第一篇：合同詐騙罪

合同詐騙罪

【概念】

合同詐騙罪，是指以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，騙取對方當(dāng)事人的財(cái)物，數(shù)額較大的行為。

【構(gòu)成特征】

合同詐騙罪的基本特征是：

(一)客體特征

本罪侵犯的容體是復(fù)雜客體，既侵犯了公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，也侵犯社會(huì)主義市場秩序。本罪首先侵犯了公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)。合同詐騙罪的行為人通過虛構(gòu)事實(shí)和隱瞞真相的手段，以簽訂經(jīng)濟(jì)合同為名，將他人所有的財(cái)產(chǎn)非法占為已有，使財(cái)產(chǎn)所有人對其財(cái)產(chǎn)的占有、使用、收益、處分的權(quán)利無法行使，直接侵犯了公私財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)。我國1979年刑法沒有將合同詐騙行為單獨(dú)設(shè)立罪名，而是按詐騙罪處罰，便明確地說明了這一點(diǎn)。修訂后的刑法雖將合同詐騙罪歸人了破壞社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)秩序罪中，但從合同詐騙行為本身來考察，并不否認(rèn)該罪侵犯財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的屬性。其次，本罪還侵犯了經(jīng)濟(jì)合同制度所體現(xiàn)的社會(huì)主義市場秩序。例如，以購銷合同為期騙手段會(huì)破壞市場經(jīng)濟(jì)和工商管理秩序；以借貸合同為期騙手段會(huì)破壞銀行的金融管理；以承包合同為期詐手段會(huì)破壞基本建設(shè)和工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的正常進(jìn)行；以保險(xiǎn)合同為期騙手段會(huì)破壞國家保險(xiǎn)制度；等等。凡利用經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行的種種欺詐行為，都直接危害著市場經(jīng)濟(jì)和國家的經(jīng)濟(jì)管理秩序，需要給予嚴(yán)厲打擊。

(二)客觀特征

本罪在客觀方面表現(xiàn)為在簽訂、履行合同過程中，采取虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相的方法，使對方當(dāng)事人陷入錯(cuò)誤，?自愿?簽訂經(jīng)濟(jì)合同或承擔(dān)履約義務(wù)，從而騙取數(shù)額較大財(cái)物的行為?？陀^方面具體表現(xiàn)為以下要素：

1．行為人采取虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相的方法。這些方法通常有：(1)以虛構(gòu)的單位或者冒用他人名義簽訂合同的，即虛構(gòu)合同主體的情形。其中?虛構(gòu)的單位?是指采用根本不存在的單位的名義訂立合同；?冒用他人名義?，是指未經(jīng)他人允許或委托而采取他人的名義，即冒名訂立合同的行為。(2)以偽造、變造、作廢的票據(jù)或者其他虛假產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保的，即虛構(gòu)擔(dān)保。在簽訂合同時(shí)，根據(jù)法律、法規(guī)的規(guī)定或者對方當(dāng)事人的要求，出具合同擔(dān)保，是減少合同風(fēng)險(xiǎn)和保障合同履行的常規(guī)做法。這里所說的?票據(jù)?主要指的是匯票、本票、支票等金融票據(jù)。?產(chǎn)權(quán)證明?包括土地使用證、房屋所有權(quán)證以及能證明動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)權(quán)屬的各種有效證明文件。采用虛構(gòu)的擔(dān)保文件的方式欺騙對方當(dāng)事人而與其簽訂、履行合同，是合同詐騙中一種常見的方式。(3)沒有買際履行能力，以先履行小額合同或者部分履行合同的方法，誘騙對方當(dāng)事人繼續(xù)與其簽訂合同。這是通常講的?釣魚式合同?。即行為人先以履行小額合同或者部分履行合同為誘餌，騙取對方當(dāng)事人的信任后，繼續(xù)與其簽訂合同，以騙取更多的財(cái)物的情況。(4)收受對方當(dāng)事人給付的貨物、貨款、預(yù)付款或者擔(dān)保財(cái)產(chǎn)后逃匿的。這是指行為人一旦收受了對方當(dāng)事人按合同約定給付的上述財(cái)產(chǎn)后，一逃了之的行為。這里的?逃匿?即指行為人采取使對方當(dāng)事人無法尋找的任何逃跑、隱藏、躲避的方式。

(5)以其他方法騙取對方當(dāng)事人財(cái)物的。通常指收受對方當(dāng)事人給付的貨物、貨款、預(yù)付款或者擔(dān)保財(cái)產(chǎn)后，無正當(dāng)理由拒不履行合同又不退還，或者沒有用作履行合同而無法返還；利用合同騙取財(cái)物用于抵償債務(wù)，而沒有實(shí)際履約；用于進(jìn)行違法活動(dòng)；用于揮霍，致使無法返還；等等。行為人不管是虛構(gòu)事實(shí)，還是隱

瞞真相，其目的都是使對方當(dāng)事人產(chǎn)生錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，本來他無履行合同的能力，而相信他能履行合同；本來他不打算履行合同，而相信他能實(shí)際履行合同。一句話，就是虛構(gòu)履約能力和履約誠意，隱瞞不能履約的事實(shí)和不準(zhǔn)備履約的惡意行為。

2．對方當(dāng)事人陷入錯(cuò)誤，?自愿?與行為人簽訂經(jīng)濟(jì)合同，或者?自愿?承擔(dān)履約義務(wù)。行為人虛構(gòu)事實(shí)，隱瞞真相，必須引起被騙人陷入錯(cuò)誤。此處錯(cuò)誤是指被騙人對事實(shí)真相的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，或?qū)τ诩俚男乓詾檎?。有這個(gè)錯(cuò)誤，被騙人才?自愿?與行為人簽訂經(jīng)濟(jì)合同或承擔(dān)履約義務(wù)。虛構(gòu)事實(shí)，隱瞞真相的行為在簽訂合同之前、之后都可以發(fā)生。發(fā)生在簽訂合同之前，是用來欺騙受騙人與其簽訂合同；發(fā)生在之后，是使受騙人單方面履行合同義務(wù)，行為人則非法獲取財(cái)物。從法律上看，經(jīng)濟(jì)合同是雙方相互權(quán)利、義務(wù)對等關(guān)系的協(xié)議，但是，在行為人實(shí)施欺騙手法，被騙人上當(dāng)受騙的條件下所簽訂的合同，僅僅是掩蓋真實(shí)騙局的外部形式，這種合同的權(quán)利、義務(wù)關(guān)系，實(shí)際是不對等的，行為人只享有權(quán)利，不承擔(dān)義務(wù)，受騙人只承擔(dān)義務(wù)，不能實(shí)現(xiàn)權(quán)利。正因?yàn)槿绱?，行為人得以獲取財(cái)產(chǎn)上的非法利益。各種經(jīng)濟(jì)合同都可以被利用來實(shí)行詐騙，如購銷、借貸、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、保險(xiǎn)、承包、合伙，等等。其中購銷、借貸合同最為常見，購銷合同的買主或賣主都可能受騙，借貸合同的受騙者通常是國家銀行。

3．行為人騙取的財(cái)物數(shù)額較大。數(shù)額較大，是合同詐騙罪量的規(guī)定性，是區(qū)分合同詐騙罪與一般合同詐騙行為之間界限的重要標(biāo)準(zhǔn)。何謂?數(shù)額較大?，有待最高人民法院、最高人民檢察院作出司法解釋。

(三)主體特征

本罪的主體是一般主體，既可以是個(gè)人，也可以是單位。根據(jù)1979年刑法的規(guī)定，利用合同進(jìn)行詐騙活動(dòng)構(gòu)成詐騙罪的只能是自然人。這是立法時(shí)的特定時(shí)代的客觀情況決定的。但是隨著形勢發(fā)展，在實(shí)踐中出現(xiàn)了大量的法人或非法人組織利用經(jīng)濟(jì)合同實(shí)施詐騙犯罪的實(shí)際情況。在刑法修訂過程中，立法機(jī)關(guān)充分考慮到了當(dāng)前合同詐騙犯罪的實(shí)際情況，規(guī)定單位可以構(gòu)成合同詐騙罪的主體。單位作為本罪的主體，必須具備兩個(gè)條件：一是單位的直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他責(zé)任人員實(shí)施合同詐騙行為或?qū)υ搯挝辉诤炗啞⒙男泻贤械脑p騙行為是明知、默許或指使的；二是非法所得由單位占有或基本歸單位占有，如用于發(fā)放工資、獎(jiǎng)金、福利或進(jìn)行其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，或進(jìn)行其他違法犯罪活動(dòng)。在司法實(shí)踐中，應(yīng)注意劃清個(gè)人合同詐騙與單位合同詐騙的界限。如果單位直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，以為單位騙取財(cái)物為目的，采取欺騙手段對外簽訂經(jīng)濟(jì)合同，騙取財(cái)物并被該單位占有、使用或處分的，應(yīng)屆單位合同詐騙。如果個(gè)人在單位授權(quán)范圍內(nèi)以單位的名義實(shí)施合同詐騙行為，或者無代理權(quán)的自然人以單位的名義實(shí)施詐騙行為后經(jīng)單位追認(rèn)，且犯罪所得歸單位占有的，也屬單位合同詐騙。如果個(gè)人借用單位的業(yè)務(wù)介紹信、合同專用章或者蓋有公章的空白合同書，以出借單位名義簽訂經(jīng)濟(jì)合同，騙取財(cái)物歸個(gè)人占有、使用、處分或者進(jìn)行其他犯罪活動(dòng)的，屬個(gè)人合同詐騙。如果個(gè)人盜竊、盜用單位的公章、業(yè)務(wù)介紹信、蓋有公章的空白合同書，或者私刻單位的公章簽訂經(jīng)濟(jì)合同，騙取財(cái)物歸個(gè)人占有、使用、處分或進(jìn)行其他犯罪活動(dòng)的，也屬個(gè)人合同詐騙。

(四)主觀特征

奉罪在主觀上是直接故意，并且具有非法占有的目的。

首先，行為人必須明知自己所采用的虛構(gòu)事實(shí)或隱瞞真相的欺騙方法會(huì)使對方當(dāng)事人信以為真，?自愿?簽訂經(jīng)濟(jì)合同或?自愿?承擔(dān)履約義務(wù)的結(jié)果發(fā)生。如果不是明知，則構(gòu)不成本罪。

其次，行為人必須希望對方當(dāng)事人對自己的欺騙行為信以為真，并?自愿?簽訂經(jīng)濟(jì)合同或?自愿?承擔(dān)履約義務(wù)的結(jié)果發(fā)生。如果行為入對這一結(jié)果的發(fā)生不是抱著希望的態(tài)度，也不能認(rèn)為行為人具備了騙取他人財(cái)物的直接故意，當(dāng)然也就構(gòu)不成本罪。

本罪的非法占有目的，是指行為人實(shí)施詐騙行為所希望達(dá)到的結(jié)果??非法占有公私財(cái)物。非法占有目的包括以下幾個(gè)內(nèi)容：(1)必須是為了占有。如果不是為了占有，而是為了其他目的，如毀壞等，則構(gòu)不成本罪，但可能構(gòu)成故意毀壞財(cái)物罪。至于行為人騙取財(cái)物是歸自己占有，還是轉(zhuǎn)讓第三人，對本罪的成立均無影響。這里所說的占有，則既包括作為所有權(quán)一種職能的占有權(quán)，也包括構(gòu)成所有權(quán)其他要素的處分權(quán)、收益權(quán)、使用權(quán)，總之，是所有權(quán)的全部轉(zhuǎn)移而非部分轉(zhuǎn)移。(2)占有的必須是公私財(cái)物。如果占有的不是公私財(cái)物，而是無主物，或者其他非法利益，如名譽(yù)、職位等，也構(gòu)不成本罪，但可能構(gòu)成其他犯罪。我國刑法理論界通說認(rèn)為，合同詐騙罪作為非法占有公私財(cái)物的犯罪，行為人的主觀故意只能是直接故意，間接故意不能構(gòu)成合同詐騙罪。其主要依據(jù)是，在合同詐騙犯罪中，行為人必須明知自己在實(shí)施詐騙行為，并且造成非法占有公私財(cái)物的后果。這種主觀故意的內(nèi)容包括了?可能會(huì)?和?必然會(huì)?的兩種情況，但是只有行為人希望或追求非法占有公私財(cái)物，才能以合同詐騙罪論處。倘若行為人在簽訂合同時(shí)并不具備或不完全具備履約能力，但合同簽訂后，經(jīng)過爭取，使合同得以履行，這種情況當(dāng)然不能以合同詐騙罪論處。即使合同沒有履行，給對方造成經(jīng)濟(jì)損失，只要不是行為人本人或與之惡意串通第三人非法占有了對方的財(cái)物，都不能以詐騙罪論處；此外，合同詐騙犯罪是一種智能型犯罪，行為人要使對方產(chǎn)生錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，并與之簽訂經(jīng)濟(jì)合同，進(jìn)而交付財(cái)物，他首先必須采取有效的欺騙手段。在欺騙手段上采取漠不關(guān)心的放任態(tài)度，是不可能使人上當(dāng)受騙的。

【罪與非罪界限】

要?jiǎng)澢搴贤p騙罪與非罪界限，必須注意：

(一)劃清合同詐騙罪與民事欺詐行為的界限

民事欺詐行為，是指在民事活動(dòng)中故意以不真實(shí)情況為真實(shí)的意思表示，使他人陷入錯(cuò)誤，從而達(dá)到發(fā)生、變更和消滅一定民事法律關(guān)系的不法行為。它與合同詐騙罪的相同點(diǎn)是：(1)兩者都發(fā)生在經(jīng)濟(jì)交往活動(dòng)中，都有明確當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)關(guān)系的合同存在，并根據(jù)法律規(guī)定，都屬無效經(jīng)濟(jì)合同；(2)兩者在客觀上都采用欺騙方法，包括捏造事實(shí)，歪曲事實(shí)真相和隱瞞事實(shí)真相等，意圖使對方陷入錯(cuò)誤；(3)兩者都是在故意的心理狀態(tài)下行?騙?，不存在過失問題；(4)行為人都可對特定的財(cái)物取得不法占有狀態(tài)，即非法占有對方按合同規(guī)定能交付的?標(biāo)的物?。

民事欺詐行為與合同詐騙罪的區(qū)別是：(1)這二種行為雖然主觀上都是故意，都是相對人陷入錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)且希望或放任其結(jié)果發(fā)生，但故意內(nèi)容不同。民事欺詐行為的當(dāng)事人采取欺騙方法，旨在使相對人產(chǎn)生錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，做出有利于自己的法律行為(即發(fā)生、變更和消滅一定的民事法律關(guān)系)，然后通過雙方履行這個(gè)法律行為謀取一定的?非法利益?，其實(shí)質(zhì)是謀利；而合同詐騙罪雖然客觀上可引起他人一定民事法律行為的?意思表示?，但罪犯本人沒有承擔(dān)約定民事義務(wù)的誠意，而是只想使對方履行那個(gè)根本不存在的民事法律關(guān)系的?單方義務(wù)?，直接非法占有對方財(cái)物。因此，可以得出結(jié)論：合同詐騙罪是以直接無償占有他人財(cái)物為故意內(nèi)容，而民事欺詐則是通過雙方履約來間接獲取非法財(cái)產(chǎn)利益。(2)兩者在客觀方面不同：首先在行為方式上，如前所述，合同詐騙罪都是作為，即法律禁止而行為人積極實(shí)施的危害社會(huì)的行為；而民事欺詐行為則不僅表現(xiàn)為作為，還有相當(dāng)部分表現(xiàn)為不作為，即法律要求行為人積極實(shí)施的而其偏偏不去做的行為；其次，從欺騙內(nèi)容看：合同詐騙罪的本質(zhì)都是虛構(gòu)履行合同能力，隱瞞無法履行合同的意愿，而民事欺詐行為中雖然也有夸大履約能力和過高估計(jì)自己履約能力的情況，但大多數(shù)只是在合同標(biāo)的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等方面行騙，因此，如果這種欺騙內(nèi)容只是針對合同標(biāo)的數(shù)量、質(zhì)量等進(jìn)行，則一般都當(dāng)作經(jīng)濟(jì)合同糾紛處理。(3)從行為的階段上看，合同詐騙罪有既遂、未遂之分，即只要行為人以非法占有財(cái)物為目的，采取了欺騙方法，則無論被害人有無意思表示，是否交付財(cái)物，都要按犯罪論處；而民事欺詐行為不發(fā)生未遂問題，他人即使陷入錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，但無意思表示仍不能構(gòu)成民事欺詐。(4)兩者法律后果不同。民事欺詐行為可以形成民事法律關(guān)系，而且這種法律關(guān)系只要得到了相對人的認(rèn)可，當(dāng)事人之間無爭議，則形成的權(quán)利義務(wù)仍然有效，法律不予調(diào)整；而合同詐騙罪雖然能引起刑事責(zé)任和民事責(zé)任的雙重法律后果，但由于行為人根本無意履行這種虛假的無效的民事權(quán)利義務(wù)，因此，就其行為本身而言，根本不產(chǎn)生民事法律關(guān)系。

(二)劃清合同詐騙罪與合同糾紛的界限

合同糾紛，是指行為人有履行或基本履行合同的誠意，只是由于客觀原因而未能完全履行合同。合同糾紛與合同詐騙罪本來不難區(qū)分，但是，由于詐騙分子近年來常常利用簽訂經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行詐騙，因而使合同詐騙罪與合同糾紛交織在一起，不易區(qū)分。我們認(rèn)為，要正確區(qū)分合同詐騙罪與合同糾紛的界限，應(yīng)從以下幾個(gè)方面進(jìn)行分析：

1．行為人有無履行合同的實(shí)際能力。履行合同的實(shí)際能力，是指合同當(dāng)事人按照法律或合同的規(guī)定，在約定時(shí)間里，以約定的方式、標(biāo)的完成約定民事法律行為的能力或擔(dān)保；在司法實(shí)踐中，一般是指當(dāng)事人所擁有的資金、物質(zhì)或技術(shù)情況。在司法實(shí)踐中，應(yīng)如何判斷行為人是否具有履行合同的實(shí)際能力呢?下列情況應(yīng)視為行為人有履行合同的實(shí)際能力：(1)行為人在簽訂經(jīng)濟(jì)合同時(shí)即已具備履行合同所需要的資金、物資或技術(shù)力量；(2)行為人在簽訂合同時(shí)雖不具備履約能力，但在合同履行期限內(nèi)能夠合法地籌集到履行合同所需的資金和物品。這里包括：一是行為人自己有一定的生產(chǎn)能力和經(jīng)營收入，能在合同規(guī)定的期限內(nèi)生產(chǎn)出履行合同所需的貨物或經(jīng)濟(jì)收入能夠達(dá)到合同所規(guī)定的付款數(shù)額；二是行為人在合同規(guī)定的履行期限內(nèi)有可靠的貨物來源(包括供求信息)和資金來源。(3)即使行為人不能按照合同規(guī)定實(shí)際履行義務(wù)時(shí)，自己或他人能夠提供足夠擔(dān)保(包括代為履行和賠償損失)。

2．行為人是否采取了欺騙手段。根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，采取欺詐脅迫等手段所簽訂的合同，如違反當(dāng)事人的本意而與之簽訂的合同；有意使對方產(chǎn)生錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)而簽訂的合同；在恐嚇、脅迫下簽訂的合同；在一方代理人與他人惡意通謀下簽訂的合同；利用他人急需或重大誤解而簽訂的顯失公平的合同等，都是無效合同。由此可見，欺騙手段往往與導(dǎo)致合同無效的原因分不開。但是，卻不能說凡是以欺騙手段造成的合同糾紛都以合同詐騙罪論處，其關(guān)鍵是要對欺騙手段及其在整個(gè)案件中的作用作具體分析。一般來說，在簽訂和履行合同的過程中，行為人在某種事實(shí)上有虛假的成分，但并非掩蓋其根本無法履行合同的事實(shí)，而且實(shí)際上也未能影響其合同的履行，或者雖然未能完全履行，但本人表示承擔(dān)違約責(zé)任的，足以說明行為人并無非法占有他人財(cái)物的目的，應(yīng)按合同糾紛處理。而利用合同進(jìn)行詐騙的人，往往一無資金、二無場地、三無貨源，其結(jié)果必然要采取偽造證件，虛構(gòu)事實(shí)，隱瞞真相，編造謊言等手段，以掩蓋其根本無履行合同能力的真相，騙取對方與自己簽訂合同，事實(shí)上則根本不去履行合同，或者故意制造障礙，從而給對方造成重大經(jīng)濟(jì)損失。這種情況應(yīng)以合同詐騙罪論處。

3．行為人是否有履行合同的實(shí)際行為。實(shí)際履行原則是《合同法》規(guī)定的重要原則之一。合同簽訂之后，當(dāng)事人必須按照合同規(guī)定的標(biāo)的、數(shù)量和質(zhì)量、期限、價(jià)格、地點(diǎn)、方法等，全面地履行合同規(guī)定的義務(wù)。當(dāng)事人是否為履行合同做出了積極努力，往往是認(rèn)定行為入主觀上是否具備詐騙故意的依據(jù)之一。在司法實(shí)踐中，如果當(dāng)事人全部履行合同，則一般無爭議。但如果沒履行合同或者只履行一部分，則如何判斷行為人是否為履行合同義務(wù)做出了積極努力呢?我們認(rèn)為，應(yīng)該從以下幾個(gè)方面分析：一是看做出努力的時(shí)間，是在合同規(guī)定的履行期限之前，還是之后?如果行為人是在履行期滿之后才為履行合同做努力，則不能認(rèn)定是為履行合同做了積極努力；二是要與行為人的履行合同能力聯(lián)系起來。如果當(dāng)事人有較大的或

完全履行合同能力，但只履行一部分作為搪塞而逃避履行大部分條款，則不能認(rèn)為是為履行合同做了積極努力；三是看行為人努力的態(tài)度，是積極的還是消極的。為履行合同做積極努力與?有履行合同行為?兩者是有區(qū)別的。所謂履行合同行為，不管是直接履行合同行為，還是間接履行合同行為，都是指履行合同中規(guī)定的特定義務(wù)。固然這些履行合同行為可稱做是為履行合同做了積極努力，而為履行合同做積極努力的行為則不一定達(dá)到了?履行合同行為?的程度，它只有產(chǎn)生了效果，達(dá)到了交付標(biāo)的的程度，才能杯為?有履行合同行為?。如果只是為履行合同標(biāo)的作準(zhǔn)備，則仍屬于為履行合同做積極努力?，但不能稱之為?履行合同行為?。因此，如果把區(qū)分合同詐騙罪與民事欺詐行為的界限的標(biāo)準(zhǔn)僅限于?有履行行為，則可能擴(kuò)大打擊面。

4．標(biāo)的物的處置情況。財(cái)產(chǎn)處分是財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的重要權(quán)能，非財(cái)物所有者，可依法控制、使用他人財(cái)物，但非法定情形不得行使財(cái)產(chǎn)處分權(quán)，因此，合同當(dāng)事人對標(biāo)的物的處置情況雖然不能作為判斷當(dāng)事人具有詐騙故意的惟一標(biāo)準(zhǔn)，但卻是一個(gè)重要依據(jù)。在行為人已經(jīng)履行了合同義務(wù)的情況下，行為人已經(jīng)合法取得了依法轉(zhuǎn)移的財(cái)物的所有權(quán)，當(dāng)事人對其處分固然無實(shí)際意義。但若當(dāng)事人沒履行義務(wù)或者只履行一部分合同，則當(dāng)事人對其占有他人財(cái)物的處置情況，一定程度上反映了其當(dāng)時(shí)的主觀心理態(tài)度。不同的心理態(tài)度，對合同標(biāo)的處置也必然有不同。合同詐騙犯罪由于具備?非法占有他人財(cái)物的故意?，因此，行為人一旦非法取得了他人財(cái)物的控制權(quán)，則將其全部或大部分任意揮霍，或從事非法活動(dòng)，償還他人債務(wù)，有的則攜款潛逃，根本不打算歸還。

5．行為人在違約后有無承擔(dān)責(zé)任的表現(xiàn)。一般來說，具有履行合同誠意的人，在發(fā)現(xiàn)自己違約或經(jīng)對方提出自己違約時(shí)，雖然從其自身利益出發(fā)，可能進(jìn)行辯解，以減輕自己的責(zé)任，但卻不會(huì)逃避承擔(dān)責(zé)任。在自己違約確鑿無疑后，會(huì)有承擔(dān)責(zé)任的表現(xiàn)，并有一定的承擔(dān)責(zé)任的行為。而利用合同進(jìn)行詐騙的人，由于其明知自己根本不可能履行合同或不可能全部履行合同，也根本沒有履行合同或全部履行合同的誠意，在糾紛發(fā)生以后，行為人往往會(huì)想方設(shè)法逃避承擔(dān)責(zé)任，使對方無法挽回遭受的損失。

【此罪與彼罪界限】

認(rèn)定合同詐騙罪與其他犯罪的界限，必須掌握合同詐騙罪與詐騙罪的界限。根據(jù)刑法第266條的規(guī)定，詐騙罪是指以非法占有為目的，采取虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相的手段，騙取他人財(cái)物，數(shù)額較大的行為。在刑法修訂以前，對合同詐騙行為是以詐騙罪來處理的。修訂后的刑法將合同詐騙行為從詐騙罪中分離出來，單設(shè)了合同詐騙罪。由于合同詐騙罪與詐騙罪存在法條競合關(guān)系，合同詐騙罪是特別法，詐騙罪是普通法，對行為人利用合同進(jìn)行詐騙的，應(yīng)根據(jù)特別法優(yōu)于普通法的原則以合同詐騙罪論處。

【未完成罪】

認(rèn)定合同詐騙罪的未遂，關(guān)鍵是要正確理解?沒有得逞?的含義。我們認(rèn)為，合同詐騙沒有得逞，應(yīng)當(dāng)理解行為人的詐騙行為沒有發(fā)生法律規(guī)定的犯罪結(jié)果，即詐騙公私財(cái)物數(shù)額較大。區(qū)分合同詐騙罪未遂與既遂的界限，也應(yīng)當(dāng)以行為人是否騙取了公私財(cái)物數(shù)額較大為標(biāo)準(zhǔn)。凡是行為人已經(jīng)騙取了公私財(cái)物數(shù)額較大的，就是合同詐騙罪既遂；如果是由于意志以外的原因，致使這一結(jié)果沒有發(fā)生的，則為合同詐騙罪未遂。由于合同詐騙行為人是通過簽訂經(jīng)濟(jì)合同來實(shí)現(xiàn)其目的的，而經(jīng)濟(jì)合同種類很多，不同種類的合同往往采取的形式以及貨款支付的方式有很大差別。因此合同詐騙犯罪的完成階段也表現(xiàn)出多種形式。采取即時(shí)清結(jié)方式進(jìn)行的合同詐騙，由于行為人是一手交錢一手交貨，即合同訂立與履行是當(dāng)場同步進(jìn)行的，因此當(dāng)被騙人將貨或者款交付給行為人并為行為人所實(shí)際支配的情況下即構(gòu)成既遂。如果行為人采取書面合同的形式，合同的簽訂和履行是分步進(jìn)行的，合同簽訂與履行的時(shí)間、地點(diǎn)都有所不同，這種情況下一般是在合同簽訂后行為人從被騙人處取得貨款(往往是通過銀行轉(zhuǎn)賬取得)，或收到被騙人的貨物后構(gòu)成既遂。當(dāng)然，由于采取書面合同時(shí)，不同的書面合同所采取的交貨及付款的時(shí)間、方式往往不同。因此，在認(rèn)定合同詐騙既遂時(shí)應(yīng)根據(jù)不同合同的本身特征來具體分析。但無論行為人采取何種合同進(jìn)行詐騙活動(dòng)，其既遂都應(yīng)以行為人取得貨、款并實(shí)際支配為標(biāo)準(zhǔn)。

【共同犯罪】

單位參與合同詐騙，是當(dāng)前合同詐騙罪的一個(gè)很重要特點(diǎn)。而且這些單位進(jìn)行合同詐騙，往往都以共同犯罪的形式出現(xiàn)。對這些單位進(jìn)行合同詐騙的，我們認(rèn)為，就一些機(jī)關(guān)單位進(jìn)行詐騙來說，其共同犯罪人一般只限于該單位的主管人員和其他直接責(zé)任人員，機(jī)關(guān)單位中的其他成員即使有某種輔助行為和參與分贓，也不應(yīng)按詐騙罪共犯處理。其理由有二：一是打擊面不能過寬。如果機(jī)關(guān)單位的一般成員有某種程度的輔助行為和參與分贓，就認(rèn)為是合同詐騙罪共犯，那么勢必會(huì)造成成千上百的罪犯，這不利于我們集中力量打擊主要犯罪分子；二是在機(jī)關(guān)單位中，其成員都有某種行政隸屬關(guān)系，下級要服從上級，一般成員必須執(zhí)行機(jī)關(guān)單位領(lǐng)導(dǎo)人的行政命令。因此，一般成員依照機(jī)關(guān)單位領(lǐng)導(dǎo)人的命令而從事的行為，應(yīng)由其上級領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)，可不追究一股成員的刑事責(zé)任。但是，如果該機(jī)關(guān)單位為詐騙集團(tuán)則不在此限，對其一般成員應(yīng)按合同詐騙罪共犯處理。

【罪數(shù)形態(tài)】

實(shí)踐中，行為人常常利用偽造、變造、買賣的國家機(jī)關(guān)公文、證件、印章去實(shí)施合同詐騙犯罪，在這種情況下，行為人的行為一方面觸犯了合同詐騙罪，另一方面也觸犯了偽造、變造、買賣國家機(jī)關(guān)公文、證件、印章罪，屬于刑法理論上的牽連犯，應(yīng)根據(jù)牽連犯從一重處斷的原則來處理，即按照行為人所觸犯的數(shù)罪名中最重之罪定罪，并從重量刑。具體分析如下：(1)行為人偽造、變造、買賣國家機(jī)關(guān)公文、證件、印章情節(jié)一般，詐騙公私財(cái)物數(shù)額較大。前罪的量刑幅度是3年以下有期徒刑、拘役、管制或者剝奪政治權(quán)利，后罪的量刑幅度是3年以下有期徒刑、拘役，并處或者單處罰金。前罪的法定刑重于后罪的法定刑。

(2)行為人偽造、變造、買賣國家機(jī)關(guān)公文、證件、印章情節(jié)一般，詐騙公私財(cái)物數(shù)額巨大、有其他嚴(yán)重情節(jié)或者數(shù)額特別巨大、有其他特別嚴(yán)重情節(jié)。前罪的量刑幅度是3年以下有期徒刑、拘役、管制或者剝奪政治權(quán)利，后罪的量刑幅度是3年以上10年以下有期徒刑，并處罰金；或者10年以上有期徒刑、無期徒刑，并處罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。兩罪相比，顯然后罪法定刑重于前罪法定刑。(3)偽造、變造、買賣國家機(jī)關(guān)公文、證件、印章情節(jié)嚴(yán)重，詐騙公私財(cái)物數(shù)額較大。前罪的量刑幅度是3年以上10年以下有期徒刑。后罪的量刑幅度是3年以下有期徒刑、拘役，并處或者單處罰金。前罪的法定刑重于后罪的法定刑。偽造、變造、買賣國家機(jī)關(guān)公文、證件、印章情節(jié)嚴(yán)重，詐騙公私財(cái)物數(shù)額巨大、有其他嚴(yán)重情節(jié)或者數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)。前罪的量刑幅度的3年以上10年以下有期徒刑，后罪的法定刑是3年以上10年以下有期徒刑，并處罰金；或者10年以上有期徒刑、無期徒刑，并處罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。后罪的法定刑重于前罪的法定刑。

【處罰】

根據(jù)刑法第224條的規(guī)定，犯本罪的，處3年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處3年以上10年以下有期徒刑，并處罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。

【刑罰適用】

要準(zhǔn)確適用刑法關(guān)于合同詐騙罪的處罰規(guī)定，必須理解?數(shù)額較大?、?數(shù)額巨大?、?數(shù)額特別巨大?、?情節(jié)特別嚴(yán)重?的含義。對此，刑法沒有規(guī)定，需要最高人民法院、最高人民檢察院作出司法解釋。在新的司法解釋作出前，各級司法機(jī)關(guān)可以最高人民法院1996年12月16日頒布的《關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用

法律的若干問題的解釋》來指導(dǎo)辦案。根據(jù)該解釋的規(guī)定，個(gè)人詐騙公私財(cái)物數(shù)額在2000元以上的屬數(shù)額較大；個(gè)人詐騙公私財(cái)物3萬元以上的屬數(shù)額巨大；個(gè)人詐騙公私財(cái)物20萬元以上的，屬數(shù)額特別巨大。詐騙數(shù)額特別巨大是認(rèn)定詐騙犯罪情節(jié)特別嚴(yán)重的一個(gè)重要內(nèi)容，但不是惟一情節(jié)。

詐騙數(shù)額在10萬元以上，并具有下列情形之一的應(yīng)認(rèn)定為情節(jié)特別嚴(yán)重：利用合同詐騙犯罪集團(tuán)的首要分子或者共同詐騙犯罪中情節(jié)嚴(yán)重的主犯；詐騙他人急需的生產(chǎn)資料，嚴(yán)重影響生產(chǎn)或者造成其他嚴(yán)重?fù)p失；慣犯或者流竄作案危害嚴(yán)重的；詐騙救災(zāi)、搶險(xiǎn)、防汛、優(yōu)撫、救濟(jì)、醫(yī)療款物，造成嚴(yán)重后果的；揮霍詐騙的財(cái)物，致使詐騙的財(cái)物無法追還的；使用詐騙的財(cái)物進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)的；曾因合同詐騙受過刑事處罰的；導(dǎo)致被害人死亡、精神失?；蛘咂渌麌?yán)重后果的；具有其他嚴(yán)重情節(jié)的。

此外，對合同詐騙犯罪要正確適用刑法第64條，及時(shí)、準(zhǔn)確地追繳贓款、贓物。刑法第64條規(guī)定：犯罪分子違法所得的一切財(cái)物，應(yīng)當(dāng)予以收繳或者責(zé)令退賠；對于被害人的合法財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)返還；違禁品或者供犯罪所用的本人財(cái)物，應(yīng)當(dāng)予以沒收。沒收的財(cái)物和罰金，一律上繳國庫，不得挪用或自行處理。根據(jù)這一規(guī)定，對于同合同詐騙犯罪有關(guān)的財(cái)物在對犯罪分子判處刑罰時(shí)，應(yīng)當(dāng)一并判決，予以處理。對行為人進(jìn)行合同詐騙犯罪活動(dòng)，案發(fā)后扣押、凍結(jié)在案的財(cái)物及其孳息，如果權(quán)屬明確的，應(yīng)當(dāng)發(fā)還給被害人；如果權(quán)屬不明確的，可按被害人被騙款物占扣押、凍結(jié)在案的財(cái)物及其孽息數(shù)額的比例發(fā)還給被害人；如果能夠確定扣押、凍結(jié)在案的財(cái)物及其孳息不屬于已查明的被害人所有，但又無法發(fā)還給未查明被害人的，應(yīng)當(dāng)依法上繳國庫。行為人將詐騙財(cái)物已用于歸還個(gè)人欠款、貨款或者經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的，如果對方明知是詐騙財(cái)物而收取，屬惡意取得，應(yīng)當(dāng)一律予以追繳；如確屬善意取得，則不再追繳。

第二篇：合同詐騙罪

合同詐騙罪“非法占有目的”的認(rèn)定

作者：蘇榮 閱讀114次 更新時(shí)間：2006-6-27

合同詐騙罪是指以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，采取虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相等欺騙手段，騙取對方當(dāng)事人財(cái)物數(shù)額較大的行為。對于合同詐騙罪的行為人來說，簽訂合同的著眼點(diǎn)不在于合同的履行，而在于對合同標(biāo)的物或定金的不法占有，合同僅僅是詐騙利用的手段和形式。由此可見“非法占有目的”的有無是認(rèn)定合同詐騙罪的關(guān)鍵之一，但在司法實(shí)踐中偵查機(jī)關(guān)面臨的最大難題也是如何認(rèn)定行為人具有“非法占有目的”。筆者認(rèn)為，可以在對行為人事前、事中、事后各種主客觀因素全面考察的情況下予以認(rèn)定。

一、事前的履約能力

1、行為人有完全履約能力，但自始至終無任何履約行為，而是以欺騙手段讓對方當(dāng)事人單方履行合同，占有對方財(cái)物的，應(yīng)認(rèn)定為合同詐騙罪；如行為人部分履行，但履行的目的旨在毀約或避免自身損失或由不可避免之客觀原因造成或誘使相對人繼續(xù)履行，從而占有對方財(cái)物的，也應(yīng)認(rèn)定為合同詐騙罪。

2、行為人有部分履約能力，但行為人自始至終無任何履約行為，而是以欺騙手段讓對方當(dāng)事人單方履行合同，占有對方財(cái)物的，應(yīng)認(rèn)定為合同詐騙罪；如其亦積極履行了合同，即使最后合同未能完全履行或完全未履行，也應(yīng)認(rèn)定為民事欺詐行為；但是如果行為人的履行意在誘使相對人繼續(xù)履行合同，從而占有對方財(cái)物的，就應(yīng)認(rèn)定為合同詐騙罪。

3、行為人無履約能力，而且之后仍無此種能力，卻依然蒙蔽對方，占有對方財(cái)物的，應(yīng)認(rèn)定為合同詐騙罪；如事后經(jīng)過各種努力，具備了履約能力，并且有積極的履約行為，則無論合同最后是否得以完全履行，均只構(gòu)成民事欺詐。

二、事中的履行行為

履行行為的有無最能客觀地反映行為人履行合同規(guī)定的民事義務(wù)的誠意。一般來說，凡是有履行合同誠意的，在簽訂合同后，總會(huì)積極創(chuàng)造條件去履行合同，即使不能履行，也會(huì)承擔(dān)違約責(zé)任。而以非法占有為目的利用合同進(jìn)行詐騙的人，在合同簽訂以后，根本沒有去履行合同或者是虛假地履行合同。對于這種情形，不論其有無履行合同的實(shí)際能力，均應(yīng)以合同詐騙罪論處。如果行為人在簽訂合同后積極履行合同，但在尚未履行完畢時(shí)，產(chǎn)生了非法占有對方財(cái)物的意圖，將對方財(cái)物占為己有，此種情況下，行為人的履行行為雖然是積極的、真實(shí)的，但由于其非法占有的犯意產(chǎn)生在履行合同的過程中，其先前的積極履行行為已不能對抗其后來行為的刑事違法性，應(yīng)構(gòu)成合同詐騙罪。

在當(dāng)事人只履行了部分合同的情況下，當(dāng)事人對其占有的他人財(cái)物的處置情況，很大程度就反映了其主觀心理態(tài)度，即可以從行為人對他人財(cái)物的處置情況認(rèn)定其主觀上是否有“非法占有”的目的。如果行為人將取得的財(cái)物全部或大部分用以揮霍，或者從事非法活動(dòng)、償還他人債務(wù)、攜款逃匿、隱匿財(cái)物且拒不返還等，應(yīng)認(rèn)定為行為人有“非法占有”之故意；如果行為人將取得的財(cái)物全部或者大部分用于合同的履行，即使客觀上未能完全履行合同之全部義務(wù)，一般不以合同詐騙罪論。

三、違約后的表現(xiàn)。

一般情況下，具有履行合同誠意的行為人，發(fā)現(xiàn)自己違約或者對方提出違約時(shí)，盡管從自身利益出發(fā)，可能提出辯解以減輕責(zé)任。但卻不會(huì)逃避承擔(dān)責(zé)任。當(dāng)無可辯駁自己違約時(shí)，會(huì)有承擔(dān)責(zé)任的表現(xiàn)。而利用合同進(jìn)行詐騙的人在糾紛發(fā)生后，大多采用潛逃等方式進(jìn)行逃避，使對方無法挽回自己的損失。但是，必須注意的是，對那些不得已外出躲債，或者在雙方談判時(shí)百般辯解否認(rèn)違約的，不能一概認(rèn)定為合同詐騙，應(yīng)該結(jié)合其他客觀因素作具體分析。

第三篇：淺論合同詐騙罪

開封電大畢業(yè)論文

學(xué)校：開封電大 專業(yè)：法律本科 學(xué)號(hào)：041030003 姓名：趙志宏

目 錄

一、內(nèi)容摘要………………………………………..1

二、關(guān)鍵詞………………….……..…………………..1

三、正文……………………………………….………1

1、合同詐騙犯罪的客體及對象…………………2

2、關(guān)于合同詐騙罪主體的認(rèn)定……………….………3

3、主觀方面：非法占有目的………………………….6

4、客觀方面，行為人實(shí)施了欺詐行為……………...8

四、引用文獻(xiàn)……………………………….………….10

淺論合同詐騙罪

[內(nèi)容提要]

合同詐騙罪侵犯的客體是雙重客體，既包括國家對合同的管理制度，也包括公司財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，對象既包括動(dòng)產(chǎn)也包括不動(dòng)產(chǎn)，也包括無形財(cái)產(chǎn)中的知識(shí)產(chǎn)權(quán)、違禁品、非法取得財(cái)產(chǎn)等。主體既可以是自然人，也可以是法人。主觀方面以非法占用為目的，而且只能是直接故意，這也是與民事欺詐的最主要的區(qū)別?？陀^方面，行為實(shí)施了一系列的欺詐行為。

[關(guān)鍵詞]合同詐騙罪

單位合同詐騙罪

民事欺詐

合同詐騙犯罪是指以非法占有為目的，在簽訂、履行合同的過程中采取各種虛構(gòu)事實(shí)的方法，騙取對方當(dāng)事人的財(cái)物，數(shù)額較大的行為。合同詐騙罪是伴隨著合同制度的產(chǎn)生而發(fā)展出現(xiàn)的一種新型詐騙犯罪,它除了具有詐騙罪的一般特征外，還具有其特有的性質(zhì),它的主要特征可概括為以下幾個(gè)方面：（1）合同詐騙犯罪既擾亂了市場經(jīng)濟(jì)秩序，又侵犯了他人的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，它侵犯的客體為復(fù)雜客體；（2）本罪客觀方面表現(xiàn)為行為人在簽訂、履行合同過程中，虛構(gòu)事實(shí)，隱瞞真相，騙取對方當(dāng)事人數(shù)額較大的財(cái)物的行為；（3）本罪的犯罪主體可以是自然人，也可以是單位；（4）主觀方面為故意且有非法占有他人財(cái)物的目的。

由于合同詐騙犯罪是合同制度的產(chǎn)生、發(fā)展而出現(xiàn)的，在商品經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展的今天，合同作為經(jīng)濟(jì)交往的手段，在我國經(jīng)濟(jì)生活中的地位和作用日趨重要，與此同時(shí)，利用合同進(jìn)行詐騙的現(xiàn)象也日益突出，案件數(shù)量逐年增加。本文就對合同詐騙罪的一些問題進(jìn)行簡單的論述，以供司法實(shí)踐予以參考。

一、合同詐騙犯罪的客體及對象

合同詐騙犯罪的客體是雙重客體、復(fù)雜客體，它侵犯的客體包括國家對合同的管理制度和公司財(cái)產(chǎn)所有權(quán),對象則是對方當(dāng)事人的財(cái)物。財(cái)物的種類多種多樣，在這里我們主要探討的是不動(dòng)產(chǎn)、無形財(cái)產(chǎn)中的知識(shí)產(chǎn)權(quán)、非法取得的財(cái)產(chǎn)等能否成為合同詐騙罪的對象。

對于不動(dòng)產(chǎn)能否作為財(cái)產(chǎn)犯罪的對象問題，自古以來就是刑法理論爭議的問題，但從近現(xiàn)代以來，越來越多的國家立法將此納入了財(cái)產(chǎn)犯罪的對象。如《日本刑法》第235條規(guī)定了侵奪不動(dòng)產(chǎn)，《意大利法典》第631條將“意圖占有他人不動(dòng)產(chǎn)之一部或全部，而移動(dòng)或變動(dòng)境界者”規(guī)定為犯罪，我國臺(tái)灣地區(qū)《刑法》對此也有類似的規(guī)定，我國的學(xué)者也提出了將不動(dòng)產(chǎn)納入詐騙罪的對象。雖然在司法實(shí)踐中，騙取不動(dòng)產(chǎn)案件極為少見，但不能排除其可能性，為了對此類案件的發(fā)生，彌補(bǔ)立法的空缺，再者，在理論上《刑法》也沒有將不動(dòng)產(chǎn)排除在合同詐騙罪對象之外。所以，我們應(yīng)認(rèn)定合同詐騙罪的對象應(yīng)包括不安動(dòng)產(chǎn)。

對于無形財(cái)產(chǎn)中的專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)，不能成為合同詐騙罪的對象，這是毫無疑問的，因?yàn)樾袨槿蓑_取這些知識(shí)產(chǎn)權(quán)給權(quán)利人的權(quán)利造成的侵犯，完全可以以侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)罪來追究其刑事責(zé)任，當(dāng)然通過簽訂、履行合同而騙取此類知識(shí)產(chǎn)權(quán)的載體較大拒不退還的，也可以以合同詐騙罪處罰，但這時(shí)的犯罪對象已變?yōu)樽鳛橛行挝锲返妮d體。至于專有技術(shù)，過去有關(guān)司法解釋曾一度將其規(guī)定為財(cái)產(chǎn)犯罪的侵犯對象。但我國現(xiàn)行《刑法》第219條專門規(guī)定了侵犯商業(yè)秘密罪。該條規(guī)定以盜竊、利誘、脅迫或者其他不正當(dāng)手段獲取權(quán)利人的商業(yè)秘密的，屬于侵犯商業(yè)秘密的行為。如果給商業(yè)秘密的權(quán)利人造成重大損失的，應(yīng)以侵犯商業(yè)秘密罪論處?？梢姡⒎▽Ｓ屑夹g(shù)納入了商業(yè)秘密罪的對

-2-象范疇。因此，再將其視為合同詐騙罪的對象已極為不合適。

對于由于走私、詐騙或者其他非法活動(dòng)所得的財(cái)物是否能成為詐騙罪的對象，理論上有不同的觀點(diǎn)，有些學(xué)者認(rèn)為：公民個(gè)人的財(cái)物僅限于合法財(cái)物，即公民的非法財(cái)物１不能成為詐騙罪的對象。另有一些學(xué)者則認(rèn)為：公民個(gè)人的非法財(cái)物就公民個(gè)人對財(cái)物的實(shí)際占有而言，為非法占用，構(gòu)成對所有權(quán)的侵犯，不受法律保護(hù)。但是我們要透過現(xiàn)象看本質(zhì)，其背后仍存在權(quán)力義務(wù)關(guān)系，理所當(dāng)然應(yīng)該受到法律保護(hù)。因此，后一觀點(diǎn)更為妥當(dāng)。但是這不是對財(cái)物持有人非法行為的保護(hù)，而是根據(jù)國家法律規(guī)定，非法收入應(yīng)當(dāng)沒收歸公，非法占用他人非法取得的財(cái)物，實(shí)質(zhì)是對國家財(cái)產(chǎn)的侵犯，對此，國家當(dāng)然要進(jìn)行刑事追究。

對于違禁品，我國法律嚴(yán)禁任何組織和個(gè)人非法擁有，也禁止自由流通。違禁品能否作為財(cái)產(chǎn)犯罪的對象，我國的司法實(shí)踐大都持肯定態(tài)度，如最高人民法院１９９８年３月１０日發(fā)布的《關(guān)于審理盜竊案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第５條第８項(xiàng)關(guān)于“盜竊違禁品按盜竊罪處理，不計(jì)數(shù)額，根據(jù)情節(jié)輕重量刑”，違禁品雖然屬于違法物，但仍有其合法的所有人，因此為了保護(hù)合法所有人的財(cái)產(chǎn)權(quán)，利用合同騙取違禁品和利用合同騙取其他物品一樣都侵犯了一定的所有權(quán)關(guān)系，因此應(yīng)將違禁品納入合同詐騙罪的對象范疇。

二、關(guān)于合同詐騙罪主體的認(rèn)定

根據(jù)我國刑法規(guī)定，合同詐騙罪的主體包括自然人和單位。就自然人而言，為一般主體對其本身的理解不存在疑問，但是如何從總體上確定單位合同詐騙罪的主體范圍，以及怎樣區(qū)分個(gè)人實(shí)施和單位實(shí)施的合同詐騙罪值得研究。

單位合同詐騙罪是指單位直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接負(fù)責(zé)人員，以單位的名義，為了單位的利益，經(jīng)單位決策機(jī)關(guān)或決策人同意，-3-利用合同騙取他人財(cái)物的行為，因此，我們可以看出單位作為合同詐騙的主體必須具備倆個(gè)條件，一是單位主管人員或直接責(zé)任人員對該單位在對外交往中的合同詐騙行為是明知的、默許的或指使的；二是非法所得歸單位所有或歸本單位基本所有。如何確定具體案件中合同詐騙罪的主體是個(gè)人還是單位，我們應(yīng)該做更具體的分析。首先，應(yīng)當(dāng)確定哪些單位可以成為合同詐騙的主體，毫無疑問，任何類型的單位，包括公司、企業(yè)、事業(yè)單位、團(tuán)體都可以構(gòu)成合同詐騙罪，但是，在現(xiàn)實(shí)司法實(shí)踐中，一些公司、企業(yè)、事業(yè)單位、團(tuán)體甚至機(jī)關(guān)，其機(jī)構(gòu)設(shè)置比較混亂，對于單位下設(shè)的分支機(jī)構(gòu)實(shí)施的合同詐騙行為能否以單位犯罪處理，實(shí)踐爭議很大，有的學(xué)者認(rèn)為單位合同詐騙罪作為實(shí)行雙罪制的單位犯罪，確立單位能否構(gòu)成該罪的一個(gè)重要標(biāo)準(zhǔn)，就是直接實(shí)施合同詐騙的單位是否具有承擔(dān)刑罰即罰金刑的刑事責(zé)任能力。從以下３種情況進(jìn)行分析，（１）如果這些單位的內(nèi)部組織或分支機(jī)構(gòu)不具有相對獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的能力，則其所屬單位應(yīng)成為合同詐騙罪的主體；（２）如果單位的內(nèi)部組織或分支機(jī)構(gòu)是其所屬單位違法設(shè)立的，則其所屬單位也應(yīng)成為合同詐騙罪的主體；（３）如果內(nèi)部組織或分支機(jī)構(gòu)是合法設(shè)立的，又獨(dú)立進(jìn)行經(jīng)濟(jì)核算，能夠以自己的名義相對地承擔(dān)民事責(zé)任，則應(yīng)進(jìn)一步區(qū)別情況，如果其下屬部門或分支機(jī)構(gòu)以其責(zé)任能力能夠承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，則應(yīng)直接將該部門或分支機(jī)構(gòu)定為合同詐騙的主體，否則，應(yīng)將其所屬單位作為犯罪主體，如果部門或分支機(jī)構(gòu)的詐騙行為是其所屬單位授權(quán)或在明知放任的情況下實(shí)施的，則其所屬單位應(yīng)作為合同詐騙罪的主體。其次，在確知那些單位可以成為合同詐騙罪的主體的基礎(chǔ)上，還應(yīng)當(dāng)注意從單位犯罪的犯罪意志的整體性和利益歸屬的團(tuán)體性倆點(diǎn)去挖掘究竟是個(gè)人合同詐騙罪還是單位合同詐騙罪，對此，應(yīng)從以下三種情況去認(rèn)定：（１）法人或單位的法定代表人以法人或單位的名義實(shí)施合同詐騙行

-4-為，且犯罪非法所得歸法人或單位的,屬單位合同詐騙。假冒法人或單位法定代表人以法人或單位名義實(shí)施的合同詐騙行為,法定代表人或法人事后不追認(rèn)的屬個(gè)人合同詐騙。（2）法人或單位組織內(nèi)的自然人在職務(wù)范圍內(nèi)以法人或單位名義實(shí)施的合同詐騙行為,且犯罪非法所得歸法人或單位的,屬法人或單位合同詐騙。以法人或單位名義實(shí)施的非職務(wù)行為、非授權(quán)行為，法人或單位事后不追認(rèn)的，屬個(gè)人合同詐騙。（3）自然人經(jīng)法人或單位授權(quán)在授權(quán)范圍內(nèi)實(shí)施的合同詐騙行為，后經(jīng)法人或單位追認(rèn)，且非法所得歸法人或單位所有的，屬法人或單位合同詐騙行為。盜用、冒用、偽造法人、單位公文、證件、印章或以終止后的法人或單位名義實(shí)施的合同詐騙行為，屬個(gè)人合同詐騙。

在區(qū)分個(gè)人實(shí)施和單位實(shí)施的合同詐騙罪時(shí)，在當(dāng)前的司法實(shí)踐中有一個(gè)特殊的問題必需引起重視。我們?nèi)绾螀^(qū)分私營企業(yè)主以自然人身份實(shí)施的個(gè)人犯罪與私營企業(yè)實(shí)施的單位犯罪，在司法實(shí)踐中，存在著這樣一種錯(cuò)誤的觀點(diǎn)和做法，認(rèn)為私營企業(yè)財(cái)產(chǎn)屬于私營企業(yè)主所有，其盈利和風(fēng)險(xiǎn)均有個(gè)人承擔(dān)，實(shí)施合同詐騙所得也是歸個(gè)人。因此這種企業(yè)實(shí)施的合同詐騙犯罪，不論是私營企業(yè)主以自然人身份還是以私營企業(yè)名義實(shí)施的，都是私營企業(yè)主個(gè)人的犯罪。但是，這種說法是極為不妥當(dāng)?shù)?他嚴(yán)重違背刑法總則關(guān)于單位犯罪的規(guī)定及刑法分則關(guān)于個(gè)罪規(guī)定的,混淆了自然人犯罪與單位犯罪的界限。實(shí)際上,私營企業(yè)財(cái)產(chǎn)與私營企業(yè)主的個(gè)人財(cái)產(chǎn)在法律地位上是不同的,有的私營企業(yè)已經(jīng)發(fā)展為現(xiàn)代企業(yè),成了有限責(zé)任公司或股份公司,其重要事項(xiàng)的決策往往都有集體和決策機(jī)構(gòu)作出,把私營企業(yè)單位犯罪當(dāng)成私營企業(yè)主個(gè)人犯罪,必然錯(cuò)誤地追究私營企業(yè)主個(gè)人的刑事責(zé)任和放縱私營企業(yè)。同樣,把私營企業(yè)主個(gè)人的犯罪當(dāng)成私營企業(yè)單位犯罪,必然錯(cuò)誤地使私營企業(yè)蒙受損失。那么區(qū)分二者的標(biāo)準(zhǔn)是什么呢?關(guān)鍵仍是看個(gè)人從事合同詐騙行

-5-為是以個(gè)人名義還是以單位名義,違法所得是歸個(gè)人所有還是歸單位所有,也即從單位犯罪的犯罪意志的整體性和利益歸屬的團(tuán)體性倆點(diǎn)去把握。

此外，在司法實(shí)踐中，我們還應(yīng)注意個(gè)人承包問題。對于個(gè)人承包中以單位名義進(jìn)行合同詐騙活動(dòng)的，要根據(jù)承包方式、承包性質(zhì)及承包的權(quán)利義務(wù)關(guān)系等具體情況進(jìn)行具體分析。對于定額上交承包金，除了上交一定數(shù)額外其于收益都?xì)w承包個(gè)人的，承包人利用合同進(jìn)行詐騙的，一般作為個(gè)人詐騙處理。對于責(zé)任制承包，資產(chǎn)、場地、流動(dòng)資金等都?xì)w單位所有，承包人只根據(jù)企業(yè)效益提成，按比例拿獎(jiǎng)金的。承包人利用合同進(jìn)行詐騙，一般作為單位詐騙處理。但是如果發(fā)現(xiàn)發(fā)包方只派人掛承包單位的名，并不直接參與管理經(jīng)營的，或者贓款全部或大部分歸承包經(jīng)營者的，則應(yīng)認(rèn)定為個(gè)人合同詐騙。

三、主觀方面：非法占有目的

合同詐騙罪的主觀方面只能是故意的，并且具有非法占有對方當(dāng)事人財(cái)物的目的?！缎谭ā返?24條也明確規(guī)定了行為人須具有“以非法占有為目的”，這反映了合同詐騙犯罪分子的真實(shí)目的。也是合同詐騙犯罪于經(jīng)濟(jì)合同糾紛、民事欺詐行為的一個(gè)重要區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)，何為非法占有目的？傳統(tǒng)觀點(diǎn)認(rèn)為，非法占有目的是指行為人意圖非法地改變公私財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)，即依法對財(cái)物享有的占有、使用、收益、處分的權(quán)利。這種觀點(diǎn)強(qiáng)調(diào)的是行為人具有非法謀取公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的意圖；另一種觀點(diǎn)認(rèn)為，非法占有的含義應(yīng)是廣義的。他的側(cè)重點(diǎn)應(yīng)是對合法財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的破壞，至少應(yīng)包含倆方面的含義，一是行為人意圖永久剝奪所有權(quán)人不能行使所有權(quán)各項(xiàng)權(quán)能的權(quán)利；二是行為人追求使所有權(quán)人處于永久不能行使各項(xiàng)所有權(quán)權(quán)能的狀態(tài)，包括用占有的財(cái)物進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)或進(jìn)行財(cái)物的高風(fēng)險(xiǎn)性經(jīng)營。因此，綜合上述觀點(diǎn)，我們認(rèn)為，以非法占有目

-6-的，應(yīng)包含以下倆方面的內(nèi)涵：（1）行為人意圖永久非法行使他人財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的全部權(quán)能，（2）行為人的行為導(dǎo)致他人無法行使財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的權(quán)能。

對于非法占有的目的存在的形式問題,刑法學(xué)存在分歧,有一種觀點(diǎn)認(rèn)為:合同詐騙罪的非法占有目的有三種存在方式,第一,存在于合同簽訂之前,即犯罪主體無履行合同的誠意,而只是想通過合同騙取他人的財(cái)物;第二,在簽訂合同時(shí),行為人內(nèi)心是不確定的,是否履行合同義務(wù)對行為人來說尚處于朦朧的狀態(tài),如果后來行為人通過合同約定取得了對方財(cái)物,但是沒有機(jī)會(huì)履行合同規(guī)定的義務(wù),也沒有履行合同的積極行為,這時(shí)可以認(rèn)為行為人有非法占有他人財(cái)物的故意;第三,行為人與他人簽訂合同時(shí)沒有非法騙取占有他人財(cái)物的目的,雙方簽訂合同時(shí)希望通過履行實(shí)現(xiàn)利益的意圖是確定的,在履行合同的過程中,主觀條件的變化,促成了行為人主觀意圖的轉(zhuǎn)變,行為人不再履行合同,只希望無償占有對方的財(cái)物。另一種觀點(diǎn)認(rèn)為合同詐騙罪中行為人非法占有他人的財(cái)物的目的，只有產(chǎn)生在簽訂之前或之時(shí)，不存在履行合同過程中的轉(zhuǎn)化形式。對于非法占有目的的判斷應(yīng)采取司法推定，應(yīng)全面綜合考察行為人簽訂合同的履約能力和擔(dān)保真?zhèn)?，履行合同中有無履約實(shí)際行動(dòng)，對合同標(biāo)的物的處置情況，未履行合同的原因，以為事后行為人的態(tài)度等方面的客觀因素。因此，筆者同意另一種觀點(diǎn)，對于第二種觀點(diǎn)嚴(yán)重縮了非法占有目的的外延，這就給有些不法分子以可機(jī)之乘，鉆法律的空子。不利于市場經(jīng)濟(jì)秩序的穩(wěn)定。在一般情況下，只要行為人簽訂，履行合同有下列情形之一的，就可以推定行為人具有非法占有的目的。（1）根本沒有履行合同的能力或者故意夸大自己履行合同的能力，騙取對方當(dāng)事人的信任與自己簽訂合同，合同簽訂后又不積極履行；（2）起初確實(shí)只是為了解決一時(shí)資金困難，采取欺騙手段與對方當(dāng)事人簽訂合同以暫時(shí)

-7-獲得周轉(zhuǎn)資金，但在有能力歸還資金的情況下卻久拖不還；（3）合同簽訂后，以支付部分貨款,開始履行合同為誘餌,騙取全部貨物后,在合同規(guī)定的期限內(nèi)或雙方約定的付款期限內(nèi),無正當(dāng)理由拒不支付其余貨款的;(4)未履行義務(wù)前將對方當(dāng)事人貨物、貨款、預(yù)付款、定金或保證金加以使用、處分,進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)的;(5)進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)性投資活動(dòng)的,因違約給對方造成經(jīng)濟(jì)損失被民事制裁后,以各種方式逃避債務(wù)的;(6)為了應(yīng)付對方當(dāng)事人索取債務(wù),采取“拆東墻補(bǔ)西墻”的方式,又與其他人簽訂合同籌措資金,以后次合同獲得的貨物、貨款等歸還前次款項(xiàng)等。

實(shí)踐中,尤其要注意的是，切不可片面地認(rèn)為行為簽訂合同時(shí)無履約能力，簽訂合同后無履行的實(shí)際行動(dòng)或者沒有返對方當(dāng)事人的款物等某一獨(dú)立的客觀因素為依據(jù)，來輕率地推定非法占有目的。比如，沒有履約能力與他人簽訂合同，未必就具有非法占有的目的，有履約能力簽訂合同，也不能完全排除行為人不具有非法占有他人財(cái)物的目的。因此在市場經(jīng)濟(jì)中，履約能力的有無及大小，受各種主客觀因素的影響。

四、客觀方面，行為人實(shí)施了欺詐行為

所謂欺詐行為，最常見的是隱瞞真相與虛構(gòu)事實(shí)二種。刑法第224條規(guī)定了五種具體的合同詐騙方法。

1、虛構(gòu)合同主體，即從虛構(gòu)的單位或者冒用他人的名義簽訂合同的行為，這是合同詐騙分子最慣用、最常用的詐騙手段?！吨腥A人民共和國合同法》規(guī)定，合同是平等的自然人、法人、其他組織之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議，當(dāng)事人主體真實(shí)、合法是合同成立的前提，虛構(gòu)合同主體的方式有以下幾種：（1）盜用合法主體的名義與他人簽訂合同，如行為人盜用合法主體的空白介紹信、合同專用章或蓋有公章的空白合同書，與他人簽訂合同；（2）捏造根本不存在的主體與他人簽訂合同，這是指私刻公章、偽造證件等手段，制造“合法主體”的身份

-8-和履行能力的假象，與他人簽訂合同。對此，我們不能僅從形式上看問題，而需從內(nèi)容上把握其虛構(gòu)主體的實(shí)質(zhì)；（3）利用已被撤銷的單位與他人簽訂合同，在市場競爭中，一些企業(yè)因種種原因而虧損、破產(chǎn)、倒閉，原有的一些介紹信、業(yè)務(wù)專用章、合同書等未及時(shí)收回妥善處理，一些人就利用這些繼續(xù)與他人簽訂合同，騙取貨物款項(xiàng)；（4）一些國有企業(yè)或者集體企業(yè)的承辦者、租賃者，明知其承辦的企業(yè)沒有履約能力或清償能力，以承辦企業(yè)或租賃企業(yè)的名義訂立合同，騙取財(cái)物用于歸還個(gè)人債務(wù)或個(gè)人揮霍，將合同義務(wù)轉(zhuǎn)嫁給企業(yè)或者取得財(cái)物后溜之大吉。

2、虛設(shè)擔(dān)保，即以偽造、變造、作廢的票據(jù)或者其他虛假的產(chǎn)權(quán)證擔(dān)保的行為，在簽訂合同時(shí)，為了減少合同的風(fēng)險(xiǎn)，保障合同的履行，根據(jù)法律或?qū)Ψ疆?dāng)事人的要求，出具合同擔(dān)保，以偽造、變造、作廢的票據(jù)作擔(dān)保，是指行為人提供偽造、變造、作廢的票據(jù)支付定金或作為抵押品。而以虛假的產(chǎn)權(quán)證明作為擔(dān)保，則是指行為人以虛假的證明證明行為人對房屋等不動(dòng)產(chǎn)和車輛等動(dòng)產(chǎn)具有所有權(quán)的證明文件，即以自己不享有所有權(quán)的財(cái)產(chǎn)作為抵押品。

3、設(shè)置陷阱，即設(shè)有實(shí)際履行能力，以先履行小額的合同或者部分履行合同的方法，誘騙對方當(dāng)事人信任，如不法分子利用一些企業(yè)產(chǎn)品積壓、滯銷，廠家急于尋求銷路的心理，以少量定金為誘餌上門定貨，或以推銷代購為名，把貨物拉走，使企業(yè)上當(dāng)受騙，占有他人財(cái)物后無意歸還。

4、卷款逃跑，即收受對方當(dāng)事人人給付的貨物、貨款、預(yù)付款或者擔(dān)保的財(cái)物后逃跑的。

5、其他方法，這是立法上的一種“兜底性”規(guī)定，即上述四種手段以外的其他合同詐騙行為，在司法實(shí)踐中，除了以上四種較典型的合同詐

-9-騙行為外，還有其他一些利用簽訂合同的詐騙行為。如虛構(gòu)合同標(biāo)的；利用合同制裁條款騙取定金、違約金，取得財(cái)物后大蕼揮霍的；拆東墻補(bǔ)西墻，邊騙邊還式的詐騙等行為。

通過以上分析，合同詐騙罪的成立，必須具有以上四方面，即合同詐騙侵犯的客體是雙重客體，既包括國家對合同管理制度和他人的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)。主體包括自然人和單位。主觀方面是非法占有目的，客觀方面有實(shí)施詐騙的行為。隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，在司法實(shí)踐中，會(huì)不斷出現(xiàn)新的合同詐騙，尤其是在合同詐騙行為方面，需要我們不斷的去研究，透過現(xiàn)象看本質(zhì)，不給不法分子以可乘之機(jī)，以維護(hù)我國市場經(jīng)濟(jì)秩序的穩(wěn)定，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?！疽梦墨I(xiàn)】

歐陽清世：《經(jīng)濟(jì)犯罪的定罪量型》，蘇 惠 魚：《刑法學(xué)》

李 衛(wèi) 紅：《論利用經(jīng)濟(jì)合同詐騙與經(jīng)濟(jì)合同糾紛的界限》 梁 華 仁：《略論合同詐騙的幾個(gè)問題》 王 晨：《詐騙犯罪的定罪與量型》

第四篇：合同詐騙罪

合同詐騙罪中“合同”的認(rèn)定——以借款合同形式進(jìn)行詐騙的行為如何定性

◆經(jīng)濟(jì)與法

作者簡介：葉萍 , 北京市朝陽區(qū)人民檢察院公訴二處.案例二：周某某合同詐騙案

被告人周某某用偽造的房產(chǎn)證做抵押與被害人張某簽訂借款協(xié)議書騙取張某人民幣18萬元.后張某到朝陽區(qū)房管局核實(shí)房屋產(chǎn)權(quán)時(shí)被告知房產(chǎn)證系偽造的,發(fā)覺被騙遂報(bào)警后被告人周某某被抓獲歸案檢察機(jī)關(guān)以周某某涉嫌犯合同詐騙罪向法院依法提起公訴, 法院以被告人周某某犯合同詐騙罪判處有期徒刑五年六個(gè)月,并處罰金人民幣六千元。上述兩個(gè)案例的基本事實(shí)和犯罪手段基本一致,但判決結(jié)果卻截然不同,因此引出實(shí)踐中困擾司法實(shí)務(wù)部門的一個(gè)問題以借款合同形式實(shí)施詐騙的行為該如何定性.二、分歧觀點(diǎn)

實(shí)踐中,對以借款合同形式實(shí)施詐騙的行為,主要存在如下分歧意見第一種意見認(rèn)為應(yīng)當(dāng)定詐騙罪理由是借款合同雖有合同形式，但是與普通

民間借貸中借條的性質(zhì)一樣 , 公民個(gè)人之間進(jìn)行類似借款協(xié)議 , 不能體現(xiàn)市場交易 性質(zhì) , 不是合同詐騙罪的 “ 合同 ”, 應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為個(gè)人之間的詐騙罪.第二種意見認(rèn)為 , 應(yīng)當(dāng)定合同詐騙罪.理由是通過借款合同形式進(jìn)行的詐騙 , 是雙方當(dāng)事人在簽訂 , 履行合同過程中發(fā)生的行為 , 同時(shí)伴有抵押 , 質(zhì)押等特殊的 擔(dān)保形式 , 此類合同不等同于普通民間借貸中的 “ 借條 ”, 能夠體現(xiàn)一定的市場交易 特征 , 應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為合同詐騙罪.第三種意見認(rèn)為 , 如果是自然人實(shí)施的行為 , 應(yīng)當(dāng)定詐騙.理由基本同第一種 意見;如果是單位實(shí)施的行為.應(yīng)當(dāng)定合同詐騙罪 , 因?yàn)閱挝坏膮⑴c使得整個(gè)借款 合同的性質(zhì)發(fā)生了變化 , 就具有了市場交易的性質(zhì) , 體現(xiàn)市場經(jīng)濟(jì)秩序.而且詐騙

罪沒有單位犯罪.三、評析意見

我們在實(shí)踐中同意第二種意見 , 主要理由如下 :

首先 , 不應(yīng)當(dāng)以犯罪主體是否單位或個(gè)人來判斷合同詐騙或者詐騙.第三種意

見認(rèn)為如果簽訂合同的當(dāng)事人一方或雙方是單位的就能夠體現(xiàn)市場交易性質(zhì)如陳某合同詐騙案中法院在審查時(shí)就認(rèn)為如果陳某是以單位名義簽訂合同并將 借款直接用于單位經(jīng)營那么其借款的行為就能體現(xiàn)市場經(jīng)濟(jì)秩序性質(zhì) 就應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為合同詐騙罪但事實(shí)上陳某并未將借款用于單位經(jīng)營

而是用于個(gè)人支配使用故無法認(rèn)定為單位犯罪也就無法體現(xiàn)市場交易的特征不符合合同詐騙罪的構(gòu)成要件筆者認(rèn)為這種觀點(diǎn)有待商榷 《刑法》第二百二十四條并未規(guī)定犯罪 或者被害人一方必須是單位 , 這不是合同詐騙罪的必要條件.通過

對合同的主體進(jìn)行界定 即將個(gè)體工商戶

農(nóng)村承包經(jīng)營戶之外的自然人之間訂立 的合同排除在合同詐騙罪之外來 , 同一個(gè)行為 , 如果單位實(shí)施是合同詐騙罪.而自

然人實(shí)施就變成了詐騙罪 , 顯然違背了立法原意 , 不符合現(xiàn)行的法律規(guī)定.其次 , 不應(yīng)當(dāng)以合同內(nèi)容是否系原《經(jīng)濟(jì)合同法》(已作廢)規(guī)定的 “ 經(jīng)濟(jì)合同 ” 來判斷是否構(gòu)成合同詐騙理由如下 : 雖然從合同詐騙罪的立法淵源看 , 合同詐騙罪 中的 “ 合同 ” 似乎僅指原 《經(jīng)濟(jì)合同法》 規(guī)定的 “ 經(jīng)濟(jì)合同 ”, 因?yàn)?1997 年的 《刑法》 頒布前 , 有關(guān)的司法解釋曾有這樣的表述.但是應(yīng)當(dāng)注意到 , 修訂后的 《刑法》 第 224 條在規(guī)定合同詐騙罪的罪狀時(shí) , 并沒有繼續(xù)沿用上述司法解釋的說法 , 而只用了 “ 合同 ” 一詞.而原有的《經(jīng)濟(jì)合同法》已經(jīng)廢止 , 現(xiàn)行的《合同法》已經(jīng)不再出現(xiàn)經(jīng) 濟(jì)合同一詞 , 而是使用 “ 民事合同 ”.《合同法》第 2 條規(guī)定 :“ 本法所稱合同是平等 主體的自然人 , 法人 , 其他組織之間設(shè)立 , 變更 , 終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議.婚姻 , 收養(yǎng) , 監(jiān)護(hù)等有關(guān)身份關(guān)系的協(xié)議 , 適用其他法律的規(guī)定.” 合同詐騙罪中的合同不

能是身份合同 , 因?yàn)樯矸莺贤艿角址负?, 其侵犯的客體不是社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)秩 序.因此.對利用身份合同實(shí)施詐騙犯罪的.只能以詐騙罪處理.通過對合同的內(nèi)容

進(jìn)行界定即將合同詐騙罪中 “ 合同 ” 界定為在市場經(jīng)濟(jì)中交易的合同也不科學(xué).因

為按照《合同法》的有關(guān)立法解釋 , “ 社會(huì)經(jīng)濟(jì) ” 指的實(shí)際上就是 “ 市場經(jīng)濟(jì) ”.全國

人大法工委主任顧昂然在九屆人大二次會(huì)議關(guān)于 《中華人民共和國合同法(草案)》 的說明中提到 ,“ 合同法是市場經(jīng)濟(jì)的基本法律 ”.由此一來 , 對合同詐騙罪作出的司

法解釋如要將《合同法》中的合同再分為市場交易與非市場交易兩種類型 , 恐怕

不但實(shí)踐中難以操作 , 而且也有違背立法原意之嫌.顯然 , 司法實(shí)踐部門也注意到 了這一點(diǎn).在法院系統(tǒng)的指導(dǎo)意見和實(shí)務(wù)操作指導(dǎo)書中 , 也有如下表述.關(guān)于合同 詐騙罪中的 “ 合同 ”, 應(yīng)結(jié)合本罪的侵犯客體和立法目的進(jìn)行具體理解和把握.合同

詐騙罪規(guī)定于刑法分則第三章

破壞社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)秩序罪之第八節(jié) “ 擾亂市 場秩序罪 ” 中 , 不僅侵犯他人財(cái)產(chǎn)所有權(quán) , 而且侵犯國家合同管理制度 , 破壞了社會(huì)

主義市場經(jīng)濟(jì)秩序 , 因而合同詐騙罪中的 “ 合同 ”, 必須能夠體現(xiàn)一定的市場秩序.以

維護(hù)正常市場秩序?yàn)樽谥嫉默F(xiàn)行合同法基本涵蓋了絕大部分民商事合同 , 對各種 民商事合同行為進(jìn)行了規(guī)范和調(diào)整 , 其對于合同詐騙罪中的 “ 合同 ” 不應(yīng)再以典型 的 “ 經(jīng)濟(jì)合同 ” 為限 , 同時(shí) , 不能認(rèn)為凡是行為人利用了合同法所規(guī)定的合同進(jìn)行詐 騙罪的 , 均將構(gòu)成合同詐騙罪 , 與市場秩序無關(guān)以及主要不受市場調(diào)整的各種 “ 合 同 ”,“ 協(xié)議 ”, 如不具有交易性質(zhì)的贈(zèng)予合同 , 以及婚姻 , 監(jiān)護(hù) , 收養(yǎng) , 扶養(yǎng)等有關(guān)身份 關(guān)系的協(xié)議 , 主要受勞動(dòng)法 , 行政法調(diào)整的勞務(wù)合同 , 行政合同等 , 一般不應(yīng)視為合 同詐騙罪中的 “ 合同 ”.構(gòu)成犯罪的 , 應(yīng)以詐騙罪處理.但是.由于這一掌握標(biāo)準(zhǔn)確實(shí) 仍有難以把握的地方 , 因此實(shí)踐中難免出現(xiàn)分歧.陳某案中 , 法院認(rèn)為 , 此類民間借

款合同的性質(zhì)與借條一樣 , 雖有合同形式但不是市場交易行為 , 不能體現(xiàn)市場經(jīng)濟(jì) 秩序 , 故不是合同詐騙罪.筆者也認(rèn)為 , 一般利用生活消費(fèi)民事合同進(jìn)行詐騙的行 為應(yīng)定性為普通詐騙

而非合同詐騙如日常生活中一方虛構(gòu)事由以非法占有為目的通過借條方式騙取借款后不還的行為一般應(yīng)認(rèn)定為詐騙罪而非合同詐騙罪但陳某案中借款是以房屋和支票作抵押的借款合同的形式出現(xiàn)顯然不能等同于一個(gè)簡單的借條合同規(guī)定了借款形式期限利息并約定了擔(dān)保形式顯然這一借款形式已經(jīng)超越了日常生活消費(fèi)領(lǐng)域的民事行為而是一種商事經(jīng)營領(lǐng)域的商事行為而嫌疑人往往是通過在擔(dān)保形式作假來虛構(gòu)償還能力騙取借款其行為就是利用了借款合同這一特定的形式來進(jìn)行詐騙因此完全符合《刑法》第224 條第項(xiàng)合同詐騙罪中在簽訂履行合同過程中以偽造變造作廢的票據(jù)或者其他虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保騙取對方當(dāng)事人財(cái)物的行為特征最后我們在實(shí)踐中也應(yīng)當(dāng)避免另一個(gè)極端即見合同就定合同詐騙罪我們也要審查合同在該犯罪行為中是否起到了關(guān)鍵作用實(shí)踐中司法機(jī)關(guān)也認(rèn)為合同詐騙罪的本質(zhì)特征是利用合同詐騙如果行為人雖然與被害人簽訂了合同但并非是利用合同進(jìn)行詐騙而是虛構(gòu)其他事實(shí)或隱瞞其他真相獲得被害人財(cái)物的應(yīng)定性為普通詐騙而非合同詐騙如在很多詐騙案件中犯罪嫌疑人虛構(gòu)了開礦辦事等各種虛假事由已經(jīng)騙取了被害人信任期間簽訂了各種協(xié)議但是這些協(xié)議只是對某一階段事實(shí)的一個(gè)證明并非取財(cái)?shù)年P(guān)鍵我們認(rèn)為這種情形下就不能認(rèn)定為合同詐騙罪如我院辦理的丁某某詐騙案中丁某某虛構(gòu)了借用屋抵押周轉(zhuǎn)資金的事由與被害人簽訂房屋買賣合同后取得房產(chǎn)雖然有房屋買賣合同但被害人并非想履行該合同丁某某也不是利用該合同來進(jìn)行詐騙罪因此該案應(yīng)當(dāng)定詐騙罪 而非合同詐騙罪

第五篇：合同詐騙罪

目錄

一、合同詐騙罪的概念及構(gòu)成要件???????????????????1

（一）合同詐騙罪的概念?????????????????????1

（二）合同詐騙罪的構(gòu)成要件???????????????????1

二、目前我國合同詐騙罪呈現(xiàn)的特點(diǎn)??????????????????2

（一）簽約手續(xù)齊備，內(nèi)容虛假??????????????????2

（二）簽訂合同的標(biāo)的大?????????????????????2

（三）預(yù)先設(shè)置圈套???????????????????????2

（四）詐騙行為傾向性大，投機(jī)性強(qiáng)????????????????2

（五）公開冒用高知名度單位的名義????????????????2

三、預(yù)防與控制合同詐騙罪的對策???????????????????3

（一）完善有關(guān)合同詐騙罪的立法?????????????????3

（二）加強(qiáng)監(jiān)督制約機(jī)制，提升全社會(huì)的整體防控功能????????3

（三）嚴(yán)格黨風(fēng)黨紀(jì)，防控腐敗分子成為合同詐騙分子的保護(hù)傘????4

（四）加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部合同管理，提高經(jīng)濟(jì)組織和個(gè)人的防范能力????4

（五）通過提高法律的確定性和及時(shí)性，加大法律制裁的威懾力????4

（六）加大改革力度，為合法經(jīng)營創(chuàng)造良好的法制環(huán)境????????4

（七）提高商業(yè)道德，重建市場信用????????????????5

（八）增強(qiáng)國際司法合作與交流，懲治和預(yù)防跨國合同詐騙犯罪????5

（九）加強(qiáng)宣傳力度，不斷給企業(yè)“上課”?????????????5

（十）加強(qiáng)經(jīng)偵隊(duì)伍建設(shè)，不斷提高執(zhí)法水平和實(shí)戰(zhàn)能力是偵破經(jīng)濟(jì)案件 的根本保障????????????????????????5 參考文獻(xiàn)??????????????????????????????6

I

論合同詐騙罪

摘要：合同詐騙是以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相，騙取對方當(dāng)事人財(cái)物，數(shù)額較大的行為。隨著我國經(jīng)濟(jì)體制改革的縱深發(fā)展，社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步深化，經(jīng)濟(jì)水平已呈蒸蒸日上的勢態(tài)。與此同時(shí)，經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域里的犯罪也日益增多，特別是合同詐騙犯罪近年來越演愈烈，且作案方法、手段不斷翻新，案值也呈上升趨勢，這必將對我市的經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生強(qiáng)烈的負(fù)面影響。因此，為了更好地預(yù)防和打擊合同詐騙犯罪，對其作案的手段、特點(diǎn)及時(shí)進(jìn)行認(rèn)真分析，有針對性地采取一些行之有效的預(yù)防措施，減少犯罪尤為重要。本文對合同詐騙罪的概念、特點(diǎn)及預(yù)防作了探討。

關(guān)鍵詞：合同；合同詐騙；預(yù)防

在所有的詐騙犯罪案件中，合同詐騙案件占有相當(dāng)高的比例。隨著社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)建立和發(fā)展，合同在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中起到了不可替代的橋梁作用，而犯罪分子利用合同實(shí)施詐騙行為非法占有他人財(cái)物，并利用合同詐騙的現(xiàn)象越來越多。合同詐騙犯罪是隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而產(chǎn)生的，而且隨著經(jīng)濟(jì)步伐的加快，經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的拓寬，科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，必然會(huì)給這種犯罪方式提供新的空間和犯罪手段。故我們必須加大對合同詐騙犯罪的防范和打擊力度，以有效地保證社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。本文擬對合同詐騙罪的概念、特點(diǎn)及預(yù)防作一探討。

一、合同詐騙罪的概念及構(gòu)成要件

（一）合同詐騙罪的概念

根據(jù)我國《刑法》第二百二十四條的規(guī)定，合同詐騙罪定義為：以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，使用詐騙的手段騙取對方當(dāng)事人財(cái)物，數(shù)額較大的行為。合同詐騙的手段具體包括：以虛構(gòu)的單位或者冒用他人名義簽訂合同的；以偽造、變造、作廢的票據(jù)或者其他虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保的；沒有實(shí)際履行能力，以先履行小額合同或者部分履行合同的方法，誘騙對方當(dāng)事人繼續(xù)簽訂和履行合同的；收受對方當(dāng)事人給付的貨物、貨款、預(yù)付款或者擔(dān)保財(cái)產(chǎn)后逃匿的；以其他方法騙取對方當(dāng)事人財(cái)物的。

（二）合同詐騙罪的構(gòu)成要件

根據(jù)罪刑法定的基本原則，合同詐騙罪的犯罪構(gòu)成應(yīng)當(dāng)包括傳統(tǒng)犯罪構(gòu)成理論的四要件即主體、客體、主觀方面和客觀方面和將他人財(cái)物非法占為己有的主觀目的。即犯罪嫌 疑人的行為即使?jié)M足四個(gè)基本要件的要求，如果沒有充分的證據(jù)證明其具有將他人財(cái)物非法占為己有的主觀目的，亦不能構(gòu)成合同詐騙罪。

二、目前我國合同詐騙罪呈現(xiàn)的特點(diǎn)

利用合同詐騙是當(dāng)前國內(nèi)最嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)犯罪之一，并且手段較以前“高明”，方式較以前復(fù)雜。概括起來，具有以下特點(diǎn)：

（一）簽約手續(xù)齊備，內(nèi)容虛假

利用合同進(jìn)行詐騙的案件，常常與偽造、盜竊證件、印章，招搖撞騙、貪污行賄等違法犯罪行為交織、牽連在一起。利用合同進(jìn)行詐騙，詐騙分子偽造的證件及公章可謂品種齊全，從營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營許可證，到委托書、身份證明、銀行票據(jù)，甚至“重合同、守信用”的企業(yè)牌匾證書等等，一應(yīng)俱全，這就是很容易將詐騙的真實(shí)目的隱蓋起來。

（二）簽訂合同的標(biāo)的大

傳統(tǒng)的詐騙犯罪多發(fā)生在民間，一般是犯罪者的個(gè)人活動(dòng)，詐騙數(shù)額都不太大。而利用合同詐騙，簽約金額一般都是十幾萬、幾十萬元，有的甚至上百萬元、上千萬元，現(xiàn)在上億元的大案也不罕見。一旦上當(dāng)受騙，將會(huì)造成重大經(jīng)濟(jì)損失，甚至導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)、倒閉。

（三）預(yù)先設(shè)置圈套

預(yù)先設(shè)置圈套，誘人簽訂無法履行的合同，再以對方違約為借口，拒不退還對方的“保證金”、“定金”。這類詐騙人根本沒有履行合同的誠意，往往許以各種優(yōu)惠條件，先誘使對方簽訂合同，并交納一定數(shù)額的“保證金”或“定金”，然后百般刁難，故意使對方違約，掉入其預(yù)設(shè)的“陷阱”，騙取保證金、定金。

（四）詐騙行為傾向性大，投機(jī)性強(qiáng)

詐騙分子大多利用行騙對象生產(chǎn)困難，產(chǎn)品積壓，急于推銷的心理，把眼睛盯在特困企業(yè)和滯銷產(chǎn)品上，采取投其所好的手段行騙。有的詐騙分子以緊缺或暢銷商品為誘餌，先履行部分合同以騙取對方信任，誘人簽訂合同騙取對方的預(yù)付款或定金；或者采用行賄、回扣、先付部分貨款等手段，騙取對方貨物；或者利用虛假廣告、信息，誘人簽訂合同；騙取培訓(xùn)費(fèi)、中介費(fèi)等。

（五）公開冒用高知名度單位的名義

近年來許多詐騙犯罪分子，公開冒用較大、較知名單位的名義招搖撞騙。因?yàn)檩^大、較知名的單位業(yè)內(nèi)同行或公眾對他們都很信任。打著他們的旗號(hào)，使受騙者心理會(huì)產(chǎn)生確信無疑的效果，可大為提高騙局的成功率。采用這種方式詐騙分子可節(jié)省大量的資金投入，別人投入的資金和長年積累下來的聲譽(yù)，自己信手拈來，從而使犯罪成本降低。他們一般 采取私刻假公章、私開虛假證明信、虛構(gòu)個(gè)人身份等手段招搖過市，圖謀達(dá)到其犯罪目的。

三、預(yù)防與控制合同詐騙罪的對策

筆者認(rèn)為，針對合同詐騙罪呈現(xiàn)出來的新態(tài)勢、新特點(diǎn)，我們必須采取各種有效措施嚴(yán)加治理，以最大限度地遏制和減少合同詐騙犯罪的發(fā)生。

（一）完善有關(guān)合同詐騙罪的立法

1、建議在刑法第224條基礎(chǔ)上，根據(jù)合同詐騙犯罪出現(xiàn)的新特點(diǎn)，增加合同詐騙行為方式的列項(xiàng)。例如，利用現(xiàn)代傳媒發(fā)布虛假信息或進(jìn)行虛假承諾，誘使他人與之簽訂合同的；內(nèi)外勾結(jié)簽訂顯失公平，使國家或集體利益遭受重大損失的，等等。

2、建議增加有關(guān)牽連犯和數(shù)罪并罰的法律規(guī)定，以避免罰不當(dāng)罪和執(zhí)法失衡的現(xiàn)象發(fā)生。合同詐騙罪往往與涉稅犯罪、與走私犯罪、與妨害公司、企業(yè)管理秩序有關(guān)犯罪、與貪污、賄賂犯罪等相伴而生，特別復(fù)雜。在何種情況下適用牽連犯，從一重罪論處；在何種情況下分別定罪，實(shí)行數(shù)罪并罰，建議通過立法進(jìn)一步作出規(guī)定。

3、建議增加有關(guān)共同犯罪的法律規(guī)定，以利于打擊內(nèi)外勾結(jié)的合同詐騙犯罪。目前這種形式的犯罪成功率很高，但單位的內(nèi)部勾結(jié)者經(jīng)常借口合同合法，逃脫罪責(zé)，故應(yīng)完善立法。筆者認(rèn)為只要單位內(nèi)部簽訂合同的直接責(zé)任人員明知合同明顯對本單位嚴(yán)重不利或有虛假內(nèi)容，而在簽訂合同時(shí)未經(jīng)單位主管機(jī)關(guān)或主管負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，給單位造成重大損失的發(fā)即可認(rèn)定為共同犯罪。

4、對于合同詐騙罪，建議加大罰金刑的適用力度。刑法第224條對合同詐騙犯罪雖然規(guī)定了罰金這一刑種，但目前對合同詐騙犯罪罰金刑適用不力。尚不能對犯罪分子在經(jīng)濟(jì)上起到懲罰作用，故建議應(yīng)當(dāng)加大罰金的處罰力度。

（二）加強(qiáng)監(jiān)督制約機(jī)制，提升全社會(huì)的整體防控功能

充分發(fā)揮各政府職能部門的監(jiān)管作用，提升全社會(huì)的整體防控功能。例如，工商管理機(jī)關(guān)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行工商行政管理法規(guī)，對于企業(yè)的營業(yè)登記申請、注冊資金的查驗(yàn)、發(fā)照、年檢等環(huán)節(jié)嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)防弄虛作假，騙取合法證照。對于過期的、注銷的執(zhí)照、印章、發(fā)票要及時(shí)處理，防止被他人利用。對于利用假證進(jìn)行違法經(jīng)營的，要堅(jiān)決查處。審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行《審計(jì)法》、《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，檢查會(huì)計(jì)制度是否完善，會(huì)計(jì)記錄、憑證、出帳入帳手續(xù)是否真實(shí)、合法，防止作弊。發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)處理，盡可能把違法犯罪消滅在萌芽之中。銀行等金融部門要堅(jiān)決貫徹《中國人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》以及其他金融管理法律法規(guī)，保證現(xiàn)金合理投放和使用，防止騙子利用銀行洗錢、轉(zhuǎn)移贓款，利用假手續(xù)或手續(xù)不全提取款項(xiàng)。對于違反金融規(guī)定，大量套取現(xiàn)金或者大量套取外匯的，要堅(jiān)決制止。報(bào)紙、電臺(tái)、電視臺(tái)、對其廣告發(fā)布者資格進(jìn)行嚴(yán)格審查，保證廣告信息的真 實(shí)性，還應(yīng)建立輿論宣傳代言人的責(zé)任追究制度。防止知名人士作虛假的宣傳、廣告。

（三）嚴(yán)格黨風(fēng)黨紀(jì)，防控腐敗分子成為合同詐騙分子的保護(hù)傘

市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展對黨內(nèi)一些干部的心理也造成了一定的沖擊，一些被拉下水的腐敗分子甚至成為合同詐騙等犯罪分子的黑后臺(tái)和保護(hù)傘。對違法犯罪的黨員干部，不能姑息遷就，不能以黨內(nèi)處分代替刑罰處罰。

（四）加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部合同管理，提高經(jīng)濟(jì)組織和個(gè)人的防范能力

加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)組織內(nèi)部工作人員和從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)個(gè)人的素質(zhì)培養(yǎng)。詐騙行為的成功，從某種意見上講，乃是行騙者和被騙者“合作”的結(jié)果。大多數(shù)被騙者都是由于市場風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，急功近利，缺乏法律知識(shí)。因此要努力提高從事經(jīng)濟(jì)工作的人員的個(gè)人素質(zhì)，增強(qiáng)其防范意識(shí)。建立、健全經(jīng)濟(jì)組織內(nèi)部的合同管理機(jī)制。當(dāng)前受騙單位多于個(gè)人，公有資產(chǎn)受騙多于私人資產(chǎn)。究其原因這與單位的制度不健全、管理不完善有很大關(guān)系。為了提高單位的防范能力，應(yīng)當(dāng)在經(jīng)濟(jì)組織內(nèi)部設(shè)立專門的管理合同的制度。要建立合同簽訂前的資信調(diào)查制度。單位要建立合同檔案和過錯(cuò)責(zé)任追究制度。合同檔案應(yīng)包括從簽訂到合同履行的全過程。要注意保存合同所有各種資料。如合同簽訂和履行中發(fā)生問題，對內(nèi)部工作人員及工作情況，具有自我約束作用，為責(zé)任追究提供依據(jù)；如需進(jìn)行訴訟解決，則可提交充分、確鑿的證據(jù)，以保護(hù)自身合法權(quán)益。

（五）通過提高法律的確定性和及時(shí)性，加大法律制裁的威懾力

在刑法嚴(yán)厲性既定的情況下，刑法的確定性和及時(shí)性對于刑法的威懾力至關(guān)重要。就合同詐騙而言，發(fā)現(xiàn)犯罪和確定犯罪分子并不難，難點(diǎn)在于犯罪分子大多潛逃而使刑法難以實(shí)施，而當(dāng)刑法最終確定實(shí)施的時(shí)候，法罪分子通常已將贓款藏匿或揮霍，致使受害人的損失無法彌補(bǔ)。正因?yàn)槿绱?，刑法的確定性和及時(shí)性對于合同詐騙罪的懲治和預(yù)防而言，意義尤為重大。提高法律的確定性和及時(shí)性的關(guān)鍵在于提高司法隊(duì)伍的素質(zhì)，提高工作效率，嚴(yán)格執(zhí)法。否則，受害人將由于追究犯罪曠日持久，費(fèi)用高昂，而喪失對公力救濟(jì)的信賴，不愿配合，而使追究打擊犯罪更加難。因此，公安、檢察機(jī)關(guān)不斷提高偵查破案的效率，提高調(diào)查取證能力，審判機(jī)關(guān)及時(shí)作出判決，各地司法部門應(yīng)克服地方保護(hù)主義，配合協(xié)作，解決執(zhí)行難的問題，使犯罪盡可能地受到法律的制裁。

（六）加大改革力度，為合法經(jīng)營創(chuàng)造良好的法制環(huán)境

較長一段時(shí)間以來，亂收費(fèi)、亂罰款、亂攤派、腐敗和吃拿卡要及工作效率低，官僚主義作風(fēng)等問題，不但給合法經(jīng)營者得不到應(yīng)有的保護(hù)，而且使其他負(fù)擔(dān)加重，合法經(jīng)營的預(yù)期收益大大下降，從而激發(fā)了一些人鋌而走險(xiǎn)，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)犯罪活動(dòng)。這是經(jīng)濟(jì)犯罪較為深刻的社會(huì)根源之一，是靠刑法無法克服的社會(huì)問題，必須深化政治體制改革。在當(dāng)前 政府機(jī)構(gòu)改革中，要進(jìn)一步轉(zhuǎn)換政府職能，規(guī)范約束政府管理行為，加強(qiáng)廉正建設(shè)。另外，由于公權(quán)力的介入形成的企業(yè)之間的不公平競爭及行政壟斷等，都不利于企業(yè)的合法經(jīng)營?？傊?，要通過改善投資環(huán)境，使合法經(jīng)營者有利可圖。

（七）提高商業(yè)道德，重建市場信用

預(yù)防犯罪的歷史和現(xiàn)實(shí)一再表明，優(yōu)良道德對于預(yù)防犯罪的作用是必不可少的。合同詐騙不僅是信用危機(jī)，也是道德危機(jī)。中華民族是一個(gè)具有良好道德的優(yōu)秀民族，然而在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)機(jī)、社會(huì)轉(zhuǎn)型的大變革時(shí)期，各種思想觀念、道德規(guī)范正在激烈地斗爭和較量。我們既不能不切實(shí)際地鼓吹小農(nóng)經(jīng)濟(jì)條件下“恥于言利”的道德標(biāo)準(zhǔn)，也不能提倡“人不為己天誅地滅”的極端個(gè)人主義、拜金主義的思想。新型的社會(huì)主義商業(yè)道德，其基本目標(biāo)是促使市場主體追求自身利益，其核心是在市場經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中尋求義與利的平衡，個(gè)人利益與他人利益的協(xié)調(diào)，局部利益與整體利益的協(xié)調(diào)，符合全社會(huì)每個(gè)人利益的誠實(shí)信用原則，其確立和深入人心既需要法制的保護(hù)，也需要長期的市場碰撞、摩檫、沖突、選擇和積淀。堅(jiān)持不懈地進(jìn)行法制教育，進(jìn)行社會(huì)主義道德教育，進(jìn)行精神文明教育，確保經(jīng)濟(jì)與社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展，正確引導(dǎo)社會(huì)文化變革，實(shí)現(xiàn)社會(huì)價(jià)值的重整，對于預(yù)防合同詐騙犯罪具有深遠(yuǎn)的意義。

（八）增強(qiáng)國際司法合作與交流，懲治和預(yù)防跨國合同詐騙犯罪

隨著我國改革開放的發(fā)展，對外貿(mào)易、海外投資等國際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)日益增加，跨國合同詐騙也引起了人們的重視。國際刑事司法協(xié)助與合作，是有效防止和控制跨國犯罪的重要措施和手段。通過加強(qiáng)國際間的交流與合作，以締結(jié)雙邊、多邊條約的形式確立或引渡或?qū)徟械脑瓌t，十分重要。積極開展跨國犯罪的研究，努力探索未來新形勢下控制和打擊跨國合同詐騙犯罪的有效對策，是擺在我們面前的一項(xiàng)重大課題。

（九）加強(qiáng)宣傳力度，不斷給企業(yè)“上課”

隨著社會(huì)的不斷前進(jìn)，人們的法律知識(shí)也在增加，被騙意識(shí)普遍增強(qiáng)，但由于我國長期處于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，舊的觀念與體制根深蒂固，有的企業(yè)特別是老企業(yè)仍然依據(jù)傳統(tǒng)觀念辦事，他們的思想，經(jīng)商意識(shí)還停留在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代，其法律觀念淡漠，而犯罪分子越來越狡猾，作案手段更加高明，欺詐性更強(qiáng)、常常使人防不勝防。因此，有必要對企業(yè)單位進(jìn)行法制宣傳和上課，使他們盡快轉(zhuǎn)變觀念。提高用法律來保護(hù)自己的能力，揭穿詐騙犯罪分子的伎倆，及時(shí)了解犯罪分子新的行騙手段，在經(jīng)濟(jì)交往和活動(dòng)中才能有效地防范各種騙局，減少詐騙案件的發(fā)生。

（十）加強(qiáng)經(jīng)偵隊(duì)伍建設(shè)，不斷提高執(zhí)法水平和實(shí)戰(zhàn)能力是偵破經(jīng)濟(jì)案件的根本保障 一是加強(qiáng)政治建警，用鄧小平同志理論和黨的十六大精神武裝廣大經(jīng)偵干警的頭腦，嚴(yán)格執(zhí)行公安部五條禁令，使經(jīng)偵隊(duì)伍始終保持清醒的頭腦，堅(jiān)定的政治方向，確保政令、警令暢通。在加強(qiáng)廉政建設(shè)的同時(shí)要加強(qiáng)民警抵制各種腐敗和誘惑的能力。二是要加強(qiáng)教育培訓(xùn)，包括短期培訓(xùn)班、脫產(chǎn)學(xué)習(xí)或請專家授課，把有關(guān)理論和實(shí)踐結(jié)合起來講授，做到簡明易懂，學(xué)以致用，盡快培養(yǎng)出一批經(jīng)偵工作的專家。三是要建立健全管理機(jī)制，提高執(zhí)法水平，防止違法違紀(jì)現(xiàn)象的發(fā)生，真正做到嚴(yán)格公正文明執(zhí)法，依法辦案。

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