第一篇：商業(yè)銀行管理

淮北師范大學(xué)信息學(xué)院

商業(yè)銀實(shí)務(wù)論文成績：

論文題目

商業(yè)銀行強(qiáng)化資產(chǎn)管理的現(xiàn)實(shí)意義

專業(yè):08經(jīng)濟(jì)學(xué)

學(xué)號:20081842020

姓名:賈本成指 導(dǎo) 教 師:孫富安

2011 年 10月 29 日

商業(yè)銀行強(qiáng)化資產(chǎn)管理的現(xiàn)實(shí)意義

摘 要

隨著新巴塞爾資本協(xié)議的推進(jìn)實(shí)施，銀行業(yè)的管理重點(diǎn)從傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債管理逐漸轉(zhuǎn)變到以風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)化為核心的全面風(fēng)險(xiǎn)管理上。經(jīng)濟(jì)資本作為現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心技術(shù)，是銀行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的有效途徑，可以保證銀行能夠有效抵御所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。新資本協(xié)議提出了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等三大風(fēng)險(xiǎn)，并給出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和措施，其本質(zhì) 就是推動商業(yè)采取經(jīng)濟(jì)資本管理的模式。銀行資本是商業(yè)銀行能夠存在和發(fā)展的前提，一個銀行所具有的資本的數(shù)量，資本的配置和結(jié)構(gòu)是否合理就決定了銀行運(yùn)行是否穩(wěn)定。在世界性金融危機(jī)頻發(fā)，過度的金融創(chuàng)新導(dǎo)致信用膨脹以及風(fēng)險(xiǎn)放大的現(xiàn)狀下引入經(jīng)濟(jì)資本管理的理念，有利于我國商業(yè)銀行強(qiáng)化資本約束意識，提高自身對風(fēng)險(xiǎn)管理的水平，從而推進(jìn)金融改革的深入開展。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；經(jīng)濟(jì)資本；模型構(gòu)建；虛擬經(jīng)濟(jì)；資本管理；

強(qiáng)化資產(chǎn)管理的實(shí)質(zhì)內(nèi)涵：

最低資本要求是巴塞爾協(xié)議的核心內(nèi)容，它要求商業(yè)銀行在持續(xù)經(jīng)營的全過程中，必須時(shí)時(shí)刻刻地將資本充足率保持在８％以上，并通過監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查和強(qiáng)調(diào)公開信息披露的市場紀(jì)律等外部手段增強(qiáng)資本的硬約束。最近頒布并實(shí)施的《新辦法》體現(xiàn)了這種審慎監(jiān)管的要求，其實(shí)質(zhì)內(nèi)涵就是，在強(qiáng)化資產(chǎn)管理的基礎(chǔ)上，逐步化解我國銀行業(yè)系統(tǒng)性的金融風(fēng)險(xiǎn)，保證商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)健康、穩(wěn)健、可持續(xù)發(fā)展。

現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論認(rèn)為，銀行經(jīng)營損失可以分為三類，分別為預(yù)期損失、非預(yù)期損失和異常損失。其中，預(yù)期損失要充分計(jì)提資產(chǎn)準(zhǔn)備，直接列支成本，但不能算作資本；非預(yù)期損失，由于不能直接量化，就必須用資本作準(zhǔn)備，覆蓋非預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)，巴塞爾協(xié)議要求用相當(dāng)于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)８％的資本來覆蓋?！缎罗k法》正是集中體現(xiàn)了現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論的核心思想，要求商業(yè)銀行在進(jìn)行嚴(yán)格的貸款五級分類并計(jì)提足額的資產(chǎn)準(zhǔn)備的基礎(chǔ)之上，保證資本充足率不低于８％。

從宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢看，我國銀行業(yè)目前存在著兩大問題，一是不良資產(chǎn)率較高，資產(chǎn)準(zhǔn)備計(jì)提不足；二是貸款增速過快，未來金融風(fēng)險(xiǎn)不斷積聚。本質(zhì)上而言，這兩大金融問題，最后總是集中體現(xiàn)在銀行資本嚴(yán)重短缺問題上。

《新辦法》試圖改變銀行資本的軟約束狀態(tài)，要求商業(yè)銀行必須在２００７年以前將資本充足率提高到８％以上。為了盡快實(shí)現(xiàn)達(dá)標(biāo)，我國商業(yè)銀行必須改變傳統(tǒng)的規(guī)模增長戰(zhàn)略，用科學(xué)的發(fā)展觀改造商業(yè)銀行的經(jīng)營模式，實(shí)現(xiàn)效益、質(zhì)量和規(guī)模協(xié)調(diào)發(fā)展。在資本硬約束的條件下，對于商業(yè)銀行來說，首先要嚴(yán)格限制貸款規(guī)模的過快增長，推進(jìn)銀行資本有償占用，在資本增長和資產(chǎn)增長之間

取得有效的平衡；其次要切實(shí)改善資產(chǎn)質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)有質(zhì)量的資產(chǎn)增長，避免由于經(jīng)濟(jì)周期、信用風(fēng)險(xiǎn)所帶來的資產(chǎn)損失嚴(yán)重侵蝕銀行的資本基礎(chǔ)；第三要積極推進(jìn)綜合化經(jīng)營，培植新的利潤增長點(diǎn)，通過內(nèi)部的資本積累和外部的資本融資盡快彌補(bǔ)銀行資本缺口。

一、虛擬經(jīng)濟(jì)、泡沫經(jīng)濟(jì)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)的涵義

實(shí)體經(jīng)濟(jì)是指物質(zhì)產(chǎn)品、精神產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷售、及提供相關(guān)服務(wù)的經(jīng)濟(jì)活動，不僅包括農(nóng)業(yè)、能源、交通運(yùn)輸、郵電、建筑等物質(zhì)生產(chǎn)活動，也包括了商業(yè)、教育、文化、藝術(shù)、體育等精神產(chǎn)品的生產(chǎn)和服務(wù)。

虛擬經(jīng)濟(jì)是指相對獨(dú)立于實(shí)體經(jīng)濟(jì)之外的虛擬資本的持有和交易活動。虛擬資本是市場經(jīng)濟(jì)中信用制度和貨幣資本化的產(chǎn)物，包括銀行信貸信用如期票和匯票、有價(jià)證券如股票和債券、產(chǎn)權(quán)、物權(quán)及各種金融衍生品等。隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，社會分工和專業(yè)化程度不斷提高，經(jīng)濟(jì)的貨幣化程度不斷加深，金融活動占總經(jīng)濟(jì)活動的比例也越來越大，金融深化的程度日益提高，其結(jié)果是資本證券化和金融衍生工具大量創(chuàng)新。由于證券市場和金融衍生工具交易中存在大量的投機(jī)活動，金融市場的交易額和金融活動本身的產(chǎn)值迅速增長，形成規(guī)模不斷擴(kuò)張的虛擬經(jīng)濟(jì)。

泡沫經(jīng)濟(jì)是指虛擬經(jīng)濟(jì)過度膨脹引致的股票和房地產(chǎn)等長期資產(chǎn)價(jià)格迅速的膨脹，是虛擬經(jīng)濟(jì)增長速度超過實(shí)體經(jīng)濟(jì)增長速度所形成的整個經(jīng)濟(jì)虛假繁榮的現(xiàn)象。其形成過程為一種或一系列資產(chǎn)在一個連續(xù)過程中陡然漲價(jià)，價(jià)格上漲的預(yù)期吸引了大量新的買主，這些新買主一般只是想通過投機(jī)獲取價(jià)差、牟取利潤，而對所買賣的資產(chǎn)的實(shí)際使用價(jià)值或盈利能力不感興趣；由于新買主的不斷介入，價(jià)格節(jié)節(jié)攀升，形成泡沫經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象；一旦價(jià)格上漲的預(yù)期發(fā)生逆轉(zhuǎn)，價(jià)格暴跌，泡沫破裂，便引發(fā)金融危機(jī)并導(dǎo)致整個經(jīng)濟(jì)衰退。歷史上著名的泡沫經(jīng)濟(jì)案例有1636年發(fā)生的荷蘭郁金香泡沫、1791――1720年發(fā)生的巴黎密西西比泡沫、在倫敦發(fā)生的南海泡沫等，近年來發(fā)生的典型的泡沫經(jīng)濟(jì)案例拉美地區(qū)的金融危機(jī)、東南亞金融危機(jī)、日本金融危機(jī)等。

二、虛擬經(jīng)濟(jì)的特征

虛擬經(jīng)濟(jì)是市場經(jīng)濟(jì)高度發(fā)達(dá)的產(chǎn)物，以服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)為最終目的。隨著虛擬經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展，其規(guī)模已超過實(shí)體經(jīng)濟(jì)，成為與實(shí)體經(jīng)濟(jì)相對獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)范

疇。與實(shí)體經(jīng)濟(jì)相比，虛擬經(jīng)濟(jì)具有明顯不同的特征，概括起來，主要表現(xiàn)為高度流動性、不穩(wěn)定性、高風(fēng)險(xiǎn)性和高投機(jī)性等四個方面。

1、高度流動性。實(shí)體經(jīng)濟(jì)活動的實(shí)現(xiàn)需要一定的時(shí)間和空間，即使在信息技術(shù)高度發(fā)達(dá)的今天，其從生產(chǎn)到實(shí)現(xiàn)需求均需要耗費(fèi)一定的時(shí)間。但虛擬經(jīng)濟(jì)是虛擬資本的持有與交易活動，只是價(jià)值符號的轉(zhuǎn)移，相對于實(shí)體經(jīng)濟(jì)而言，其流動性很高；隨著信息技術(shù)的快速發(fā)展，股票、有價(jià)證券等虛擬資本無紙化、電子化，其交易過程在瞬間即刻完成。正是虛擬經(jīng)濟(jì)的高度流動性，提高了社會資源配置和再配置的效率，使其成為現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)不可或缺的組成部分。

2、不穩(wěn)定性。虛擬經(jīng)濟(jì)相對實(shí)體經(jīng)濟(jì)而言，具有較強(qiáng)的不穩(wěn)定性。這是由由虛擬經(jīng)濟(jì)自身所決定的，虛擬經(jīng)濟(jì)自身具有的虛擬性，使得各種虛擬資本在市場買賣過程中，價(jià)格的決定并非象實(shí)體經(jīng)濟(jì)價(jià)格決定過程一樣遵循價(jià)值規(guī)律，而是更多地取決于虛擬資本持有者和參與交易者對未來虛擬資本所代表的權(quán)益的主觀預(yù)期，而這種主觀預(yù)期又取決于宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)前景、政治及周邊環(huán)境等許多非經(jīng)濟(jì)因素，增加了虛擬經(jīng)濟(jì)的不穩(wěn)定性。

3、高風(fēng)險(xiǎn)性。由于影響虛擬資本價(jià)格的因素眾多，這些因素自身變化頻繁、無常，不遵循一定之規(guī)，且隨著虛擬經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，其交易規(guī)模和交易品種不斷擴(kuò)大，使虛擬經(jīng)濟(jì)的存在和發(fā)展變得更為復(fù)雜和難以駕駑，非專業(yè)人士受專業(yè)知識、信息采集、信息分析能力、資金、時(shí)間精力等多方面限制，虛擬資本投資成為一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)較高的投資領(lǐng)域，尤其是隨著各種風(fēng)險(xiǎn)投資基金、對沖基金等大量投機(jī)性資金的介入，加劇了虛擬經(jīng)濟(jì)的高風(fēng)險(xiǎn)性。

4、高投機(jī)性。有價(jià)證券、期貨、期權(quán)等虛擬資本的交易雖然可以作為投資目的，但也離不開投機(jī)行為，這是市場流動性的需要所決定的。隨著電子技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)高科技的迅猛發(fā)展，巨額資金劃轉(zhuǎn)、清算和虛擬資本交易均可在瞬間完成，這為虛擬資本的高度投機(jī)創(chuàng)造了技術(shù)條件，提供了技術(shù)支持。越是在新興和發(fā)展不成熟、不完善、市場監(jiān)管能力越差，防范和應(yīng)對高度投機(jī)行為的措施、力度越差的市場，虛擬經(jīng)濟(jì)越具有更高的投機(jī)性，投機(jī)性游資也越容易光顧這樣的市場，達(dá)到通過短期投機(jī)，賺取暴利的目的。

三、虛擬經(jīng)濟(jì)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在聯(lián)系

虛擬經(jīng)濟(jì)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)是相對獨(dú)立的兩個經(jīng)濟(jì)范疇，二者之間是相互依存、相互制約的關(guān)系。虛擬經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)生源于實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)在需求，無論虛擬經(jīng)濟(jì)發(fā)展多快、規(guī)模多大，其根本是為實(shí)體經(jīng)濟(jì)服務(wù)，實(shí)體經(jīng)濟(jì)是虛擬經(jīng)濟(jì)存在和發(fā)展的基礎(chǔ)，沒有實(shí)體經(jīng)濟(jì)，則虛擬經(jīng)濟(jì)將無從談起，即實(shí)體經(jīng)濟(jì)是第一性的，虛擬經(jīng)濟(jì)是第二性的。同時(shí)，實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展又離不開虛擬經(jīng)濟(jì)。虛擬經(jīng)濟(jì)中的貨幣、資金、電子貨幣、股票、債券、ABS等金融工具，已經(jīng)滲透到實(shí)體經(jīng)濟(jì)的各個環(huán)節(jié)，實(shí)體經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和快速發(fā)展，離不開虛擬經(jīng)濟(jì)的支持，落后的虛擬經(jīng)濟(jì)會成為快速發(fā)展的實(shí)體經(jīng)濟(jì)的障礙。

2、銀行等金融機(jī)構(gòu)信貸擴(kuò)張過度，金融資產(chǎn)質(zhì)量低下，大量呆賬、壞賬的存在是引發(fā)泡沫經(jīng)濟(jì)的重要原因。銀行等金融機(jī)構(gòu)在追逐高利率的利益驅(qū)動下，放松金融監(jiān)管和金融審查，銀行信貸過度擴(kuò)張，大量信貸缺乏必要的可行性論證，貸款抵押品手段非常軟弱，許多貸款以被高估的股票和房地產(chǎn)作抵押，當(dāng)泡沫經(jīng)濟(jì)迸裂，股票和房地產(chǎn)價(jià)值回歸其合理

強(qiáng)化資產(chǎn)管理對商業(yè)銀行的影響：

在資本軟約束的環(huán)境里，強(qiáng)化資產(chǎn)管理將對商業(yè)銀行產(chǎn)生較大的沖擊和深遠(yuǎn)的影響。從短期看，強(qiáng)化資產(chǎn)管理將給商業(yè)銀行經(jīng)營管理帶來一陣短痛，使得我國銀行業(yè)出現(xiàn)行業(yè)性的資本短缺問題，并迫使商業(yè)銀行實(shí)施徹底的變革轉(zhuǎn)型和大規(guī)模的兼并重組；從長期看，強(qiáng)化資產(chǎn)管理將會徹底改變商業(yè)銀行的經(jīng)營理念和經(jīng)營模式，引導(dǎo)商業(yè)銀行從傳統(tǒng)商業(yè)銀行模式向現(xiàn)代商業(yè)銀行方向挺進(jìn)，最終保證商業(yè)銀行能夠?qū)崿F(xiàn)效益、質(zhì)量和規(guī)模協(xié)調(diào)發(fā)展。

１、強(qiáng)化資產(chǎn)管理將深刻改變銀行的經(jīng)營理念。在經(jīng)營理念上，盡管許多銀行家在理論上比較認(rèn)同效益、質(zhì)量、規(guī)模協(xié)調(diào)發(fā)展的重要性，但由于缺乏資本的硬性約束，在實(shí)踐中卻容易演化成“規(guī)模至上”的經(jīng)營理念，單純片面地追求規(guī)模擴(kuò)張?！缎罗k法》調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重和計(jì)量方法，并將專項(xiàng)準(zhǔn)備和當(dāng)年利潤剔除出資本，使得“規(guī)模至上”的經(jīng)營理念在實(shí)踐中突出地表現(xiàn)為資本嚴(yán)重短缺。同時(shí)，通過一系列的獎優(yōu)罰劣措施，迫使商業(yè)銀行改變傳統(tǒng)的經(jīng)營理念和經(jīng)營模式，走效益、質(zhì)量和規(guī)模協(xié)調(diào)發(fā)展之路。

２、強(qiáng)化資產(chǎn)管理將激勵銀行不斷完善內(nèi)部管理?！缎罗k法》對銀行的內(nèi)部管理提出了更高的要求，要求銀行要制定資本充足率管理的規(guī)章制度，完善信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)的識別、計(jì)量和報(bào)告程序，定期評估資本充足率水平，并建立相應(yīng)的資本管理機(jī)制，加強(qiáng)對資本評估程序的檢查和審計(jì)，確保各項(xiàng)監(jiān)控措施的有

效實(shí)施?！缎罗k法》將從根本上激勵商業(yè)銀行高度重視資本管理，開發(fā)和建設(shè)先進(jìn)的資本信息管理系統(tǒng)，完善資本充足率和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的識別、計(jì)量和報(bào)告程序，以最大程度地滿足資本監(jiān)管的要求。

３、強(qiáng)化資產(chǎn)管理將引導(dǎo)銀行走向綜合化經(jīng)營。為了在２００７年之前彌補(bǔ)資本缺口，盡快滿足資本充足率達(dá)標(biāo)的要求，商業(yè)銀行必須以資本市場為主要運(yùn)作平臺，開展綜合化經(jīng)營，分別從分子、分母兩個角度，提高資本充足率。從分子角度，商業(yè)銀行要積極引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，實(shí)施資本市場融資（比如發(fā)行股票、次級債和可轉(zhuǎn)債等），補(bǔ)充銀行資本。從分母角度，商業(yè)銀行要限制存貸款規(guī)模的過快增長，并積極將戰(zhàn)略重點(diǎn)由傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)向以資本市場為基礎(chǔ)的中間業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移。從長期看，商業(yè)銀行的綜合化經(jīng)營，將導(dǎo)致其角色定位由傳統(tǒng)的融資中介向新型的服務(wù)中介轉(zhuǎn)型，并因此推動我國金融體系由商業(yè)銀行主導(dǎo)型向資本市場主導(dǎo)型轉(zhuǎn)變。

４、強(qiáng)化資產(chǎn)管理將導(dǎo)致銀行業(yè)加快兼并重組進(jìn)程?！缎罗k法》加大了對資本充足率的監(jiān)管力度，對資本不足的銀行，銀監(jiān)會將限制其資產(chǎn)增長速度和市場準(zhǔn)入，并根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)程度及資本補(bǔ)充計(jì)劃的實(shí)施情況，有權(quán)要求商業(yè)銀行停辦除低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)以外的其它一切業(yè)務(wù)，停止審批商業(yè)銀行增設(shè)機(jī)構(gòu)和開辦新業(yè)務(wù)；對資本嚴(yán)重不足的銀行，銀監(jiān)會還可以要求其調(diào)整高級管理人員，依法對其實(shí)行接管或者促成機(jī)構(gòu)重組，直至予以撤銷

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第二篇：商業(yè)銀行管理111

商業(yè)銀行管理（八九十十一章為次重點(diǎn)）

一、單選（10題 每題一分）

1、銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格（FTP）

2、監(jiān)管的內(nèi)容：CAMELS3、會計(jì)資本的構(gòu)成4、經(jīng)濟(jì)資本評價(jià)的比率指標(biāo)：RAROC經(jīng)濟(jì)資本評價(jià)的絕對額指標(biāo)：EVA5、商業(yè)銀行長期借款的主要方式為發(fā)行金融債券

6、商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則：適度存量控制原則、適時(shí)流量調(diào)節(jié)原則、安全性原則

7、商業(yè)銀行流動需求和性供給來源

8、易變性存款和核心存款的定義了解一下

9、了解銀行流動性度量指標(biāo)

10、企業(yè)貸款還款能力分析P136

二、多選（10題 每題2分）

1、個人通知存款分為一天通知和七天通知存款

2、商業(yè)銀行基本職能：信用中介、支付中介、信用創(chuàng)造和金融服務(wù)

3、巴塞爾協(xié)議的突出特點(diǎn)是提出了三大支柱的概念是指最低資本要求、監(jiān)管部門的監(jiān)管檢查和市場紀(jì)律。

4、商業(yè)銀行的外部組織形式為：單一銀行制、總分行制、銀行控股公司制和連鎖銀行制。內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)包括直線職能型、事業(yè)部型、矩陣型和網(wǎng)絡(luò)型。

5、商業(yè)銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)包括權(quán)力機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)。

6、銀行負(fù)債管理的基本原則：依法籌資、成本控制、量力而行、結(jié)構(gòu)合理。存款的種類和構(gòu)成（一）交易賬戶

（二）非交易賬戶

（三）存款創(chuàng)新工具

7、存款的成本包括利息成本、服務(wù)成本和相關(guān)成本（風(fēng)險(xiǎn)成本和連鎖反應(yīng)成本）8短期借款的類型包括同業(yè)借款、中央銀行借款、回購協(xié)議和歐洲貨幣市場借款

9、短期借款的管理要點(diǎn)：規(guī)?？刂啤r(shí)機(jī)選擇和結(jié)構(gòu)確定

商業(yè)銀行長期借款概述：資本性金融債券、一般性金融債券和國際金融債券。

10、現(xiàn)金資產(chǎn)的四個類型：庫存現(xiàn)金、在中央銀行的存款、存放同業(yè)的款項(xiàng)和托收中的現(xiàn)金。

11、貸款種類按保障程度可分為抵押貸款、信用貸款、保證貸款和質(zhì)押貸款。

12、貸款業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)

三、名詞解釋（5個 每個4分）

1、商業(yè)銀行：是依照中華人民共和國商業(yè)銀行法和公司法設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理清算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。

2、銀行控股公司制：指由一個集團(tuán)成立控股公司，再有該公司控制或收購兩家

以上的銀行。

3、事業(yè)部型組織結(jié)構(gòu)：是指按照企業(yè)所經(jīng)營的事業(yè)，包括按產(chǎn)品、按地區(qū)、按

顧客類型等來劃分部門，設(shè)立若干事業(yè)部。

4、經(jīng)濟(jì)資本：是銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算的、銀行需要保

有的最低資本量，它用以衡量和預(yù)防銀行實(shí)際承擔(dān)的損失超出預(yù)計(jì)損

失的那部分損失，是防止銀行倒閉的最后防線。

5、存款營銷：是指向有需求的客戶提供存款產(chǎn)品和服務(wù)，并針對其反饋信息進(jìn)

行維護(hù)和改進(jìn)的全部活動。

6、商業(yè)銀行流動性：是指商業(yè)銀行滿足存款人提取現(xiàn)金要求、借款人的正常貸

款需求，支付到期債的能力。

7、商業(yè)銀行貸款組合：商業(yè)銀行愿意向不同國家、地區(qū)、行業(yè)的不同信用等級的企業(yè)，提供不同金額、幣種、用途、期限和還款方式的貸款，從而形成貸款組合。

8、不良貸款：是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商

業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。

9、中間業(yè)務(wù)：是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。

10、銀團(tuán)貸款：是由一家或幾家銀行牽頭并聯(lián)合許多商業(yè)銀行組成國際銀行集團(tuán)，按照比例向某一借款人發(fā)放的大宗借款。

11、全面風(fēng)險(xiǎn)管理：通過銀行所有層次、所有部門、所有人員協(xié)調(diào)一致的共同參

與，對銀行所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全方位、全過程的管理，以實(shí)

現(xiàn)銀行的經(jīng)營管理目標(biāo)。

12（可能會考）信用風(fēng)險(xiǎn)：債務(wù)人或交易對手未能履行合同規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)

量發(fā)生變化，從而給銀行帶來損失的可能性。

13（可能會考）市場風(fēng)險(xiǎn)：由于市場價(jià)格波動而導(dǎo)致的表內(nèi)和表外頭寸損失的風(fēng)

險(xiǎn)。

14（可能會考）操作風(fēng)險(xiǎn)：由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部

事件造成的損失。

四、簡答題（5個 每個4分）

1、政府為什么要對商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管？

答：1）政府對商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管是為了保護(hù)存款人的利益

2）商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造功能使得政府必須對其進(jìn)行監(jiān)管

3）銀行業(yè)綜合化經(jīng)營的長期趨勢以及銀行業(yè)危機(jī)的多米諾骨牌效應(yīng)使得監(jiān)管的國際合作越來越重要

2、不良貸款的定義和其三道防線？

答：定義：是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息，或

者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的 貸款本息而形成的貸款。

三道防線：第一道防線——信貸員

第二道防線——貸款的復(fù)核。

第三道防線——有效的外部檢查。

3、個人貸款和企業(yè)貸款的區(qū)別？

答：不同之處：貸款金額和數(shù)量

還款意愿

信息數(shù)量和質(zhì)量

利率彈性

宏觀經(jīng)濟(jì)影響

4、發(fā)展中間業(yè)務(wù)的意義？

答：◎中間業(yè)務(wù)的發(fā)展是商業(yè)銀行現(xiàn)代化的標(biāo)志之一

◎發(fā)展中間業(yè)務(wù)可以提高商業(yè)銀行的盈利水平

◎發(fā)展中間業(yè)務(wù)可以減輕商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

◎發(fā)展中間業(yè)務(wù)可以幫助商業(yè)銀行改善服務(wù)、完善功能

5、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)和框架？

答：特點(diǎn)：全面！全程！全員！

全面：對整個銀行各個層次的各業(yè)務(wù)單位所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，在統(tǒng)一的理念、統(tǒng)一的目標(biāo)、統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)指引下進(jìn)行全面化系統(tǒng)化管理。

全程：關(guān)注銀行業(yè)務(wù)和內(nèi)部管理中的每一個環(huán)節(jié)所存在的風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)行妥善管理。全員：銀行的每一個員工都具有風(fēng)險(xiǎn)管理的意識和自覺性，都必須深刻理解可能

潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，并主動加以防御。

框架：第一環(huán)節(jié)：風(fēng)險(xiǎn)管理策略

第二環(huán)節(jié)：風(fēng)險(xiǎn)管理過程

第三環(huán)節(jié)：風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)施

第四環(huán)節(jié)：風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境

6、商業(yè)銀行的性質(zhì)？

答：1.商業(yè)銀行是企業(yè)，具有普通企業(yè)的基本特征。

2.商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)。

經(jīng)營對象和內(nèi)容具有特殊性

和整個社會經(jīng)濟(jì)的聯(lián)系緊密

社會責(zé)任突出

3.商業(yè)銀行是特殊的貨幣信用服務(wù)企業(yè)。

7、存款營銷的定義和包含的環(huán)節(jié)？

答：存款的營銷是指向有需求的客戶提供存款產(chǎn)品和服務(wù)，并針對其反饋信息

進(jìn)行維護(hù)和改進(jìn)的全部活動。

其過程包括以下環(huán)節(jié)：

1.研究確定客戶的金融需求。

2.根據(jù)客戶的需求，具體設(shè)計(jì)新的產(chǎn)品或改善原有產(chǎn)品。

3.定價(jià)和促銷。

4.根據(jù)客戶的反饋對營銷活動進(jìn)行評價(jià)和改進(jìn)，并研究和預(yù)測未來的需求。

8、貸款規(guī)范流程？

答：受理與調(diào)查→風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)與審批→合同簽訂→發(fā)放與支付→貸后管理

9、商業(yè)銀行的負(fù)債構(gòu)成？

答：◎廣義的負(fù)債是指商業(yè)銀行包括自有資本在內(nèi)的各種資金來源。計(jì)息負(fù)債：存款負(fù)債、借款負(fù)債

非計(jì)息負(fù)債：結(jié)算負(fù)債、應(yīng)付款項(xiàng)

◎狹義的負(fù)債主要是指銀行存款、借款等不屬于銀行資本的負(fù)債項(xiàng)目。

10、影響貸款定價(jià)的因素？

答：宏觀因素：信貸市場的資金供求狀況

微觀因素：資金成本、經(jīng)營成本、風(fēng)險(xiǎn)成本、銀行的目標(biāo)利潤率、客戶與銀

行的關(guān)系

五、案例分析（20分）

六、計(jì)算（10分）

資本充足率

第三篇：[商業(yè)銀行管理][總結(jié)]

一.名詞解釋

1.存款保險(xiǎn)公司：

通過為銀行和儲蓄機(jī)構(gòu)的存款提供保險(xiǎn)，識別和監(jiān)控存款保險(xiǎn)基金中的風(fēng)險(xiǎn)，限制銀行和儲蓄機(jī)構(gòu)倒閉時(shí)對經(jīng)濟(jì)和金融體系造成的影響的公司。

2.流動性風(fēng)險(xiǎn)：

金融機(jī)構(gòu)流動性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無力為負(fù)債的減少和資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。

經(jīng)濟(jì)實(shí)體流動性風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)濟(jì)主體由于金融資產(chǎn)的流動性的不確定性變動而遭受經(jīng)濟(jì)損失的可能性。

投資流動性風(fēng)險(xiǎn)是指投資者在需要賣出所投資的投資物時(shí)，面臨的變現(xiàn)困難和不能在適當(dāng)或期望的價(jià)格上變現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。

3.信用風(fēng)險(xiǎn)：

金融機(jī)構(gòu)的某些資產(chǎn)，特別是貸款，其值可能會下降，甚至變?yōu)榱愕娘L(fēng)險(xiǎn)，常常由于貸款不能按約定還本付息所致

4.金融期貨：

交易雙方即日達(dá)成協(xié)議，在未來某個時(shí)間一現(xiàn)金對某種特定金融工具進(jìn)行交割，分為外匯期貨，利率期貨和股指期貨

5.收益曲線缺口分析：

收益率曲線是利率隨著貸款期限變動的曲線，到期缺口是平均資產(chǎn)到期期限和平均負(fù)債到期期限之差，通過到期缺口的正負(fù)和收益率曲線的傾斜方向可以判斷金融機(jī)構(gòu)的盈利與否

6.資產(chǎn)證券化：

是指將缺乏流動性的資產(chǎn)，轉(zhuǎn)換為在金融市場上可以自由買賣的證券的行為，使其具有流動性的過程。

7.到期收益率：

到期收益率是一種貼現(xiàn)率，使貸款或證券在未來產(chǎn)生的現(xiàn)金流與當(dāng)前市值相等

8.久期管理：

通過預(yù)期收益率的變化趨勢適當(dāng)調(diào)整資產(chǎn)組合的久期以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，或通過預(yù)期收益率的陡峭程度調(diào)整資產(chǎn)組合久期的凸性以在交易中獲利的管理方法。

9.利率期權(quán)：

利率期權(quán)是一項(xiàng)規(guī)避短期利率風(fēng)險(xiǎn)的有效工具。借款人通過買入一項(xiàng)利率期權(quán)，可以在利率水平向不利方向變化時(shí)執(zhí)行期權(quán)得到保護(hù)，而在利率水平向有利方向變化時(shí)放棄期權(quán)而獲得盈利的期權(quán)。

10.利率保險(xiǎn)：

用于防范利率風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)。

11.利率互換：

利率互換是指交易雙方約定在未來的一定期限內(nèi)，根據(jù)約定數(shù)量的同種貨幣的名義本金交換利息額的金融合約。它所交換的只是不同特征的利息，沒有實(shí)質(zhì)本金的互換。最常見的利率互換是在固定利率與浮動利率之間進(jìn)行轉(zhuǎn)換。

12.貸款期權(quán)：

賦予個人或企業(yè)在未來的一定時(shí)間內(nèi)按事先規(guī)定的利率向銀行取得一定期限的一定金額借款權(quán)利的期權(quán)。

13.抵押貸款支持的證券：

金融機(jī)構(gòu)將自己所持有的流動性較差,但具有較穩(wěn)定的未來現(xiàn)金收入的住房抵押貸

款匯集重組為抵押貸款池,由金融機(jī)構(gòu)或其他特定機(jī)構(gòu)以現(xiàn)金方式購入,再以證券的形式出售給投資者的融資過程。

14.銀行持股公司：

銀行控股公司是持有至少一家一行的股份（權(quán)益股）而獲得特許經(jīng)營的公司，分為單一銀行控股公司和多銀行控股公司

15.短期國庫券：

短期國庫券是政府部門發(fā)行的短期債券，主要用于彌補(bǔ)財(cái)政入不敷出和為到期的政府債券提供融資。它違約風(fēng)險(xiǎn)很小，流動性很強(qiáng)。

16.歐洲貨幣存款：

歐洲貨幣存款是指處在存款貨幣發(fā)行國政府的管制之外的，以銀行所在國貨幣之外的貨幣存入的銀行存款。

17.抵押貸款：

借款人在法律上把自己的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)作為抵押而取得的銀行貸款的行為稱為抵押貸款。

二.簡答題

1.銀行業(yè)為何是受到最嚴(yán)格的監(jiān)管的行業(yè)之一

1.銀行是公眾儲蓄存款的主要存儲地之一，監(jiān)管可以保護(hù)公眾利益防范風(fēng)險(xiǎn) 2.銀行可以通過信用創(chuàng)造的方法創(chuàng)造貨幣，會影響國家的經(jīng)濟(jì)走勢。

3.銀行向個人和企業(yè)提供消費(fèi)和投資貸款存在著信貸受歧視，監(jiān)管可以使銀行向公眾

提供公平的服務(wù)

4.銀行是政府政策實(shí)施的有效工具之一

5.銀行一旦營運(yùn)危機(jī)，可能會危及到整個銀行體系，導(dǎo)致金融危機(jī)

2.銀行管理利率風(fēng)險(xiǎn)的方式有哪些，如何管理

利率風(fēng)險(xiǎn)分為重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，基差風(fēng)險(xiǎn)，收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)和選擇權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，他們?nèi)Q于宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，央行的政策，價(jià)格水平，股票和債券市場以及國際經(jīng)濟(jì)形勢

管理方法主要包括：

利率敏感性缺口管理：將利率敏感程度不同的資產(chǎn)與負(fù)債相配對，之后采用適

合的方法管理敏感性缺口，以減少利率變動造成的凈利差

久期缺口管理：讓金融資產(chǎn)的久期和負(fù)債的久期相同以達(dá)到平均到期日相同的目的持續(xù)期缺口管理和利用利率衍生工具套期保值

3.商業(yè)銀行的投資期限管理有哪些工具？如何運(yùn)用這些工具控制風(fēng)險(xiǎn)？

銀行主要運(yùn)用的投資期限管理工具： 收益曲線和平均期限

收益率曲線： 正斜率表明市場普遍預(yù)期未來短期利率上升，這時(shí)放棄長期債券

投資短期債券，會減少利息收入，但可避免資本損失

負(fù)斜率表明市場普遍預(yù)期未來利率下降，因而市場當(dāng)前價(jià)格上升，長期債券收益率下降，這時(shí)銀行考慮把一些債券由短期改為長期。

平均期限：利率上升，證券價(jià)格下降，利息收入可以抵補(bǔ)價(jià)格損失；反之，利率下降，證券價(jià)格上升，資本利得可以抵補(bǔ)利息損失

例如： 貸款需求當(dāng)前低迷，但明年這一時(shí)期恢復(fù)，那樣銀行可

能不得不出售證券，那么就可以投資1年期的債券。

4.什么是《格拉斯—斯蒂格爾法案》

格拉斯-斯蒂格爾法案也稱作《1933年銀行法》，將投資銀行業(yè)務(wù)和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)嚴(yán)格地劃分開，保證商業(yè)銀行避免證券業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。該法案禁止銀行包銷和經(jīng)營公司證券，只能購買由美聯(lián)儲批準(zhǔn)的債券。從而使美國金融業(yè)形成了銀行、證券分業(yè)經(jīng)營的模式。該法案形成的分業(yè)格局使得商業(yè)銀行利潤下滑，非銀行的公司集團(tuán)紛紛侵入商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)，與金融發(fā)展形勢不相符合，是銀行向其他金融領(lǐng)域拓展的主要障礙。最終被廢除。

5.簡述《聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司的改進(jìn)法案》的主要內(nèi)容

1.把銀行保險(xiǎn)基金和儲蓄貸款協(xié)會保險(xiǎn)基金合并成存款保險(xiǎn)基金

2.授予存款保險(xiǎn)基金向聯(lián)邦住宅信貸銀行體系借款的權(quán)力

3.提高普通賬戶的存款保險(xiǎn)限額

4.根據(jù)通貨膨脹水平每5年調(diào)整存款保險(xiǎn)限額

5.取消零保險(xiǎn)費(fèi)的限制

6.廢止以23為基點(diǎn)起征的保險(xiǎn)費(fèi)法定費(fèi)率

7.設(shè)定DRR的目標(biāo)區(qū)間

8.削減最低限額收費(fèi)賬戶的保險(xiǎn)費(fèi)率

6． 銀行業(yè)有哪些職能？

中介職能：將主要來自于家庭的存款轉(zhuǎn)化為貸款，提供給商業(yè)公司及需要投資于新建筑，設(shè)備和其它商品的籌資人。

支付職能：代表客戶支付商品及服務(wù)價(jià)款。

擔(dān)保只能：擔(dān)保在客戶無力償付債務(wù)時(shí)代為償付（信用證）

風(fēng)險(xiǎn)管理職能：幫助客戶應(yīng)對資產(chǎn)或人身方面的經(jīng)濟(jì)損失

顧問職能：通過存款設(shè)計(jì)，管理和保障幫助客戶實(shí)現(xiàn)長期目標(biāo)以改善生活

保管證明職能：保管客戶的貴重物品，評估其實(shí)際的市場價(jià)值及作出證明

代理職能：代表客戶管理和保護(hù)其資產(chǎn)或?yàn)槠浒l(fā)行及收回證券

政策職能：充當(dāng)政府控制緊急增長和實(shí)現(xiàn)社會目標(biāo)的手段

7.活期存款，儲蓄存款和定期存款的本質(zhì)區(qū)別是什么？

活期存款：指那些可以由存戶隨時(shí)存取的存款.主要是用于交易和支付的款項(xiàng).支用時(shí)須使用銀行規(guī)定的支票,因而又有支票存款之稱.對銀行而言，它流動性強(qiáng)，但是經(jīng)營成本高

定期存款：指那些具有確定的到期期限才準(zhǔn)提取的存款.存入這種存款的是近期暫不支用和作為價(jià)值儲存的款項(xiàng).可轉(zhuǎn)讓的定期存款還能在到期日前可在貨幣市場上轉(zhuǎn)讓買賣.對銀行而言，它穩(wěn)定性較強(qiáng)，經(jīng)營成本低，資金利用率高。

儲蓄存款：是針對居民個人積蓄貨幣之需所開辦的一種存款業(yè)務(wù).這種存款分為定期和活期兩種，通常由銀行發(fā)給存戶存折,一般不能據(jù)此簽發(fā)支票,支用時(shí)只能提取現(xiàn)金或轉(zhuǎn)入存戶的活期存款賬戶.對銀行而言，該種儲蓄收到的管理較為嚴(yán)格。

8.銀行套期保值的目的是什么？

套期保值是指把期貨市場當(dāng)作轉(zhuǎn)移價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的場所，利用期貨合約作為將來在現(xiàn)貨市場上買賣商品的臨時(shí)替代物，對其現(xiàn)在買進(jìn)準(zhǔn)備以后售出商品或?qū)硇枰I進(jìn)商品的價(jià)格進(jìn)行保險(xiǎn)的交易活動

9.商業(yè)銀行為什么具有信用創(chuàng)造能力，影響其信用創(chuàng)造能力的因素有哪些？

商業(yè)銀行存款貨幣創(chuàng)造的機(jī)制或過程簡言之，就是銀行將吸收的存款發(fā)放貸款后，接受貸款的客戶并不完全支取現(xiàn)金甚至完全不支取現(xiàn)金，而是轉(zhuǎn)入其銀行存款賬戶，以轉(zhuǎn)移存款的方式進(jìn)行支付使用。這樣，由原來那筆存款經(jīng)貸款后又形成一筆新的存款，增加了商業(yè)銀行的資金來源，最后會使整個銀行體系的存款加倍形成，這就是銀行的信用創(chuàng)造功能。

商業(yè)銀行進(jìn)行貨幣創(chuàng)造的必備條件是：可以經(jīng)營存款業(yè)務(wù)和貸款業(yè)務(wù)

影響的因素有：準(zhǔn)備金限制，活期存款轉(zhuǎn)為定期存款比例，以及銀行的信用度

10.什么時(shí)候銀行是資產(chǎn)敏感型？負(fù)債敏感型？

利率敏感性缺口指的是一定時(shí)期內(nèi)利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債的差額。當(dāng)利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負(fù)債時(shí)，稱為正缺口，存在正缺口的銀行稱為資產(chǎn)敏感型銀行，其凈利差與利率變動同向；當(dāng)利率敏感性資產(chǎn)小于利率敏感性負(fù)債時(shí)，稱為負(fù)缺口，存在負(fù)缺口的銀行稱為負(fù)債敏感型銀行，其凈利差與利率變動反向。

三.論述題：

1． 運(yùn)用相關(guān)知識分析在宏觀經(jīng)濟(jì)低速的背景下商業(yè)銀行如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，獲取收益？利率風(fēng)險(xiǎn)，市場風(fēng)險(xiǎn)，違約風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)：降低不良資產(chǎn)比率 價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)：用相關(guān)金融產(chǎn)品對債券和股票進(jìn)行套期保值 利率風(fēng)險(xiǎn)：用利率互換或適合的期權(quán)期貨進(jìn)行套期保值

另外適合控制運(yùn)營成本可以獲得更多利益

2.論述美國次貸危機(jī)的產(chǎn)生及其發(fā)展的過程，造成的后果，談?wù)勥@一事件對于中國金融業(yè)

發(fā)展的啟示？

3.金融衍生品在美國金融危機(jī)的產(chǎn)生和蔓延中發(fā)揮了何種作用，請舉例說明。

4.證券投資期限戰(zhàn)略有哪些，舉例說明。

1.等比例戰(zhàn)略：1年，2年，3年……期證券，所占比例都相同

2.短期/前載戰(zhàn)略：預(yù)計(jì)利率升高時(shí)，只持有1年，2年期證券

3.長期戰(zhàn)略：預(yù)計(jì)利率下降，只持有3年期以上的債券

4.兩頭戰(zhàn)略：持有1年，2年期債券保持流動性，持有5年期以上債券提供利潤

5.利率預(yù)期戰(zhàn)略：利率上升時(shí)持有大量1年，2年期債券，利率下降時(shí)持有5年期以

上債券

5.金融期貨如何幫助銀行防范利率風(fēng)險(xiǎn)？

空頭期貨保值：它是指利用利率期貨交易避免將來利率上升引起的持有債券的價(jià)值下跌或預(yù)定的借款費(fèi)用上升的風(fēng)險(xiǎn)；或者指利用外匯期貨交易避免將來外匯匯率下跌引起持有外幣資產(chǎn)的價(jià)值下跌，以及將來的外匯收入的價(jià)值減少的風(fēng)險(xiǎn)。

多頭期貨保值：是指利用利率期貨交易避免將來利率下跌引起的債券投資的預(yù)定利益減少(債券的購入價(jià)格上升)的風(fēng)險(xiǎn)；或者指利用外匯期貨交易避免將來外匯匯率上升引起以本幣計(jì)價(jià)的預(yù)定外匯支付額增加的風(fēng)險(xiǎn)(即要多付出本幣)。

直接保值：利用與需要保值的現(xiàn)貨相同的商品避免風(fēng)險(xiǎn)。

相互保值：利用利率聯(lián)動關(guān)系最密切的商品避免風(fēng)險(xiǎn)。

6． 哪些因素導(dǎo)致利率變動？當(dāng)利率變動時(shí)，銀行家面臨怎樣的風(fēng)險(xiǎn)？

利率指一定時(shí)期內(nèi)利息與本金的比率。

影響的因素有產(chǎn)業(yè)的平均利潤水平，貨幣的供給與需求狀況，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的狀況，物 價(jià)水平，利率管制，國際經(jīng)濟(jì)狀況和貨幣政策銀行家面對的風(fēng)險(xiǎn)：重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，基差風(fēng)險(xiǎn)，收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)和選擇權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

7.什么是收益率曲線？為什么了解它的形狀或斜率對于銀行家而言很重要？

收益率曲線是顯示一組貨幣和信貸風(fēng)險(xiǎn)均相同，但期限不同的債券或其他金融工具收益率的圖表?？v軸代表收益率，橫軸則是距離到期的時(shí)間。

收益率曲線是分析利率走勢和進(jìn)行市場定價(jià)的基本工具，它可以反映投資風(fēng)險(xiǎn)隨期限長短的變化，長期和短期收益率的區(qū)別，經(jīng)濟(jì)總體的變化趨勢，通過它持有者可以按

照持有債券直至取回本金的年期，比較各種債券的收益率，以便銀行按照這些變化做出投資決策，以及確定其他金融產(chǎn)品的定價(jià)。

第四篇：商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理

第一章、資產(chǎn)管理

1.1.資產(chǎn)管理理論

(一)真實(shí)票據(jù)理論

一、理論背景：真實(shí)票據(jù)論是在18世紀(jì)英國銀行管理經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上發(fā)展起來的。

二、基本觀點(diǎn)：

1.短期商業(yè)周轉(zhuǎn)貸款：銀行貸款的資金主要來自于流動性很強(qiáng)的活期存款，因此為應(yīng)付存款人難以預(yù)料的提存，就一定要保持資金的高度流動性，所以貸款應(yīng)該是短期的、工商企業(yè)周轉(zhuǎn)性貸款。2.3.自償性：貸款必須以商業(yè)行為為基礎(chǔ)，以真實(shí)的票據(jù)為抵押，這些票據(jù)到期后會形成資金自動償還，因此也叫做自償性貸款理論。

不發(fā)放不動產(chǎn)抵押貸款和消費(fèi)貸款、長期設(shè)備貸款等，即使發(fā)放也必須限定在銀行的自由資本和現(xiàn)有儲蓄存款的范圍內(nèi)。

三、優(yōu)點(diǎn)：

1.2.3.1.2.3.第一次明確了商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營和資金配置的重要原則。強(qiáng)調(diào)了資金運(yùn)用受制于資金來源的性質(zhì)和結(jié)構(gòu)。

強(qiáng)調(diào)了銀行應(yīng)該保持資金的高度流動性，確保經(jīng)營安全。

未考慮到短期存款的沉淀部分和長期存款比重的上升，忽略了銀行資金來源的潛力，配置太多的資金在盈利性較低的短期商業(yè)貸款上，降低了盈利性。

資金運(yùn)用限定在狹窄的范圍內(nèi)，不利于經(jīng)濟(jì)的長期發(fā)展和銀行發(fā)展、分散風(fēng)險(xiǎn)。真實(shí)票據(jù)為抵押的商業(yè)貸款自償性是相對的，易受經(jīng)濟(jì)周期波動影響，有違約風(fēng)險(xiǎn)。

四、缺點(diǎn)：

(二)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換性理論

一、理論背景：20世紀(jì)提出，一戰(zhàn)以后，西方迅速恢復(fù)經(jīng)濟(jì)，國家大量發(fā)行公債，銀行也逐步把資金部分轉(zhuǎn)移到購買政府債券上去了。

二、基本觀點(diǎn)：

1.2.銀行保持流動性的關(guān)鍵不在于貸款期限的長短，而在于銀行持有的資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。

在保持銀行流動性的基礎(chǔ)上，可以拓寬資產(chǎn)運(yùn)用的范圍，商業(yè)銀行的資產(chǎn)不一定局限于自償性貸款，可以講一部分分布在需要款項(xiàng)時(shí)可以立即出售的證券資產(chǎn)上。

三、優(yōu)點(diǎn)：突破了商業(yè)貸款管理理論對銀行資產(chǎn)運(yùn)用的狹窄局限，使得銀行在注重流動性的同時(shí)資產(chǎn)范圍顯著擴(kuò)大，業(yè)務(wù)經(jīng)營更加靈活多樣。

四、缺點(diǎn)：沒有考慮到經(jīng)濟(jì)景氣狀況的影響。

1.2.一旦出現(xiàn)蕭條，證券行市大跌，人們競相拋售證券的時(shí)候，銀行會受到損失。片面的強(qiáng)調(diào)證券轉(zhuǎn)手，一定程度上忽略了證券的真實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量。

(三)預(yù)期收入理論

一、理論背景：1940s二戰(zhàn)后，隨著美國經(jīng)濟(jì)恢復(fù)和發(fā)展，股利消費(fèi)的經(jīng)濟(jì)政策對生產(chǎn)企業(yè)的設(shè)備更新提出要求，中長期貸款需求增長很快，而且貸款回收前景好。

二、基本理論：

1.2.商業(yè)銀行的流動性狀態(tài)從根本上來講取決于貸款的按期還本付息，不再與貸款的自償性和資產(chǎn)的可轉(zhuǎn)換性，而在于借款人未來的預(yù)期收入。

貸款期限并非一個絕對的控制因素，只要貸款的償還有未來的現(xiàn)金流保障，銀行按照貸款的期限進(jìn)行組合，使得資金的回流呈現(xiàn)可以控制的規(guī)律性，同樣可以保證流動性。

三、優(yōu)點(diǎn)：

1.2.依據(jù)借款人的預(yù)期收入來判斷資金運(yùn)用的方向，突破了傳統(tǒng)的資產(chǎn)管理理論根據(jù)資產(chǎn)的期限、自償性和可轉(zhuǎn)換性來決定資金運(yùn)用的做法。

為銀行拓寬了盈利性的新的業(yè)務(wù)提供了理論依據(jù)，使得銀行開始向長期性經(jīng)濟(jì)活動大量滲透，促進(jìn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的多樣化。

四、缺點(diǎn)：

1.2.銀行將資產(chǎn)經(jīng)營建立在對借款人未來收入的預(yù)測基礎(chǔ)上，缺乏可靠性。

尤其在長期放款和投資中，不確定性增加，借款人的經(jīng)營狀況可能發(fā)生變化，未來的償付能力可能小于預(yù)期。

1.2.資產(chǎn)管理方法

一、資金集中法：不論銀行的資金來源如何，將各種資金集中，按照資產(chǎn)流動性的不同配置到不同資產(chǎn)上去，同時(shí)盡量考慮盈利性的需要，盡可能降低高流動性資產(chǎn)。

二、資金分配法：

1.2.原理：按照資金來源的流動性強(qiáng)弱來確定資金的分配順序和數(shù)量，使得各種資金來源的周轉(zhuǎn)率與相應(yīng)的資產(chǎn)期限相適應(yīng)，做到銀行資產(chǎn)與負(fù)債的償還期保持高度的對稱關(guān)系。負(fù)債流動性的劃分標(biāo)準(zhǔn)： 1)2)資金來源的周轉(zhuǎn)率

對其法定準(zhǔn)備金率的高低：周轉(zhuǎn)速度快，法定準(zhǔn)備金率高，資金穩(wěn)定性就較弱，那么這類資金就分配給流動性較強(qiáng)的資產(chǎn)項(xiàng)目。

三、線性規(guī)劃法

1.2.定義：直接利用運(yùn)籌學(xué)方法解決資產(chǎn)分配問題的管理科學(xué)方法，解決在一些變量受到約束時(shí)，現(xiàn)行函數(shù)值如何取得最優(yōu)的問題。四個步驟： 1)2)3)4)建立模型目標(biāo)函數(shù)。

選擇模型中的變量建立函數(shù)式。確立約束條件。

在股東財(cái)富最大化的前提下求該目標(biāo)函數(shù)的最佳資產(chǎn)組合解。

第二章、負(fù)債管理理論

一、理論背景：20世紀(jì)60年代開始的金融創(chuàng)新中發(fā)展起來的理論，西方各國對商業(yè)銀行實(shí)行嚴(yán)格的利率管制，以及直接融資的發(fā)展，使得銀行面臨資金來源緊缺和流動性的巨大壓力，不得不從貨幣市場引進(jìn)資金來保證資產(chǎn)流動性的要求。

二、基本理論：

1.2.負(fù)債管理的核心：負(fù)債不是既定的，而是可以由銀行主動擴(kuò)張的，資金的來源是可以控制的，而不是像資產(chǎn)管理理論中認(rèn)為資金來源是銀行經(jīng)營管理的外生變量。

銀行的流動性不僅可以通過加強(qiáng)資產(chǎn)管理來獲得，也可通過負(fù)債管理，即向外主動借款來保持流動性。

三、負(fù)債管理方法：

1.2.儲備頭寸負(fù)債管理：以增加短期負(fù)債向銀行有計(jì)劃的提供流動性的管理方式。貸款頭寸的負(fù)債管理： 1)2)

四、優(yōu)點(diǎn)：

1.2.商業(yè)銀行負(fù)債管理開創(chuàng)了保持商業(yè)銀行流動性的新途徑，進(jìn)一步擴(kuò)大了商業(yè)銀行業(yè)務(wù)規(guī)模和范圍。

銀行的流動性和盈利性的矛盾得到協(xié)調(diào)，使傳統(tǒng)的流動性為先的經(jīng)營理念變?yōu)榱鲃有浴踩院陀圆⒅?，增?qiáng)了銀行的主動性和靈活性，提高了銀行的資產(chǎn)盈利水平。

五、缺點(diǎn)：

1.2.3.提高了銀行的融資成本。

因?yàn)榻鹑谑袌龅淖兓媚獪y而增加了經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。忽視自由資本的補(bǔ)充，不利于銀行穩(wěn)健經(jīng)營。通過不同利率從市場上借入資金來擴(kuò)大銀行貸款。

通過增加銀行負(fù)債的平均期限以減少存款的可變性，從而降低銀行負(fù)債的不確定性。

第三章、資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合管理理論

3.1.總論

一、理論背景：

1.2.3.負(fù)債管理思想被商業(yè)銀行普遍接受之后，出現(xiàn)了金融創(chuàng)新的浪潮，利率限制實(shí)際上被突破。西方各國紛紛取消利率管制，金融自由化浪潮興起，市場利率波動大，風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。

利率風(fēng)險(xiǎn)是使銀行開始把目標(biāo)轉(zhuǎn)向如何通過協(xié)調(diào)負(fù)債和資產(chǎn)的關(guān)系來保持凈利息正差額和控制正的自由資本凈額。

二、基本思想：

1.2.該理論認(rèn)為商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債的內(nèi)在聯(lián)系，對其持有的資產(chǎn)負(fù)債類型、數(shù)量及其組合進(jìn)行綜合性協(xié)調(diào)和管理，實(shí)現(xiàn)安全性、流動性和盈利性的統(tǒng)一和均衡。商業(yè)銀行負(fù)債管理的方法主要是缺口管理和資產(chǎn)負(fù)債比例管理法。1)2)缺口管理是指根據(jù)期限或者利率等指標(biāo)，將資產(chǎn)和負(fù)債分成不同的類型，然后對同一類型的資產(chǎn)和負(fù)債之間的差額進(jìn)行分析，實(shí)現(xiàn)合理的搭配。

資產(chǎn)負(fù)債比例管理指通過一系列資產(chǎn)負(fù)債比例指標(biāo)來對商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行監(jiān)督和

管理。

3.2.融資缺口管理

一、資金缺口管理指商業(yè)銀行管理者根據(jù)利率的變化預(yù)測，積極調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大或縮小利率敏感性差額，從而保證銀行收益的穩(wěn)定或增長。

二、銀行調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)所運(yùn)用的工具主要是銀行在短期內(nèi)有自動控制權(quán)的資產(chǎn)和負(fù)債，如聯(lián)邦資金、回購協(xié)議、大額定期存單、可變利率放款等。

三、資金缺口管理法誕生于20世紀(jì)70年代，是目前商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理中應(yīng)用廣泛的管理利率風(fēng)險(xiǎn)的方法之一。它分為兩種： 1.2.保守性的，即努力是銀行的利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債的差額接近于0，從而把利率風(fēng)險(xiǎn)降到最低線，保持銀行收益的穩(wěn)定性。

主動型的，即銀行根據(jù)利率預(yù)測，在利率的周期性變化中積極調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大或縮小利率敏感性差額，從而獲得更大的收益。主動型差額管理的結(jié)果不僅取決于利率變化的方向，同時(shí)也取決于未來利率的不確定性。

四、資金缺口管理方法不同于其他管理方法，他認(rèn)為決定資產(chǎn)負(fù)債內(nèi)在聯(lián)系的關(guān)鍵因素是利率，主張把管理的重點(diǎn)放在根據(jù)不同利率特點(diǎn)確定的差額上，并根據(jù)利率周期的變化，及時(shí)的調(diào)整各種利率類型資產(chǎn)和負(fù)債的規(guī)模組合，從而使資金缺口管理具有更大的靈活性和應(yīng)變能力。

五、資金缺口管理方法的缺陷主要有：

1.2.3.4.在確定利率敏感性資產(chǎn)和負(fù)債的時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)問題是，銀行選取多長時(shí)間作為規(guī)定利率敏感性的標(biāo)準(zhǔn)，這在商業(yè)銀行實(shí)際業(yè)務(wù)經(jīng)營中十分重要，但也難以確定。銀行能否預(yù)測利率變化的方向、大小和范圍。

銀行能否靈活的調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)受到很多因素的限制，銀行不一定能夠及時(shí)調(diào)整差額。銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)難以權(quán)衡，利率風(fēng)險(xiǎn)的降低很有可能帶來更大的信用風(fēng)險(xiǎn)。

六、綜上所述，資金缺口管理雖然并不完美，但卻更接近商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的實(shí)際，它能夠抓住溝通資產(chǎn)與負(fù)債的聯(lián)系的關(guān)鍵因素-利率，以部分帶動全部，根據(jù)市場情況的變化，采取積極有效地經(jīng)營措施，使資金缺口管理更富有靈活性、準(zhǔn)備性和嚴(yán)密性。

(一)利率敏感性資產(chǎn)與負(fù)債

一、利率敏感性資產(chǎn)與負(fù)債也稱浮動利率或可變利率資產(chǎn)與負(fù)債，是指在一定時(shí)期內(nèi)根據(jù)協(xié)議按市場利率重新定價(jià)的資產(chǎn)或負(fù)債。

二、可變利率主要有同業(yè)拆借利率、國庫券利率、銀行優(yōu)惠貸款利率和可轉(zhuǎn)讓定期存單利率等，從廣義上看還應(yīng)該包括其未來現(xiàn)金流會隨著市場利率而改變的各項(xiàng)資金項(xiàng)目。

三、利率敏感性資產(chǎn)用可供選擇的貨幣市場基準(zhǔn)利率作為定價(jià)基礎(chǔ)，加上風(fēng)險(xiǎn)、期限等溢價(jià)。對確定為利率敏感性資產(chǎn)的項(xiàng)目，重新定價(jià)的頻度由各銀行自行掌握，如半年一次或每季度一次。

四、利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債之間的差額被稱為融資缺口。敏感性比率是融資缺口的另一種表達(dá)，他是利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債的比例關(guān)系。1.融資性缺口有零缺口、正缺口和負(fù)缺口三種狀態(tài)，1)2)3)2.當(dāng)融資性缺口為0時(shí)，敏感性比率為1 當(dāng)融資性缺口為正時(shí)，敏感性比率大于1 當(dāng)融資性缺口為負(fù)時(shí)，敏感性比率小于1 當(dāng)正缺口時(shí)，利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負(fù)債，處于利率敞口的該部分資金使得銀行在利

率下降時(shí)受損，在利率上升時(shí)獲利。3.4.當(dāng)銀行資金處于零缺口時(shí)，利率敏感性資產(chǎn)等于利率敏感性負(fù)債，利率風(fēng)險(xiǎn)處于免疫狀態(tài) 當(dāng)負(fù)缺口時(shí)，利率敏感性資產(chǎn)小于利率敏感性負(fù)債，利率敞口的該部分資金使得銀行在利率上升時(shí)受損，在利率下降時(shí)獲利。

五、如果銀行有能力預(yù)測市場利率波動的情況，并且預(yù)測是準(zhǔn)確的，銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理人員完全可以主動利用利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債的配置組合技術(shù)，在不同階段運(yùn)用不同的缺口策略，獲取更高的收益率。若果銀行難以準(zhǔn)確預(yù)測利率走勢，采取零缺口資金配置策略顯得更為安全，因?yàn)樵诶拭舾行再Y產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債配平的狀態(tài)下，無論利率上升或者下降，銀行的收益都是穩(wěn)定的。

3.3.資產(chǎn)負(fù)債比例管理

一、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債綜合管理出現(xiàn)于20世紀(jì)70年代末80年代初，由于利率自由化，市場利率波動頻繁，風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大，單一的資產(chǎn)管理和負(fù)債管理已不再適應(yīng)商業(yè)銀行經(jīng)營的要求，資產(chǎn)負(fù)債管理理論應(yīng)運(yùn)而生。

二、該理論認(rèn)為商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債的內(nèi)在聯(lián)系，對其持有的資產(chǎn)負(fù)債類型、數(shù)量及其組合進(jìn)行綜合性協(xié)調(diào)和管理，實(shí)現(xiàn)安全性、流動性和盈利性的統(tǒng)一和均衡。

三、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的方法主要是缺口管理和資產(chǎn)負(fù)債比例管理法。

1.2.前者是指根據(jù)期限或利率等指標(biāo)，將資產(chǎn)和負(fù)債分成不同的類型，然后對同一類型的資產(chǎn)和負(fù)債之間的差額進(jìn)行分析，實(shí)現(xiàn)合理的搭配。

后者是指通過一系列資產(chǎn)負(fù)債比例指標(biāo)來對商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行監(jiān)控和管理。

第五篇：商業(yè)銀行管理復(fù)習(xí)資料

1、簡述銀行產(chǎn)品特性。

答：同質(zhì)性、使用權(quán)讓渡和重復(fù)買賣。

★

2、簡述商業(yè)銀行經(jīng)營管理的“三性”目標(biāo)（三個基本原則）？如何協(xié)調(diào)三者之間的關(guān)系？

答：“三性”目標(biāo)是：安全性、流動性和贏利性。

協(xié)調(diào)方法：在對資金來源和資產(chǎn)規(guī)模及各種資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)、收益、流動性進(jìn)行全面預(yù)測和權(quán)衡的基礎(chǔ)上，首先考慮安全性，在保證安全的前提下，爭取最大的利潤。解決安全性和贏利性的矛盾，實(shí)現(xiàn)安全性和贏利性統(tǒng)一的最好選擇就是：提高銀行經(jīng)營的流動性。

★★

3、簡述銀行資本的定義，雙重性及其分類。

答：銀行資本定義：商業(yè)銀行資本的內(nèi)涵較為寬泛，除了所有者權(quán)益外，還包括一定比例的債務(wù)資本。

雙重性：商業(yè)銀行具有雙重資本的特點(diǎn)，所有者權(quán)益稱為一級資本或核心資本，而將長期債務(wù)稱為二級資本或附屬資本。

分類：1988年的《巴塞爾協(xié)議》重新界定了銀行資本，將資本分為兩部分：第一級資本稱“核心資本”，由股本和稅后留利中提取的儲備金組成。第二級資本稱附屬資本，由未公開儲備、重估準(zhǔn)備、普通呆帳準(zhǔn)備金、長期次級債券所組成。

判斷：對銀行資本劃分的重要依據(jù)；不是資本的外在形式，而是吸收銀行損失的高低。

★

4、簡述銀行資本充足性的定義，比率要求。

答：所謂銀行資本充足性是指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度；同時(shí)，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營目標(biāo)或所需新增資本的具體目的。因此銀行資本充足性有數(shù)量和結(jié)構(gòu)兩個層次內(nèi)容。一是資本數(shù)量的充足性，二是資本結(jié)構(gòu)的合理性。

比率要求：總資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率不得低于8%，核心資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率不得低于4%。

★★

5、簡述銀行資本管理的分子、分母對策是指什么。

答：“分子對策”是針對《巴塞爾協(xié)議》中的資本計(jì)算方法，盡量地提高商業(yè)銀行的資本總量，改善和優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。包括內(nèi)源資本策略和外源資本策略。內(nèi)源資本策略為：增加銀行資本金。內(nèi)源資本來源是銀行充實(shí)資本金的第一選擇，但是通過內(nèi)源資本補(bǔ)足資本金的做法必然減少股利分配，這有可能造成股價(jià)下跌，導(dǎo)致銀行實(shí)際資本價(jià)值受損。

內(nèi)源擴(kuò)充資本，受三個因素因素限制：①銀行自身贏利高低；②受銀行股利政策的影響（分紅高低）；③當(dāng)局最低資本金要求 外源資本策略為：一般通過發(fā)行股票和發(fā)行非累積性優(yōu)先股或?qū)①Y本贏余部門以股息形式發(fā)給股東等方式增加核心資本。

外源擴(kuò)充資本，既可以是普通股，又可以是優(yōu)先股，還可以是長期次級債券。

“分母對策”在于優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，盡量降低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)高的資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占的比重，同時(shí)加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)管理，盡可能選擇轉(zhuǎn)換系數(shù)較小及相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)小的表外資產(chǎn)。包括壓縮銀行的資產(chǎn)規(guī)模和掉正資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。分母對策的重點(diǎn)是減少資產(chǎn)規(guī)模，降低商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)資 1 產(chǎn)額，從而提高資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比重。

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6、簡述《巴塞爾協(xié)議》中銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的三大支柱及其意義、影響。

答：三大支柱：最低資本充足率要求、政府監(jiān)管和市場約束。

政府監(jiān)管：準(zhǔn)確評估銀行是否達(dá)到最低資本需要；評估銀行內(nèi)部評級體系是否科學(xué)可靠；及時(shí)干預(yù)，防止銀行資本水平低于實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平

影響：①風(fēng)險(xiǎn)覆蓋面廣；②執(zhí)行更為嚴(yán)格，央行監(jiān)管和市場紀(jì)律制約了銀行的規(guī)模擴(kuò)張； ③管理更富有彈性：一定的資本額在風(fēng)險(xiǎn)管理水平不同的銀行，可以撬動不同的資產(chǎn)規(guī)模。

7、簡述商業(yè)銀行負(fù)債類型（結(jié)構(gòu)）。

答：商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)主要有存款、借入款項(xiàng)和其他負(fù)債三方面內(nèi)容所組成。

存款負(fù)債有傳統(tǒng)存款業(yè)務(wù)（活期存款、定期存款和儲蓄存款）和存款工具創(chuàng)新。非存款性負(fù)債有短期借款和長期借款。

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8、簡述短期借款的主要渠道和管理重點(diǎn)。

答：主要渠道：一是同業(yè)借款；二是向中央銀行借款；三是轉(zhuǎn)貼現(xiàn)；四是回購協(xié)議；五是歐洲貨幣市場借款；六是大面額存單。

管理重點(diǎn)：①主動把握借款期限和金額，有計(jì)劃地把借款到期時(shí)間和金額分散化，以減少流動性需要過于集中的壓力。②盡量把借款到期時(shí)間和金額與存款的增長規(guī)律相協(xié)調(diào)，把借款控制在自身承受能力允許的范圍內(nèi)，爭取利用存款的增長來解決一部分借款的流動性需要。③通過多頭拆借的辦法將借款對象和金額分散化，力求形成一部分可以長期占用的借款余額。④正確統(tǒng)計(jì)借款到期的時(shí)機(jī)和金額，以便做到事先籌措資金，滿足短期借款的流動性需要。

判斷：銀行活期存款的成本高于定期存款的成本?；?銀行定期存款成本高于活期存款的成本。（錯誤）

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9、簡述改善存款結(jié)構(gòu)降低存款成本的方法。

答：①盡量擴(kuò)大低息存款的吸收，降低利息成本的相對數(shù)；

②正確處理不同存款的利息成本和營業(yè)成本的關(guān)系，力求不斷降低營業(yè)成本的支出； ③活期存款的發(fā)展戰(zhàn)略必須以不減弱銀行的信貸能力為條件；

④定期存款的發(fā)展不以提高自身的比重為目標(biāo)，而應(yīng)與銀行存款的派生能力相適應(yīng)。

10、簡述現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成。

答：商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)一般包括：庫存現(xiàn)金、在中央銀行存款、存放同業(yè)存款、在途資金。

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11、簡述資金頭寸、基礎(chǔ)頭寸、可用頭寸的定義及其構(gòu)成。（不是考慮重點(diǎn)）

答：商業(yè)銀行的資金頭寸是指商業(yè)銀行能夠運(yùn)用的資金。它包括時(shí)點(diǎn)頭寸和時(shí)期頭寸兩種。2 時(shí)點(diǎn)頭寸是指銀行在某一時(shí)點(diǎn)上的可用資金，而時(shí)期頭寸則是指銀行在某一時(shí)期的可用資金。（掌握）

商業(yè)銀行的頭寸根據(jù)層次劃分，可分為基礎(chǔ)頭寸和可用頭寸。基礎(chǔ)頭寸是指商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金與中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和。是商業(yè)銀行隨時(shí)可動用的資金，也是銀行一切資金清算的最終支付手段，無論是客戶存款的提取和轉(zhuǎn)移，還是對同業(yè)和中央銀行的資金清算，都必須通過基礎(chǔ)頭寸來進(jìn)行。

可用頭寸是指商業(yè)銀行可以動用的全部可用資金，它包括基礎(chǔ)頭寸和銀行存放同業(yè)的存款。銀行的可用頭寸實(shí)際上包含兩個方面的內(nèi)容：一是可用于應(yīng)付客戶提存和滿足債券債務(wù)清償需要的頭寸；二是可貸頭寸。

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12、簡述現(xiàn)金資產(chǎn)的管理原則。

答：銀行在現(xiàn)金資產(chǎn)的管理中，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持總量適度原則、適時(shí)調(diào)節(jié)原則和安全保障原則。

13、簡述按照貸款的保障條件分類和按貸款的質(zhì)量（或風(fēng)險(xiǎn)程度）分類的貸款類型（五級分類及其不良貸款的識別和解決措施）。

答：按貸款的保障條件分類，銀行貸款可分為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。信用貸款是指銀行完全憑借客戶的信譽(yù)而無需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款。擔(dān)保貸款是指有一定的財(cái)產(chǎn)或信用作為還款保證的貸款。票據(jù)貼現(xiàn)是貸款的一種特殊方式，它是指銀行應(yīng)客戶的要求，以現(xiàn)金或活期存款買進(jìn)客戶持有的未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。★按貸款的質(zhì)量（或風(fēng)險(xiǎn)程度）分類，銀行貸款可分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款 可疑貸款和損失貸款等五類。

★不良貸款的識別：不良貸款分為次級貸款、可疑貸款和損失貸款。次級貸款是指借款人依靠其正常的經(jīng)營收入已經(jīng)無法還貸款的本息，而不得不通過重新融資或“拆東墻補(bǔ)西墻”辦法來歸還貸款，表明借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題?？梢少J款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要形成一部門損失。這類貸款具備了次級貸款的所有特征，但是程度更加嚴(yán)重。損失貸款是指采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款。這類貸款銀行已沒有意義將其繼續(xù)保留在資產(chǎn)賬面上，應(yīng)該在履行必要的內(nèi)部程序之后立即沖銷?！锊涣假J款的解決措施（控制與處理）：①督促企業(yè)整改，積極催收到期貸款。②簽訂貸款處理協(xié)議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全。③落實(shí)貸款債權(quán)債務(wù)，防止企業(yè)逃廢銀行債務(wù)。④依靠法律武器，收回貸款本息。⑤呆賬沖銷。

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14、簡述貸款定價(jià)原則及其價(jià)格構(gòu)成。

答：貸款定價(jià)原則包括利潤最大化原則、擴(kuò)大市場份額原則、保證貸款安全原則、維護(hù)銀行形象原則。

貸款價(jià)格構(gòu)成包括：貸款利率、貸款承諾費(fèi)、補(bǔ)償余額和隱含價(jià)格。貸款利率是貸款價(jià)格的主體，也是貸款價(jià)格的主要內(nèi)容。

15、簡述證券投資策略內(nèi)容及其優(yōu)缺點(diǎn)。

答：內(nèi)容：一是流動性準(zhǔn)備方法；二是梯形期限策略；三是杠鈴結(jié)構(gòu)方法；四是利率周期期 3 限決策方法。

①流動性準(zhǔn)備方法：商業(yè)銀行傳統(tǒng)證券投資策略一種，被認(rèn)為是較為保守或消極的投資策略。流動性證券：投資期限短、利率低、可銷性強(qiáng)； 收益性證券：期限長、利率高、可銷性弱。流動性準(zhǔn)備方法基本層次構(gòu)成：一級準(zhǔn)備，以現(xiàn)金資產(chǎn)為主（庫存現(xiàn)金、在中央銀行存款、存放同業(yè)款）

二級準(zhǔn)備，以短期國債為主（國庫券和其他短期證券）

具有風(fēng)險(xiǎn)低、期限短、可銷性強(qiáng)和一定收益的特征。

三級準(zhǔn)備，以各類貸款為主（票據(jù)貼現(xiàn)和其他各類貸款）

投資性準(zhǔn)備，以各類中長期債券為主

具有期限長、收益高可銷性弱的特征。

②梯形期限策略：是傳統(tǒng)投資策略，是相對穩(wěn)健的方法，它也稱為期限間隔方法。這種方法是中小銀行在證券投資中較多采用的。

優(yōu)點(diǎn)：第一，管理方便，易于掌握。銀行只需將資金在期限上作均勻分布，并定期進(jìn)行重投資安排即可。第二，銀行不必對市場利率走勢進(jìn)行預(yù)測，也不需要頻繁進(jìn)行證券交易業(yè)務(wù)。第三，這種投資組合可以保障銀行在避免因利率波動出現(xiàn)投資損失的同時(shí)，使銀行獲取至少是平均的投資回報(bào)。

缺陷：第一，過于僵硬，缺少靈活性，當(dāng)有利的投資機(jī)會出現(xiàn)時(shí)，不能利用新的投資組合來擴(kuò)大利潤，特別是當(dāng)短期利率提高較快時(shí)。第二，作為二級準(zhǔn)備證券的變現(xiàn)能力有局限性。

③杠鈴結(jié)構(gòu)方法：把證券劃分為短期證券和長期證券。銀行資金只分布在這兩類證券上，而對中期證券一般不予考慮。優(yōu)缺點(diǎn)略。

④利率周期期限決策方法：是主要和更富有進(jìn)取性的投資策略。預(yù)測利率上升時(shí)，持有短期證券，減少長期證券。預(yù)測利率處于上升周期轉(zhuǎn)折點(diǎn)并逐步下降時(shí)，持有長期證券。當(dāng)利率下降至周期的轉(zhuǎn)折點(diǎn)時(shí)，持有短期證券。

缺陷略。

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16、簡述表外業(yè)務(wù)的類型，特點(diǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)。

※表外業(yè)務(wù)的類型：表外業(yè)務(wù)有狹義和廣義之分。狹義的表外業(yè)務(wù)指那些未列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在一定條件下會轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。廣義的表外業(yè)務(wù)則除了包括狹義的表外業(yè)務(wù)之外，還包括結(jié)算、代理、咨詢等無風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營活動，是商業(yè)銀行從事的所有不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反映的業(yè)務(wù)。

※表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn)：①靈活性大；②規(guī)模龐大；③交易集中；④盈虧巨大：⑤透明度低 ※表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)：①信用風(fēng)險(xiǎn)；②市場風(fēng)險(xiǎn)；③國家風(fēng)險(xiǎn)；④流動性風(fēng)險(xiǎn)：⑤籌集風(fēng)險(xiǎn)；

⑥結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)：⑦操作風(fēng)險(xiǎn)；⑧定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)；⑨經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；⑩信息風(fēng)險(xiǎn)

17、簡述貸款創(chuàng)新模式及其定義。（名詞解釋）

貸款創(chuàng)新模式分為貸款承諾和貸款出售。①貸款承諾：是銀行與借款客戶之間達(dá)成的一種具有法律約束力的正式契約，銀行將在有效承諾期內(nèi)，按照雙方約定的金額、利率，隨時(shí)準(zhǔn)備應(yīng)客戶的要求向其提供信貸服務(wù)，并收取一定的承諾傭金。

②貸款出售：是指商業(yè)銀行一反以往“銀行就是形成和持有貸款”的傳統(tǒng)經(jīng)營哲學(xué)，開始視貸款為可銷售的資產(chǎn)，在貸款形成以后，進(jìn)一步采取各種方式出售貸款債權(quán)給其他投資者，出售貸款的銀行將從中獲得手續(xù)費(fèi)收入。

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18、簡述商業(yè)銀行對表外業(yè)務(wù)的管理措施有哪些。

①建立有關(guān)表外業(yè)務(wù)管理的制度。如：信用評估制度、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估制度、雙重審核制度。②改進(jìn)對表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法。注重成本收益率；注重杠桿比率管理；注重流動性比率管理。

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19、簡述資產(chǎn)負(fù)債管理中融資缺口和持續(xù)期缺口的概念（定義）

①融資缺口：由利率敏感資產(chǎn)與利率敏感負(fù)債之間的差額來表示，即FG=RSA-RSL 融資缺口有零缺口、正缺口和負(fù)缺口三種狀態(tài)。

當(dāng)銀行資金配置處于零缺口時(shí)，利率敏感資產(chǎn)等于利率敏感負(fù)債，利率風(fēng)險(xiǎn)處于“免疫”狀態(tài)；當(dāng)處于正缺口時(shí)，利率敏感資產(chǎn)大于利率敏感負(fù)債，處于利率敞口的該部分資金使得銀行在利率上升時(shí)獲利，利率下降時(shí)受損；當(dāng)處于負(fù)缺口時(shí)，利率敏感資產(chǎn)小于利率敏感負(fù)債，利率風(fēng)險(xiǎn)敞口部分使得銀行在利率上升時(shí)受損，利率下降時(shí)獲利。②持續(xù)期缺口管理：是通過相機(jī)調(diào)整資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)，使銀行控制或?qū)崿F(xiàn)一個正的權(quán)益凈值以及降低重投資或融資的利率風(fēng)險(xiǎn)。持續(xù)期缺口定義：DGap=DA-uDL, DGap表示持續(xù)期缺口；DA表示總資產(chǎn)持續(xù)期；DL表示總負(fù)債持續(xù)期；u表示資產(chǎn)負(fù)債率。持續(xù)期缺口實(shí)際上就是凈值的持續(xù)期。

當(dāng)持續(xù)期缺口為正，銀行凈值價(jià)格隨著利率上升而下降，隨利率下降而上升。當(dāng)持續(xù)期缺口為負(fù)，銀行凈值價(jià)格隨市場利率升降同方向變動。當(dāng)持續(xù)期為零時(shí)，銀行凈值的市場價(jià)值免遭利率波動的影響。

★20、簡述銀行經(jīng)營管理理論的演變階段。

①商業(yè)性貸款理論；②資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換性理論③預(yù)期收入理論

21、簡述利率變化對銀行價(jià)值的影響。

當(dāng)預(yù)測市場利率上升時(shí)，銀行主動營造資金配置的正缺口，使利率敏感資產(chǎn)大于利率敏感負(fù)債，即敏感性比率大于1，從而使更多的資產(chǎn)可以按照不斷上升的市場利率重新定價(jià)，擴(kuò)大凈利息差額率。（融資缺口為正，利率上升，對銀行有利，利率敏感資產(chǎn)大于利率敏感負(fù)債）當(dāng)利率下降時(shí)，銀行應(yīng)主動營造資金配置負(fù)缺口，使浮動利率負(fù)債大于浮動利率資產(chǎn)，即敏感性比率小于1，使更多的負(fù)債可以按照不斷下降的市場利率重新定價(jià)，減少成本，擴(kuò)大凈利息差額率。（融資缺口為負(fù)，利率下降，對銀行不利，利率敏感性負(fù)債大于利率敏感性資產(chǎn)）

（補(bǔ)充：利率上升時(shí)，融資缺口為正，對銀行有利。影響銀行的凈利息收入。利率下降時(shí)，持續(xù)性缺口為正，對銀行不利。影響銀行的價(jià)值。判斷：銀行融資缺口為正，利率上升，銀行的價(jià)值下降。（錯誤，不肯定，只能判斷凈利息 5 收入）

22、商業(yè)銀行績效評估中

杜邦分析法：一種典型的綜合分析法，核心是凈值收益率（ROE）① 兩因素的杜邦財(cái)務(wù)分析

凈值收益率=（純利潤/凈值）×100%=（純利潤/資產(chǎn)）×（資產(chǎn)/凈值）×100% ROE=ROA×EM，EM稱為股本乘數(shù)。ROE受資產(chǎn)收益率、股本乘數(shù)的共同影響，資產(chǎn)收益率是銀行贏利能力的集中體現(xiàn)，它的提高會帶來ROE的提高，在ROE指標(biāo)中間接反映了銀行的贏利能力。ROE指標(biāo)也可體現(xiàn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況。提高股本乘數(shù)，可以改善ROE水平，但也帶來更大風(fēng)險(xiǎn)。

② 三因素及四因素的杜邦分析方法

銀行資產(chǎn)收益率取決于多個因素，將其分解可以擴(kuò)展為三因素分析模型，能更好地從ROE指標(biāo)出發(fā)分析評價(jià)銀行業(yè)績。

ROE=（純利潤/資產(chǎn)）×（資產(chǎn)/凈值）

=（純利潤/總收入）×（總收入/資產(chǎn)）×（資產(chǎn)/凈值）=銀行利潤率（PM）×資產(chǎn)利用率（AU）×股本乘數(shù)（EM）

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23、簡述商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的類別及防范措施。

※商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的類別：按風(fēng)險(xiǎn)的主體構(gòu)成分為資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)、中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和外匯風(fēng)險(xiǎn)；按風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因可分為客觀風(fēng)險(xiǎn)和主觀風(fēng)險(xiǎn)；按風(fēng)險(xiǎn)的程度可分為低度風(fēng)險(xiǎn)、中度風(fēng)險(xiǎn)和高度風(fēng)險(xiǎn)；按風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)可分為靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和動態(tài)風(fēng)險(xiǎn)；按風(fēng)險(xiǎn)的形態(tài)可分為有形風(fēng)險(xiǎn)和無形風(fēng)險(xiǎn)；按業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)可分為流動性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、信貸風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和資本風(fēng)險(xiǎn)等。最后一種風(fēng)險(xiǎn)分類方法最常見。防范措施：

※防范措施：①內(nèi)部控制方法（控制法：分散風(fēng)險(xiǎn)和抑制風(fēng)險(xiǎn)；財(cái)務(wù)法：風(fēng)險(xiǎn)自留和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁）②加強(qiáng)監(jiān)管

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24、簡述流動性不足時(shí)銀行可采用的策略。

①同業(yè)借款；②向中央銀行借款；③轉(zhuǎn)貼現(xiàn)；④回購協(xié)議；⑤歐洲貨幣市場借款；⑥大面額存單