第一篇：加強合規(guī)文化建設(shè)是農(nóng)村信用社發(fā)展的必由之路

加強合規(guī)文化建設(shè)是農(nóng)村信用社發(fā)展的必由之路

---聯(lián)社合規(guī)文化建設(shè)啟示

“規(guī)者，正圓之器；矩者，正方之器”,亦即沒有規(guī)就畫不出圓，沒有矩就畫不出方，所以就有“沒有規(guī)矩就不成方圓”之說，根據(jù)農(nóng)村信用社發(fā)展戰(zhàn)略目標和穩(wěn)健經(jīng)營要求，在合規(guī)文化建設(shè)方面下功夫是必然的，只有這樣才能保證農(nóng)村信用社又好又快地發(fā)展。

一、農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設(shè)的必要性

（一）合規(guī)風險管理是農(nóng)村信用社風險管理體系的核心。農(nóng)村信用社不僅是經(jīng)營貨幣的企業(yè)，更是經(jīng)驗和管理風險的企業(yè)，而且風險管理和控制能力是農(nóng)村信用社最重要的核心競爭力。由于農(nóng)村信用社機構(gòu)數(shù)量多，性質(zhì)差異大，整體資產(chǎn)質(zhì)量較差，風險較高，對于全面風險管理也才是起步階段，要實現(xiàn)農(nóng)村信用社持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展，完成兩個“猛上臺階”的目標，就必須使各項經(jīng)營活動與所適用的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織的有關(guān)準則以及自身業(yè)務活動的規(guī)章制度準則相一致，否則將給農(nóng)村信用社帶來經(jīng)濟或聲譽的重大損失。然而農(nóng)村信用社在對合規(guī)風險的管理上，仍停留在較為粗放的階段，沒有真正建立起自己的合規(guī)風險管理和機制，合規(guī)風險認識還沒有真正深入員工“骨髓”。

（二）合規(guī)經(jīng)營是農(nóng)村信用社實現(xiàn)現(xiàn)代商業(yè)銀行的必由之路。近年來，農(nóng)村信用社在各項政策措施的支撐下，快速發(fā)展，實現(xiàn)了規(guī)模和效益翻翻，改革取得巨大成效，不少同志沾沾自喜。在缺乏強有力

競爭下，缺乏危機意識和憂患意識 ,自我感覺良好，這樣直接導致創(chuàng)新乏力，成本上升，風險加大。對現(xiàn)有的經(jīng)營資源，治理結(jié)構(gòu)，管理成本，風險防范等缺乏可行性的科學評估和測算，違規(guī)甚至違法操作在基層社時有發(fā)生，若不及時加以整治，走上依法合規(guī)經(jīng)營之路，除面臨監(jiān)管當局的懲罰外，還有可能導致自身直接經(jīng)濟損失甚至倒閉等嚴重后果。國際上著名的巴林銀行倒閉案就是最深刻的事例。所以保證經(jīng)營的穩(wěn)健性、效益性，必須一切從安全出發(fā)，將合規(guī)經(jīng)營作為業(yè)務開展的首要考慮因素，只有接受這樣的理念，合規(guī)操作，才能使農(nóng)村信用社實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略目標。

（三）培育合規(guī)文化是實現(xiàn)農(nóng)村信用社加快發(fā)展的必然要求。一方面，農(nóng)村信用社由于歷史的、體制的原因，部分信用社員工合規(guī)意識相對淡薄、合規(guī)文化還沒有在農(nóng)村信用社真正形成，合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)管理與現(xiàn)代商業(yè)銀行有較大差距，合規(guī)文化建設(shè)任重道遠。另一方面，當前農(nóng)村信用社處在改革發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，面臨難得的機遇，但改革發(fā)展必須是科學、穩(wěn)健、可持續(xù)的，也就是說改革必須是依法合規(guī)的。三是培育合格文化是預防案件的根本舉措。所以，只有通過合規(guī)文化建設(shè)，進而推動農(nóng)村信用社體制機制向更加科學方向發(fā)展。

二、加強合規(guī)文化建設(shè)，構(gòu)筑風險屏障

（一）高度重視，健全風險管理組織架構(gòu)。按照銀監(jiān)會《合規(guī)風險管理指引》規(guī)定，在聯(lián)社理事會下設(shè)合規(guī)風險管理委員會，履行合規(guī)政策制定和合規(guī)風險管理之責；高級管理層履行有效管理合規(guī)風險之責；監(jiān)事會履行監(jiān)督理事會和高管層合規(guī)管理職責履行之責。聯(lián)社

成立了合規(guī)部門，設(shè)立了專職合規(guī)員，各網(wǎng)點也選聘了兼職合規(guī)人員。印發(fā)了《農(nóng)村信用合作聯(lián)社合規(guī)風險管理實施細則》，明確了各部門合規(guī)權(quán)限與職責，初步完成了合規(guī)風險管理組織架構(gòu)。

（二）培育合規(guī)風險文化，灌輸合規(guī)風險管理意識。當前農(nóng)村信用社合規(guī)理念還沒有真正深入人心，日常管理、決策環(huán)節(jié)，注重業(yè)務指標的立成，片面追求規(guī)模，尚未形成自上而下建立倡導執(zhí)行合規(guī)文化的氛圍和習慣。作為來自于“三農(nóng)”服務于“三農(nóng)”，生存于“三農(nóng)”的農(nóng)村信用社應將“誠信、責任、效率、普惠”作為農(nóng)村金融文化的主要內(nèi)容，而合規(guī)風險文化是金融企業(yè)文化的核心。一是制定培訓計劃和方案，聯(lián)社每年制定《農(nóng)村信用社員工培訓方案》，從應知應會、金融法規(guī)、規(guī)章制度、業(yè)務流程到員工綜合素質(zhì)、管理人員的能力提升等全方位培訓，提高員工隊伍的思想文化和業(yè)務素質(zhì)，以適應農(nóng)村信用社快速發(fā)展。二是加強員工行為控制和管理。加大輪崗力度，規(guī)避和控制員工的違規(guī)行為。通過人力資源改革，對機關(guān)中層干部、信用社、分社主任進行了雙向競崗選擇，對員工及時進行輪崗，有效地規(guī)避了負責人及員工在同一個網(wǎng)點同一崗位的時間過長而隱蔽風險，切實履行了輪崗的規(guī)定，從源頭上遏制了風險隱患。加強員工警示教育，從源頭防范違規(guī)行為。通過強化農(nóng)村信用社內(nèi)部整治，增強全體員工的制度執(zhí)行能力，切實防范員工違規(guī)違紀，推動合規(guī)文化建設(shè)。從警示教育入手，加大檢查力度和處罰力度，近三年來對各類違規(guī)、違紀人員經(jīng)濟處罰60多人次，行政處分3人，通報批評19人。用活生生的事例教育員工，從源頭上防范員工違規(guī)違紀。三是建

立互保責任制，加強員工8小時外行為監(jiān)督。聯(lián)社建立《8小時外員工行為監(jiān)督管理辦法》、《誠信舉報制度》，實施員工崗位互保責任機制，將他人違規(guī)與自己捆綁，有效杜絕違規(guī)行為的發(fā)生。四是主動開展合規(guī)文化建設(shè)活動。在高管中灌輸“合規(guī)從高管做起”，在員工中灌輸“合規(guī)人人有責”、“合規(guī)為企業(yè)發(fā)展護航”以及“主動合規(guī)，尊重他人，保護自己”的合規(guī)意識，使人人做到“誠實、守信、遵紀、守法”。

（三）做實風險預警監(jiān)控，及時處置風險隱患。一是規(guī)范前臺一線柜員的操作。充分發(fā)揮敏感交易系統(tǒng)，集中授權(quán)中心，監(jiān)控中心的視頻指導，適時進行全天候視頻監(jiān)控。二是強化合規(guī)審查。信貸管理部、風險控制部、合規(guī)部按照職責分工獨立完成風險審查，出具審查意見。三是認真落實員工違規(guī)積分管理，并在員工考核、職位、崗位管理中應用。

（四）細化合規(guī)風險監(jiān)督，筑牢風險屏障。建立橫向到邊、縱向到底，審計監(jiān)督的風險監(jiān)督體系。一是以崗位之間互相監(jiān)督制約為主的前臺第一道防線；二是以業(yè)務條線自上而下的自律監(jiān)督為主的中臺管理第二道防線；三是以審計監(jiān)督為主的綜合管理第三道防線，三條防線共筑風險屏障。對于員工日常監(jiān)督主要是：“班前看神態(tài)，班中看情緒，吃飯看胃口，交流看心情，下班看快慢，班后看做啥”。為此聯(lián)社合理設(shè)置機構(gòu)網(wǎng)點，配足崗位人員，實現(xiàn)崗位分離和崗位制約。

二〇一二年五月二十日

第二篇：淺談農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設(shè)

淺談農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設(shè)

合規(guī)是銀行內(nèi)部一項核心的風險管理活動，即確保銀行的活動與所適用的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準則，以及適用于銀行自身業(yè)務活動的規(guī)章制度和行為準則相一致。合規(guī)文化建設(shè)則是農(nóng)信社適應新的歷史形勢下而形成的具有農(nóng)信社特色的教育方式和組織形式，通過借鑒國際先進的合規(guī)風險管理和經(jīng)驗，廣東省銀監(jiān)局在轄區(qū)內(nèi)金融機構(gòu)開展“合規(guī)建設(shè)年”活動。農(nóng)村信用社作為有著50多年歷史的金融企業(yè)，具有服務范圍廣、對象多等特點，在促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展中處于主導地位，如何加強合規(guī)文化建設(shè)，使信用社干部職工始終堅持黨的宗旨，堅持合法經(jīng)營、合規(guī)操作，形成學法、懂法、用法、守法且依法合規(guī)經(jīng)營的金融企業(yè)，已成為農(nóng)村信用社在新的市場經(jīng)濟條件下亟待解決的重要課題。下面結(jié)合我區(qū)實際簡要談談建設(shè)農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設(shè)的一些設(shè)想：

一、加強職業(yè)道德教育是農(nóng)信社合規(guī)文化建設(shè)的保證

加強職業(yè)道德教育的意義和作用首先要引導職工樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，加強反腐倡廉的教育，以指導自己的人生追求和價值取向，提高全體員工廉潔自律的思想。開展職業(yè)道德教育的中心內(nèi)容就是要培養(yǎng)和塑造每一位員工優(yōu)秀的品格與職業(yè)道德修養(yǎng)，培養(yǎng)員工忠誠敬業(yè)、勇敢堅韌、恪盡職守、自律守法的工作態(tài)度。例如：某市信用社今年上半年發(fā)生一起內(nèi)部員工利用當班期間盜竊庫款的案件，案件的發(fā)生進一步暴露目前農(nóng)信社在現(xiàn)金管理工作中存在的嚴重問題，以及個別員工的職業(yè)道德教育不到位等問題。因此，要確保農(nóng)村信用社業(yè)務經(jīng)營活動健康有序地發(fā)展，防范和化解金融風險，樹立良好的企業(yè)形象，構(gòu)建合規(guī)的企業(yè)文化，就必須堅持不懈地抓好員工的職業(yè)道德教育。其次在新的歷史形勢下要更新觀念，開闊視野，突破陳舊落后的服務思維。要按照市場經(jīng)濟要求，遵守市場法律法規(guī)，強化服務手段，提高服務檔次。要樹立“客戶至上”、“敬業(yè)愛崗”的服務理念，以滿足客戶需求為目標，協(xié)調(diào)、調(diào)動各方面資源，建立以客戶為中心的服務體系。通過提高員工職業(yè)道德綜合素質(zhì)水平，進一步推進農(nóng)信社合規(guī)文化建設(shè)工作的開展。

還有要建立一套完善的監(jiān)督機制，通過發(fā)動全社會特別是客戶予以監(jiān)督，利用設(shè)置意見箱、監(jiān)督崗、舉報投訴電話和網(wǎng)站，讓廣大群眾、客戶參與評價從業(yè)人員的職業(yè)道德情況。定期開展考核，優(yōu)秀者給予精神與物質(zhì)獎勵，對違規(guī)者要給予處分或經(jīng)濟處罰。要把良好的職業(yè)道德作為領(lǐng)導聘用和員工上崗的必要條件。讓良好的職業(yè)道德成為員工崗位成才的法寶和企業(yè)合規(guī)建設(shè)的保障。

二、加強組織領(lǐng)導，抓好合規(guī)建設(shè)措施的落實

開展合規(guī)文化教育活動是規(guī)范操作行為、遏制案件發(fā)生的需要，首先要提高各級領(lǐng)導加強合規(guī)文化教育的認識，使之成為合規(guī)建設(shè)的倡導者、策劃者和推動者；其次要提高全體員工對加強文化建設(shè)的認識。全社干部職工既是合規(guī)建設(shè)的主體，又是企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)的實踐者，沒有廣大員工的積極主動參與，就不可能建設(shè)優(yōu)良的合規(guī)文化企業(yè)。例如某基層信用

社制定的具體措施包括：

（一）成立合規(guī)建設(shè)和風險管理年活動領(lǐng)導小組（成員包括單位領(lǐng)導、各級業(yè)務主管）。

（二）開展合規(guī)建設(shè)的宣傳和階段性報道工作，做到每月投稿并刊登社內(nèi)報刊。

（三）邀請法律法規(guī)方面的專家組織開展以合規(guī)建設(shè)為主題的教育培訓。

（四）對近年來銀行業(yè)因違規(guī)而導致風險的案例對照所轄范圍分析風險點的排查。

（五）印發(fā)信用社案件專項治理實施方案，落實組織領(lǐng)導、工作安排和要求等等。

（六）完善各項內(nèi)控制度，簽定《經(jīng)濟刑事案件責任書》。

（七）舉辦以“如何做合規(guī)員工”為主題的征文活動。

（八）對合規(guī)建設(shè)和風險管理年活動進行總結(jié)，明確下一步深化合規(guī)建設(shè)重點。通過各種各樣成效顯著的工作和活動，使全體員工準確把握企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)的發(fā)展形勢，自覺地融入到企業(yè)的合規(guī)文化建設(shè)中去，進一步加強農(nóng)信社合規(guī)文化建設(shè)措施的落實。

三、堅持“以人為本”的管理模式，提升農(nóng)信社合規(guī)建設(shè)水平

俗話講：“水能載舟，亦能覆舟”，企業(yè)的員工好比海里的水，企業(yè)的發(fā)展前進好比海上一艘前進的巨輪，員工素質(zhì)的好壞直接影響到企業(yè)的生死存亡。農(nóng)村信用社的建設(shè)和發(fā)展必須依靠全體員工的集體智慧和團隊力量，要激發(fā)出員工的工作積極性、創(chuàng)造性和團結(jié)協(xié)作精神，必須實行“以人為本”的合規(guī)文化教育管理。在管理中要注意關(guān)心員工，愛護員工，尊重員工，理解員工，信任員工，讓員工親身感受農(nóng)信社的關(guān)愛和“大家庭”的溫暖。

例如：利用每年中秋、國慶等傳統(tǒng)節(jié)日組織員工及家屬舉辦“中秋游園同樂日”和“職工趣味運動會”等活動，進一步豐富員工業(yè)余文化生活，增強員工凝聚力，營造健康活潑、積極向上的企業(yè)氛圍。另外每年進行員工家訪工作，根據(jù)員工平時的工作表現(xiàn)和其它方面的情況，利用家訪期間與職工家屬多渠道的溝通，關(guān)心和了解員工8小時以外的生活和學習情況，掌握員工的思想動態(tài)，加強對員工的了解和教育。通過各式各樣的活動加深員工對農(nóng)信社的認同感和歸屬感，從而增強企業(yè)的凝聚力與向心力。

目前農(nóng)村信用社的改革開放日益成為業(yè)界關(guān)注的焦點，如何落實科學發(fā)展觀、防范和化解金融風險，加強合規(guī)文化建設(shè)已成為農(nóng)信社改革發(fā)展的一項長期性、系統(tǒng)性的工程。要建立合規(guī)建設(shè)相應的長遠規(guī)劃和計劃，具體建設(shè)內(nèi)容包括：企業(yè)精神、職業(yè)道德、價值觀念、經(jīng)營目標、規(guī)章制度、企業(yè)形象、服務禮儀等內(nèi)容，形成有自已特色的合規(guī)文化經(jīng)營理念。

四、結(jié)合案件專項治理，推進農(nóng)信社合規(guī)制度建設(shè)

合規(guī)文化建設(shè)要堅持“統(tǒng)籌兼顧、合理安排”的原則，要與案件專項治理和正在深入開展的治理商業(yè)賄賂專項工作結(jié)合起來開展，加強對不正當交易行為和商業(yè)賄賂業(yè)務關(guān)鍵環(huán)節(jié)的分析研究，突出重點，有的放矢地開展專項治理；堅決糾正經(jīng)營活動中違反商業(yè)道德和市場規(guī)則，以及影響公平競爭等不正當行為，依法查處商業(yè)賄賂案件；鼓勵員工檢舉違紀違法的人和事，提供案件線索，共同推動合規(guī)建設(shè)工作的深入開展。例如：首先要從本單位實際情況出發(fā)，對易發(fā)案件的印章、密押、重要空白憑證、有價憑證等加強管理、相互制約，對現(xiàn)金的出庫、押運、入庫等環(huán)節(jié)制定嚴格的程序和制度；其次要規(guī)范和落實崗位輪換和強制休

假制度，根據(jù)案件專項治理和內(nèi)控管理的要求，為有效防范員工道德及業(yè)務風險，對敏感崗位和重點人員進行監(jiān)控管理，落實內(nèi)部員工的交流和輪崗調(diào)動，消除內(nèi)部人員犯案和內(nèi)外勾結(jié)作案的隱患。還有經(jīng)常開展有針對性的專項檢查行動，發(fā)現(xiàn)問題立即整改落實，將所有業(yè)務流程和工作環(huán)節(jié)納入到規(guī)章制度的約束之中，認真落實“物防”、“技防”各類軟硬件設(shè)施的建設(shè)，進一步促進“人防”水平的提高，防微杜漸，確?！叭酪槐！卑踩Ｐl(wèi)工作的順利進行，不斷推進農(nóng)信社合規(guī)制度的建設(shè)。

合規(guī)是金融穩(wěn)健經(jīng)營的一個基本內(nèi)在要求和基礎(chǔ)，也是每一位員工的責任和義務，更是每一位員工最基礎(chǔ)的職業(yè)要求、崗位要求和道德要求。農(nóng)村信用社全體員工必須要“以遵紀守法為榮、以違法亂紀為恥”，從點滴做起、合規(guī)操作、合規(guī)經(jīng)營、以實際行動為提高農(nóng)村信用社合規(guī)文化的建設(shè)而努力。

第三篇：農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設(shè)淺議（范文）

近幾年，農(nóng)村信用社在法人治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化、管理操作流程再造、服務和金融產(chǎn)品創(chuàng)新等方面取得了重大突破，但由于歷史積淀以及現(xiàn)實的各種因素影響，部分地區(qū)的農(nóng)村信用社在合規(guī)管理體系建設(shè)方面仍然薄弱。當前，作為風險管理體系核心之一的合規(guī)風險管理已經(jīng)成為金融機構(gòu)防范經(jīng)營風險、實現(xiàn)可持續(xù)健康發(fā)展的一項重要內(nèi)容，正日益受到各級監(jiān)管部門和商業(yè)銀行的高度重視。加強合規(guī)管理體系建設(shè)，對于農(nóng)村信用社提高經(jīng)營管理水平、增強風險防范能力、加大支農(nóng)服務力度以及全面實現(xiàn)改革發(fā)展戰(zhàn)略目標具有重要的意義。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社 合規(guī)風險 合規(guī)文化 合規(guī)管理部門 合規(guī)風險管理

一、把握四個概念

（一）合規(guī)

近些年，“依法合規(guī)”一詞在我國商業(yè)銀行監(jiān)督管理工作中經(jīng)常使用。但是，許多人對“合規(guī)”概念的理解卻是表面化的，有的將“合規(guī)”理解為銀行及其分支機構(gòu)的經(jīng)營管理行為必須符合銀行(總行)制定的規(guī)章制度，有的將“合規(guī)”簡單地理解為就是符合規(guī)定，不符合規(guī)定就是違規(guī)。顯然，這些理解與國際銀行業(yè)對“合規(guī)”的理解是不一致的。

從巴塞爾銀行監(jiān)管委員會關(guān)于合規(guī)風險的界定來看，銀行的合規(guī)特指遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則或標準。至于銀行的行為是否符合銀行自己制定的內(nèi)部規(guī)章制度，這不屬于合規(guī)及合規(guī)風險的范疇，而是需要通過銀行內(nèi)部審計監(jiān)督去解決的問題?！渡虡I(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》對合規(guī)的含義也進行了如下明確：“是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準則相一致?！狈伞⒁?guī)則及準則主要是指與銀行經(jīng)營業(yè)務相關(guān)的法律、規(guī)則及標準，主要包括反洗錢、防止恐怖分子進行融資活動的相關(guān)規(guī)定，以及涉及銀行經(jīng)營的準則(包括避免或減少利益沖突等問題)，隱私及數(shù)據(jù)保護以及消費者信貸等方面的規(guī)定。此外，依據(jù)監(jiān)管部門或銀行自身采取的不同監(jiān)督管理模式，上述法律、規(guī)則及標準還可延伸至銀行經(jīng)營范圍之外的法律、規(guī)則及準則，如勞動就業(yè)方面的法律法規(guī)及稅法等。

（二）合規(guī)風險

合規(guī)風險是指因違反法律或監(jiān)管要求而受到制裁的風險、遭受金融損失的風險以及因銀行未能遵守所有適用法律、法規(guī)、行為準則以及相關(guān)慣例標準而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務損失和聲譽損失等方面的風險。合規(guī)風險與操作風險既有聯(lián)系又有區(qū)別。操作風險是指銀行由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、計算機系統(tǒng)或外部事件所造成的損失。操作風險與合規(guī)風險的主要區(qū)別是:

1、劃分標準不同。操作風險、信用風險和市場風險這三大類風險，是從可能對銀行的資本造成損失的角度劃分的，而合規(guī)風險是以守法與違法的角度為出發(fā)點的。

2、風險引發(fā)因素不同。操作風險是由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、計算機系統(tǒng)或外部事件等引發(fā)的風險，合規(guī)風險則是因為銀行違反法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)章而導致的風險。

3、風險內(nèi)涵不同。操作風險的內(nèi)涵比較復雜，它既包括操作交易風險，也包括技術(shù)風險、內(nèi)部失控風險，還包括外部欺詐、盜搶等風險，合規(guī)風險的內(nèi)涵則相對單一，只是集中于銀行違法行為所導致的法律后果。操作風險與合規(guī)風險也有一定的關(guān)聯(lián)性，主要是操作風險可以導致合規(guī)風險的發(fā)生，合規(guī)風險的背后必有操作風險，某個具體的操作風險可能直接轉(zhuǎn)為合規(guī)風險。

（三）合規(guī)文化

合規(guī)文化建設(shè)作為合規(guī)風險管理的一部分，是企業(yè)文化建設(shè)的一部分，但如果僅將合規(guī)風險管理作為企業(yè)文化建設(shè)的范疇，那合規(guī)風險管理將停滯在意識領(lǐng)域，不利于銀行的風險防范。董事會和高級管理層應采取一系列措施，推進銀行的組織文化建設(shè)，促使所有員工(包括高層管理人員)在開展銀行業(yè)務時都能遵守法律、規(guī)則和標準，推進以職業(yè)操守為基礎(chǔ)，建設(shè)蓬勃向上、富有活力的合規(guī)文化，從而促進形成高效的公司治理環(huán)境。

（四）合規(guī)管理部門

合規(guī)管理部門有廣義和狹義之分，廣義上的合規(guī)管理部門整個銀行系統(tǒng)負有履行合規(guī)管理職責的業(yè)務條線與分支機構(gòu)的統(tǒng)稱。狹義的合規(guī)管理部門是識別、評估、通報、監(jiān)控并報告銀行合規(guī)風險的一個獨立的職能部門。

合規(guī)風險管理是各業(yè)務條線和分支機構(gòu)的共同責任，不是單純由合規(guī)管理部門自身獨自履行。各業(yè)務條線和分支機構(gòu)的負責人對本條線和本機構(gòu)經(jīng)營活動的合規(guī)性負首要責任，合規(guī)管理部門應根據(jù)合規(guī)管理程序主動識別和管理合規(guī)風險，按照合規(guī)風險的報告路線和報告要求及時報告。作為識別、評估、通報、監(jiān)控并報告銀行合規(guī)風險的一個獨立的職能部門，合規(guī)管理部門的作用主要是輔助管理銀行的合規(guī)風險。設(shè)立合規(guī)管理部門應遵循下列兩大原則：(1)合規(guī)管理部門的職責應當明確界定;(2)合規(guī)管理部門及其人員應當獨立于經(jīng)營活動，在銀行內(nèi)部享有正式地位。

二、提高三個認識

(一）合規(guī)風險管理是切實加強風險防范和案件治理的基本前提。

“十案九違規(guī)”。從近年曝光的一些金融機構(gòu)違規(guī)案例來看，這些發(fā)案的機構(gòu)，風險管理和內(nèi)部控制等機制無不存在嚴重問題。要么機制不全，缺乏監(jiān)督制約；要么表面上有序運行，實質(zhì)合規(guī)管理失控、內(nèi)控機制形同虛設(shè)。因此，貶低、忽視、淡化合規(guī)經(jīng)營和合規(guī)管理的重要性，風險防范措施就會落空，風險管控的制度和流程就會失靈，各種風險隱患就會滋生，甚至發(fā)生重大案件。為此，要保證各項制度、政策和措施的貫徹落實，必須以合規(guī)經(jīng)營和合規(guī)風險管理為基礎(chǔ)。

（二）合規(guī)風險管理是主動適應金融發(fā)展和監(jiān)管要求的迫切需要。

隨著金融業(yè)的全面對外開放和金融創(chuàng)新步伐的加快，我國銀行業(yè)務也日益呈現(xiàn)出多元化、復雜化和國際化的特點，對金融機構(gòu)自身提出的風險管理要求越來越高，監(jiān)管機構(gòu)對金融機構(gòu)的持續(xù)監(jiān)管也變得越來越困難。為加強對金融機構(gòu)的監(jiān)管，提升合規(guī)管理能力，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會于2005年4月發(fā)布了《銀行合規(guī)和合規(guī)部門》，明確了商業(yè)銀行應遵循的合規(guī)管理的十項原則。中國銀監(jiān)會也于2006年10月發(fā)布了《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》，為國內(nèi)銀行業(yè)合規(guī)風險的管理指明了方向。農(nóng)村信用社要取得長足發(fā)展，必須主動做好合規(guī)管理工作，以更好適應外部合規(guī)監(jiān)管的需要。

（三）合規(guī)風險管理是鞏固改革成果，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的本質(zhì)要求。

目前，農(nóng)村信用社改革已取得了階段性成果，組織形式改革基本完成，歷史包袱初步消化，風險狀況有所緩解。但對照改革的最終目標，還有相當大的差距，長期形成的粗放管理、內(nèi)控薄弱、違規(guī)經(jīng)營等不良企業(yè)文化尚未從根本上改變，重規(guī)模、輕質(zhì)量，重速度、輕效益，重擴張、輕風險等問題仍不同程度地存在，個別地方甚至為眼前利益不惜違規(guī)經(jīng)營，不但造成了巨大的資金損失，而且嚴重影響其在公眾中的信譽、形象，成為了制約農(nóng)村信用社發(fā)展的痼疾。因此，合規(guī)風險管理是農(nóng)村信用社實現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營發(fā)展的內(nèi)在要求。

三、認清四個不足

（一）合規(guī)風險管理體系不健全，風險防范和流程控制不嚴密。

主要表現(xiàn)為：政出多門、合規(guī)風險管理職責分散，大多數(shù)農(nóng)信社合規(guī)風險管理分散于稽核、審計、風險管理等不同部門，缺乏統(tǒng)一的組織協(xié)調(diào)，使得合規(guī)風險管理職能不能有效獨立于經(jīng)營職能；多數(shù)農(nóng)信社合規(guī)管理政策缺失、合規(guī)管理部門職責不明、各級合規(guī)管理人員缺乏、合規(guī)管理部門不獨立，缺乏對合規(guī)風險進行統(tǒng)籌管理，不能形成橫向到邊、縱向到底的全方位合規(guī)風險管理架構(gòu)。

（二）合規(guī)經(jīng)營意識淡薄，企業(yè)合規(guī)文化欠缺。

某些地方的農(nóng)村信用社，合規(guī)風險管理意識還沒有貫穿到全社全員，還沒有貫穿到業(yè)務拓展、經(jīng)營管理的全過程；合規(guī)風險管理理念欠缺和不成熟，漠視風險的粗放經(jīng)營觀念和行為慣性依然存在，不能正確處理業(yè)務發(fā)展與合規(guī)風險管理的關(guān)系。具體表現(xiàn)為:有些機構(gòu)認為在經(jīng)營過程中“只要不違法，無論做什么都可以”，在利益的驅(qū)使下挖空心思“打擦邊球”，玩“上有政策下有對策”的貓鼠游戲。

（三）合規(guī)風險管理機制缺失，影響合規(guī)的主動性和互動性。

突出表現(xiàn)在內(nèi)部控制制度不完善、運行效力不強，農(nóng)村信用社管理基礎(chǔ)普遍缺少統(tǒng)一完整、構(gòu)成體系的內(nèi)部控制制度。一些農(nóng)信社績效考核機制中沒有體現(xiàn)合規(guī)的原則，使得激勵約束機制導向不正確，必然導致逆向選擇，滋生違規(guī)行為和道德風險，這樣使主動合規(guī)者得不到褒獎，違規(guī)行為得不到打擊，“合規(guī)”的主動性和互動性得不到發(fā)揮。

（四）合規(guī)管理專業(yè)人才匱乏，員工專業(yè)素質(zhì)有待提高。

農(nóng)村信用社基層網(wǎng)點員工學歷水平普遍偏低，既懂金融專業(yè)知識又熟諳法律法規(guī)、風險意識的合規(guī)風險管理人才更少。而合規(guī)管理只有在員工知法、懂法、守法的情況下才能發(fā)揮其應有的作用。

四、抓好四項工作

（一）加快構(gòu)建合規(guī)風險管理組織，明確合規(guī)管理部門權(quán)利。

要高度重視合規(guī)部門的建設(shè)，應根據(jù)自身經(jīng)營特點，組建一個獨立的、強勢的合規(guī)部門?？紤]目前農(nóng)村信用社已經(jīng)建立縣一級法人的事實，建議在縣聯(lián)社設(shè)立獨立的合規(guī)風險管理部門，在基層信用社及以下機構(gòu)可設(shè)立合規(guī)聯(lián)絡員。合規(guī)部門的設(shè)置要強調(diào)有效性、獨立性，確保合規(guī)部門工作不受干擾。合規(guī)部門要選聘高素質(zhì)的合規(guī)人員，這些人員既要有相應的專業(yè)技能，又要熟悉信用社的經(jīng)營管理，既要有一定的學歷、資格，又要有一定的實踐經(jīng)驗。

（二）培育合規(guī)風險管理的良好企業(yè)文化，營造良好的合規(guī)管理氛圍。

合規(guī)經(jīng)營理念應滲透到每個員工的思想中，讓員工意識到合規(guī)不僅僅是高層、合規(guī)部門以及合規(guī)工作人員的事，每位員工都應參與合規(guī)管理并履行職責。高層管理人員要做好表率，強化決策和管理過程中的合規(guī)意識，并監(jiān)督各部門樹立合規(guī)經(jīng)營觀念；各個部門全員參與，自上而下都深刻認識“合規(guī)從我做起、從現(xiàn)在做起”，形成“人人議合規(guī)、人人促合規(guī)”的良好合規(guī)氛圍。

（三）全面建立合規(guī)風險管理相關(guān)制度，提高風險防控水平。

按照《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》的要求，一是建立科學的合規(guī)管理績效考核制度，量化、細化考核指標，實行定性與定量相結(jié)合，并把考核結(jié)果與相關(guān)人員的獎懲掛鉤，充分體現(xiàn)倡導合規(guī)和懲處違規(guī)的價值觀念。二是建立健全合規(guī)問責機制，借助具有威懾力的合規(guī)責任追究制度，對違規(guī)行為進行責任認定與追究，并及時并采取有效的糾正措施，規(guī)范經(jīng)營管理行為，充分體現(xiàn)農(nóng)信社的合規(guī)價值取向。三是建立舉報監(jiān)督機制，疏通并敞開員工舉報違規(guī)、違法行為的渠道和途徑，并建立健全有效的舉報保護和激勵機制，鼓勵員工舉報違法、違反職業(yè)操守或可疑行為，強化對違規(guī)、違法行為的有效監(jiān)督。四是進一步完善績效考核辦法，逐步把客戶滿意度指標、員工滿意度指標和合規(guī)情況納入考核體系，加強合規(guī)管理，降低違規(guī)幾率。

（四）定期開展教育培訓，不斷提高從業(yè)人員整體素質(zhì)。

開展形式多樣的合規(guī)教育培訓，通過講座、知識競賽等形式增強本系統(tǒng)的合規(guī)工作氛圍，加強員工對政治理論、經(jīng)濟金融、法律法規(guī)等知識的學習，不斷提高自身的綜合素質(zhì)。強化培訓效果，培訓結(jié)束后，組織員工進行考試，將考試成績公開通報，對有關(guān)崗位的從業(yè)資質(zhì)與員工的考試成績相掛鉤，增強員工自主學習的積極性、主動性。

第四篇：淺談農(nóng)村信用社加強合規(guī)文化建設(shè)

淺談農(nóng)村信用社加強合規(guī)文化建設(shè)

引言

一、合規(guī)文化的內(nèi)涵

（一）廣義的合規(guī)文化

（二）狹義的合規(guī)文化 ⒈制度合規(guī) ⒉行為合規(guī) ⒊思想合規(guī)

二、合規(guī)文化建設(shè)的現(xiàn)狀

（一）思想認識不到位

（二）制度設(shè)置不合理

（三）制度執(zhí)行不給力

（四）管理手段相對落后

三、加強合規(guī)文化建設(shè)的意義

（一）加強合規(guī)文化建設(shè)是農(nóng)村信用社改革發(fā)展的內(nèi)在需求

（二）加強合規(guī)文化建設(shè)是實現(xiàn)農(nóng)村信用社穩(wěn)健經(jīng)營的必然選擇

（三）加強合規(guī)文化建設(shè)是農(nóng)村信用社防化風險的有力保障

四、農(nóng)村信用社加強合規(guī)文化建設(shè)的對策

（一）優(yōu)化社內(nèi)合規(guī)文化環(huán)境，培育全員合規(guī)文化理念

（二）創(chuàng)建“學習型組織”，提升全員合規(guī)文化水平

（三）打造嚴密的制度體系，夯實合規(guī)文化建設(shè)基礎(chǔ) ⒈健全完善內(nèi)控制度 ⒉建立合規(guī)激勵約束機制 ⒊加強監(jiān)督檢查制度建設(shè)

（四）構(gòu)建有效的合規(guī)風險管理體系，增強合規(guī)風險管理能力 ⒈建立合規(guī)責任機制 ⒉建立風險評估機制

⒊加快合規(guī)風險管理人才的培育 結(jié)語

淺談農(nóng)村信用社加強合規(guī)文化建設(shè)

東林信用社

楊槐

農(nóng)村信用社作為我國農(nóng)村金融體系的重要組成部分，經(jīng)歷了從無到有、從小到大的艱辛發(fā)展歷程，而今已成為我國金融體系中一支不可小覷的力量，屹立于金融機構(gòu)之林，受到黨和國家的高度重視和大力支持。隨著我國市場經(jīng)濟的飛速發(fā)展和農(nóng)村信用社改革的不斷深入，農(nóng)村信用社從內(nèi)部管理體制到外部經(jīng)營理念都發(fā)生了較大的變化，合規(guī)文化建設(shè)作為穩(wěn)健經(jīng)營的基石和保證，越來越受管理層的高度重視。何如加強合規(guī)文化建設(shè)，提升風險管理水平，促進農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展，已成為當前農(nóng)村信用社迫切需要解決的問題。本文就農(nóng)村信用社加強合規(guī)文化建設(shè)談一些粗淺看法，與大家商榷。

一、合規(guī)文化的內(nèi)涵

（一）廣義的合規(guī)文化

合規(guī)文化是人類在認識自然與適應社會過程中，逐漸形成并不斷強化的文明和進步的成果。顧名思義，合規(guī)文化是符合某種規(guī)則的狀態(tài)和習性，是為了保證一個單位、一個團體里的所有成員都能夠自覺做到依法合規(guī)，而在單位內(nèi)、團隊里確立合規(guī)的理念，倡導合規(guī)的風氣，加強合規(guī)的管理，營造合規(guī)的氛圍，形成一種良好的軟環(huán)境。

（二）狹義的合規(guī)文化 作為我國銀行業(yè)金融機構(gòu)中的一員，農(nóng)村信用社不僅是經(jīng)營貨幣的企業(yè)，更是管理風險的企業(yè)。合規(guī)作為農(nóng)村信用社內(nèi)部一項核心的風險管理活動，是農(nóng)村信用社在激烈的競爭環(huán)境中脫穎而出的制勝法寶。合規(guī)風險管理的最高境界是合規(guī)文化建設(shè)，根據(jù)國際巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布的《合規(guī)銀行內(nèi)部合規(guī)部門》高級文件，“合規(guī)風險是指銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準則，以及適用于銀行自身業(yè)務活動的行為準則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險?！焙弦?guī)文化即是關(guān)于銀行如何規(guī)避合規(guī)風險的管理方式的一種界定。其主要內(nèi)涵為堅持誠信正直準則、提倡合規(guī)人人有責、強調(diào)合規(guī)從高層做起、培養(yǎng)主動合規(guī)意識、實現(xiàn)合規(guī)創(chuàng)造價值、合規(guī)監(jiān)管有效互動。對農(nóng)村信用社而言，合規(guī)文化主要包括以下三層含義：

⒈制度合規(guī)

農(nóng)村信用社必須建立健全符合國家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定的規(guī)章制度、行為準則等，逐步形成一個補充協(xié)調(diào)、制約制衡、完整有力的規(guī)章制度體系。

⒉行為合規(guī)

農(nóng)村信用社員工要不折不扣地遵循崗位要求和工作流程，確保每一筆業(yè)務、每一個環(huán)節(jié)、每一個時刻都能遵章辦事、合規(guī)操作，確保自身的經(jīng)營行為與所適用的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、內(nèi)控制度等相一致。

⒊思想合規(guī)

要將合規(guī)意識貫穿于農(nóng)村信用社每位員工的思想之中，形成牢固的經(jīng)營理念、堅定的精神信仰、無形的鞭策力量，使整個團隊形成強烈的合規(guī)操作和合規(guī)管理理念，營造一種“合規(guī)經(jīng)營光榮，違規(guī)操作可恥”的濃厚的合規(guī)工作氛圍。

二、合規(guī)文化建設(shè)的現(xiàn)狀

近年來，通過加強基礎(chǔ)管理、強化內(nèi)部控制等措施，農(nóng)村信用社在合規(guī)管理、案件防控等方面取得了一定成效。但因合規(guī)文化建設(shè)在農(nóng)村信用社尚處于起步階段，合規(guī)風險管理工作還相對薄弱，稍一放松，一些慣性違規(guī)問題就會反彈，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）思想認識不到位

農(nóng)村信用社從部分管理層到廣大員工對合規(guī)文化建設(shè)在認識上都存在一定的偏差，重業(yè)務拓展，輕合規(guī)經(jīng)營，重規(guī)模效益，輕風險防范，重事后稽核檢查，輕事前、事中風險控制，合規(guī)理念和風險意識不夠深刻牢固，違規(guī)操作時有發(fā)生，更有甚者，為完成目標考核任務和指標不惜鋌而走險、違規(guī)作為。

（二）制度設(shè)置不合理

農(nóng)村信用社制度設(shè)計部門片面強調(diào)制度本身的“完美”，往往偏離實際，導致一些制度在實際操作中難以把握，逼迫制度執(zhí)行者采取投機的做法，給不良動機者創(chuàng)造作案機會。許多內(nèi)控制度主要針對業(yè)務經(jīng)辦人員，對管理層的內(nèi)控約束相對缺乏，存在一定的控制盲點。然而對管理者制約不嚴、監(jiān)督失控往往是導致金融案件頻發(fā)的主要原因。

（三）制度執(zhí)行不給力

隨著農(nóng)村信用社改革的不斷深入，各項管理制度正逐步完善，但在貫徹執(zhí)行過程中往往大打折扣。內(nèi)控制度只限于定規(guī)章、發(fā)文件而不注重制度的落實。員工嚴格執(zhí)行制度的意識淡薄，遇到具體問題，靈活性講得多，原則性講得少，總以各種“理由”加以變通和回避。有的甚至對某些制度視而不見，導致花費大量人力、物力和財力設(shè)計出來的制度成了擺設(shè)。

（四）管理手段相對落后

當前農(nóng)村信用社合規(guī)風險管理技術(shù)與手段比較單一有限，難以適應新形勢的要求，不能有效識別和評估新業(yè)務拓展、新客戶關(guān)系建立以及客戶關(guān)系的性質(zhì)發(fā)生重大變化等情況所產(chǎn)生的合規(guī)風險，對合規(guī)風險進行動態(tài)、持續(xù)的識別、計量、評估和管理的能力較薄弱，不能隨時發(fā)現(xiàn)和提示風險點。雖建立了合規(guī)管理部門，但缺乏合規(guī)管理方面的專業(yè)人才，導致合規(guī)管理職責不夠明確，人員兼職兼崗，獨立性差，運轉(zhuǎn)效率低下。

三、加強合規(guī)文化建設(shè)的意義

俗話說：“不以規(guī)矩，不成方圓?！币婪ê弦?guī)經(jīng)營是現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展必須遵循的基本原則，農(nóng)村信用社只有大力加強以合規(guī)為核心要素的企業(yè)文化建設(shè)，才能實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略目標。實踐證明，農(nóng)村信用社什么時候抓好了合規(guī)文化建設(shè)，什么時候問題就少，工作就好，社風就正，發(fā)展就快?？傊?，加強合規(guī)文化建設(shè)對農(nóng)村信用社改革發(fā)展具有極其重要的意義：

（一）是農(nóng)村信用社改革發(fā)展的內(nèi)在需求 由于農(nóng)村信用社統(tǒng)一法人時間不長，企業(yè)文化、組織結(jié)構(gòu)、人力資源、發(fā)展戰(zhàn)略、目標市場需求及競爭環(huán)境、業(yè)務復雜程度、績效考核、激勵機制等各方面還處于探索階段，存在很多需進一步完善的地方，還有許多困難需要去克服。這就要求農(nóng)村信用社全體員工必須上下一心，大力弘揚合規(guī)文化，樹立信心，堅定信念，增強團隊責任感和主人翁意識，齊心協(xié)力，迎難而上，讓農(nóng)村信用社盡快走上改革發(fā)展的正軌。

（二）是農(nóng)村信用社穩(wěn)健經(jīng)營的必然選擇

農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融的主力軍，是農(nóng)村經(jīng)濟的主動脈，其營業(yè)網(wǎng)點主要分布在廣大農(nóng)村各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，經(jīng)營的獨立性較強，但監(jiān)管難以實現(xiàn)即時性。農(nóng)村信用社從業(yè)人員常年與貨幣打交道，如果沒有嚴格的規(guī)章制度和規(guī)范的操作流程來約束所有的經(jīng)營活動，就難以避免違規(guī)操作。這就要求農(nóng)村信用社從業(yè)人員必須具有高度的守規(guī)意識和良好的職業(yè)操守，事事處處堅持依法依規(guī)辦事，才能保障農(nóng)村信用社各項經(jīng)營活動持續(xù)、穩(wěn)健開展。

加強合規(guī)文化建設(shè)的過程，就是從業(yè)人員認同并自愿遵守相關(guān)規(guī)范、制度和規(guī)定的過程。當合規(guī)成為一種基本的要求，并得到習慣性的遵循，可以有效降低監(jiān)督控制成本，增強制度的低成本執(zhí)行力，提高管理效率，有效消除違規(guī)帶來的監(jiān)管責任成本、處罰經(jīng)濟損失、對業(yè)務的限制發(fā)展機會喪失成本，保障農(nóng)村信用社健康有序發(fā)展，提升公眾社會形象。

（三）是農(nóng)村信用社防化風險的有力保障

綜觀我國整個金融行業(yè)，由于一些單位和個人經(jīng)受不住金錢等方面的誘惑，違規(guī)發(fā)放貸款，違規(guī)吸收存款，私自挪用公眾存款等現(xiàn)象時有發(fā)生，給國家和人民的財產(chǎn)和利益造成了嚴重損失。近幾年，從農(nóng)村信用社職員貪污，到營業(yè)機構(gòu)負責人與外界不法分子勾結(jié)作案，再到高級管理人員收受賄賂等案件可以看出，農(nóng)村信用社內(nèi)部各層級人員均存在一定程度的問題。

農(nóng)村信用社點多、面廣、線長、布局高度分散、經(jīng)營難管理、風險難防范、案件難控制，要有效地加強內(nèi)控管理，就必須加強合規(guī)文化建設(shè)，開展合規(guī)文化教育，規(guī)范員工行為準則，教育員工自覺抵制社會不良風氣的影響，幫助員工主動改正各種不良行為，積極遵章守紀，有效防化各類風險和經(jīng)濟案件的發(fā)生，讓“合規(guī)經(jīng)營”的理念深入人心。由此可見，加強合規(guī)文化建設(shè)是規(guī)范管理的過程，是控制案件發(fā)生的過程，也是防化風險的重要保證。

四、農(nóng)村信用社加強合規(guī)文化建設(shè)的對策

隨著農(nóng)村信用社改革的不斷深入，以區(qū)縣聯(lián)社為單位組建農(nóng)村商業(yè)銀行已成為農(nóng)村信用社改革的第一目標。農(nóng)村信用社必須抓住改革的有利時機，順應發(fā)展需要，加強自身管理，完善法人治理結(jié)構(gòu)，加強合規(guī)文化建設(shè)，確立風險防范與業(yè)務經(jīng)營并重的經(jīng)營理念，加強內(nèi)部管理，積極參與市場競爭，完成從形變到質(zhì)變，使農(nóng)村信用社這只金融奇葩更加鮮艷奪目。目前，農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設(shè)尚處于初級階段，要使合規(guī)文化建設(shè)活動扎實有效地開展下去，就必須運用正確的方式方法，采取行之有效的對策：

（一）優(yōu)化社內(nèi)合規(guī)文化環(huán)境，培育全員合規(guī)文化理念

隨著我國金融體制改革步伐不斷加快，國家各項法律法規(guī)和監(jiān)管制度不斷完善，應該說依法合規(guī)經(jīng)營的外部環(huán)境已經(jīng)形成。但農(nóng)村信用社作為服務三農(nóng)的特殊金融企業(yè)，必須結(jié)合自身特點，建設(shè)適合自己的企業(yè)文化，將合規(guī)文化建設(shè)作為企業(yè)文化建設(shè)的核心內(nèi)容，統(tǒng)一合規(guī)文化形象，優(yōu)化合規(guī)文化環(huán)境。農(nóng)村信用社各級領(lǐng)導要加強和提高對合規(guī)文化建設(shè)的理解和認識，努力成為合規(guī)文化建設(shè)的倡導者、策劃者和推動者，帶領(lǐng)廣大員工積極主動參與，使全體從業(yè)人員都能成為合規(guī)文化建設(shè)的主體和實踐者，樹立“正氣”，營造一個良好的合規(guī)文化氛圍，彰顯農(nóng)村信用社的顯文化，消除潛規(guī)則，有效推進合規(guī)文化建設(shè)，實現(xiàn)預定的目標。

思想是行動的先導。合規(guī)文化作為一種企業(yè)文化，要被全體員工自覺接受并認真執(zhí)行，就必須通過各種宣傳形式，利用各種宣傳載體，開展經(jīng)常性的學習討論活動，幫助全體員工領(lǐng)會合規(guī)文化的實質(zhì)，培育合規(guī)文化理念，提高依法合規(guī)意識。農(nóng)村信用社要以科學發(fā)展觀為指導，緊密聯(lián)系實際，從每位員工的基本崗位職責入手，由簡到繁的讓員工自己“定制度”，自己發(fā)現(xiàn)風險并想辦法化解，讓員工把合規(guī)作為一種提升自身能力和素質(zhì)的有效措施。農(nóng)村信用社要廣泛聽取并篩選采納員工的各種意見和建議，大膽革新以往呆板、落后的制度和章程，讓員工以主人翁的姿態(tài)參與到合規(guī)文化建設(shè)中來，讓每一位員工都真正了解合規(guī)的意義、內(nèi)容、方法和步驟，以此來培育全員的合規(guī)文化理念，并使之根深蒂固、堅不可摧。

（二）創(chuàng)建“學習型組織”，提升全員合規(guī)文化水平

唯物辯證法告訴我們，世界上的一切事物都是相互聯(lián)系和相互影響的，人們的高度認識和良好的行為習慣，來自于理論上的指導和啟迪。因此，農(nóng)村信用社在加強合規(guī)文化建設(shè)過程中必須注重理論學習和教育，創(chuàng)建“學習型組織”和“知識型員工”，以提高全社整體隊伍素質(zhì)和水平。

農(nóng)村信用社必須加強對全體員工的培訓教育工作，特別是要以能力建設(shè)為核心，以培養(yǎng)各級各類各層次人才為主線，開展多層次、多渠道、多形式的員工培訓。既要對業(yè)務知識和技能加以培訓，又要加強風險防控方面的警示教育，既要為員工提供學習進修以不斷提高其文化水平，更新其知識結(jié)構(gòu)的機會，又要定期對其進行法治理念、法律知識的灌輸，使其不斷提高法律意識和合規(guī)水平。各級農(nóng)村信用社還應將管理人員的學習培訓工作列入重要日程，對管理人員采取全方位的教育培訓。各級管理人員應把握機會，加強學習，常練為政之功，常修為政之德，常思貪欲之害，不斷提高自身素質(zhì)和管理水平。

（三）打造嚴密的制度體系，夯實合規(guī)文化建設(shè)基礎(chǔ)

正如鄧小平同志所說：“制度好可以使壞人無法任意橫行，制度不好可以使好人無法充分做好事，甚至會走向反面?！痹诤弦?guī)文化建設(shè)中，好的制度是前提。農(nóng)村信用社各職能部室要結(jié)合在日常管理過程中發(fā)現(xiàn)的問題，在上級制度、辦法的框架內(nèi)，梳理、細化、完善現(xiàn)有的規(guī)章制度，使之形成科學、合理、嚴密、可操作的制度運行體系。

⒈健全完善內(nèi)控制度

農(nóng)村信用社要在追求經(jīng)濟效益的同時不斷完善內(nèi)部控制制度，遵循規(guī)范化、監(jiān)督制約、賬務核對和安全審慎性原則，落實會計內(nèi)部控制制度，完善授權(quán)授信管理制度，建立合理的授權(quán)分責復核制度，提高計算機系統(tǒng)風險控制能力。

⒉建立合規(guī)激勵機制

農(nóng)村信用社應該建立合規(guī)激勵約束機制，切實有效地落實問責制，確保獎懲分明，違規(guī)必究。應當通過合理的績效考核機制將合規(guī)文化建設(shè)工作按一定比重納入目標考核中，倡導業(yè)務拓展和合規(guī)經(jīng)營并重，糾正“重經(jīng)營業(yè)績，輕內(nèi)控管理”的績效考核理念，摒棄以往單純追求效益的價值取向，確保農(nóng)村信用社的各項經(jīng)營活動遵循依法合規(guī)原則。對于那些在合規(guī)文化建設(shè)工作上有突出成績的或在舉報、抵制違規(guī)行為中有明顯功勞的從業(yè)人員，農(nóng)村信用社應該給予表揚和獎勵，反之，則應按照規(guī)定給予批評和處罰，使整個團隊形成合規(guī)光榮、違規(guī)可恥的工作氛圍。

⒊強化監(jiān)督檢查制度

首先，建立嚴格的督辦體系。各科室對所安排的工作進行全程督辦，按時形成反饋，對在規(guī)定期限內(nèi)未完成或未落實的，根據(jù)具體情況分別給予通報批評、警告、罰款等處罰，情節(jié)惡劣的給予行政處分。其次，建立高效的執(zhí)行體系。大力推行執(zhí)行力傳達“無縫”對接機制，做到“理念政策化，政策目標化，目標階段化，階段日程化”，并注重執(zhí)行細節(jié)，將每一次任務、每一個目標分解到人，通過定時間、定進度、定思路、定方案、定步驟等“五定”措施嚴抓具體落實。再次，建立獨立的內(nèi)審制度。堅持內(nèi)部審計與聯(lián)社的經(jīng)營管理并重的原則，內(nèi)部審計部門只對監(jiān)事會負責，并享有獨立的懲處能力。

最后，建立合規(guī)經(jīng)營專項稽核制度。定期進行合規(guī)經(jīng)營專項稽核，是合規(guī)文化建設(shè)的重要保證措施之一，是對基層農(nóng)村信用社一定時期內(nèi)合規(guī)經(jīng)營的綜合評價，以利于規(guī)避和防范經(jīng)營風險?？h聯(lián)社稽核部門要依據(jù)聯(lián)社的總體指導思想，合理確定合規(guī)經(jīng)營專項稽核工作的具體內(nèi)容，建立科學評價合規(guī)經(jīng)營的工作指標體系，開展經(jīng)常性的專項稽核，及時發(fā)現(xiàn)和解決經(jīng)營活動中的各種風險問題。

（四）構(gòu)建有效的合規(guī)管理體系，增強合規(guī)風險管理能力

合規(guī)文化建設(shè)是一項長期而又繁重的任務，是農(nóng)村信用社依法合規(guī)經(jīng)營的前提，而合規(guī)管理體系又是合規(guī)文化建設(shè)的基礎(chǔ)。由于沒有現(xiàn)成的管理模式可以套用，農(nóng)村信用社必須從市場競爭的客觀需求入手，在不斷變化的動態(tài)環(huán)境中去摸索，決不能操之過急。

⒈建立合規(guī)責任機制

農(nóng)村信用社必須建立分工合理、職責明確的合規(guī)風險管理責任體系，明確所有與合規(guī)風險和合規(guī)風險管理機制有關(guān)的部門、崗位、人員的職責和權(quán)限，使責任與權(quán)限對等，與內(nèi)控要求一致，與獎懲掛鉤，從而確保合規(guī)工作落到實處。

⒉建立風險評估機制

農(nóng)村信用社要盡快建立健全風險識別和評估體系，認真借鑒國際先進經(jīng)驗，積極運用現(xiàn)代科技手段，建立健全覆蓋所有業(yè)務風險的監(jiān)控、評估和預警系統(tǒng)。要重視貸款風險集中度及關(guān)聯(lián)企業(yè)授信監(jiān)控和風險提示，重視早期預警，認真執(zhí)行重大違約情況登記和風險提示制度，同時加強督導，確保實效。⒊加快合規(guī)風險管理人才的培育

農(nóng)村信用社要加快建設(shè)高素質(zhì)的員工隊伍，為合規(guī)風險管理奠定人力資源基礎(chǔ)。要對合規(guī)風險管理人員進行持續(xù)有效的差別化培訓，培育高素質(zhì)、復合型的合規(guī)風險管理團隊，以增強對各類金融風險的識別、計量和控制能力，使整個合規(guī)風險管理隊伍在風險管理知識和技能上時刻保持先進性和實用性。

合規(guī)文化建設(shè)是一項長期的系統(tǒng)工程，只有起點，沒有終點。農(nóng)村信用社加強合規(guī)文化建設(shè)是其改革發(fā)展和不斷壯大的必經(jīng)之路，是其防范經(jīng)營風險、杜絕經(jīng)濟案件的堅實保障。重視合規(guī)文化建設(shè)就是重視農(nóng)村信用社的未來，加強合規(guī)文化建設(shè)就能不斷提升經(jīng)營管理水平，增強抗風險能力，只有這樣農(nóng)村信用社的未來發(fā)展之路才會越走越寬，越走越遠。

第五篇：淺析農(nóng)村信用社如何加強合規(guī)文化建設(shè)

淺析農(nóng)村信用社如何加強合規(guī)文化建設(shè)

【內(nèi)容提要】在我國，“合規(guī)”一詞實為泊來品，是由英文“compliance”翻譯而來，原意為“服從，聽從”。盡管我國銀行在經(jīng)營管理中經(jīng)常提及“合規(guī)”一詞，但并沒有形成一個統(tǒng)一的認識，對它的理解往往是模糊和不嚴謹?shù)?，很多解釋僅僅停留在表面。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議的定義，“合規(guī)風險”指的是：銀行因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準則，以及適用于銀行自身業(yè)務活動的行為準則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。而農(nóng)村信用社由于受機構(gòu)設(shè)置、歷史背景、地理因素、人員素質(zhì)、技術(shù)設(shè)備等綜合影響，導致其合規(guī)經(jīng)營管理相對較差，在合規(guī)文化建設(shè)方面還存在很多不容忽視的問題。與國有商業(yè)銀行合規(guī)經(jīng)營相比還存在著不小差距。對整個農(nóng)村信用社來說，“合規(guī)”是其穩(wěn)健長遠發(fā)展的根本保障，它不僅能推進信用社改革的進一步深化，降低風險、控制成本，促進業(yè)務發(fā)展，而且能統(tǒng)一思想、凝聚力量，加強信用社員工隊伍建設(shè)，提升經(jīng)營管理水平。

本文以達縣聯(lián)社為例，就如何在贏得客戶、加強業(yè)務發(fā)展、擴大市場份額、增強效益的同時如何加強合規(guī)文化建設(shè)提出一些粗淺看法。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社合規(guī)文化

一、當前農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設(shè)存在的主要問題

（一）合規(guī)風險管理理念落后

由于農(nóng)村信用社合規(guī)風險管理起步較晚，觀念陳舊，風險管理意識比較淡薄，且主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

1。重業(yè)務經(jīng)營，輕合規(guī)管理。目前，農(nóng)村信用社普遍都存在重業(yè)務拓展，輕合規(guī)管理的做法，為了完成目標任務，只注重市場營銷和拓展，不嚴格執(zhí)行內(nèi)控制度和操作流程，忽視業(yè)務的合規(guī)性管理，個別信用社有時為了完成目標任務，甚至采取弄虛作假、違規(guī)操作等手段。比如：為了完成存款任務，采取虛增存款的方式增加存款余額；為了完成不良貸款任務，采取違規(guī)逆向調(diào)整貸款形態(tài)的方式降低不良貸款余額；為了完成利息收入任務，采取以息轉(zhuǎn)本等方式虛增利息收入；以上行為，充分說明了部分信用社重業(yè)務、輕合規(guī)的現(xiàn)實，充分反映了部分信用社員工合規(guī)文化缺乏、合規(guī)認識不足、合規(guī)意識淡薄的現(xiàn)狀。

2。重事后處罰，輕事前防范。農(nóng)村信用社往往偏重于對已發(fā)生或已存在的風險采取事后的管理處罰措施，試圖以嚴厲的處罰遏制風險的出現(xiàn)，而對事前的防范和事中的控制措施關(guān)注得較少。

3。重操作人員的管理，輕管理層人員的約束。農(nóng)信社在合規(guī)風險管理上存在著一個錯誤的理念，即重視對操作人員的管理，忽視對管理層人員的約束，似乎只有執(zhí)行層操作人員才有引發(fā)合規(guī)風險的可能。事實上，由于管理層人員掌握著人力、物力、財力等大權(quán)，由其而引發(fā)的合規(guī)風險，其危害性要遠遠大于操作人員。

（二）合規(guī)風險管理機制不健全

健全的合規(guī)管理機制是實現(xiàn)全面的合規(guī)風險管理的前提。從目前的情況來看，農(nóng)村信用社在合規(guī)風險管理機制上仍存在一定缺陷：一是合規(guī)管理沒有完善，垂直的合規(guī)風險管理體制還沒有完全形成，不能適應農(nóng)村信用社審慎經(jīng)營和監(jiān)管的需要，不少制度規(guī)定有粗略化，大致化，模糊化的現(xiàn)象；二是合規(guī)風險管理職責分散。目前農(nóng)村信用社的合規(guī)性管理大多分別由財會、信貸等不同業(yè)務部門進行自律監(jiān)管，即使有稽核部門參與監(jiān)督檢查，也只能起到事后監(jiān)督的作用。這種各自為政的合規(guī)管理模式，使得合規(guī)風險管理不能有效的獨立與經(jīng)營職能，有的職責不清，形成管理重復，管理真空，導致風險控制不力。

（三）合規(guī)風險管理制度不完善

目前，農(nóng)村信用社的合規(guī)風險管理還不能完全適應防范和化解金融風險的需要，缺乏可操作性，基層信用社常碰到，客戶看似合情但不合規(guī)的要求被拒絕后，客戶往往向監(jiān)管部門投訴，此類事件本身至少反映三個方面問題：一是國家的金融政策、法規(guī)施行，在社會上還存在不少的“盲點”，給政策法規(guī)的施行帶來不小的阻力；二是競爭的剛性壓力，使得政策法規(guī)在金融同業(yè)之間執(zhí)行標準不一，客觀上使客戶違規(guī)行為“合法化”；三是農(nóng)信社服務的對象是廣大的農(nóng)戶，他們的知識文化層次不高，對金融法規(guī)無法理解，對信用社實施先進管理技術(shù)持對立、不配合態(tài)度，增加了信用社實施成本。

（四）制度執(zhí)行不到位

制度，是行動的準則和依據(jù)，近年來，達縣聯(lián)社也制定了不少相關(guān)的規(guī)章制度。但有規(guī)不循、有令不行、有禁不止，以“信任代替管理、以習慣代替制度、以情面代替紀律”等現(xiàn)象屢見不鮮。例如最常見發(fā)生的事例：鑰匙未平行交接，虛增存款、貸款主體資格審查不嚴、違規(guī)放貸、以貸收息等違規(guī)行為。合規(guī)，光是靠一系列完備的制度是沒有用的，即使制度再完善，缺乏執(zhí)行力，到頭來也是一紙空文。

二、加強農(nóng)信社合規(guī)文化建設(shè)的對策及建議

針對以上農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設(shè)中存在的問題，結(jié)合達縣聯(lián)社自身的基本情況以及銀監(jiān)局對農(nóng)信社合規(guī)風險的要求，筆者認為，加強和改進合規(guī)管理應從以下幾方面入手：

（一）轉(zhuǎn)變觀念，加強合規(guī)意識

通過廣泛的風險教育，要進一步倡導“合規(guī)從高層做起”、“合規(guī)人人有責”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”、“主動合規(guī)”“合規(guī)與監(jiān)管有效互動”等合規(guī)文化理念、意識和行為準則。通過加強宣傳教育，讓員工了解和掌握合規(guī)知識，引導全體員工牢固樹立“資本覆蓋風險、業(yè)務增長與風險控制相適應、風險成本與風險收入相匹配”的風險管理理念，培養(yǎng)其對風險的敏感度，將風險意識貫穿到自覺行動中。同時在經(jīng)營管理和產(chǎn)品創(chuàng)新中守住合規(guī)底線、不觸政策紅線，不與監(jiān)管部門博弈，借助外部監(jiān)管與內(nèi)部檢查，強化全員合規(guī)意識，形成符合達縣聯(lián)社發(fā)展規(guī)律的獨特風險文化。

（二）建立機制，完善風險防控網(wǎng)

將風險管控的觸角向外延展、向下深化，直至覆蓋到各級網(wǎng)點、各類業(yè)務、各項管理和操作。充分運用現(xiàn)有的風險經(jīng)理和委派會計制，營銷條線強化風險經(jīng)理平行作業(yè)，將風險經(jīng)理前置到前臺營銷部門，對貸款業(yè)務、資金業(yè)務統(tǒng)一實行差異化的風險經(jīng)理平行作業(yè)，有效防范各類風險；財務條線完善委派會計制度，通過委派會計的前置，對所有的柜面風險、操作風險進行有效防范。最終建立以前臺營銷專業(yè)人員、中后臺及合規(guī)風險管理專業(yè)人員為主線的縱向到底，以委派會計、風險經(jīng)理為主線的橫向到邊的風險防控網(wǎng)。

（三）優(yōu)化流程，建立風險預警機制

建立專業(yè)風險管理條線和分級授權(quán)風險管理條線，踐行專業(yè)條線管理與社部塊狀管理相結(jié)合的矩陣式管理模式，實現(xiàn)業(yè)務操作與風險監(jiān)控職能的分離和制約，形成風險管理條線的垂直化。同時復制推廣小貸、微貸技術(shù)和“四包”責任制的經(jīng)驗，解決小額貸款風險；運用流程、制度控制一般貸款風險；借助省聯(lián)社大平臺的風險管理技術(shù)，依靠專業(yè)化評審防控大額貸款風險。對不同類型客戶制定差異化的預警指標和監(jiān)控預警方案，通過設(shè)置專門的預警監(jiān)控崗，對各種預警信號觸發(fā)情況及時作出識別、分析、判斷、提示，并通知相關(guān)人員，及時采取措施防范、控制和化解風險。依托省聯(lián)社“大平臺”的風險監(jiān)控信息平臺功能，實行“人機互動”風險預警，優(yōu)化和再造貸后管理風險預警操作流程圖、操作說明書及風險識別表，分黃色、橙色、紅色三個級別進行風險預警，從而有效強化全流程風險預警功能，提升風險資產(chǎn)的管理質(zhì)量。

（四）加大查處力度，將制度落到實處

制度是合規(guī)經(jīng)營的保障，執(zhí)行是防范案件的關(guān)鍵，為了確保制度的有效貫徹落實，及時消除各種風險隱患，促進合規(guī)經(jīng)營，各業(yè)務條線及稽核審計等部門必須加大對信用社檢查力度，提高檢查頻率、增加檢查內(nèi)容、擴大檢查范圍，通過采取定期常規(guī)檢查、不定期專項檢查和隨時突擊檢查相結(jié)合的方式加大檢查力度，及時發(fā)現(xiàn)違規(guī)苗頭和風險隱患。對檢查中發(fā)現(xiàn)的一般性違規(guī)行為，督促相關(guān)責任人立即整改，對重大違規(guī)行為，必須加大查處力度，任何人一律不留情面，做到制度面前人人平等、一視同仁，提高違規(guī)成本，起到殺一儆百、震懾犯罪的目的。

總之，我們每位員工要在履行職責和行使權(quán)利的過程中明白自己該做什么，不該做什么，自覺規(guī)范、約束自身的從業(yè)行為，防止不道德的言行，使自己的行為符合社會主義的道德要求。只有在工作中嚴格要求自己，通過認真學習教育，深化對合規(guī)操作的認識；深化對規(guī)章制度的學習和理解；深化對業(yè)務經(jīng)營中風險的領(lǐng)悟；深化對風險防范要點的把握；增強執(zhí)行制度的能力和自覺性，在全社形成事事都有合規(guī)守法的工作標準，處處都有嚴格合規(guī)經(jīng)營的紀律約束，使依法合規(guī)的紀律經(jīng)營成為全員的自覺行動。如果全社的員工都這么做了，那么就會自覺形成具有我們農(nóng)信社自己特色的合規(guī)企業(yè)文化，以此促進農(nóng)信社和諧、快速、健康發(fā)展。