第一篇：經(jīng)紀(jì)人從業(yè)資格讀本重點

第一講 經(jīng)紀(jì)人概論

1、經(jīng)紀(jì)人的概念：經(jīng)紀(jì)人，是指在經(jīng)濟活動中，以收取傭金為目的，為促使他人腳印而從事居間、行紀(jì)或代理服務(wù)的中間人。

2、五個社會功能：①提供市場信息和咨詢服務(wù)②加速商品流通，擴大交易范圍③促進社會經(jīng)濟發(fā)展④提供廣泛的社會服務(wù)⑤有利

于社會資源合理配置

3、經(jīng)濟活動的三種方式及其概念：①居間，是指經(jīng)紀(jì)人為交易雙方提供信息、條件及媒介撮合雙方交易成功的商業(yè)行為。這是經(jīng)

紀(jì)行為中廣泛采用的一種初級形式。②行紀(jì)，是指經(jīng)紀(jì)人收委托人的委托，以自己的名義與第三方進行交易，并承擔(dān)規(guī)定的法律責(zé)任的商業(yè)行為。③代理，是指經(jīng)紀(jì)人在受托權(quán)限內(nèi)，以委托人的名義與第三方進行交易，并由委托人直接承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任的商業(yè)行為。

4、經(jīng)紀(jì)人的種類：①按組織形式，經(jīng)紀(jì)人可以分為個體經(jīng)紀(jì)人、合伙經(jīng)紀(jì)人、經(jīng)濟公司。②按經(jīng)紀(jì)的商品劃分，可分為一般商品

經(jīng)紀(jì)人、產(chǎn)權(quán)經(jīng)紀(jì)人、證券經(jīng)紀(jì)人、保險經(jīng)紀(jì)人、期貨經(jīng)紀(jì)人、技術(shù)經(jīng)紀(jì)人、勞動力經(jīng)紀(jì)人、文化經(jīng)紀(jì)人、體育經(jīng)紀(jì)人和交通運輸經(jīng)紀(jì)人等等。

5、經(jīng)紀(jì)人收入中傭金的種類：傭金可分為法定傭金和自由傭金。

6、經(jīng)紀(jì)活動的規(guī)范主要內(nèi)容：①經(jīng)紀(jì)人經(jīng)營對象的規(guī)范②經(jīng)紀(jì)人行為的規(guī)范

7、經(jīng)紀(jì)行為應(yīng)該遵守的原則：提供客觀、公正、準(zhǔn)確、高效的服務(wù)；將定約機會和交易情況如實、及時報告當(dāng)事人各方，妥善保

管當(dāng)事人交付的樣品、保證金、預(yù)付款等財物；按照約定為當(dāng)事人保守商業(yè)秘密，記錄經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)成交情況，并保存三年以上；收取當(dāng)事人傭金應(yīng)當(dāng)開具發(fā)票，并依法繳納稅收和行政管理費。

8、不得從事的行為：超越其核準(zhǔn)的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)范圍；隱瞞與經(jīng)紀(jì)活動有關(guān)的重要事項；簽訂虛假合同；采取脅迫、欺詐、賄賂和惡

意串通等手段，促成交易；偽造、涂改、買賣各種商業(yè)交易文件和憑證；向當(dāng)事人索取傭金以為的酬勞；參與國家明確規(guī)定的違禁物品、?？厣唐芳捌渌辉试S經(jīng)紀(jì)人從事經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的經(jīng)紀(jì)活動；兼職經(jīng)紀(jì)人員接受與所在單位有競爭關(guān)系的當(dāng)事人委托，促成交易等等。第二講 民法通則

1、法人的概念和種類：法人是與自然人像對稱的另一種民事主體?！睹穹ㄍ▌t》第36條第1款規(guī)定：“法人是具有民事權(quán)利能力和

民事行為能力，依法獨立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的組織?！痹谖覈?，法人種類的主要區(qū)分①企業(yè)法人②機關(guān)、事業(yè)單位和社會團體法人。

2、代理的概念及種類：代理是指代理人在代理權(quán)限內(nèi)，以被代理人的名義實施民事法律行為，由此產(chǎn)生的法律后果由被代理人承

擔(dān)。代理包括委托代理、法定代理和制定代理。

3、代理人的權(quán)利和義務(wù)：權(quán)利：有權(quán)在委托人的范圍內(nèi)依法履行代理職責(zé)；有權(quán)向委托人索取其履行代理職責(zé)所必須的資料、信息，但同時負(fù)有返還或保密義務(wù)；在緊急情況下，為委托人的利益需要，有權(quán)委托他人代理；有權(quán)向委托人追償其因履行代理職責(zé)而支出的額外費用；有權(quán)依照法律規(guī)定或合同約定，請求仲裁機關(guān)或人民法院追究委托人違反代理合同的法律責(zé)任。義務(wù)：代理人應(yīng)當(dāng)履行其代理職責(zé)；如因過失而使代理人遭受損失時，代理人應(yīng)對被代理人負(fù)賠償責(zé)任；代理人非經(jīng)被代理人特別許可，不能同時兼為第三方的代理人；代理人不得與第三方串通髓海被代理人的利益；代理人必須親自完成代理工作，非經(jīng)被代理人同意（除非有緊急情況），不得把代理權(quán)轉(zhuǎn)托給他人；代理人應(yīng)當(dāng)向被代理人及時報告代理活動的進展情況及記過并提交有觀的文件及資料。

4、復(fù)代理的概念：是指委托代理人為了被代理人的利益，經(jīng)被代理人同意，將代理權(quán)轉(zhuǎn)托他人的代理。接受轉(zhuǎn)托的人稱復(fù)代理人。

復(fù)代理人的代理行為，由被代理人承擔(dān)法律后果。

5、財產(chǎn)所有權(quán)的概念：是指所有人依法對自己的財產(chǎn)享有占有、使用、收益和處分的權(quán)利。

6、財產(chǎn)所有權(quán)的類型：①國家財產(chǎn)所有權(quán)②勞動群眾集體所有權(quán)③社會團體財產(chǎn)所有權(quán)④公民的個人財產(chǎn)所有權(quán)

7、與財產(chǎn)所有權(quán)取得有關(guān)的財產(chǎn)權(quán)：財產(chǎn)繼承權(quán)、無主財產(chǎn)權(quán)

8、與財產(chǎn)所有權(quán)分離的財產(chǎn)權(quán)：國家自然資源使用收益權(quán)、采礦權(quán)、集體或國家自然資源承包經(jīng)營權(quán)、全民所有制企業(yè)對國家財

產(chǎn)的經(jīng)營權(quán)。

9、債的種類和擔(dān)保方式：種類：①合同之債、不當(dāng)?shù)美畟?、無因管理之債和債券行為之債。②按份之債和連帶之債③特定之

債和種類之債。擔(dān)保方式：①保證②抵押③定金④留置。

第三講 市場主體登記的法律制度

1、全民所有制企業(yè)的概念：指依法自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、獨立核算的社會主義商品生產(chǎn)者和經(jīng)營單位。

2、私營企業(yè)的三種類型：①獨資企業(yè)②合伙企業(yè)③有限責(zé)任公司

3、中外合資經(jīng)營企業(yè)的最高權(quán)力機構(gòu)：合營企業(yè)的董事會

4、中外合作經(jīng)營企業(yè)兩種方式及各自最高權(quán)力機構(gòu)：兩種方式：①取得法人資格的合作企業(yè)②不具備法人資格的合作企業(yè)。最

高權(quán)力機構(gòu)：具備法人資格的合作企業(yè)設(shè)立的董事會；不具有法人資格的合作企業(yè)設(shè)立的聯(lián)合管理委員會。

5、公司的分類及概念：公司是指依照《公司法》在中國境內(nèi)設(shè)立的有限責(zé)任公司和股份有限公司。分類：有限責(zé)任公司、一人

有限責(zé)任公司、國有獨資公司、股份有限公司。

6、公司的出資方式：公司的股東（發(fā)起人）可以用貨幣出資，也可以用實物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)作價出資。

7、公司的組織機構(gòu)：有限責(zé)任公司設(shè)立董事會的，股東會議有董事會召開，董事長主持；有限責(zé)任公司不設(shè)董事會的，股東會議

有執(zhí)行董事召集和主持；國有獨資公司不設(shè)股東會，有國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)行使股東會職權(quán)。

8、公司登記：

一、依照《公司登記管理條例》的規(guī)定，公司的登記事項是：名稱；住所；法定代表人姓名；注冊資本；實收資本；

公司類型；經(jīng)營范圍；營業(yè)期限；有限責(zé)任公司股東或者股份有限公司發(fā)起人的姓名或者名稱，以及認(rèn)繳和實繳的出資額、出資時間、出資方式。

二、依照《公司登記管理條例》的規(guī)定，公司應(yīng)履行登記注冊程序，取得企業(yè)法人資格。

三、名稱預(yù)先登記應(yīng)提交的文件、證件：①有限責(zé)任公司的拳頭股東或者股份有限公司的全體發(fā)起人簽署的公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)申請書②全體股東或者發(fā)起人制定代表或者共同委托代理人的證明③國家工商行政管理總局規(guī)定要求提交的其他文件。

四、申請公司設(shè)立登記，應(yīng)當(dāng)向公司登記機關(guān)提交下列文件、證件：①公司法定代表人簽署的設(shè)立登記申請書②全體股東制定代表或者共同委托代理人的證明③公司章程④依法設(shè)立的驗資機購出具的驗資證明⑤股東首次出資是非貨幣財產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)在公司設(shè)立登記時移交已辦理其財產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)的證明文件⑥股東的主體資格證明或者自然人身份證明⑦載明公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理的姓名、住所的文件以及有關(guān)委派、選舉或者聘用的證明⑧公司法定代表人任職文件和身份證明⑨企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)用知識⑩公司住所證明?國家工商行政管理總局規(guī)定要求提交的其他文件。

9、企業(yè)法人的注銷登記：企業(yè)法人歇業(yè)、被撤銷、宣告破產(chǎn)或者因其他原因終止?fàn)I業(yè)，應(yīng)當(dāng)向登記主管機關(guān)辦理注銷登記。企業(yè)

法人領(lǐng)取《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》后，滿6個月尚未開展經(jīng)營活動或停止經(jīng)營活動滿一年的視同歇業(yè)。

10、企業(yè)（公司）年檢：企業(yè)法人登記管理實行年度檢驗制度，企業(yè)應(yīng)在每年的1月1日至4月30日參加年檢。企業(yè)法人應(yīng)當(dāng)根據(jù)

提交年檢報告書、財務(wù)報表。登記主管機關(guān)對其登記注冊事項和經(jīng)營情況進行審查，并依法行使監(jiān)督管理職能，確認(rèn)企業(yè)繼續(xù)經(jīng)營的資格。第四講合同法律制度

1、合同的特征：①合同是一種民事法律行為②合同是雙方的法律行為③合同時當(dāng)事人合法的行為④合同當(dāng)事人的法律地位是平等

2、合同法四項基本原則：①自愿原則②公平原則③誠實信用原則④合法原則

3、合同訂立主體與合同主體的關(guān)系：合同的訂立主體是指實際訂立合同的人，及訂約人；而合同主體即合同的權(quán)利義務(wù)主體，則是介意權(quán)利義務(wù)的承擔(dān)著。兩者之間既有聯(lián)系又有區(qū)別。首先，合同訂立主體與合同主體都是合同關(guān)系的參加者和當(dāng)事人，只不過合同訂立主體僅在合同訂立間斷發(fā)揮作用，而合同主體則承擔(dān)合同訂立后的法律后果，從而啟動了合同的整個動態(tài)過程。其次，合同訂立主體與合同主體有事是統(tǒng)一的，有時又是分離的。當(dāng)事人為自己訂立合同，親自為意思表示，并承擔(dān)合同的法律后果，此時的合同訂立主體就是以后的合同主體，二者完全統(tǒng)一。當(dāng)事人還可以自己不去實際訂立合同，而委托他人代為意思表示，并由自己承擔(dān)合同的法律后果，此時的合同訂立主體并非是以后的合同主體，而只是其代理人，表明兩者是分離的。

4、代理訂立合同的要求：①代理人必須取得委托人的授權(quán)②代理人應(yīng)當(dāng)根據(jù)授權(quán)范圍并以委托人的名義訂立合同③代理人應(yīng)當(dāng)

具備合同主體資格或者具有承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任的能力。

5、合同的主要內(nèi)容：①當(dāng)事人的基本情況②標(biāo)的③數(shù)量④質(zhì)量⑤價款或者報酬⑥履行期限⑦履行地點和方式⑧違約責(zé)任⑨解決爭

議的方法

6、合同的訂立兩階段：要約：指當(dāng)事人一方面向他方發(fā)出的希望與其訂立合同的意思表示。承諾是受要約人同意要約的意思表示。

7、合同生效與合同成立的關(guān)系：①二者的構(gòu)成要件不同②二者的決定權(quán)來源不同③二者作用的階段不同。合同的生效與合同的成立，二者既有區(qū)別又有聯(lián)系。合同成立時合同生效的前提和基礎(chǔ)，合同如果不成立就無所謂合同生效，合同生效時合同成立的積極結(jié)果，成立合同的目的因合同生效而得以實現(xiàn)。

8、無效合同的條件：①以欺詐、脅迫手段訂立的損害國家利益的合同②惡意串通，損害國家、集體或者第三人利益的合同③以合法形式掩蓋非法目的的合同④損害社會公共利益的合同⑤違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定的合同。

9、合同履行的主要原則：按約定履行原則和誠實信用原則。不安抗辯權(quán)的概念及成立條件： 不安抗辨權(quán)，又稱保證履行抗辯權(quán)，是指依照合同約定，應(yīng)該先履行合同的一方當(dāng)事人在履行

前，發(fā)現(xiàn)對方當(dāng)事人財產(chǎn)狀況惡化或者履行資信明顯減弱。以致可能影響到合同正常的對等履行，在這種情況下，可以要求對

方為履行合同提供必要的擔(dān)保，否則，先行履行的當(dāng)事人有拒絕履行自己義務(wù)的權(quán)利。成立具備的4個條件：①雙務(wù)合同成立之后，對方財產(chǎn)狀況惡化②財產(chǎn)狀況惡化到導(dǎo)致履行困難或根本不肯履行合同③必須有財產(chǎn)狀況惡化并導(dǎo)致合同不能履行的確切證據(jù)④對方不提供履行合同的擔(dān)保。代位權(quán)的概念及特點： 指因債務(wù)人怠于行使其到期債權(quán)，給債權(quán)人造成了損害，債權(quán)人為保全自己的債權(quán)，在向人民法院請求

后，以自己的名義代位行使債務(wù)人的權(quán)利。特點：①代位權(quán)是一種法定的權(quán)利②代位權(quán)是債權(quán)人的一種權(quán)利撤銷權(quán)的概念：指因債務(wù)人放棄到期債權(quán)或者無償轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)。或者債務(wù)人以明顯不合理的低價轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)，對債權(quán)人造成損害，并且受讓人知道的，債權(quán)人可以請求人民法院撤銷債務(wù)人的行為。合同擔(dān)保包括：一般擔(dān)保和特殊擔(dān)保。特殊擔(dān)保的基本形式：定金、抵押、質(zhì)押、留置和保證。

抵押的概念；哪些財產(chǎn)不得抵押。：抵押是指債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移能夠用于抵押的財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)作為債券的擔(dān)保，想債權(quán)人保證履行合同義務(wù)的擔(dān)保方式。

不得作為抵押的財產(chǎn)：①土地所有權(quán)②耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)③學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位，社會團體的教育設(shè)施，醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施④所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財產(chǎn)⑤依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)⑥依法不得抵押的其他資產(chǎn)。質(zhì)押包括：①動產(chǎn)質(zhì)押。指債務(wù)人或者第三人將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動產(chǎn)作為債權(quán)擔(dān)保的一種擔(dān)保方法。債務(wù)人不履

行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定以該動產(chǎn)折扣或者以拍賣、變賣該動產(chǎn)的價款優(yōu)先條款。②權(quán)利質(zhì)押。指找無人或者第三人將其權(quán)利憑證交付給債權(quán)人占有，將該權(quán)利作為債權(quán)的擔(dān)保的一種擔(dān)保措施。留置的概念及其使用范圍：指債權(quán)人依照合同約定占有對方的財產(chǎn)，因?qū)Ψ皆诩s定的期限內(nèi)不履行合同義務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)留

置該財產(chǎn)，并以其折價或者以拍賣、變賣的價款優(yōu)先得到償還的一種擔(dān)保措施。適用范圍：根據(jù)《擔(dān)保法》第84條的規(guī)定“因保管合同、運輸合同、加工承攬合同發(fā)生的債權(quán)，債務(wù)人不履行債務(wù)的，債權(quán)人有留置權(quán)。法律規(guī)定可以留置的其他合同，適用前款的規(guī)定”。提存的概念：指由于債權(quán)人的原因而無法向其交付合同標(biāo)的物時，債務(wù)人將標(biāo)的物提交給提存機關(guān)而消滅債務(wù)，使債權(quán)債務(wù)關(guān)

系終止的制度。

提存的關(guān)系人包括：提存人、提存機關(guān)及債權(quán)人。委托合同、居間合同的概念：委托合同是委托人和受托人約定，由受托人處理委托人實物的合同。在委托合同關(guān)系中，委托他方

處理一定事物的一方為委托人，又稱委任人，接受該委托的一方為受托人，又稱受任人。居間合同是居間人向委托人報告訂立合同的機會或者提供訂立合同的媒介服務(wù)，委托人立付報酬的合同。合同的當(dāng)事人雙方為居間人和委托人。

19行紀(jì)合同的概念及行紀(jì)人的主要權(quán)利：行紀(jì)合同時是行紀(jì)人以自己的名義為委托人從事貿(mào)易活動，委托人支付報酬的合同。主要

權(quán)利：報酬和費用請求權(quán)、介入權(quán)、提存權(quán)、留置權(quán)、處置權(quán)。

第五講 消費者權(quán)益保護費規(guī)定

1、我國消費者權(quán)利的九項權(quán)利：安全權(quán)、知情權(quán)、自主選擇權(quán)、公平交易權(quán)、求償權(quán)、結(jié)社權(quán)、獲得知識權(quán)、受尊重權(quán)、監(jiān)督權(quán)。

第六講 反不正當(dāng)競爭法

1、不正當(dāng)競爭的定義：指經(jīng)營者違反本法規(guī)定，損害其他經(jīng)營者的合法權(quán)益，擾亂社會經(jīng)濟秩序的行為。

2、市場交易的五項基本原則：①自愿原則②平等原則③公平原則④誠實信用原則⑤遵守公認(rèn)的商業(yè)道德的原則

3、商業(yè)賄賂行為的法律責(zé)任：《反不正當(dāng)競爭法》第八條規(guī)定“經(jīng)營者不得采用財物或者其他手段進行賄賂以銷售或者購買商品”。

同時，該法第二十二條對商業(yè)賄賂規(guī)定了刑事責(zé)任和行政責(zé)任。一句該法規(guī)定，經(jīng)營者采用財務(wù)或者其他手段進行賄賂以銷售或者購買商品，構(gòu)成犯罪的，依法追求刑事責(zé)任；不構(gòu)成犯罪的，監(jiān)督檢查部門可以根據(jù)情節(jié)處以一萬元以上二十萬元以下的罰款，有違法所得的，予以沒收。

4、回扣的法律后果：《反不正當(dāng)競爭法》規(guī)定“在帳處暗中給予對方單位或者個人回扣的，以行賄論處；對方單位或個人在帳處暗

中收受回扣的，以受賄論處”。這一規(guī)定把對回扣的支出與刑法的規(guī)定直接銜接起來，使刑法中關(guān)于賄賂罪的規(guī)定直接延伸到商業(yè)賄賂中，有利于有效地打擊利用回扣破壞經(jīng)濟秩序，侵犯國家集體資材的行為。

5、商業(yè)秘密的概念及侵犯商業(yè)秘密行為的法律責(zé)任：商業(yè)秘密指不為公眾所知悉，能為權(quán)利人帶來經(jīng)濟效益、具有實用性并經(jīng)權(quán)

利人采取保密措施的技術(shù)信息和經(jīng)營信息。法律責(zé)任：①侵犯商業(yè)秘密給權(quán)利人造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)損害賠償責(zé)任②侵犯商業(yè)秘密的，根據(jù)《反不正當(dāng)競爭法》第二十五條規(guī)定，由監(jiān)督檢查部門責(zé)令停止違法行為，可以根據(jù)情節(jié)處以一萬元以上二十萬元以下的罰款。

第二篇：2017證券從業(yè)資格日期重點

證券市場基本法律法規(guī)關(guān)于日期

①股份有限公司股東大會召開前20日內(nèi)或者公司決定分配股利的基準(zhǔn)日前5日內(nèi)，不得進行前款規(guī)定的股東名冊的變更登記。股東大會召開年會20日前將財務(wù)會計報告置備與本公司。

②股份有限公司，董事會（5-19人）每至少召開2次會議，每次會議應(yīng)與會議召開10日前通知全體董事監(jiān)事。

公司合并、分立，通知債權(quán)人，公司應(yīng)當(dāng)做出合并協(xié)議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并與30日內(nèi)在報紙上公告。債權(quán)人自接到通知書 30日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起45日內(nèi)日，可以要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。

協(xié)議收購上市公司，達(dá)成協(xié)議后，收購人必須在3日內(nèi)將該收購協(xié)議向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)及證券交易所做出書面報告；收購行為完成后，收購人必須在15日內(nèi)將收購情況向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)及證券交易所做出書面報告；

要約收購：收購人在報送上市公司收購報告書之日起15日后，公告其收購要約。收購要約屆滿15日，收購人不得更改收購要約條件。

持股披露：法人持股達(dá)到5%以后，應(yīng)該自事實發(fā)生之日起3個工作日內(nèi)，向該公司、證券交易所、證監(jiān)會做出書面報告和公告，在履行報告與公告義務(wù)之日起2個工作日內(nèi)，不得再行直接或者間接買賣該股票。

證券公司解聘合規(guī)負(fù)責(zé)人，應(yīng)當(dāng)有正當(dāng)理由，并自解聘之日起3 個工作日內(nèi)將解聘的事實和理由書面報告國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)。

經(jīng)過整改符合有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定以及持續(xù)性經(jīng)營規(guī)則要求的期貨公司，國務(wù)院期貨監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)自驗收完畢之日起3日內(nèi)解除對其采取的有關(guān)措施

保薦事務(wù)聯(lián)絡(luò)人信息發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)自變更之日起3個工作日內(nèi)向協(xié)會提交更新資料。

中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司審核證券賬戶注冊資料變更審核通過后5個工作日內(nèi)更改相應(yīng)注冊資料。

證券投資顧問服務(wù)協(xié)議應(yīng)當(dāng)約定，自簽訂協(xié)議之日起5個工作日內(nèi)，客戶可以書面通知方式提出解除協(xié)議。

從業(yè)人員與原聘用機構(gòu)解除勞務(wù)合同的，變更聘用機構(gòu)的、受到聘用機構(gòu)處分的，原聘用機構(gòu)、新聘用機構(gòu)應(yīng)在上述情形發(fā)生10日內(nèi)向協(xié)會報告。

投資主辦人與原證券公司解除勞動合同的，原證券公司應(yīng)當(dāng)在10日內(nèi)向協(xié)會進行離職備案。保薦代表人變更保薦機構(gòu)申請，對真實、準(zhǔn)確、完整、合規(guī)的申請，協(xié)會于受理之日起20個工作日內(nèi)審核完畢；對不符合條件的申請人，協(xié)會駁回申請并說明理由。

證券業(yè)協(xié)會應(yīng)當(dāng)在15個工作日內(nèi)處理會員、從業(yè)人員的書面更正誠信信息的申請

在持續(xù)督導(dǎo)期間，財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)結(jié)合上市公司披露的季度報告、半報告和報告出具持續(xù)督導(dǎo)意見，并在前述定期報告 批露后的15日內(nèi)向派出機構(gòu)報告。

證券交易所要求會員按月編制庫存證券報表，并于次月5日前報送證券交易所。

因公司減少股本可能導(dǎo)致投資者及其一致行動人成為公司第一大股東或者實際控制人的，該投資者及其一致行動人應(yīng)當(dāng)自公司董事會公告有關(guān)減少公司股本決議之日起3個工作日內(nèi)，披露投資者及其一致行動人的控股股東、實際控制人及其股權(quán)控制關(guān)系結(jié)構(gòu)圖。

證券公司應(yīng)當(dāng)在代銷合同簽署后5個工作日內(nèi)，向證券公司住所地證監(jiān)會派出機構(gòu)報備金融產(chǎn)品說明書、宣傳推介材料和擬向客戶提供的其他文件、資料。

證券公司資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)：

開展定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，應(yīng)于每個季度結(jié)束之日起5日內(nèi)，將簽訂的定向資產(chǎn)管理合同報注冊地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案；應(yīng)當(dāng)在

集合資產(chǎn)管理計劃設(shè)立工作完成后5個工作日內(nèi)，將集合資產(chǎn)管理計劃的設(shè)立情況報注冊地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。

證券公司應(yīng)當(dāng)在每個結(jié)束之日起60日內(nèi)，完成資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)合規(guī)檢查報告、內(nèi)部稽核報告和定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的報告，并報注冊地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案

誠信信息的采集中，會員應(yīng)自收到獎勵決定文書或者處罰決定生效之日起10日內(nèi)向協(xié)會誠信管理系統(tǒng)申報。

協(xié)會應(yīng)自收到誠信信息查詢申請之日起10日內(nèi)，出具誠信報告。

在調(diào)查操縱期貨交易價格、內(nèi)幕交易等重大期貨違法行為時，經(jīng)國務(wù)院期貨監(jiān)督管理機構(gòu)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可限制被調(diào)查事件當(dāng)事人的期貨交易，限制時間不得超過15個交易日，案情復(fù)雜的，可以延長至30個交易日。

從業(yè)人員申請執(zhí)業(yè)證書，協(xié)會自收到申請之日起30日內(nèi)做出頒發(fā)證書或者不頒發(fā)證書的申請 證券公司應(yīng)當(dāng)在每個結(jié)束之日起60日內(nèi)，完成資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)合規(guī)檢查報告、內(nèi)部稽核報告和定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)報告，并報注冊地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。

公開發(fā)行公司債報證監(jiān)會申請，自受理發(fā)行申請文件之日起3個月內(nèi)。做出是否核準(zhǔn)決定，并出具相關(guān)文件。（期貨公司設(shè)立申請同

證券公司的法定代表人或者高級管理人員離任的，證券公司應(yīng)當(dāng)對其進行審計。自其離任之日起2個月內(nèi)，將審計報告報送國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)。

證券營業(yè)部負(fù)責(zé)人離任的，證券公司應(yīng)當(dāng)進行審計，離任審計結(jié)束前，被審計人員不得離任。發(fā)現(xiàn)違規(guī)經(jīng)營問題的，該違規(guī)人員

至少2年內(nèi)不得轉(zhuǎn)任其他營業(yè)部負(fù)責(zé)人或者證券公司同等職務(wù)及以上管理人員，證券公司應(yīng)該在審計結(jié)束后3個月內(nèi)，將證券營業(yè)部負(fù)責(zé)人離任審計報告報證券營業(yè)部所在地及公司住所地證監(jiān)局備案。

國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)：

對境內(nèi)設(shè)立證券公司或者境外設(shè)立、收購或者參股證券經(jīng)營機構(gòu)的申請，自受理之日起6個月。

對增加注冊資本且股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大調(diào)整，減少注冊資本，合并分立或者要求審查股東、實際控制人資格的申請，自受理之日起3個月。

對變更業(yè)務(wù)范圍、公司章程中的重要條款或者要求審查高級管理人員任職資格的申請，自受理之日起45個工作日。

對設(shè)立、收購、撤銷境內(nèi)分支機構(gòu)，或者停業(yè)、解散、破產(chǎn)的申請，自受理之日起30個工作日。

要求審查董事、監(jiān)事任職資格的申請，自受理之日起20個工作日。

取得執(zhí)業(yè)證書的人員，連續(xù)3年不在機構(gòu)從業(yè)的，由協(xié)會注銷其執(zhí)業(yè)證書。

取得證券投資咨詢從業(yè)資格，但未在證券投資咨詢機構(gòu)執(zhí)業(yè)的，其從業(yè)資格自取得之日起滿18個月后自動失效。

金融市場基礎(chǔ)知識保存期限

證券、期貨投資咨詢機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將其向投資人或者社會公眾提供的咨詢資料，自提供之日起保存2年。合規(guī)管理的基本原則包括：獨立性原則、客觀性原則、公正性原則、專業(yè)性原則、協(xié)調(diào)性原則。

誠信信息效力期限：基本信息長期有效；獎勵信息、處罰處分信息效力期限為3年；因證券期貨違法行為被行政處罰、市場禁入的信息，效力期限為5年。

證券營業(yè)部制定重大突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案處理，定期組織自查，按規(guī)定進行演練，自查及演練情況應(yīng)當(dāng)以書面形式記載、保留，保存時間不少于3年。

證券承銷商應(yīng)保留推介、定價、配售、等承銷過程中的相關(guān)資料至少3年并存檔備查，包括推介宣傳材料、路演現(xiàn)場錄音等。如實、全面反映詢價、定價、和配售過程。

誠信信息查詢記錄自該記錄生成之日起保存5年。

證券公司應(yīng)在經(jīng)營場所妥善保存有關(guān)介紹業(yè)務(wù)的憑證、單據(jù)、賬簿、報表、合同、數(shù)據(jù)、信息等資料，期限不得少于5年。

證券投資顧問業(yè)務(wù)檔案的保存期限自協(xié)議終止之日起不得少于5年。

證券投資咨詢機構(gòu)利用薦股軟件從事證券投資咨詢業(yè)務(wù)，應(yīng)該建立健全內(nèi)部管理制度，實現(xiàn)對營銷和服務(wù)過程的客觀、完整、全面留痕、并將留痕記錄工藝當(dāng)管理，相關(guān)業(yè)務(wù)檔案的保存期限自相關(guān)協(xié)議終止之日起不得少于5年。

從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，財務(wù)顧問的工作檔案和工作底稿應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整，保存期不少于10年。

從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，在持續(xù)督導(dǎo)期間，財務(wù)顧問報告出具持續(xù)督導(dǎo)意見，在定期報告披露后的15日內(nèi)向上市公司所在地證監(jiān)會派出機構(gòu)報告；財務(wù)顧問解除委托協(xié)議的，委托人應(yīng)當(dāng)在1個月內(nèi)另行聘請財務(wù)顧問對其進行持續(xù)督導(dǎo)。

基金銷售機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全檔案管理制度，客戶身份資料自業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束當(dāng)年起至少保存15年，與銷售業(yè)務(wù)有關(guān)的其他資料自業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)年起至少保存15年。

基金管理人保存基金的會計賬冊、記錄15年以上。

證券自營業(yè)務(wù)原始憑證以及有關(guān)業(yè)務(wù)文件、資料、賬冊、報表和其他必要材料至少妥善保存20年。證券公司和資產(chǎn)托管機構(gòu)，應(yīng)按照規(guī)定保存資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的會計賬冊，并妥善保存有關(guān)的合同、協(xié)議、交易記錄等文件資料，自資產(chǎn)管理合同終止之日起，保存期不得少于20年。

證券金融公司應(yīng)妥善保存履行證監(jiān)會轉(zhuǎn)融通辦法規(guī)定職責(zé)所形成的各類文件、資料，保存期不少于20年、已披露權(quán)益變動報告書的投資者及其一致行動人在披露之日起6個月內(nèi)，因擁有權(quán)益的股份變動需要再次報告、公告權(quán)益變動報告書的，可以僅就與前次報告書不同的部分作出報告、公告。自前次披露之日起超過6個月的，投資者及其一致行動人應(yīng)當(dāng)按照信息披露的有關(guān)規(guī)定編制權(quán)益變動報告書，履行報告、公告義務(wù) 基金報告是基金存續(xù)期信息披露中信息量最大的文件。應(yīng)當(dāng)在每年結(jié)束之日起90日內(nèi)，編制完成基金報告，并將報告正文登載于網(wǎng)站上，將報告摘要登載在指定報刊上。

代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)由中國證券業(yè)協(xié)會負(fù)責(zé)自律性管理。

個人申請保薦代表人資格或保薦代表人變更保薦機構(gòu)的通過所任職的保薦機構(gòu)向中國證券業(yè)協(xié)會提交申請 財務(wù)顧問將申報文件報中國證監(jiān)會審核期間，委托人和財務(wù)顧問終止委托協(xié)議的，財務(wù)顧問和委托人應(yīng)當(dāng)自終止之日起5個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會報告，申請撤回申報文件，并說明原因。委托人重新聘請財務(wù)顧問就同一并購重組事項進行申報的，應(yīng)當(dāng)在報送中國證監(jiān)會的申報文件中予以說明。

定向資產(chǎn)管理合同應(yīng)當(dāng)包括中國證券業(yè)協(xié)會制定的合同必備條款。

行權(quán)比例是是指單位權(quán)證可以購買或出售的標(biāo)的證券數(shù)量而不是價格；發(fā)生除權(quán)的，行權(quán)比例應(yīng)作調(diào)整，除息的不調(diào)整

中小非金融企業(yè)集合票據(jù)：任一企業(yè)集合票據(jù)募集資金金額不超過2億元人民幣，單只集合票據(jù)的注冊金額不超過10億元

短期融資券注冊規(guī)則：交易商協(xié)會負(fù)責(zé)其發(fā)行注冊，交易商協(xié)會設(shè)立注冊委員會，每周召開一次，5名注冊委員參加，注冊后2個月內(nèi)完成首次發(fā)行，交易商協(xié)會不接受注冊的，6個月后可重新提交注冊文件。

根據(jù)《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國公司法》和《期貨交易管理條例》的規(guī)定，設(shè)立期貨公司應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（l）注冊資本最低額為人民幣3000萬元。（2）董事、監(jiān)事、高級管理人員具備任職資格，從業(yè)人員具有期貨從業(yè)資格。（3）有符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的公司章程。（4）主要股東以及實際控制人具有持續(xù)盈利能力，信譽良好，3年無重大違法違規(guī)記錄。（5）有合格的經(jīng)營場所和業(yè)務(wù)設(shè)施。（6）有健全的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制制度。（7）國務(wù)院期貨監(jiān)管機構(gòu)規(guī)定的其他條件。

申請證券、期貨投資咨詢從業(yè)資格的機構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備的條件之一是有100萬元人民幣以上的注冊資本。證券公司債券發(fā)行：最近一期末未經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于10億元，（經(jīng)審計不低于5億元）美國次貸危機爆發(fā)后，全球證券市場出現(xiàn)的新趨勢包括金融機構(gòu)的去杠桿化、金融監(jiān)管的改革以及國際金融合作的進一步加強。

信息服務(wù)網(wǎng)屬于證券交易所的信息系統(tǒng)。

銀行業(yè)金融機構(gòu)通常以短期國債作為其超額儲備的持有形式；銀行業(yè)金融機構(gòu)可廂自有資金及中國銀監(jiān)會規(guī)定的可用于投資的表內(nèi)資金買賣政府債券和金融債券；對于因處置貸款質(zhì)押資產(chǎn)而被動持有的股票，只能單向賣出。

國內(nèi)期貨交易只需要支付5%保證金即可獲得未來交易的權(quán)利

客戶信用證券賬戶是證券公司根據(jù)證券登記結(jié)算公司相關(guān)規(guī)定為客戶開立的、用于記載客戶委托證券公司持有的擔(dān)保證券的明細(xì)數(shù)據(jù)的賬戶。

保薦人的資格及其管理辦法由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定 基金份額持有人是基金一切活動的中心。

對證券公司未按照規(guī)定指定專門部門處理客戶投訴的，對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員單位處3 萬元以上10萬元以下的罰款。

個人申請保薦代表人資格，應(yīng)當(dāng)具備3年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷。

補辦新號碼上海證券賬戶卡時，還應(yīng)提供其指定交易證券營業(yè)部（或B股托管機構(gòu)）出具的原證券賬戶凍結(jié)證明

封閉性基金份額持有人不少于1000人。

基金賬戶只能用于基金、國債及其他債券的認(rèn)購及交易。個人投資者開立基金賬戶，需持本人身份證到證券注冊登記機構(gòu)辦理開戶手續(xù)。每個有效證件只允許開設(shè)1個基金賬戶，己開設(shè)證券賬戶的不能再重復(fù)開設(shè)基金賬戶。

聯(lián)接基金不能參與ETF的套利，發(fā)展聯(lián)接基金主要是為了做大指數(shù)基金的規(guī)模。聯(lián)接基金的目的不在于套利，而是通過把銀行渠道的資金引進來，做指數(shù)基金的規(guī)模，推動指數(shù)化投資

證券投資基金屬于金融服務(wù)行業(yè)，其市場營銷不同于有形產(chǎn)品營銷，有其特殊性，主要體現(xiàn)在以下五個方面：①規(guī)范性；②服務(wù)性；③專業(yè)性；④持續(xù)性；⑤適用性。

非期貨公司結(jié)算會員任用不具備資格的期貨從業(yè)人員的對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予紀(jì)律處分，處1萬元以上10萬元以下的罰款。

目前，我國證券分析師的內(nèi)涵可以從《發(fā)布證券研究報告暫行規(guī)定》來理解。

詢價對象是指符合中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）規(guī)定條件的證券投資基金管理公司、證券公司、信托投資公司、財務(wù)公司、保險機構(gòu)投資者和合格境外機構(gòu)投資者(QFII)，以及其他經(jīng)中國證監(jiān)會認(rèn)可的機構(gòu)投資者

凈資產(chǎn)收益率（ROE）=銷售利潤率*資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率*杠桿比率

所有在中國境內(nèi)注冊的證券公司，按其營業(yè)收入的0.5%～5%繳納證券投資者保護基金，經(jīng)營管理和運作水平較差、風(fēng)險較高的證券公司，應(yīng)當(dāng)按較高比例繳納基金

貨幣衍生工具是指以各種貨幣作為基礎(chǔ)工具的金融衍生工具，主要包括遠(yuǎn)期外匯合約、貨幣期貨、貨幣期權(quán)、貨幣互換以及上述合約的混合交易合約。

企業(yè)集團財務(wù)公司已發(fā)行、尚未兌付的金融債券總額不得超過其凈資產(chǎn)總額的100%，發(fā)行金融債券后，資本充足率不低于10%。

基金參與股指期貨交易，應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險管理的原則，以套期保值為目的，并按照中國金融期貨交易所套期保值管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行

委托受理包括驗證與審單、查驗資金及證券；委托執(zhí)行是委托受理之后的過程

各國公司法都規(guī)定，公司盈利首先應(yīng)支付債權(quán)人的本金和利息，繳納稅金；其次是支付優(yōu)先股股息；最后才分配普通股紅利。

國的憑證式國債通過各銀行儲蓄網(wǎng)點和財政部門國債服務(wù)部面向社會發(fā)行，券面上不印制票面金額，而是根據(jù)認(rèn)購者的認(rèn)購額填寫實際的繳款金額，是一種國家儲蓄債，可記名、掛失，以憑證式國債收款憑證記錄債權(quán)，不能上市流通，從購買之日起計息。

連續(xù)競價時，成交價格的確定原則為：①最高買入申報與最低賣出申報價位相同，以該價格為成交價；②買入申報價格高于即時揭示的最低賣出申報價格時，以即時揭示的最低賣出申報價格為成交價；③賣出申報價格低于即時揭示的最高買入申報價格時，以即時揭示的最高買入申報價格為成交價。

目前，我國采取貨銀對付機制防范結(jié)算的本金風(fēng)險；采取要求高風(fēng)險參與人提供交收履約擔(dān)保等方式，防范結(jié)算的價差風(fēng)險

限定性集合資產(chǎn)管理計劃的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)主要用于投資國債、國家重點建設(shè)債券、債券型證券投資基金、在證券交易所上市的企業(yè)債券、其他信用度高且流動性強的固定收益類金融產(chǎn)品。

貨幣政策的中介目標(biāo)是連接貨幣政策最終目標(biāo)與政策工具操作的中介環(huán)節(jié)，也是實施貨幣政策的關(guān)鍵步驟?？梢宰鳛橹薪槟繕?biāo)的金融指標(biāo)主要有長期利率、貨幣供應(yīng)量和貸款量

按照《關(guān)于從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估機構(gòu)有關(guān)管理問題的通知》規(guī)定，資產(chǎn)評估機構(gòu)申請證券評估資格，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：①資產(chǎn)評估機構(gòu)依法設(shè)立并取得資產(chǎn)評估資格3年以上，發(fā)生過吸收合并的，還應(yīng)當(dāng)自完成工商變更登記之日起滿1年；②質(zhì)量控制制度和其他內(nèi)部管理制度健全并有效執(zhí)行，執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)道德良好；③具有不少于30名注冊資產(chǎn)評估師，其中最近3年持有注冊資產(chǎn)評估師證書且連續(xù)執(zhí)業(yè)的不少于20人；④凈資產(chǎn)不少于200萬元。

上海、深圳證券交易所在風(fēng)險基金分別達(dá)到規(guī)定的上限后，交易經(jīng)手費的20%納入證券投資者保護基金。

我國《公司法》規(guī)定，公司財產(chǎn)在分別支付清算費用、職工的工資、社會保險費用和法定補償金，繳納所欠稅款，清償公司債務(wù)后的剩余財產(chǎn)，按照股東持有的股份比例分配。公司財產(chǎn)在未按照規(guī)定清償前，不得分配給股東。

首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的要求發(fā)行人最近l期末凈資產(chǎn)不少于2 000萬元，發(fā)行后股本不少于3000萬元。

國債現(xiàn)券、企業(yè)債（含可轉(zhuǎn)換債券）、國債回購以及以后出現(xiàn)的新的交易品種，其交易傭金標(biāo)準(zhǔn)由證券交易所制定并報中國證監(jiān)會和原國家計劃和發(fā)展委員會（現(xiàn)為國家發(fā)展和改革委員會）備案，備案15天內(nèi)無異議后實施。

對于國家法律法規(guī)和行政規(guī)章規(guī)定需要資產(chǎn)分戶管理的特殊法人機構(gòu)，包括保險公司、證券公司、信托公司、基金公司、社會保障類公司和合格境外機構(gòu)投資者等機構(gòu)，可按規(guī)定向中國結(jié)算公司申請開立多個證券賬戶。

市場風(fēng)險包括政策風(fēng)險、景氣周期波動風(fēng)險、利率風(fēng)險、購買力風(fēng)險、匯率風(fēng)險等。私募股權(quán)投資基金通常分為有限合伙制、公司制和信托制三種組織結(jié)構(gòu)。

銀行間債券市場的交易制度包括：公開市場一級交易商制度、做市商制度、結(jié)算代理制度。債券投資也面臨一系列風(fēng)險。這些風(fēng)險可以劃分為6大類：信用風(fēng)險、利率風(fēng)險、通脹風(fēng)險、流動性風(fēng)險、再投資風(fēng)險、提前贖回風(fēng)險。

證券公司發(fā)現(xiàn)定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)出現(xiàn)重大問題的，應(yīng)當(dāng)及時向公司注冊地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告。證券交易所會員應(yīng)當(dāng)向證券交易所履行的定期報告義務(wù)包括：每月前7個工作日內(nèi)報送上月統(tǒng)計報表及風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)管報表，每年4月30日前報送上經(jīng)審計財務(wù)報表和證券交易所要求的報告材料，每年4月30日前報送上會員交易系統(tǒng)運行情況報告，證券交易所規(guī)定的其他定期報告義務(wù)。

投資咨詢機構(gòu)、財務(wù)顧問機構(gòu)、資信評級機構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的人員必須具備證券專業(yè)知識和從事證券業(yè)務(wù)或者證券服務(wù)業(yè)務(wù)2年以上的經(jīng)驗。

企業(yè)債的發(fā)行要得到（發(fā)改委）的批準(zhǔn)。

有些證券化交易中，并不需要外部增級機構(gòu)，而是采用超額抵押等方法進行內(nèi)部增級 信用增級機構(gòu)負(fù)責(zé)提升證券化產(chǎn)品的信用等級，為此要向特定目的機構(gòu)收取相應(yīng)費用，并在證券違約時承擔(dān)賠償責(zé)任。

大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的利率可以是固定的，也可以是浮動的，且一般比同期的定期存款利率要高，一般也高于同期國債的利率。

按照《上海證券交易所規(guī)則》的規(guī)定，關(guān)于申報價格最小變動單位的表述，A股、債券交易和債券買斷式回購交易的申報價格最小變動單位為0.01元人民幣，基金、權(quán)證交易為0.001元人民幣，B股交易為0.001美元，債券質(zhì)押式回購交易為0.005元。

證券投資顧問業(yè)務(wù)的基本原則包括誠實信用、守法合規(guī)、忠實客戶利益

證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)，其投資范圍或者投資比例違反《證券公司監(jiān)督管理條例》的相關(guān)規(guī)定，應(yīng)責(zé)令改正，給予警告，沒收違法所得，并處以違法所得1倍以上5倍以下的罰款；沒收違法所得或者違法所得不足3萬元的，處以3萬元以上30萬元以下的罰款。對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員單處或者并處警告、3萬元以上10萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，撤銷任職資格或者證券從業(yè)資格。

上市公司出現(xiàn)以下情形之一的，證券交易所對其股票交易實行退市風(fēng)險警示：(1)最近2 年連續(xù)虧損；(2)因財務(wù)會計報告存在重大會計差錯或虛假記載，公司主動改正或被中國證監(jiān)會責(zé)令改正，對以前財務(wù)會計報告進行追溯調(diào)整，導(dǎo)致最近2年連續(xù)虧損；(3)因財務(wù)會計報告存在重大會計差錯或虛假記載，被中國證監(jiān)會責(zé)令改正，在規(guī)定期限內(nèi)未改正，且公司股票已停牌2個月；(4)在法定期限內(nèi)未披露報告或者半報告，公司股票已停牌2個月；(5)因出現(xiàn)股權(quán)分布發(fā)生變化導(dǎo)致連續(xù)20個交易日不具備上市條件的情形，公司在規(guī)定期限內(nèi)提出股權(quán)分布問題解決方案，經(jīng)證券交易所同意其實施；(6)出現(xiàn)可能導(dǎo)致公司解散的情形；(7)法院受理公司破產(chǎn)案件，可能依法宣告公司破產(chǎn)；(8)證券交易所認(rèn)定的其他存在退市風(fēng)險的情形。

首次公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)通過向特定機構(gòu)投資者詢價的方式定股票發(fā)行價格。發(fā)行人及 其主承銷商應(yīng)當(dāng)在刊登首次公開發(fā)行股票招股意向書和發(fā)行公告后向詢價對象進行推介 和詢價．并通過互聯(lián)網(wǎng)向公眾投資者進行推介。

初步詢價結(jié)果公告至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：初步詢價基本情況，包括詢價對象的數(shù)量和類別，詢價對象的報價總區(qū)間(最高、最低報價)，詢價對象報價區(qū)間上限按詢價對象機構(gòu)類別的分類統(tǒng)計情況，發(fā)行價格區(qū)間及確定依據(jù)，發(fā)行價格區(qū)間對應(yīng)的攤薄前后的市盈率區(qū)間等。

股份有限公司發(fā)起人、認(rèn)股人繳納股款或者交付抵作股款的出資后，未按期募足股份，發(fā)起人和認(rèn)股人不得抽回期股本。

證券公司營業(yè)部開展期貨中間介紹業(yè)務(wù)需中國證監(jiān)會根據(jù)市場發(fā)展情況和審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他條件批準(zhǔn)。

《證券投資基金銷售管理辦法》規(guī)定，開放式基金的認(rèn)購費率不得超過認(rèn)購金額的5%。

中國證監(jiān)會自受理基金管理公司設(shè)立申請之日起6個月內(nèi)，以審慎監(jiān)管原則依法審查，做出批準(zhǔn)或不予批準(zhǔn)的決定。

《證券發(fā)行與承銷管理辦法》第13條規(guī)定，首次公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上的，可以向戰(zhàn)略投資者配售股票。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)與戰(zhàn)略投資者事先簽署配售協(xié)議

中國證監(jiān)會對違反法律、行政法規(guī)或者中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定的有關(guān)責(zé)任人員，根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重的程度．采取證券市場禁入措施。

中國保監(jiān)會依法對保險公司次級定期債務(wù)的定向募集、轉(zhuǎn)讓、還本付息和信息披露行為進行監(jiān)督管理。

集合資產(chǎn)管理計劃說明書應(yīng)當(dāng)清晰地說明集合資產(chǎn)管理計劃的產(chǎn)品特點、盈利預(yù)期、投資方向。證券公司經(jīng)營證券自營業(yè)務(wù)的，必須符合以下規(guī)定：證自營權(quán)益類券及證券衍生品的合計額不得超過凈資本的100%；自營固定收益類證券及證券衍生品的合計額不得超過凈資本的500%；持有一種權(quán)益類證券的成本不得超過凈資本的30%；持有一種權(quán)益類證券的市值與其總市值的比例不得超過5%。

上市開放式基金的上市首日須為基金的開放日?；鹕鲜惺兹盏拈_盤參考價為上市首日前一交易日的基金份額凈值(四舍五入至價格最小變動單位)。基金管理人可按申購金額分段設(shè)置申購費率。場內(nèi)贖回為固定贖回費率，不可按份額持有時間分段設(shè)置贖回費率。投資者可在交易日 的交易時間內(nèi)使用深圳證券賬戶通過各交易所會員單位的營業(yè)網(wǎng)點報盤買入和賣出上市開放式基金。

就投資者買賣證券的基本途徑來看，主要有兩條：一是直接進入交易場所自行買賣證券，如投資者在柜臺市場上與對方直接交易；二是委托經(jīng)紀(jì)商代理買賣證券。自然人、法人都可以是買賣主體，國家法律、法規(guī)規(guī)定不準(zhǔn)參與證券交易的自然人或法人不得成為證券交易的委托人，如證券業(yè)從業(yè)人員、證券業(yè)管理人員和國家規(guī)定禁止買賣股票的其他人員，不得直接或間接持有、買賣股票，但是買賣經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行的國債、基金除外。證券市場監(jiān)管的公平原則要求證券市場不存在歧視，參與市場的主體具有完全平等的權(quán)利。金融市場的（風(fēng)險管理）功能主要解決道德風(fēng)險問題，即解決投資政策作出后的非對稱問題。特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的管理費率、托管費率不得低于同類型或相似類型投資目標(biāo)和投資決策的證券投資基金管理費率、托管費率的60％。

證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，其凈資本不得低于人民幣5000萬元。證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中兩項及兩項以上的,其凈資本不得低于人民幣2億元。

從本質(zhì)上說，回購協(xié)議是一種以證券為抵押品的抵押貨款

證券委托指令的基本要素包括：證券賬號、日期、品種、買賣方向、數(shù)量、價格、時間、有效期、簽名以及其他內(nèi)容。

中央國債登記托管結(jié)算有限責(zé)任公司和銀行間市場清算所股份有限公司（以下統(tǒng)稱債券登記托管結(jié)算機構(gòu)）不得為未通過同業(yè)拆借中心交易系統(tǒng)達(dá)成的債券交易辦理結(jié)算。所指債券交易包括現(xiàn)券買賣、債券質(zhì)押式回購、債券買斷式回購、債券遠(yuǎn)期、債券借貸等。

國債銷售的價格：①傳統(tǒng)的行政分配和承購包銷：國債以面值出售，不存在承銷商確定銷售價格的問題（如憑證式）；②在現(xiàn)行多種價格的公開招標(biāo)方式下，每個承銷商的中標(biāo)價格與財政部按市場情況和投標(biāo)情況確定的發(fā)售價格是有差異的。因此，財政部允許承銷商在發(fā)行期內(nèi)自定銷售價格。

中小企業(yè)板塊市場是2004年5月批準(zhǔn)成立于深圳證券交易所設(shè)立，宗旨是為優(yōu)秀中小企業(yè)提供直接融資平臺，是分步推進創(chuàng)業(yè)板市場建設(shè)的重要步驟

上海清算所托管債券的結(jié)算方式純?nèi)^戶的全額雙邊清算。

目前我國基金管理公司的業(yè)務(wù)范圍包括：證券投資基金業(yè)務(wù)、受托資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、投資咨詢業(yè)務(wù)。結(jié)算所是期貨交易的專門清算機構(gòu)，通常附屬于交易所，但又以獨立的公司形式組建。

同次發(fā)行的證券，其發(fā)行保薦和上市保薦應(yīng)當(dāng)由同一保薦機構(gòu)承擔(dān)。證券發(fā)行規(guī)模達(dá)到一定數(shù)量的，可以采用聯(lián)合保薦。但參與聯(lián)合保薦的保薦機構(gòu)不得超過2家。證券發(fā)行的主承銷商可以由該保薦機構(gòu)擔(dān)任．也可以由其他具有保薦機構(gòu)資格的證券公司與該保薦機構(gòu)共同擔(dān)任。證券發(fā)行由兩家以上承銷商聯(lián)合主承銷的。所有擔(dān)任主承銷商的承銷商應(yīng)當(dāng)共同承擔(dān)主承銷責(zé)任，履行相關(guān)義務(wù)。

基金本期已實現(xiàn)收益是指基金本期利息收入、投資收益、其他收入（不含公允價值變動收益）扣除相關(guān)費用后的余額，是將本期利潤扣除本期公允價值變動收益后的余額。

第三篇：會計從業(yè)資格重點(財經(jīng)法規(guī))

1.原始憑證出現(xiàn)金額錯誤的，應(yīng)由原單位重新開具。2.銀行匯票的付款人為出票銀行。

3.2006年2月財政部發(fā)布了38項具體會計準(zhǔn)則。

4.根據(jù)《會計法》的規(guī)定，對偽造.變造會計憑證，會計賬簿編制續(xù)建虛假會計報告，尚不夠成犯罪的，縣級以上人民政府財政部門可以對單位處5000元以上10萬元以下的罰款。5.單位對外提供財務(wù)會計報告的責(zé)任主體是單位負(fù)責(zé)人。6.會計賬簿的登記必須以經(jīng)過審核的原始憑證為依據(jù)。

7.根據(jù)財政部《會計檔案管理辦法》規(guī)定，財務(wù)預(yù)算部屬于會計檔案范圍。8.根據(jù)《總會計師條例》規(guī)定，總會計師由政府專管部門任命。9.承擔(dān)高級會計人員繼續(xù)教育的教學(xué)人員，一般應(yīng)具備講師以上職稱。

10.我國境內(nèi)業(yè)務(wù)收入以人民幣以外的貨幣為主的單位，其編報的財務(wù)會計報告應(yīng)折算為人民幣反映。11.出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)是銀行匯票。12.存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要而開立的銀行賬戶是基本存款賬戶，用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存，借款歸還和其他結(jié)算資金的收付賬戶是一般存款賬戶。13.刑罰包括主刑和附加刑，管制，拘役，無期徒刑，死刑屬于主刑。

14.我國目前的會計監(jiān)督體系有①單位內(nèi)部監(jiān)督②以注冊會計師為主體的社會監(jiān)督

③以財政部門為主的政府監(jiān)督。

15.屬于存款人申請開立基本存款賬戶的證明文件有：

①外地常設(shè)機構(gòu)住在地政府主管部門的批文；

②當(dāng)?shù)毓ど绦姓C關(guān)核發(fā)的營業(yè)執(zhí)照正本；

③個體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本。

16.出票日期，金額，屬于票據(jù)的絕對記載事項；付款日期屬于相對記載事項。

17.行業(yè)發(fā)票適用于：①商業(yè)零售統(tǒng)一發(fā)票；②商業(yè)批發(fā)統(tǒng)一發(fā)票；③工業(yè)企業(yè)產(chǎn)品銷售統(tǒng)一發(fā)票。18.需要進行會計核算的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項有：①款項和有價證劵的收付；②財務(wù)的收發(fā)，增減和使用，③財務(wù)成果的計算和處理；④債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算。

19.會計憑證和賬簿上，時間，編號，經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容，金額和記賬方向應(yīng)當(dāng)一致。20.財務(wù)會計報告由會計報表，會計報表附注，財務(wù)情況說明書組成。21.原始憑證，記賬憑證，會計賬簿，財務(wù)會計報告都屬于會計檔案。22.票據(jù)中的中文大寫金額數(shù)字到元為止的在元后加‘整’字。

23.單位出納人員不得兼任的職務(wù)有:a稽核；b會計檔案保管c費用帳目登記工作d收入支出費用債權(quán)債務(wù)賬目的登記 24.罰款，吊銷會計從業(yè)證書屬于《會計法》的行政處罰方式。

25.會計人員應(yīng)該遵循的原則有 A恪守信用，履約付款原則B誰的前進誰的帳C誰的錢由誰支配D銀行不墊付 26.基本存款賬戶的存款人可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金激存，也能辦理現(xiàn)金支取。27.《高級會計實務(wù)》的考試為開卷筆答。

28.財產(chǎn)清產(chǎn)不定期的對全面或部分的各項財產(chǎn)物資進行盤點...29.根據(jù)《稅收征收管理辦法》的規(guī)定，稅務(wù)人的停業(yè)期限不得超過一年。

30.會計機構(gòu)，會計人員對違反國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定的會計事項應(yīng)按照職權(quán)予以改正。

31.銀行對一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知該單位自發(fā)出通知{30}日

內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項列入久懸未取專戶管理。32.A.代理記賬之前應(yīng)當(dāng)在委托人與代理記賬機構(gòu)之間簽訂書面委托合同；

B.代理記賬機構(gòu)為委托人編制財務(wù)會計報表在送報之前，應(yīng)經(jīng)代理機構(gòu)負(fù)責(zé)人審閱蓋章。C.代理記賬機構(gòu)應(yīng)至少有3名持有會計證得專職人員。

33.一張原始憑證所列支出需要由兩個單位共同負(fù)擔(dān)時，保存該原始憑證的單位開具原始憑證分割

單給其他分割單位。34.委托代理記賬的委托人應(yīng)當(dāng)履行填制或取得原始憑證的義務(wù)。35.票據(jù)和結(jié)算憑證的記載事項中可以更改的內(nèi)容是用途.36.銀行匯票持票人向銀行提示付款時，必須同時提交銀行匯票和解訖通知。

37.納稅人應(yīng)自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起30日內(nèi)，向生產(chǎn)經(jīng)營地或者納稅義務(wù)發(fā)生地的主管稅務(wù)機關(guān)申報辦理稅務(wù)登記。38.會計職業(yè)道德的檢查可以通過政府監(jiān)管和行業(yè)自律方式進行。

39.銀行匯票的持票人超過提示付款期限提示付款的，代理付款人（銀行）不予受理。提示付款期限為自出票日起一個月.40.現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬，普通發(fā)票可也轉(zhuǎn)賬也可以支取現(xiàn)金。41.現(xiàn)金支票不得背書轉(zhuǎn)讓。

42.A.臨時離職需要接替的會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人或單位負(fù)責(zé)人必須指定專人接替，并辦會計工作交接手續(xù)； B.臨時離職或因病不能工作的會計人員恢復(fù)工作時，應(yīng)當(dāng)與接替人員辦理接替手續(xù)。

C.有價證劵的數(shù)量要與會計賬簿記錄一致，有價證劵面額與發(fā)行價不一致時，按照會計賬簿余額交接 D.公章，收據(jù)，空白支票，發(fā)票等必須交接清楚。

43.朱镕基2001年的題詞內(nèi)容包括；①誠信為本②操守為重③堅持原則④不做假賬。

44.會計技能：①提供會計信息的能力②會計實務(wù)的操作能力③職業(yè)判斷能力④溝通交流能力。45.客觀公正：①真實可靠②如實反映③實事求是④不偏不倚。46.會計職業(yè)道德具有A職業(yè)性B實踐性C繼承性D多樣性。

47.質(zhì)押背書是以設(shè)定質(zhì)權(quán)，提供債務(wù)擔(dān)保為目的而進行的背書，質(zhì)押背書中，背書人為出質(zhì)人，被背書人為質(zhì)權(quán)人。48.查賬征收一般用于財務(wù)會計制度較為健全能夠認(rèn)真履行納稅人義務(wù)的納稅單位。49.在票據(jù)權(quán)利中，付款請求是第一順序權(quán)利，主要票據(jù)權(quán)利。50.企業(yè)申請自印的發(fā)票，一次印刷數(shù)量不能超過一年使用量。

51.《中華人民共和國會計法》規(guī)定，單位有關(guān)負(fù)責(zé)人在財務(wù)會計報告上簽名并蓋章。

52.根據(jù)《會計法》規(guī)定，擔(dān)任會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人的除取得會計從業(yè)資格證書外還應(yīng)該具有會計師職稱和3年以上工作經(jīng)驗。53.當(dāng)存款人銀行結(jié)算賬戶有法定變更事項的應(yīng)于（5日）內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。54.稅務(wù)機關(guān)按照一地一證得原則，核發(fā)《外出經(jīng)營活動稅收管理證明。55.增值稅專用發(fā)票只限于一般納稅人使用。

56.我國現(xiàn)行《稅收征管辦法》于2007年1月1日起實行。

57.因違紀(jì)行為特別嚴(yán)重，被吊銷會計從業(yè)資格證書的人員，五年內(nèi)不得取得會計從業(yè)資格證書。58.單位會計機構(gòu)對會計檔案立卷歸檔之后，可在保管1年后移交單位的會計檔案管理機構(gòu)。

59.根據(jù)《會計法》的規(guī)定，對隨意會計處理方法的單位，縣級以上人民政府財政部門責(zé)令限期改正，并可處3000以上50000以下罰款.60.《總會計師條例》屬于國務(wù)院制定的財務(wù)會計行政法規(guī)。61.企業(yè)確立收入與費用的原則是權(quán)責(zé)發(fā)生制。

62.根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式是托收承付。63.銷售糧食和食用植物油使用于增值稅13%的低稅率。

64.匯票人未登記付款地的可以付款人的營業(yè)場所，住所，經(jīng)常居住地為付款地。

65.單位銀行在票據(jù)上的簽章和在結(jié)算憑證上的簽章為；該銀行單位的公章，其法定代表人的簽名或蓋章或其授權(quán)代理人的簽名蓋章。

66.臨時存款賬戶和基本存款賬戶可以辦理現(xiàn)金支付。

67.支票：A單位和個人的各種款項都可以使用發(fā)票：B用于支取現(xiàn)金的發(fā)票不得背書轉(zhuǎn)讓：C支票的提示付款日期限自出票日起10日內(nèi)。

68.納稅人在申報辦理稅務(wù)登記時應(yīng)該出示的文件資料有：A工商營業(yè)執(zhí)照或其他核準(zhǔn)執(zhí)業(yè)證件B有關(guān)合同，章程和協(xié)議書。C組織機構(gòu)統(tǒng)一代碼證書。

69.需要辦理稅務(wù)注銷登記的情形包括:A從事生產(chǎn)經(jīng)營的納稅人解散，撤銷；B從事生產(chǎn)經(jīng)營的納稅人住所，經(jīng)營地點變動；C納稅人被吊銷營業(yè)執(zhí)照；D從事生產(chǎn)經(jīng)營的納稅人破產(chǎn)。70.誠實守信：A做老實人，說老實話，辦老實事；B言行一致，表里如一；C保守商業(yè)機密，不為利益所誘惑；D公私分明，不貪不占。

71.會計職業(yè)道德教育形式有：A接受教育B自我教育

72.會計職業(yè)道德教是 會計從業(yè)資格證書年檢，會計執(zhí)法檢查，會計專業(yè)技術(shù)資格的考評聘用的重要參考 73.出票人簽發(fā)空頭支票，銀行應(yīng)予退票，并按照票面金額處以5%但不低于1000元的罰款。74.定期定額征收適用于生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模小無建賬能力的企業(yè)。75.上市公司適用的稅款征收方式是查賬征收

76.會計人員辦理移交手續(xù)前，對已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未填制會計憑證的，應(yīng)填制完畢;尚未登記賬目應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤叄⒃谧詈笠还P余額后加蓋經(jīng)辦人員印章。

77.《企業(yè)會計準(zhǔn)則》，《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》，《總會計師條例》屬于會計行政法規(guī)。78.一般會計人員辦理會計交接手續(xù)時，負(fù)責(zé)監(jiān)交的人員應(yīng)當(dāng)是單位負(fù)責(zé)人。

79.企業(yè)會計檔案中‘財務(wù)報告’‘會計檔案保管清冊’‘會計檔案銷毀清冊’需要永久保存，‘會計移交清冊’不需要永久保存。

80.或有事項：A未決訴訟B商業(yè)票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓C商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)，不屬于或有事項的是；計提固定資產(chǎn)折舊 81.貨物批發(fā)零售年應(yīng)稅銷售額在180萬以下的是小規(guī)模納稅額。

82.建立持證人員誠信檔案就是會計行業(yè)組織對會計職業(yè)道德驚醒自律管理與約束。83.接受匯票出票人的付款委托同意承擔(dān)支付票款的人是承兌人。、84票據(jù)權(quán)利的第二順序權(quán)利是追索權(quán)

《財經(jīng)法規(guī)與會計職業(yè)道德》數(shù)字整理 1.《會計法》：1999.10.31 九屆人大

2.會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人（主管）任職資格：會計師以上資格或3年會計工作經(jīng)歷 3.新《會計從業(yè)資格管理辦法》：2005.1.22公布/2005.3.1實施

4.從業(yè)資格考試免試條件：會計專業(yè)（中專以上）畢業(yè)內(nèi)2年免試會基、電算 5.從業(yè)資格證管理： 注冊（90日）離崗（6個月）調(diào)轉(zhuǎn)（90日）6.繼續(xù)教育時效>=24小時/年

7專業(yè)職務(wù)聘任 : 會計師（碩士3年工作或博士）助理會計師（大學(xué)?？?年工作或本科）會計員（中等專業(yè)畢業(yè)）

8專業(yè)資格考試: 初級（高中畢業(yè)）中級 :?？疲?年工作）本科（4年工作）雙學(xué)位或研究生（2年工作）碩士（1年工作）博士

（注：工作年限是取得學(xué)歷前后從事會計工作時間的總和）9會計工作移交清冊一式三份

10對當(dāng)事人同一違法行為，不給予兩次以上罰款行政處罰（一事不再罰）11違反會計法規(guī)： 單位：3千~5萬 直接人員：2千~2萬 13.偽造、變造、編制虛假

1、刑事責(zé)任 A納稅人:B公司：3年以下期刑，2萬~20萬罰金 C中介組織人員：

1、情節(jié)嚴(yán)重：5年以下期刑

2、非法收受財物，5~10年期刑

2、行政責(zé)任：單位：5千~10萬罰款 直接人員：3千~5萬 14.隱匿、銷毀

1、刑事責(zé)任A納稅人: 1.偷稅比例10%~30%并且偷稅額1萬~10萬或二次行政處罰又偷稅 3年以下期刑，1~5倍罰金 2.偷稅比例30%以上并且偷稅額10萬以上 3~7年期刑，5~10倍罰金

2、行政責(zé)任：單位：5千~10萬罰款 直接人員：3千~5萬 15.濫權(quán)、徇私、泄密

1、濫用職權(quán)、玩忽職守、泄露國家秘密：3年以下期刑 情節(jié)特別嚴(yán)重：3~7年期刑

2、徇私舞弊：5年以下期刑 情節(jié)特別嚴(yán)重：5~10年期刑 2.同時違反其他法律

1、商業(yè)銀行：有違法所得：1~5倍罰款 無非法所得：10萬~50萬罰款

2、上市交易證券

A、未按規(guī)定揭露信息：發(fā)行人：30~60萬罰款 直接人員：3~30萬罰款

B、未按期公布文件：發(fā)行人：5~10萬罰款 C、中介機構(gòu)：1~5倍罰款

3、保險公司

A、未按規(guī)定報送資料：1~10萬罰款 B、提供虛假報告：10~50萬罰款

4、納稅人（稅收征管）

5、未按規(guī)定備查：2千以下罰款 情節(jié)特別嚴(yán)重：2千~1萬罰款 17.票據(jù)出票日期須大寫

加零：月：壹、貳、壹拾 日：壹至玖、壹拾、貳拾、叁拾 加壹：日為 拾壹至拾玖 18臨時存款賬戶有效期：2年 19.銀行結(jié)算賬戶撤銷：30日

20.銀行匯票提示付款期限：出票日1個月 21.支票提示付款期限：出票日10日 22.稅務(wù)登記

設(shè)立：30日（特殊：外出經(jīng)營/連續(xù)12個月累計超180天）變更：30日

停業(yè)：前一星期（定期定額、個體工商戶）/（停業(yè)期限不超1年）注銷：15日/30日

《外管證》：有效期30日（不超180日）/繳銷10日內(nèi)

1.偷稅比例10%~30%并且偷稅額1萬~10萬或二次行政處罰又偷稅 3年以下期刑，1~5倍罰金

2.偷稅比例30%以上并且偷稅額10萬以上 3~7年期刑，5~10倍罰金

第四篇：2014年會計從業(yè)資格會計基礎(chǔ)復(fù)習(xí)重點

2013年會計從業(yè)資格會計基礎(chǔ)復(fù)習(xí)重點知識點

【第一章】

1.會計的基本職能：會計核算、會計監(jiān)督。

2.會計核算的環(huán)節(jié)：確認(rèn)、計量、記錄、報告。

3.會計核算的工作：記賬、算賬、報賬。

4.會計核算與會計監(jiān)督的關(guān)系：會計核算職能和會計監(jiān)督職能是相輔相成、辯證統(tǒng)一的關(guān)系。會計核算是會計監(jiān)督的基礎(chǔ)，沒有核算所提供的各種信息，監(jiān)督就失去了依據(jù)；而會計監(jiān)督又是會計核算質(zhì)量的保障，只有核算、沒有監(jiān)督，就難以保證核算所提供信息的真實性、可靠性。

5.會計核算的基本前提：會計主體、持續(xù)經(jīng)營、會計分期和貨幣計量。

6.會計核算四項基本前提之間的關(guān)系：會計核算的四項基本前提，具有相互依存、相互補充的關(guān)系。具體地說：會計主體確立了會計核算的空間范圍，持續(xù)經(jīng)營與會計分期確立了會計核算的時間長度，而貨幣計量則為會計核算提供了必要手段。沒有會計主體，就不會有持續(xù)經(jīng)營；沒有持續(xù)經(jīng)營，就不會有會計分期；沒有貨幣計量，就不會有現(xiàn)代會計。

7.會計要素共計有六項，分為兩大類。第一類會計要素表現(xiàn)資金運動的靜止?fàn)顟B(tài)，反映企業(yè)的財務(wù)狀況，包括資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益三項。第二類會計要素表現(xiàn)資金運動的顯著變動狀態(tài)，反映企業(yè)的經(jīng)營成果，包括收入、費用和利潤三項。

8.所有者權(quán)益包括實收資本（或者股本）、資本公積、盈余公積和未分配利潤等。其中，前兩者是由企業(yè)所有者直接投入的（例如溢價發(fā)行股票），而盈余公積和未分配利潤是企業(yè)在生產(chǎn)過程當(dāng)中所實現(xiàn)的利潤留存企業(yè)所形成的部分，因此，盈余公積和未分配利潤又統(tǒng)稱為留存收益。所以，也可以表述為：所有者權(quán)益包括實收資本（或股本）、資本公積和留存收益等。

9.收入與資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的關(guān)系：收入表現(xiàn)為企業(yè)資產(chǎn)的增加或負(fù)債的減少，或兩者兼而有之（部分收入還債），最終導(dǎo)致企業(yè)所有者權(quán)益的增加。

10.費用與資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的關(guān)系：費用表現(xiàn)為企業(yè)資產(chǎn)的減少或負(fù)債的增加，或者兩者兼而有之（廣告費，部分欠款）最終導(dǎo)致企業(yè)所有者權(quán)益的減少。

11.資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益 或：資產(chǎn)=債權(quán)人權(quán)益+所有者權(quán)益 或：資產(chǎn)=權(quán)益

【第二章】

1.會計核算的內(nèi)容有價證券的收付、財物的收發(fā)、增減和使用、債權(quán)、債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算、資本的增減、收入、支出、費用、成本的計算、財務(wù)成果的計算和處理、需要辦理會計手續(xù)、進行會計核算的其他事項。

2.會計核算的一般要求包括六項：（1）各單位必須按照國家統(tǒng)一的會計制度的要求設(shè)置會計科目和賬戶、復(fù)式記賬、填制會計憑證、登記會計賬簿、進行成本核算、財產(chǎn)清查和編制財務(wù)會計報告。（2）各單位必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行會計核算，編制財務(wù)會計報告。（3）各單位發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，不得違反會計法和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定私設(shè)會計賬簿登記、核算。

（4）各單位對會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告和其他會計資料應(yīng)當(dāng)建立檔案，妥善保管。（5）使用電子計算機進行會計核算的，其軟件及其生成的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告和其他會計資料，也必須符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定。（6）會計記錄的文字應(yīng)當(dāng)使用中文。在民族自治地區(qū)，會計記錄可以同時使用當(dāng)?shù)赝ㄓ玫囊环N民族文

字。在中華人民共和國境內(nèi)的外商投資企業(yè)、外國企業(yè)和其他外國組織的會計記錄，可以同時使用一種外國文字。

【第三章】

1.會計科目按其所提供信息的詳細(xì)程度及其統(tǒng)馭關(guān)系不同，分為總分類科目和明細(xì)分類科

目。

2.會計科目按其所歸屬的會計要素不同，分為資產(chǎn)類、負(fù)債類、所有者權(quán)益類、成本類和

損益類五大類

3.會計科目在設(shè)置過程中應(yīng)努力做到科學(xué)、合理、適用，應(yīng)遵循三個原則：合法性原則、相關(guān)性原則、實用性原則。

4.“期末余額、期初余額、本期增加發(fā)生額、本期減少發(fā)生額”統(tǒng)稱為會計賬戶的四個金

額要素。

5.會計賬戶的標(biāo)準(zhǔn)格式中，包括下列項目：日期、憑證編號、摘要、借方、貸方、借或貸、余額。

6.會計賬戶與會計科目既有聯(lián)系又有區(qū)別：（1）聯(lián)系：二者都是對會計對象具體內(nèi)容的科

學(xué)分類，口徑一致，性質(zhì)相同，會計科目是賬戶的名稱，也是設(shè)置賬戶的依據(jù)，賬戶是會計科目的具體運用；沒有會計科目，賬戶便失去了設(shè)置的依據(jù)；沒有賬戶，會計科目就無法發(fā)揮作用。（2）區(qū)別：會計科目僅僅是賬戶的名稱，不存在結(jié)構(gòu)；而賬戶則具有一定的格式和結(jié)構(gòu)。會計科目僅說明反映的經(jīng)濟內(nèi)容是什么，而賬戶不僅說明反映的經(jīng)濟內(nèi)容是什么，而且系統(tǒng)反映和控制其增減變化及結(jié)余情況。會計科目的作用主要是為了開設(shè)賬戶、填憑證所運用；而賬戶的作用主要是提供某一具體會計對象的會計資料，為編制會計報表所運用。

【第四章】

1.所謂的記賬方法，簡單地說，就是在賬簿中登記經(jīng)濟業(yè)務(wù)的方法。按其記錄經(jīng)濟業(yè)務(wù)方

式的不同，記賬方法可以分為單式記賬法和復(fù)式記賬法。

2.與單式記賬法相比，復(fù)式記賬法具有以下特點：（1）由于對于發(fā)生的每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，都要在兩個或兩個以上相互聯(lián)系的賬戶中同時登記。因此，通過賬戶記錄不僅可以全面、清晰地反映出經(jīng)濟業(yè)務(wù)的來龍去脈，而且還能通過會計要素的增減變動，全面、系統(tǒng)地反映經(jīng)濟活動的過程和結(jié)果。（2）由于每項經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后，都要以相等的金額在有關(guān)賬戶中進行登記，因此，可以對賬戶記錄的結(jié)果進行試算平衡，以檢查賬戶記錄是否正確。

3.一筆會計分錄主要包括三個要素：會計科目（賬戶）、記賬符號、金額。

第五篇：經(jīng)紀(jì)人復(fù)習(xí)重點

名詞解釋

經(jīng)紀(jì)人：指在經(jīng)濟活動中，以收取傭金為目的，為促成他人交易而從事居間、行紀(jì)或者代理等經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的公民、法人和其他經(jīng)濟組織。

傭金：指商業(yè)活動中的一種勞務(wù)報酬，食指具有電力法律地位和經(jīng)營資格的經(jīng)濟人在文化商業(yè)活動中偉他人提供服務(wù)所得到的的報酬。

農(nóng)村經(jīng)紀(jì)人：指在農(nóng)業(yè)經(jīng)濟活動中，為促進農(nóng)產(chǎn)品流通股，為實現(xiàn)流通對接為目的，通過經(jīng)紀(jì)代理等形式，為廣大農(nóng)民提供中介服務(wù)的公民、法人和其他經(jīng)濟組織。

經(jīng)濟合同：文化項目有關(guān)當(dāng)事人就各自的權(quán)利義務(wù)經(jīng)一致協(xié)商后形成的書面契約。勞動力經(jīng)紀(jì)人：指為勞動力供求雙方提供居間或代理服務(wù)并收取傭金的機構(gòu)和個人。經(jīng)紀(jì)學(xué)：是對現(xiàn)實經(jīng)濟活動中經(jīng)紀(jì)人與經(jīng)紀(jì)業(yè)這一特定現(xiàn)象進行理論抽象所形成的科學(xué)。市場信息：

居間經(jīng)紀(jì)人：經(jīng)紀(jì)人受委托人的委托，為委托人報告交易機會或者為其提供媒介服務(wù)。代理經(jīng)紀(jì)人：指經(jīng)紀(jì)人接受委托人的委托，以委托人的名義為其從事交易活動，并由委托人承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任

行級經(jīng)紀(jì)人：指經(jīng)紀(jì)人受委托人的委托，以自己的名義為委托人措施交易活動并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任

我國改革開放時期經(jīng)紀(jì)人的發(fā)展分為哪幾個階段？

1.打擊限制階段（復(fù)蘇階段）2.公開合法階段3.逐步發(fā)展階段

經(jīng)紀(jì)活動方式？

居間方式 行紀(jì)方式 代理方式等

市場信息的擴散性對經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)有什么影響？

信息的擴散一方面使經(jīng)紀(jì)人能較容易的獲得信息，另一方面導(dǎo)致供需雙方直接見面的可能性增大，是經(jīng)紀(jì)人可能會喪失一些獲利機會。

傭金防“甩“的方法？

在簽訂合同時預(yù)收部分傭金或費用，也可與委托人簽訂“專用經(jīng)紀(jì)合同”。

傭金提取方法

比例提取法總額承包法

經(jīng)紀(jì)活動特點？

廣泛性、服務(wù)性、隱蔽性、靈活性

經(jīng)紀(jì)人職業(yè)道德？

文化使命感和健康心態(tài)，誠實。守信、公平、公正

市場信息搜集途徑

1.搜集公開傳播的有關(guān)信息2.向有關(guān)單位索取市場信息資料3.在情報信息網(wǎng)搜尋信息4.參加各種社交活動5.培養(yǎng)良好的人際關(guān)系，形成和擴展個人的信息網(wǎng)路

國外經(jīng)紀(jì)人管理模式

1獨立經(jīng)紀(jì)人模式：獨立注冊，自帶客戶，租用設(shè)備和席位，直接收取傭金，收入與交易金額掛鉤2專職經(jīng)紀(jì)人模式，不獨立注冊。不自帶客戶，由經(jīng)紀(jì)公司聘用作為專職經(jīng)紀(jì)人，為公司的客戶作指導(dǎo)領(lǐng)取公司發(fā)給的薪水和獎勵。

3、自由經(jīng)紀(jì)人模式 不獨立注冊，不自帶客戶，掛靠在事務(wù)所或經(jīng)紀(jì)公司按公司章，向委托方收取傭金，從傭金部分公司繳納稅金和管理費。

市場信息的特征

1、真實性

2、價值性

3、多變性

4、共享性

經(jīng)紀(jì)人有哪些權(quán)利

有在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)開展經(jīng)紀(jì)活動的權(quán)利；有權(quán)要求委托方或合同其他方提供資信狀況、履約能力等真實資料的權(quán)利；有權(quán)要求通過合法途徑了解、合適委托方提供的資料，有權(quán)要求委托方支付活動中所開支的費用；根據(jù)約定提供經(jīng)紀(jì)服務(wù)，委托方或合同其他方違約，經(jīng)紀(jì)人有權(quán)不退還傭金也不承擔(dān)委托方與合同他方所定合同的履約責(zé)任。

經(jīng)紀(jì)人的市場信息搜集原則

1.針對性2.及時性3.計劃性4.系統(tǒng)性5.準(zhǔn)確性

經(jīng)紀(jì)人對市場信息的加工整理步驟是什么

1.篩選2.分類排序3.存儲4.總結(jié)和評估

經(jīng)紀(jì)人有哪些義務(wù)

提供準(zhǔn)確客觀高效的服務(wù)；經(jīng)紀(jì)的商品或服務(wù)及傭金應(yīng)明碼標(biāo)價；將約定機會和交易情況如實及時的報告給委托人；妥善保管當(dāng)事人交付的樣品、保證金、預(yù)付款等財務(wù)；按照委托人的要求保守商業(yè)秘密；如實記錄業(yè)務(wù)情況，并按有關(guān)規(guī)定保存原始憑證、業(yè)務(wù)記錄、賬簿和經(jīng)紀(jì)合同的記錄；收取傭金和費用應(yīng)當(dāng)向當(dāng)事人開具發(fā)票，并依法繳納稅費，在超市經(jīng)紀(jì)活動中用自覺接受工商部門市級部門等政府職能部門的行政監(jiān)督，在中介活動中除了按規(guī)定收取傭金外不得接受當(dāng)事人支付的其他發(fā)給用，不能以自己的名義買賣當(dāng)事人的財產(chǎn)或勞務(wù)。論述題

信息經(jīng)紀(jì)人存在的必要性

信息經(jīng)紀(jì)人是信息時代來臨的產(chǎn)物：消費者對信息資源有了更深刻的了解和認(rèn)識，從被動的接受信息到主動地搜尋信息，不管是個人還是企業(yè)，對信息的需求不斷專家啊，并加速增長，此時需要信息經(jīng)紀(jì)人的角色老消化這日益增長的需求，同時正是因為信息經(jīng)紀(jì)人的加入，城市的信息產(chǎn)業(yè)有了更新的發(fā)展空間。從經(jīng)紀(jì)人行業(yè)本身看，是在國家政策的支持下橫向發(fā)張的結(jié)果：行業(yè)的有序發(fā)展離不開國家政策的支持。正是有國家宏觀政策的傾向，才使得業(yè)有了更廣泛的發(fā)展空間。

闡述在證券市場上證券經(jīng)紀(jì)商的作用

1、發(fā)揮樞紐作用

2、揮信息服務(wù)專用

3、穩(wěn)定證券市場

試論述經(jīng)紀(jì)人緩沖信息不對稱的原因

1、信譽。信譽是一種承諾，是掌握信息的一方不欺騙對方的承諾。因此經(jīng)紀(jì)人有內(nèi)在的要求與壓力為客戶提供真實有用的信息。當(dāng)然經(jīng)紀(jì)人的信譽與市場化程度、市場信息的透明度及充分交流息息相關(guān)。

2、經(jīng)紀(jì)人監(jiān)督、記錄市場行為的作用。這些行為一方面使市場信息順暢流通，一方面對企業(yè)行為進行記錄評級間接使得提供真實信息、經(jīng)營得法的企業(yè)在市場上為人所知，加速企業(yè)優(yōu)勝劣汰的過程

3、社會的專業(yè)化分工。專業(yè)化分工一方面使得社會效率大為提高，另一方面人們專注自己行業(yè)的信息，而減少了對專業(yè)外信息的了解，使得企業(yè)間的不對稱信息加劇。經(jīng)紀(jì)人作為交易的中間環(huán)節(jié)，將不同行業(yè)的企業(yè)聯(lián)系起來，促進他們的合作。

試論述當(dāng)前我國加強對文化市場和文化經(jīng)紀(jì)人活動管理的意義和措施

意義：從我國文化市場以及文化活動的現(xiàn)狀來看，由于我國文化市場的形成和發(fā)展歷史不長，因而文化經(jīng)紀(jì)活動的發(fā)展也還處于起步階段，文化經(jīng)紀(jì)活動的范圍和領(lǐng)域相對廣泛但又不確定文化經(jīng)紀(jì)活動的方式和手段也不是很規(guī)范，經(jīng)紀(jì)活動還沒有納入程序化、法制化的軌道。因此我國文化市場和文化經(jīng)紀(jì)活動還存在著無序甚至混亂的現(xiàn)象。諸如：因文化市場誠信缺失而造成的惡性競爭，導(dǎo)致大量的粗制濫造、格調(diào)低下甚至是不健康的的文化產(chǎn)品充斥著市場只是文化產(chǎn)品質(zhì)量大幅下降：誤場罷演現(xiàn)象、虛假宣傳、演出糾紛以及偷逃稅費的現(xiàn)象也屢屢發(fā)生;文化中介組織和文化經(jīng)紀(jì)活動的管理，進一步規(guī)范文化市場秩序和文化經(jīng)紀(jì)人的活動就顯得尤為迫切。

措施：對文化市場和文化經(jīng)紀(jì)人的管理可從工商管理、行業(yè) 管理、企業(yè)管理等方面就著手進行。由于文化經(jīng)紀(jì)人的業(yè)務(wù)較多的涉及道德和法律的領(lǐng)域，樹立并強化文化經(jīng)紀(jì)人的法律規(guī)范和道德觀念與意識，加強他們的相關(guān)法律法規(guī)和大的規(guī)范的學(xué)習(xí)顯得尤為迫切和重要。

1.文化經(jīng)紀(jì)人的法律管理：文化經(jīng)紀(jì)人必須按照相關(guān)法律的規(guī)定，在法律規(guī)定的領(lǐng)域胡框架內(nèi)措施文化經(jīng)紀(jì)活動。2.文化經(jīng)紀(jì)人的道德管理 ：文化經(jīng)紀(jì)人都必須樹立良好的道德觀念和強烈的社會責(zé)任感。要求文化經(jīng)紀(jì)人遵紀(jì)守法，依法辦事，真誠對待客戶，工作精益求精，不斷加強對自我行為的約束，不斷接受來自社會各方的約束，準(zhǔn)確處理個人利益與社會利益的關(guān)系，使各項文化經(jīng)紀(jì)活動得以順利開展，是個人獲得事業(yè)的成功。