)品的工藝流程圖或服務(wù)流程圖

2--1--9 列表說明發(fā)行人報告期內(nèi)各期主要產(chǎn)品（或服務(wù)）的產(chǎn)能、產(chǎn)量、銷量、銷售收入，產(chǎn)品或服務(wù)的主要消費群體、銷售價格的變動情況

2--2 采購情況 2--2--1 發(fā)行人采購模式 2--2—2 主要供應(yīng)商（至少前10名）資料，包括名單、采購數(shù)量、采購金額、占同類商品采購的比例 2--3 生產(chǎn)組織情況說明 2--4 銷售情況 2--4--1 發(fā)行人的銷售模式 2--4--2 發(fā)行人產(chǎn)品的市場認知度、信譽度及品牌優(yōu)勢的相關(guān)資料 2--4--3 發(fā)行人主要產(chǎn)品市場的地域分布和市場占有率資料

2--4--4 行業(yè)產(chǎn)品定價普遍策略和行業(yè)龍頭企業(yè)的產(chǎn)品定價策略 2--4—5 發(fā)行人報告期按區(qū)域分布的銷售記錄 2--4—6 發(fā)行人近3年主要客戶(至少前10名)，對該等主要客戶的銷售額占銷售總額的比例及回款情況 2--4--7 主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入中是否存在重大的關(guān)聯(lián)銷售情況 2--4--8 高管人員和核心技術(shù)人員、主要關(guān)聯(lián)方或持有發(fā)行人5%以上股份的股東在主要客戶中所占的權(quán)益情況 2--5 核心技術(shù)人員、技術(shù)與研發(fā)情況 2--5--1 發(fā)行人研發(fā)體制、機構(gòu)設(shè)置情況

2--5--2 發(fā)行人擁有的專利、非專利技術(shù)列表（包括名稱、證號、取得日、取得方式、權(quán)利范圍）（證件復(fù)印件見1-9-2-4）2--5--3 發(fā)行人擁有的技術(shù)許可協(xié)議、技術(shù)合作協(xié)議 2--5--4 發(fā)行人核心技術(shù)的取得方式及使用情況 2--5--5 發(fā)行人同行業(yè)技術(shù)發(fā)展水平及技術(shù)進步情況

2--5--6 主要產(chǎn)品的技術(shù)含量和可替代性

同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查 3--1 同業(yè)競爭情況（如存在請進行說明）

3--2 關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易情況

3--2--1 依據(jù)發(fā)行人及其控股股東或?qū)嶋H控制人的股權(quán)結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)圖（1-9-5-

1、1-7-4）等確認關(guān)聯(lián)方。3--2--2 經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易

3--2--3近3年經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易的關(guān)聯(lián)交易方名稱、交易內(nèi)容、交易金額、交易價格的確定方法、占當期營業(yè)收入或營業(yè)成本的比重、占當期同類型交易的比重

董事、監(jiān)事、高級管理人員調(diào)查 4--1 高管人員任職情況及任職資格 4--1--1 發(fā)行人高管人員簡歷（包括：姓名、國籍、性別、年齡、學(xué)歷、職稱、獎勵情況、曾經(jīng)擔(dān)任的重要職務(wù)及任期、主要從業(yè)簡歷及在公司的現(xiàn)任職務(wù)和兼任其他單位的職務(wù)的情況）及職稱、獲獎證書 4--3 高管人員勝任能力和勤勉盡責(zé)

4--3--1 高管人員曾擔(dān)任高管人員的其他公司的規(guī)范運作情況以及該公司經(jīng)營情況 4--3—2 發(fā)行人的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營理念和經(jīng)營模式、業(yè)務(wù)發(fā)展目標以及歷年發(fā)展計劃的執(zhí)行和實現(xiàn)情況 4--3—3 與競爭對手比較，發(fā)行人的競爭優(yōu)勢和劣勢 4--3--4 發(fā)行人經(jīng)營中存在的主要問題和風(fēng)險，有何解決措施 4--3--5 在擴大市場份額、開拓客戶方面有何措施 4--3--6 發(fā)行人上市的主要目的 4--4 高管人員持股及其它對外投資情況說明

組織結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制調(diào)查 5--1 公司章程及其規(guī)范運行情況 5--1--1 發(fā)行人現(xiàn)行有效的公司章程 5—2 內(nèi)部控制調(diào)查（略）

財務(wù)與會計調(diào)查 6--1 財務(wù)報告及相關(guān)財務(wù)資料 6--1--1 發(fā)行人近3年財務(wù)報告及審計報告 6--1--2 發(fā)行人存在匯總報表的，分別提供近3年匯總報表范圍內(nèi)各分部的財務(wù)報表及編制匯總報表的抵消分錄 6--1--3 發(fā)行人存在合并報表的，分別提供近3年母公司、合并報表范圍內(nèi)控股子公司的財務(wù)報表及編制合并報表的抵消分錄 6--1--4 發(fā)行人合并報表范圍內(nèi)公司近3年所有到最明細級科目的發(fā)生額及余額表 6--1--5 發(fā)行人近3年財務(wù)報告中出現(xiàn)重大會計差錯、以前損益調(diào)整等異常事項的原因、金額及計算依據(jù) 6--1--6 發(fā)行人近3年財務(wù)報告中出現(xiàn)重大非貨幣性交易、債務(wù)重組、資產(chǎn)出售或購買等事項的依據(jù)、金額及賬務(wù)處理 6--1--7近3年發(fā)行人合并報表范圍內(nèi)所有公司的政府補助的賬務(wù)處理及相關(guān)批文 6--1--8近3年發(fā)行人合并報表范圍內(nèi)所有公司的稅收優(yōu)惠政策和相關(guān)規(guī)定、批文 6--1--9 發(fā)行人如存在最近一期資產(chǎn)負債表的重大日后事項，其相關(guān)文件 6--1--10 發(fā)行人運行不足三年的，發(fā)行人設(shè)立前利潤表編制的會計主體及確定方法；剝離調(diào)整的原則、方法和具體剝離情況 6--2 會計政策和會計估計 6--2--1 發(fā)行人近3年存在會計政策、會計估計變更事項的原因、金額及計算依據(jù)

6--2--2 發(fā)行人重要的會計政策、會計估計，包括：收入確認和計量方法、金融資產(chǎn)和金融負債分類與計量和確認方法、發(fā)出存貨的計價方法、長期股權(quán)投資的核算方法、固定資產(chǎn)的分類和折舊計提政策、投資性房地產(chǎn)的餓種類和計量模式、無形資產(chǎn)的計價的攤銷方法、借款費用的依據(jù)及方法等。6--3 財務(wù)比率分析 6—3--1 發(fā)行人近3年主要財務(wù)指標列表，包括：流動比率、速動比率、資產(chǎn)負債率（母公司）、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、每股收益、凈資產(chǎn)收益率、每股經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量等 6—4 銷售收入 6—4--1 發(fā)行人近3年主營業(yè)務(wù)收入、成本、其他業(yè)務(wù)收入成本分類別的數(shù)量、單價、金額構(gòu)成情況

6—4--2 主要產(chǎn)品銷售收入客戶構(gòu)成情況（客戶集中度）分析 6—5 銷售成本與銷售毛利 6—5--1 發(fā)行人生產(chǎn)流程圖 6—5--2 發(fā)行人詳細的成本核算方法（原材料－生產(chǎn)成本－產(chǎn)成品）6—5--3 發(fā)行人近3年分月份的生產(chǎn)成本構(gòu)成表 6—5--4 主要產(chǎn)品銷售毛利率與同行業(yè)（如上市公司）的比較分析 6—6 期間費用 6—6--1 發(fā)行人近3年分月份的營業(yè)費用、管理費用、財務(wù)費用明細表 6—6--2 發(fā)行人營業(yè)費用、管理費用與銷售收入比率及與同行業(yè)比較 6—6--3 6—7 非經(jīng)常性損益

6—7--1 經(jīng)注冊會計師驗證的發(fā)行人報告期加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率和非經(jīng)常性損益明細表

6—8 應(yīng)收款項（包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收利息、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收、預(yù)付賬款、應(yīng)收補貼款）6—8--1 發(fā)行人應(yīng)收款項明細余額的賬齡分析表 6—8--2 壞賬準備計提比例及各賬齡壞賬準備金額 6—8--3 大額應(yīng)收款項的形成原因、債務(wù)人情況及還款計劃 6—9 對外投資 6—9--1 股權(quán)投資 6—9--1--1 被投資公司的營業(yè)執(zhí)照（最近一期經(jīng)年檢）

6—9--1--2 發(fā)行人投資協(xié)議 6—9--1--3 被投資公司近3年財務(wù)報告、審計報告 6—9--1--4近3年發(fā)行人有出售、購買公司股權(quán)情況的，評估報告、審計報告

6—9--2 交易性投資 6—10 固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn) 6—10--1 固定資產(chǎn)明細表（數(shù)量、所在地、使用單位的名稱、原值、已提折舊、重置成本、殘值率、折舊年限、專用性、目前運行狀態(tài)、技術(shù)先進性、剩余使用壽命、預(yù)計尚可安全使用的年限、是否設(shè)定擔(dān)保、質(zhì)押或抵押、是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛或其他潛在糾紛）6—10--2 無形資產(chǎn)（名稱、證號、取得方式、取得時間、攤銷年限、攤余金額）明細表 6—10--3 在建工程明細表（名稱、金額、工程進度、資本化利息金額）6—10—4 工程物資明細表 6—11 主要債務(wù) 6—12 現(xiàn)金流量

6—12--1近3年發(fā)行人經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量情況（是否大于5000萬元）6—12--2 現(xiàn)金流量表財務(wù)分析 6—13 或有負債 6—13--1 發(fā)行人對外擔(dān)保明細情況 6—13--2 發(fā)行人未決訴訟說明 6—13--3 發(fā)行人重大仲裁事項說明 6—14 其他報表科目的核查 6—14--1 重要的期后事項 6—14--2 歷年利潤分配情況及相關(guān)依據(jù) 6—15 合并報表的范圍 6—15--1 發(fā)行人近3年合并報表發(fā)生變化的說明 6—16 新《企業(yè)會計準則》實施對發(fā)行人財務(wù)數(shù)據(jù)的影響，并簡要編制2006年12月31日股東權(quán)益差異表 6—17 盈利預(yù)測 6—17--1 公司未來兩年（07、08）盈利的內(nèi)部預(yù)測及實現(xiàn)依據(jù)說明

業(yè)務(wù)發(fā)展目標調(diào)查 7--1 經(jīng)營理念和經(jīng)營模式 7—1--1 發(fā)行人經(jīng)營理念、經(jīng)營模式的相關(guān)資料 7—2 業(yè)務(wù)發(fā)展目標 7—2--1 發(fā)行人未來二至三年的發(fā)展計劃和業(yè)務(wù)發(fā)展目標及依據(jù) 7—3 募集資金投向計劃 7—3--1 2008年發(fā)行新股的資金投資計劃

公司對外宣傳材料

第四篇：財務(wù)盡職調(diào)查資料清單

財務(wù)盡職調(diào)查資料清單

財務(wù)盡職調(diào)查資料清單（首期）

本文件清單是為了盡職調(diào)查而擬定的。隨著盡職調(diào)查的深入，我們有可能進一步要求公司提供其他文件。望公司能通力合作，謹此致謝。

關(guān)于本清單的幾點說明：

(1)本清單中的子公司指公司的全資或控股公司、企業(yè)或其他經(jīng)營實體；高級管理人員指總經(jīng)理、副總經(jīng)理及財務(wù)負責(zé)人；

(2)本清單中的董事會指單個具有法人實體的公司中有權(quán)決定經(jīng)營、財務(wù)政策的機構(gòu)或類似權(quán)力機構(gòu)，如公司制企業(yè)的董事會、非公司制企業(yè)的經(jīng)理辦公會等；

(3)在調(diào)查過程中，如果公司及子公司根據(jù)本清單提供給我們的文件有變動，或公司及子公司收到了新的有關(guān)文件，請公司及時向我們提供有關(guān)文件的副本；

(4)對于清單中的有些要求，如果公司及子公司沒有現(xiàn)成的文件，可提供敘述性的書面材料；

(5)若清單中的有關(guān)文件根本不存在或不適用，請說明無此類文件；

(6)本清單所要求提供的文件，均包括對該等文件進行的修改和補充文件；

(7)若清單中不同序號的文件相同，則可只在一處提供文件，而在另一處注明“請見XX序號的文件”。

一、公司基本情況及歷史沿革

1、公司最新經(jīng)過工商年檢的法人營業(yè)執(zhí)照及公司設(shè)立時的法人營業(yè)執(zhí)照；

2、公司歷次的驗資報告或資信證明等類似文件；

3、公司注冊資本歷次變更的董事會、股東會決議、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、公司章程；

4、公司歷史沿革過程，目前的股東或出資人情況（文字說明）；

5、公司近三年發(fā)生的重大重組事項說明及相關(guān)文件；

6、企業(yè)歷次清產(chǎn)核資情況；

7、公司近三年所獲重大獎項、完成的重大項目及科技成果的證明；

8、公司全資、控股、參股企業(yè)明細。

二、公司組織與內(nèi)部控制管理建設(shè)

1、公司治理機制及運行情況文件；

2、公司董事會成員名冊；公司近兩年董事會召開情況及形成的決議；

3、總經(jīng)理及其經(jīng)營管理機構(gòu)的職權(quán)劃分；

4、公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)圖（含部門職責(zé)）；

5、公司財務(wù)管理、生產(chǎn)管理、行政人事管理等內(nèi)部控制制度（包括財務(wù)管理制度、會計制度、薪酬管理制度、勞動管理制度、資產(chǎn)管理制度等）。

三、公司會計政策與財務(wù)狀況

1、公司執(zhí)行的會計政策；

2、公司會計人員配臵、分工及會計業(yè)務(wù)流程描述；

3、公司最近三年的審計報告（如有）、會計報表（資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表）、稅務(wù)代理報告（如有）及其他外部中介機構(gòu)出具的咨詢報告（如有）；

4、調(diào)查期內(nèi)的財務(wù)會計資料（會計賬薄、憑證等）；

5、最近三年相關(guān)的財務(wù)指標，包括：資產(chǎn)負債率、流動比率、凈資產(chǎn)收益率、綜合毛利率、主要產(chǎn)品銷售毛利率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等比較，如有異動（超過30%變動）請說明原因。

四、主要資產(chǎn)項目及權(quán)屬情況

1、公司主要流動資產(chǎn)項目明細科目賬面余額及主要債權(quán)清單，主要資產(chǎn)項目近期對賬記錄（銀行對賬單、往來對賬、存貨盤點記錄）；

2、主要固定資產(chǎn)項目清單（購建日期、原值、折舊方法、已提取折舊、凈值、技術(shù)先進程度、是否存在報廢或更新的可能）及最近的盤點記錄與相關(guān)權(quán)證，具體包括：

（1）自有土地、房屋

土地使用權(quán)和房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)（包括擁有的、占有的房產(chǎn)和土地）的清單（請注明地址、面積、用途和使用年限）。

劃撥土地的劃撥文件和國有土地使用證。

出讓土地的土地出讓批準文件、土地出讓合同和國有土地使用證。土地使用費和土地出讓金交納憑證。

房產(chǎn)的所有權(quán)證。有關(guān)土地、房產(chǎn)的抵押合同及登記注冊（如有）。

對于未領(lǐng)取權(quán)屬證明的土地及/或房產(chǎn)，請說明具體情況（包括地址、面積、用途及未能取得權(quán)屬證明的原因）。

（2）租賃的土地，房產(chǎn)清單。土地，房產(chǎn)租賃協(xié)議及其登記證明。

（3）車輛：機動車輛等運輸工具的行駛證；

（4）設(shè)備：主要設(shè)備的購買合同、進口設(shè)備的項目批文等；

（5）無形資產(chǎn)：公司使用的專利、商標等知識產(chǎn)權(quán)明細表及相應(yīng)年的權(quán)屬文件、許可合同等；非專利技術(shù)的名稱，有關(guān)受讓協(xié)議和使用許可協(xié)議；

（6）在建工程：與最近一期審計報告相一致的在建工程明細（名稱、項目批文、投資總額、與在建項目相關(guān)的合同、預(yù)算、已投資數(shù)額及工程進度，已完工的需提供峻工決算報告）；

3、主要資產(chǎn)的賬面形成記錄（主要資產(chǎn)的付款憑證，房屋建筑物的建造合同或買賣合同、主要設(shè)備的發(fā)票）；

4、公司在境外是否擁有資產(chǎn)？若有，說明資產(chǎn)金額、所在地、資產(chǎn)形成過程、對其經(jīng)營管理和獲利的情況；

5、上述資產(chǎn)是否設(shè)有質(zhì)押、抵押及其他權(quán)利限制的說明及相關(guān)合同、協(xié)議；

6、公司主要資產(chǎn)項目投保情況。

五、公司負債與權(quán)益項目情況

1、主要負債項目明細科目賬面余額，負債項目與債權(quán)人賬目核對記錄；

2、截至審計基準日為止，公司（合并會計報表范圍內(nèi)）簽訂的銀行貸款合同及相應(yīng)的擔(dān)保、抵押合同；公司（合并會計報表范圍內(nèi)）雖未取得銀行貸款但存在為其他單位提供的擔(dān)保、抵押合同；

3、銀行貸款證（卡）記錄清單；

4、公司將要履行、正在履行（包括雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的標的額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)5%以上）的重大合同；

5、公司正在履行的或有負債（對外擔(dān)保、抵押、票據(jù)貼現(xiàn)等）情況；

6、對公司內(nèi)部人員（董事、股東、職工）的負債或債權(quán)的說明；

7、已到期合同的履行情況及有無糾紛或未了事項的說明及相關(guān)合同文件；

8、公司和董事及其他高級管理人員之間是否存在相互擔(dān)保的情況說明；

9、上述合同之外，對公司生產(chǎn)經(jīng)營活動或財務(wù)狀況具有重要影響的其他合同；

10、公司欠繳政府稅金及費用情況。

六、關(guān)聯(lián)方及其交易

1、公司的關(guān)聯(lián)方（公司的控股股東，其他持股5%以上的股東，此類股東控制或參股的企業(yè)，對控股股東有實質(zhì)影響的法人或自然人）明細；

2、公司與關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易協(xié)議，包括但不限于購銷商品、買賣有形或無形資產(chǎn)、收購兼并、提供或接受勞務(wù)、代理、租賃、管理（如委托經(jīng)營）、提供資金、許可協(xié)議、擔(dān)保抵押、關(guān)鍵管理人員報酬等，上述關(guān)聯(lián)交易協(xié)議是否續(xù)簽的說明。

七、稅收政策與地方政府管理

1、稅務(wù)登記證（含國稅和地稅）；

2、公司目前執(zhí)行的稅收種類、稅率及相關(guān)稅收政策依據(jù)；

3、公司歷史享受的稅收優(yōu)惠政策或財政補貼政策的說明、批文（文件）和數(shù)額；

4、公司近三年是否依法納稅、有無未繳納稅金及被主管稅務(wù)機關(guān)處罰的說明

八、公司的訴訟、仲裁和行政處罰情況

1、公司及公司高管人員是否存在尚未了結(jié)的或可預(yù)見的重大訴訟、仲裁或行政處罰案件的說明；

2、公司股份（包括本公司及本公司對外投資形成的股份）是否存在被凍結(jié)、質(zhì)押、其他第三者權(quán)利或權(quán)屬爭議的說明及相關(guān)證明文件；

3、公司及控股子公司近三年有無重大違法、違規(guī)行為（包括但不限于被工商、環(huán)保、稅務(wù)、勞動、技術(shù)監(jiān)督等主管機關(guān)處罰）的說明和證明文件。

九、公司人員情況

1、員工（包括離退休人員）情況說明，包括員工總數(shù)及構(gòu)成情況（名單、年齡、學(xué)歷結(jié)構(gòu)等）、待遇情況、與員工的勞動糾紛(如有)；

2、標準勞動合同文本；公司與部門經(jīng)理級別以上高級管理人員的勞動合同；

3、請?zhí)峁┕締T工身份情況的說明，例如是否存在保留“全民所有制企業(yè)員工”身份的員工，如有，請說明這部分員工的數(shù)量；

4、員工的社會保險情況

公司所在地地方法規(guī)關(guān)于公司應(yīng)當為員工購買、提取的社會統(tǒng)籌保險的種類、保險費金額或提取比例的相關(guān)規(guī)定及說明，提取及繳納情況；

5、公司高級管理人員名單、任期（包括董事、監(jiān)事、財務(wù)總監(jiān)、總會計師、總工程師、總經(jīng)理、副總經(jīng)理等）；

6、公司與董事、高級管理人員、核心技術(shù)人員簽訂的協(xié)議（如借款、擔(dān)保、保密協(xié)議等）；

注：上述事項或當期數(shù)據(jù)應(yīng)以財務(wù)盡職調(diào)查約定的基準日要求予以提供，相關(guān)復(fù)印件請以A4紙復(fù)印，謝謝合作。

第五篇：醫(yī)院盡職調(diào)查所需資料清單

大華會計師事務(wù)所有限公司

盡職調(diào)查資料清單

財務(wù)盡職調(diào)查所需資料清單 醫(yī)院的設(shè)立與組織結(jié)構(gòu) 1.1 醫(yī)院股權(quán)結(jié)構(gòu)圖；

1.2 醫(yī)院成立以來如有注冊資本、股東、醫(yī)院名稱、經(jīng)營范圍、章程、注冊地址等發(fā)生變更的事項，請?zhí)峁┳C明上述每項變更的：

1.2.1 醫(yī)院股東關(guān)于上述變更的協(xié)議或合同、股東會議決議； 1.2.2 董事會關(guān)于上述變更的決議； 1.2.3 上述變更前后的營業(yè)執(zhí)照； 1.2.4 驗資報告（如適用）；

1.2.5 政府有關(guān)部門的批準、備案文件（如適用）； 1.2.6 其他有關(guān)上述變更的法律文件。1.3 醫(yī)院現(xiàn)行組織結(jié)構(gòu)圖。

1.4 《醫(yī)療機構(gòu)執(zhí)業(yè)許可證》（正、副本）；醫(yī)院行政管理系統(tǒng)；領(lǐng)導(dǎo)分工有關(guān)文件資料；醫(yī)院大事記；醫(yī)院會議制度；各類院級會議記錄本；醫(yī)院床位批復(fù)文件；醫(yī)療統(tǒng)計報表；醫(yī)院職能科室設(shè)立文件；醫(yī)院業(yè)務(wù)科室設(shè)置文件；醫(yī)院中長期發(fā)展規(guī)劃；醫(yī)院工作計劃；醫(yī)院季度工作重點；醫(yī)院工作總結(jié)；醫(yī)院設(shè)立各類管理組織文件；醫(yī)院行政查房記錄本；醫(yī)院重大突發(fā)事件報告記錄本；醫(yī)院信息化建設(shè)規(guī)劃；計算機使用管理制度；醫(yī)院檔案室達標證書（省三級）；醫(yī)院圖書室圖書、期刊目錄、借閱登記；醫(yī)院圖書電子閱覽和檢索服務(wù)情況；全院應(yīng)用軟件配置情況資料；網(wǎng)絡(luò)安全措施和應(yīng)急處理預(yù)案；醫(yī)院已刊登醫(yī)療廣告證明。

1.5 醫(yī)院質(zhì)控管理體系；醫(yī)院質(zhì)控管理措施及落實情況；醫(yī)院各類工作質(zhì)量標準匯編；醫(yī)院各類技術(shù)操作規(guī)程匯編；單病種管理資料；病歷“日自檢、周抽查、月科評、季院評”資料；院、科兩級病歷書寫質(zhì)量考核制度；醫(yī)療技術(shù)準入制度。

1.6 醫(yī)院護理管理體制；護理管理組織運行圖和管理配置表；護理技術(shù)操作流程、技術(shù)規(guī)范匯編（各科室相應(yīng)建立）；護理服務(wù)理念（有明示、有教育資料）；護理工作規(guī)劃、實施計劃（各科室相應(yīng)建立）；護理服務(wù)效果督查、評價、整改資料；護理管理信息系統(tǒng)；對護理服務(wù)中反映問題的收集渠道和程序；對反映的問題的研究和解決的動態(tài)記錄（包括評價和改進措施）；醫(yī)院感染管理制度、重點措施、應(yīng)急預(yù)案；收集、驗證和評估護理人員資質(zhì)程序的文件；護士執(zhí)業(yè)資格、執(zhí)業(yè)注冊一覽表（存有注冊證書、執(zhí)業(yè)證明原件）；定期評估護理人員應(yīng)具備專業(yè)技術(shù)和服務(wù)

大華會計師事務(wù)所有限公司

盡職調(diào)查資料清單

能力的資料；護理人員技術(shù)檔案（包括技術(shù)考核）；每月每科一次護理行政查房記錄；每月1次業(yè)務(wù)查房記錄；每周3次總夜查房記錄；護師以上護理人員每二年一次技術(shù)操作考核資料；主管護師每年一次技術(shù)操作考核資料；每年一次護理人員理論考試材料；每季度對護士長工作評價資料；護生臨床實習(xí)教學(xué)計劃、教學(xué)目標和評價資料；每月一次護理教學(xué)查房記錄（護理部）；每二周一次護理教學(xué)查房記錄（科室）；新護士崗前培訓(xùn)記錄（100%）；全院護理人員繼續(xù)醫(yī)學(xué)教育實施計劃和具體措施；全院護理人員個人繼續(xù)教育、能力開發(fā)及培訓(xùn)評價記錄；護理人員健康干預(yù)知識培訓(xùn)記錄（講稿、簽到冊）；護理部門科研開題數(shù)、論文發(fā)表情況；接收外院護理骨干進修記錄。行業(yè)和產(chǎn)品

2.1 醫(yī)療業(yè)務(wù)分類方法，各類醫(yī)療業(yè)務(wù)診療流程示意圖；

2.2 各部門主要醫(yī)療業(yè)務(wù)的收入、成本、毛利水平、價格變動趨勢；

2.3 醫(yī)院近二年主要產(chǎn)品明細、毛利率和價格；（按照各收入分類前十的明細）2.4 醫(yī)院使用的產(chǎn)品質(zhì)量標準及相關(guān)認證。3 固定資產(chǎn)

3.1 醫(yī)院全部固定資產(chǎn)（不含土地及房產(chǎn)，下同）清單； 3.2 醫(yī)院主要固定資產(chǎn)的權(quán)屬證明文件，如：

3.2.1 購置發(fā)票； 3.2.2 購買合同； 3.2.3 車輛行駛證；

3.2.4 其他能夠證明醫(yī)院對該資產(chǎn)所有權(quán)或使用權(quán)的有關(guān)文件。

此處主要固定資產(chǎn)，系指全部車輛、以及整體價值在人民幣五十萬元以上，或?qū)︶t(yī)院之生產(chǎn)經(jīng)營具有重要作用的專用設(shè)備等。

3.3 如有醫(yī)院租用或出租上述固定資產(chǎn)的情況，請?zhí)峁┏鲎饣虺凶夂贤? 土地房產(chǎn)權(quán)

4.1 醫(yī)院擁有、占用或使用的土地、房產(chǎn)清單；（請注明臨建及權(quán)屬編號）4.2 醫(yī)院擁有、占用或使用的土地之土地使用權(quán)證書；

4.3 如有醫(yī)院出租或承租土地的情形，請?zhí)峁┩恋厥褂脵?quán)租賃合同以及出租方的土地使用權(quán)證書；

大華會計師事務(wù)所有限公司

盡職調(diào)查資料清單

4.4 房屋產(chǎn)權(quán)證（如屬房地分離權(quán)證）；

4.5 如醫(yī)院以購買方式取得房產(chǎn)，請?zhí)峁┵徺I合同；

4.6 如有醫(yī)院出租或承租房屋的情形，請?zhí)峁┓课葑赓U合同、租賃許可證或登記備案證明以及出租方的房屋產(chǎn)權(quán)證；

4.7 醫(yī)院如有在建工程項目，請?zhí)峁┰摰软椖康模?/p>

4.7.1 計劃部門的立項批復(fù)； 4.7.2 建設(shè)用地規(guī)劃許可證； 4.7.3 建設(shè)工程規(guī)劃許可證； 4.7.4 建設(shè)工程開工證； 4.7.5 建設(shè)工程質(zhì)量合格證； 4.7.6 工程承包合同或建筑合同。

4.8 醫(yī)院在地震中遭損房產(chǎn)加固維修費用及房屋安全使用的報告。5 債權(quán)債務(wù)

5.1 醫(yī)院尚未清償?shù)娜裤y行貸款清單，包括銀行名稱、貸款金額、期限、擔(dān)保方式等； 5.2 前款清單所列各項貸款的貸款合同及其從合同，如保證、抵押、質(zhì)押合同； 5.3 醫(yī)院應(yīng)付帳款清單，包括單位名稱、金額、賬齡； 5.4 醫(yī)院應(yīng)收帳款清單，包括欠款單位名稱、金額、賬齡； 5.5 醫(yī)院為其他單位提供的擔(dān)保（保證、抵押、質(zhì)押）的清單； 5.6 醫(yī)院銷售產(chǎn)品或提供服務(wù)中，對客戶的任何保用或保修承諾； 5.7 醫(yī)院是否存在任何其他或有負債； 5.8 醫(yī)院境外貸款（如有）的外債登記證明；

5.9 如醫(yī)院有就上述債權(quán)債務(wù)發(fā)生爭議的情形，請?zhí)峁┳C明上述爭議的有關(guān)文件。6 重大合同

醫(yī)院過去兩年內(nèi)所簽署的所有重大合同以及目前尚未履行完畢的重大生產(chǎn)經(jīng)營合同清單（包括簽約方、合同名稱、標的金額等主要情況說明）及該清單所列各合同副本。此處“重大合同”意指全部涉外合同、對醫(yī)院之生產(chǎn)經(jīng)營具有重要影響的合同和/或不在醫(yī)院正常經(jīng)營范圍內(nèi)的合同（如合資合同、融資租賃合同等），包括但不限于：

6.1 占醫(yī)院凈資產(chǎn)5％以上的收購或處置合同；

大華會計師事務(wù)所有限公司

盡職調(diào)查資料清單

6.2 醫(yī)院的藥品或者自制藥原料的采購合同；

6.3主要供應(yīng)商清單以及與之簽署的買賣合同。此處主要供應(yīng)商意指占醫(yī)院采購額５％或以上者或者前十大主要供應(yīng)商； 6.4 有關(guān)提供設(shè)施、服務(wù)的合同；

6.5 醫(yī)院的經(jīng)銷、專營權(quán)、特許權(quán)方面的主要的合同；

6.6 關(guān)聯(lián)交易協(xié)議，關(guān)聯(lián)方包括母醫(yī)院、子醫(yī)院、關(guān)聯(lián)醫(yī)院、合資企業(yè)、股東以及對醫(yī)院經(jīng)營有重大影響的個人。稅務(wù)

7.1 醫(yī)院的稅務(wù)登記證；

7.2 醫(yī)院適用的所有稅種及稅率的說明； 7.3 醫(yī)院享受稅收優(yōu)惠待遇的批準文件； 7.4 醫(yī)院近期報稅表；

7.5 醫(yī)院受到稅務(wù)機關(guān)處罰的文件（如有）。8 人力資源

8.1 列出雇用合同中的非標準的或特別的報酬條款，如股票期權(quán)、利潤分享協(xié)議、解雇補償金等；

8.2 其他利益安排（如利潤分享計劃、退休醫(yī)療補貼等）。

8.3 人員花名冊(分級、分科、分專業(yè))；人員配備比例（床位：醫(yī)技人員、床位：護理人員、床位：病房護理人員、醫(yī)生：護士、二級?？漆t(yī)師高：中：初）；外聘人員合同書、資格證書、報批文件；各類工作人員崗位職責(zé)；工作人員履行崗位職責(zé)考核記錄；醫(yī)院各類工作制度；醫(yī)院管理人員管理知識培訓(xùn)計劃；人員參加培訓(xùn)記錄；非固定醫(yī)師輪轉(zhuǎn)安排表（時間≥6個月）。8.4 醫(yī)院關(guān)于薪酬結(jié)構(gòu)的相關(guān)文件規(guī)定；

8.5 醫(yī)院前十大科室醫(yī)生的收入水平（各科室前10名，提供工資表及其他補貼合計）知識產(chǎn)權(quán)與特許權(quán)

9.1 醫(yī)院所擁有的專利證書或?qū)＠暾埼募?9.2 專利及專有技術(shù)轉(zhuǎn)讓或許可使用合同； 9.3 知識產(chǎn)權(quán)共有協(xié)議或共同開發(fā)協(xié)議。

大華會計師事務(wù)所有限公司

盡職調(diào)查資料清單 保險及守法經(jīng)營情況

10.1 醫(yī)院投保的所有險種及保險合同，支付保險憑證；

10.2 醫(yī)院目前如有尚未了結(jié)的或已知將發(fā)生或提起的任何訴訟（包括仲裁）的以下資料： 10.3 醫(yī)院與職工訂立的勞動合同樣本；

10.4 有關(guān)醫(yī)院職工在醫(yī)療、待業(yè)、養(yǎng)老保險、福利方面安排的說明，包括在冊職工總數(shù)，繳納保險的時間、險種、范圍等；

10.5 醫(yī)院最近2年所受到的監(jiān)管機構(gòu)處罰（如有）10.6 其他醫(yī)院認為應(yīng)提供的文件。財務(wù)資料

11.1 財務(wù)人員花名冊(包括工作分工)；財務(wù)人員崗位職責(zé)；財務(wù)人員崗位分工制度； 11.2 各種財務(wù)管理制度，包括資金審批、財產(chǎn)物資采購使用、醫(yī)院收款票據(jù)等； 11.3 各類會計帳本、憑據(jù)、報表及實物； 11.4 原始憑證傳遞程序；財務(wù)處理程序制度； 11.5 醫(yī)院目前執(zhí)行的醫(yī)保政策；

11.6 醫(yī)院預(yù)算及計劃表（含預(yù)算清單）；每季度預(yù)算執(zhí)行情況分析資料；

11.7 醫(yī)院中期、年末財務(wù)報告；

11.8 定期物價檢查制度、物價（醫(yī)療收費）自查自糾資料； 11.9 門診、住院價格信息查詢系統(tǒng)、每年省、市物價檢查報告； 11.10 醫(yī)院成本核算制度及醫(yī)院成本核算手冊；醫(yī)院成本效益分析報告； 11.11 醫(yī)院內(nèi)審工作會議記錄及相關(guān)數(shù)據(jù)；

11.12 醫(yī)院HIS系統(tǒng)各類關(guān)于收入成本的分類明細信息的導(dǎo)出。

請?zhí)峁┮陨掀髽I(yè)涉及的相關(guān)資料

學(xué)習(xí)會計師事務(wù)所有限公司

2012.02.28