第一篇：如何加強(qiáng)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理（范文）

如何加強(qiáng)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

造成信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要原因

從內(nèi)部來(lái)看：一是客戶經(jīng)理的素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)。一些業(yè)務(wù)素質(zhì)偏低的客戶經(jīng)理，一般很難對(duì)一筆貸款作出正確的判斷，從而使貸款風(fēng)險(xiǎn)增大；而品德素質(zhì)較差的客戶經(jīng)理，責(zé)任心不強(qiáng)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱瞞不報(bào)，有些甚至幫助企業(yè)弄虛作假，把貸款置于損失邊緣。

二是管理機(jī)制未能奏效帶來(lái)的管理風(fēng)險(xiǎn)。例如，貸前調(diào)查不細(xì)致，缺乏對(duì)客戶償債能力、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流及信用狀況的全面把握，致使向不符合借款條件或不具備償

還能力的客戶發(fā)放貸款形成風(fēng)險(xiǎn)；貸后管理不到位，缺乏對(duì)企業(yè)的全面掌控，不能在第一時(shí)間識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，喪失最佳退出時(shí)機(jī)，等等。

從外部來(lái)看：一是借款人經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生變化帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。貸款一旦放出，主動(dòng)權(quán)轉(zhuǎn)移到借款人這邊，借款人的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)將直接影響到貸款安全。二是擔(dān)保失

效帶來(lái)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。部分企業(yè)之間通過(guò)互保、連環(huán)保等方式形成了“貸款擔(dān)保圈”，涉及的債權(quán)債務(wù)關(guān)系極為復(fù)雜，一定程度上導(dǎo)致了貸款擔(dān)保懸空，造成了“擔(dān)而

不?！钡默F(xiàn)象。此外，抵押物價(jià)值縮水、變現(xiàn)困難等因素，也使擔(dān)保能力大大弱化。三是中介機(jī)構(gòu)提供不真實(shí)資料帶來(lái)的中介風(fēng)險(xiǎn)。信貸政策要求借款人必須提供企 業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表、資產(chǎn)價(jià)值報(bào)告等有關(guān)資料，并且必須經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、評(píng)估公司等中介機(jī)構(gòu)審計(jì)或評(píng)估通過(guò)。但少數(shù)中介機(jī)構(gòu)為了某些不正當(dāng)收益，為借款人出具了不

真實(shí)的報(bào)告，增加了商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)。

防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要途徑

（一）加強(qiáng)準(zhǔn)入管理。在授信環(huán)節(jié)，做到科學(xué)核定總量、明確區(qū)分種類、嚴(yán)格遵循權(quán)限；在用信環(huán)節(jié)，做到深入調(diào)查、詳細(xì)審查、充分審議、嚴(yán)格審批，提出行

之有效的限制條件和管理措施；在審查環(huán)節(jié)，探索建立獨(dú)立審查制度、審查合議制度、審查咨詢制度以及審查監(jiān)理制度。對(duì)正常貸款，以加強(qiáng)維護(hù)和深度開(kāi)發(fā)為主，持續(xù)提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)和信用便利；對(duì)關(guān)注貸款，密切關(guān)注不利因素的變動(dòng)趨勢(shì)，確保擔(dān)保的有效性和充足性，抓住客戶資產(chǎn)變現(xiàn)、對(duì)外融資、改制重組、經(jīng)營(yíng)改

善等時(shí)機(jī)相機(jī)退出；對(duì)可疑貸款，果斷、依法強(qiáng)制清收。

（二）加強(qiáng)預(yù)警監(jiān)控。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)重要舉措。良好的預(yù)警機(jī)制，可以前移風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口，達(dá)到早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早處置的效果。要實(shí)現(xiàn)“多渠

道”預(yù)警，創(chuàng)新信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警手段，綜合運(yùn)用信貸管理系統(tǒng)、專業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表以及各類媒體獲取風(fēng)險(xiǎn)信息和數(shù)據(jù)，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警信息系統(tǒng)，形成“多角度觀

察、多方面分析、多渠道傳遞”的工作局面。要實(shí)現(xiàn)“零距離”預(yù)警，建立和完善科學(xué)的監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，提高監(jiān)測(cè)的真實(shí)性、時(shí)效性、準(zhǔn)確性。

（三）加快信貸調(diào)整。市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)條件下常盛不衰的企業(yè)不多，有前瞻性地加大信貸退出力度，才能有效防止信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化。在客戶退出上，要切實(shí)實(shí)現(xiàn)“三

個(gè)轉(zhuǎn)變”：一是由事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)退出向潛在風(fēng)險(xiǎn)退出轉(zhuǎn)變。前移風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口，動(dòng)態(tài)跟蹤各類貸款遷徙變化趨勢(shì)，提高對(duì)發(fā)展趨勢(shì)的預(yù)見(jiàn)性。二是由被動(dòng)性退出向主動(dòng)性退出

轉(zhuǎn)變。統(tǒng)籌規(guī)劃，盡早打算，通過(guò)催收、核銷、審批控制等手段，主動(dòng)壓縮規(guī)模小、效益低、前景差、風(fēng)險(xiǎn)高的企業(yè)貸款余額。三是由戰(zhàn)術(shù)性退出向戰(zhàn)略性退出轉(zhuǎn)

變。信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整不能操之過(guò)急，必須掌控好節(jié)奏和力度，防止在退出中形成不良。

（四）加強(qiáng)貸后管理。貸后管理就是要不斷發(fā)現(xiàn)營(yíng)銷機(jī)會(huì)和客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，不斷提出解決問(wèn)題的方案和對(duì)策并付諸行動(dòng)。要建立貸后管理考核體系，把客戶

檢查過(guò)程、信息分析過(guò)程、預(yù)警預(yù)報(bào)過(guò)程、客戶退出過(guò)程等納入信貸工作整體考核范疇，針對(duì)每個(gè)管理環(huán)節(jié)和要素制定考核標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)，促使貸后管理人員經(jīng)常、自

覺(jué)、深入地實(shí)施貸后管理，讓概念化的管理具體化。要建立差別化的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度，在密切監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)變化的同時(shí)，做好對(duì)邊緣貸款的動(dòng)態(tài)跟蹤和監(jiān)測(cè)，制訂完善的風(fēng) 險(xiǎn)監(jiān)控方案，及時(shí)化解潛在風(fēng)險(xiǎn)。

（五）培育合規(guī)文化。要注重培育客戶經(jīng)理良好的職業(yè)操守，做到始終不越思想道德這條“防護(hù)線”，始終不碰規(guī)章制度這條“警戒線”，始終不違犯法律這條

“高壓線”。要注重建立與合規(guī)文化相適應(yīng)的激勵(lì)約束機(jī)制，明確傳遞一種信息，即：獎(jiǎng)勵(lì)那些善于發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、揭示風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的員工，懲罰那些違反貸款規(guī)

一、單項(xiàng)選擇題(每題僅有一個(gè)最合題意的正確選項(xiàng)，選對(duì)得1分，共20分)

1、信用社會(huì)計(jì)年度是(A)

A、自公歷1月1日至12月31日 B、自公歷上年12月20日至本年12月20日

C、公歷上年2月1日至本年2月1日 D、公歷上年12月31日至本年12月31日

2、我國(guó)的貨幣政策目標(biāo)是(D)

A、貨幣幣值穩(wěn)定 B、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)

C、貨幣幣值穩(wěn)定與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)雙目標(biāo)

D、我國(guó)的貨幣政策目標(biāo)是保持貨幣幣值的穩(wěn)定，并以此促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。

3、定期儲(chǔ)蓄存款在存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，按存單___________掛牌公告的相應(yīng)的定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。

(B)

A、調(diào)整日

B、開(kāi)戶日

C、支取日

D、結(jié)息日

4、下列哪項(xiàng)是屬于負(fù)債業(yè)務(wù)。(A)

A、存款業(yè)務(wù) B、貸款 C、證券投資 D、結(jié)算業(yè)務(wù)

5、下列哪項(xiàng)是適用備案制的中間業(yè)務(wù)。(C)

A、代理證券業(yè)務(wù) B、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)

C、代收代付業(yè)務(wù) D、國(guó)債投資

6、人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)和國(guó)家安全部門在偵查、審理案件中，發(fā)現(xiàn)當(dāng)事人存款與案件直接有關(guān)，要求停止支付(凍結(jié))存款時(shí)，必須向儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)提出________法院、檢察院、公安機(jī)關(guān)或國(guó)家安全機(jī)關(guān)等正式通知，方可辦理暫停支付(凍結(jié))手續(xù)。(C)

A、省級(jí)或省級(jí)以上 B、地級(jí)或地級(jí)以上 C、縣級(jí)或縣級(jí)以上 D、鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)或以上

7、短期貸款進(jìn)行展期的規(guī)定是(B)

A、不得超過(guò)6個(gè)月 B、不得超過(guò)原貸款期限

C、不得超過(guò)原貸款期限的一半 D、最長(zhǎng)不得超過(guò)3年

8、下列哪項(xiàng)可以作為保證貸款中的保證人。(C)

A、國(guó)家機(jī)關(guān) B、中央銀行

C、國(guó)有商業(yè)銀行 D、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體

9、下列哪項(xiàng)財(cái)務(wù)比率的公式是正確的(B)

A、資產(chǎn)負(fù)債率=資產(chǎn)總額/負(fù)債總額 B、流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債

C、速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/速動(dòng)負(fù)債 D、資產(chǎn)收益率=毛利潤(rùn)/資產(chǎn)平均余額

10、下列對(duì)儲(chǔ)蓄賬戶現(xiàn)金支付管理正確的有(D)

A、對(duì)一日一次性從儲(chǔ)蓄賬戶(含銀行卡戶，下同)提取現(xiàn)金1萬(wàn)元以下的，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)柜臺(tái)人員應(yīng)請(qǐng)取款人提供有效身份證件，并經(jīng)儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人核實(shí)后予以支付。

B、對(duì)一日一次性從儲(chǔ)蓄賬戶(含銀行卡戶，下同)提取現(xiàn)金1萬(wàn)元至5萬(wàn)元，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)柜臺(tái)人員應(yīng)請(qǐng)取款人提供有效身份證件，并經(jīng)儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人核實(shí)后予以支付。

C、一次性提取現(xiàn)金5萬(wàn)元(含5萬(wàn)元)以上的，應(yīng)請(qǐng)取款人必須至少提前1天以電話等方式預(yù)約，以便銀行(農(nóng)信社)準(zhǔn)備現(xiàn)金。

D、一次性提取現(xiàn)金20萬(wàn)元(含20萬(wàn)元)以上的，應(yīng)請(qǐng)取款人必須至少提前1天以電話等方式預(yù)約，以便銀行(農(nóng)信社)準(zhǔn)備現(xiàn)金。

11、按照《商業(yè)銀行法》規(guī)定，下列哪項(xiàng)符合資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定?(B)

A、資本充足率不得低于10%;B、貸款余額與存款余額的比例不得超過(guò)75%;

C、貸款余額與存款余額的比例不得超過(guò)90%;D、中長(zhǎng)期貸款與中長(zhǎng)期存款比例不超過(guò)100%;

12、票據(jù)貼現(xiàn)的期限最長(zhǎng)不能(C)

A、12個(gè)月 B、9個(gè)月 C、6個(gè)月 D、3個(gè)月

13、按照《貸款通則》規(guī)定，中期貸款，系指貸款期限在(D)的貸款。

A、1年(不含1年)以上 B、1年(含1年)以上

C、1年以上(含1年)5年以下(不含5年)D、1年以上(不含1年)5年以下(含5年)

14、一筆6個(gè)月的短期貸款，其利率為6%，經(jīng)銀行批準(zhǔn)展期6個(gè)月后，執(zhí)行的利率為(B)

A、6% B、1年期的利率標(biāo)準(zhǔn) C、12% D、執(zhí)行6個(gè)月的新利率

15、借款人以匯票、支票、存款單作為債權(quán)擔(dān)保的貸款是屬于(C)

A、信用貸款 B、抵押貸款 C、質(zhì)押貸款 D、保證貸款

16、農(nóng)村信用社保衛(wèi)部門檔案保管期限分為短期、長(zhǎng)期和永久三種，其中短期為15年以下，長(zhǎng)期為16-50年。下列符合農(nóng)村信用社安全保衛(wèi)檔案保管期限規(guī)定的是(B)

A、綜合文書(shū)類——長(zhǎng)期;B、刑事案件類——長(zhǎng)期;

C、槍支彈藥類——長(zhǎng)期;D、安全設(shè)施類——長(zhǎng)期

17、出納“四雙”制度的內(nèi)容不包括(D)

A、雙人管庫(kù) B、雙人臨柜 C、雙人押運(yùn) D、雙人復(fù)核

18、農(nóng)村信用社凡有金庫(kù)的單位必須堅(jiān)持_____小時(shí)守庫(kù)值班，嚴(yán)格執(zhí)行_____以上武裝守庫(kù)制度。(D)

A、12，單人 B、12，雙人 C、24，單人 D、24，雙人

19、《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》規(guī)定，在特殊情況下，儲(chǔ)戶可以用口頭或函電形式掛失，但補(bǔ)辦書(shū)面手續(xù)的時(shí)限不得超過(guò)(B)。

A、3天;B、5天;C、7天;D、10天

20、農(nóng)村信用社凡是信貸人員采取頂名、冒名貸款等手段騙取農(nóng)村信用社貸款的一經(jīng)查實(shí)，一律(D)

A、開(kāi)除留用;B、撤職;C、留用查看;D、開(kāi)除

二、多項(xiàng)選擇題(每題有二個(gè)及以上的正確選項(xiàng)，全選對(duì)2分，漏選、錯(cuò)選均不得分，共30分)

1、存款人的存款帳戶分為(ABCD)

A、基本存款賬戶

B、一般存款賬戶

C、專用存款賬戶

D、臨時(shí)存款賬戶

2、辦理個(gè)人存款賬戶時(shí)，下面哪些身份證件為實(shí)名證件?(ABC)

A、境內(nèi)居民身份證或臨時(shí)身份證

B、軍人身份證件或武警身份證件

C、港、澳居民往來(lái)內(nèi)地通行證;

D、學(xué)生證或?qū)W生借書(shū)證

3、商業(yè)銀行與客戶的業(yè)務(wù)往來(lái)，應(yīng)當(dāng)遵循哪些原則?(ABD)

A、平等

B、公平

C、公開(kāi)和公正

D、自愿、誠(chéng)實(shí)信用的原則

4、根據(jù)農(nóng)村信用社安全保衛(wèi)有關(guān)案件報(bào)告制度規(guī)定，發(fā)生“四類”案件要在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向上級(jí)主管部門報(bào)告。農(nóng)村信用社“四類”案件包括(ABD)

A、金融詐騙

B、金融盜竊、金融搶劫

C、存款長(zhǎng)款或短款

D、涉槍案件。

5、銀監(jiān)會(huì)在案件專項(xiàng)治理工作中提出的“四項(xiàng)制度”包括：(ABDE)

A、干部交流;B、崗位輪換;C、風(fēng)險(xiǎn)排查;D、親屬回避;E、強(qiáng)制休假

6、下列哪些符合重要空白憑證的管理規(guī)定。(ABC)

A、重要空白憑證一律納入表外科目核算。

B、重要空白憑證的管理應(yīng)按順序使用，不得跳號(hào)。

C、重要空白憑證領(lǐng)用、交接及復(fù)核時(shí)必須逐張清點(diǎn)，手續(xù)完美。

D、重要空白憑證可以預(yù)先蓋好印章備用。

7、在貸款審查環(huán)節(jié)，會(huì)計(jì)人員重點(diǎn)審查貸款業(yè)務(wù)的哪些方面，審查無(wú)誤后，辦理貸款業(yè)務(wù)賬務(wù)手續(xù)。(BCD)

A、貸款是否合法合規(guī)，是否準(zhǔn)確 B、貸款業(yè)務(wù)是否經(jīng)審批人員審批同意

C、借款借據(jù)與合同內(nèi)容是否對(duì)應(yīng)、要素是否齊全 D、填制內(nèi)容是否符合要求

8、儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)終了結(jié)賬工作的程序中，下列哪些工作要求復(fù)核、出納員操作的?(CD)

A、登記開(kāi)銷戶登記簿

B、軋記庫(kù)存現(xiàn)金

C、填制科目日結(jié)單 D、編制營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表。

9、擔(dān)保貸款按照擔(dān)保標(biāo)的不同分為(BCD)

A、信用貸款

B、保證貸款

C、抵押貸款

D、質(zhì)押貸款

10、新《巴賽爾協(xié)議》將風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大到哪三種。(BCD)

A、資本風(fēng)險(xiǎn) B、信用風(fēng)險(xiǎn) C、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) D、操作風(fēng)險(xiǎn)

11、按照貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法，下列哪些是不良類貸款。(CDE)

A、正常貸款 B、關(guān)注貸款 C、次級(jí)貸款 D、可疑貸款 E、損失貸款

12、下列哪些符合銀行辦理結(jié)算的結(jié)算紀(jì)律。(ABCDE)

A、不準(zhǔn)以任何理由壓票、任意退票、截留挪用客戶和他行資金;

B、不準(zhǔn)無(wú)理拒絕支付應(yīng)由銀行支付的票據(jù)款項(xiàng);

C、不準(zhǔn)無(wú)理拒付、不扣少扣滯納金;

D、不準(zhǔn)違章簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)票據(jù)，套取銀行資金;

E、不準(zhǔn)拒絕受理、代理他行正常結(jié)算業(yè)務(wù);

13、“三防一?！钡膬?nèi)容是(ACFG)

A、防詐騙 B、防洗錢 C、防搶劫 D、防災(zāi)害事故 E、防計(jì)算機(jī)犯罪

F、防盜竊 G、保證職工生命及財(cái)產(chǎn)安全

14、在下面哪情況下，經(jīng)濟(jì)合同為無(wú)效?(ABCD)

A、違反法律和行政法規(guī)的合同;B、采取欺詐、脅迫等手段所簽訂的合同;

C、代理人超越代理權(quán)限簽訂的合同;D、違反國(guó)家利益或社會(huì)公共利益的經(jīng)濟(jì)合同。

15、下列哪項(xiàng)符合現(xiàn)金運(yùn)送的安全要求(ABCD)

A、聯(lián)社設(shè)專(兼)職運(yùn)鈔員，負(fù)責(zé)同城或異地現(xiàn)金的運(yùn)送與調(diào)撥;

B、必須堅(jiān)持雙人押運(yùn)和武裝護(hù)送;

C、要嚴(yán)守保密;

D、嚴(yán)密交接手續(xù);

1、會(huì)計(jì)核算的基本前提是指組織會(huì)計(jì)核算工作應(yīng)當(dāng)具備的前提條件，包括會(huì)計(jì)主體、持續(xù)經(jīng)營(yíng)、會(huì)計(jì)分期、貨幣計(jì)量四個(gè)方面的內(nèi)容。(√)

2、儲(chǔ)蓄賬戶既可用于現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，也可用于辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。(Ⅹ)

3、庫(kù)房門鑰匙和款箱柜鑰匙應(yīng)統(tǒng)一由專職守庫(kù)人員保管。(Ⅹ)

4、金融機(jī)構(gòu)及其工作人員應(yīng)當(dāng)依照《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》，認(rèn)真履行反洗錢義務(wù)，審慎地識(shí)別可疑交易，不得從事不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)妨礙反洗錢義務(wù)的履行。(√)

5、日終結(jié)賬時(shí)，當(dāng)班柜員應(yīng)打印軋賬表、流水賬認(rèn)真核對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存和所經(jīng)辦的業(yè)務(wù)與電腦賬是否一致，然后將現(xiàn)金、印章和重要空白憑證直接裝入錢袋，放入尾箱后上鎖。(Ⅹ)

6、簽發(fā)個(gè)人支票的起點(diǎn)金額為人民幣500元。(Ⅹ)

7、一筆儲(chǔ)蓄存款可開(kāi)具多份《存款證明書(shū)》。(√)

8、農(nóng)村信用社借款合同的訴訟時(shí)效期是2年。(√)

9、單位獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶，存款人應(yīng)使用其主管單位名稱加附屬機(jī)構(gòu)名稱。(√)

10、農(nóng)村信用社資本金一定時(shí)，通過(guò)負(fù)債融資越多，資產(chǎn)規(guī)模越大，在財(cái)務(wù)杠桿的作用下，總收益一定越高。(Ⅹ)

11、同一債務(wù)有兩個(gè)以上保證人的，保證人應(yīng)當(dāng)按照保證合同約定的保證份額，承擔(dān)保證責(zé)任。沒(méi)有約定保證份額的，保證人承擔(dān)連帶責(zé)任，債權(quán)人可以要求其中任何一個(gè)保證人承擔(dān)全部保證責(zé)任，保證人都負(fù)有擔(dān)保全部債權(quán)實(shí)現(xiàn)的義務(wù)。(√)

12、可疑貸款是指借款人依靠其正常的經(jīng)營(yíng)收入已經(jīng)無(wú)法償還貸款本息，需要通過(guò)對(duì)外再融資、變賣資產(chǎn)等才還款。(Ⅹ)

13、銀行辦理個(gè)人儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。(√)

14、農(nóng)信社對(duì)借款人“5C”的信用分析中包括：借款人品格、借款人資金使用方向、能力、擔(dān)保和經(jīng)營(yíng)環(huán)境五方面。(Ⅹ)

15、按照《金融違法行為處罰辦法》規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)的工作人員依照本辦法受到開(kāi)除的紀(jì)律處分的，終身不得在金融機(jī)構(gòu)工作。(√)

四、簡(jiǎn)答題(每題10分，共20分)

1、票據(jù)的欺詐行為有哪些?(列出五方面行為即可得10分)

答：有下列票據(jù)欺詐行為之一的，屬票據(jù)欺詐行為，依法追究刑事責(zé)任：(1)偽造、變?cè)炱睋?jù)的;(2)故意使用偽造、變?cè)斓钠睋?jù)的;(3)簽發(fā)空頭支票或者故意簽發(fā)與其預(yù)留的本名簽名式樣或者印鑒不符的支票，騙取財(cái)物的;(4)簽發(fā)無(wú)可靠資金來(lái)源的匯票、本票，騙取資金的;(5)匯票、本票的出票人在出票時(shí)作虛假記載，騙取財(cái)物的;(6)冒用他人的票據(jù)，或者故意使用過(guò)期或者作廢的票據(jù)，騙取財(cái)物的;(7)付款人同出票人、持票人惡意串通，實(shí)施前六項(xiàng)所列行為之一的。

2、農(nóng)村信用社如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制與安全防范?

答：(1)樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理新理念。金融企業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)性，決定了風(fēng)險(xiǎn)管控在農(nóng)村信用社管理中屬于核心地位。(2)構(gòu)建有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。通過(guò)完善法人治理，建立所有者、經(jīng)營(yíng)者和監(jiān)督者相互合作與制衡的機(jī)制，形成防范風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在約束。(3)實(shí)行審貸分離和貸款程序化管理。應(yīng)針對(duì)貸款業(yè)務(wù)調(diào)查(項(xiàng)目貸款)、評(píng)估、審查、審批、簽約、發(fā)放、檢查、監(jiān)測(cè)、收回、不良貸款催收、核銷等各個(gè)環(huán)節(jié)制定明確具體的操作規(guī)程，實(shí)行審貸分離責(zé)任制，對(duì)所轄每筆貸款風(fēng)險(xiǎn)和借款企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，把貸款管理責(zé)任落實(shí)到每個(gè)具體環(huán)節(jié)和崗位，防止產(chǎn)生管理缺位。(4)強(qiáng)化稽核監(jiān)督工作。建立和完善農(nóng)村信用社各項(xiàng)稽核監(jiān)督規(guī)章制度，實(shí)現(xiàn)稽核監(jiān)督工作制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、電子化。(5)加強(qiáng)安全防范工作。農(nóng)村信用社必須高度重視安全保衛(wèi)工作，增強(qiáng)防范意識(shí)和憂患意識(shí)，克服麻痹、僥幸思想，牢固樹(shù)立“安全第一”的觀念，切實(shí)做好防詐騙、防盜竊、防搶劫、防災(zāi)害事故、防計(jì)算機(jī)犯罪、防洗錢，確保信用社資金財(cái)產(chǎn)和人身安全的工作。

1、廣東省農(nóng)村信用社支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)，重點(diǎn)突出支持哪些方面，如何落實(shí)措施，才能全面提高為社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)服務(wù)水平?

答案參考：廣東省農(nóng)村信用社支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)指導(dǎo)意見(jiàn)的內(nèi)容。

(六)重點(diǎn)支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)。積極配合我省“再育千龍、興辦萬(wàn)社”工程的實(shí)施，加大對(duì)優(yōu)質(zhì)的農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、農(nóng)村專業(yè)經(jīng)濟(jì)組織、種養(yǎng)專業(yè)戶等的支持力度。要著力支持一批競(jìng)爭(zhēng)力、帶動(dòng)力強(qiáng)的農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)和企業(yè)集群示范基地，通過(guò)創(chuàng)新信貸擔(dān)保手段和擔(dān)保辦法，切實(shí)解決農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)收購(gòu)資金不足的問(wèn)題。對(duì)目前規(guī)模雖然不大，但有較強(qiáng)的科技創(chuàng)新能力和持續(xù)發(fā)展能力的農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)要提前介入，做好跟蹤服務(wù)，培養(yǎng)和扶植一批新型的農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)。要加大對(duì)農(nóng)業(yè)園區(qū)的支持力度，從本地資源和產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)出發(fā)，選擇有潛力的農(nóng)業(yè)園區(qū)，支持其向生產(chǎn)專業(yè)化、集約化、規(guī)?；?、服務(wù)系列化方向發(fā)展。支持一批集收購(gòu)、銷售、流通為一體的農(nóng)副產(chǎn)品批發(fā)市場(chǎng)，使農(nóng)村小生產(chǎn)連接大市場(chǎng),提高農(nóng)產(chǎn)品的商品率和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

(七)重點(diǎn)支持農(nóng)村城鎮(zhèn)化建設(shè)。在符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和貸款政策的前提下，重點(diǎn)支持有產(chǎn)業(yè)支撐和繁榮前景的中心鎮(zhèn)、專業(yè)鎮(zhèn)建設(shè)，城鎮(zhèn)輻射帶動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，對(duì)商業(yè)性較強(qiáng)的供水、供電、通訊等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，在落實(shí)擔(dān)保的前提下要積極介入;對(duì)財(cái)政資金配套的農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，要積極參與;對(duì)村莊“五改”和村莊公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)，在確保還款來(lái)源的情況下，提供相應(yīng)的金融服務(wù)。

(八)重點(diǎn)支持農(nóng)民致富奔康。堅(jiān)持農(nóng)民貸款優(yōu)先，利率優(yōu)惠原則，優(yōu)先滿足農(nóng)民種養(yǎng)等生產(chǎn)類貸款需求，努力培植農(nóng)民持續(xù)增收能力;增加對(duì)農(nóng)民加工、運(yùn)輸?shù)耐度耄m度發(fā)放農(nóng)民助學(xué)、危房改造、農(nóng)民公寓按揭貸款等貸款，幫助更多的農(nóng)民脫貧致富，提高農(nóng)民消費(fèi)水平和生活質(zhì)量,從而達(dá)到農(nóng)民共同富裕的目標(biāo)。

(九)重點(diǎn)支持縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。按照統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展的要求，創(chuàng)新金融產(chǎn)品，力爭(zhēng)滿足農(nóng)村工業(yè)化、城鎮(zhèn)化和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的需求，推進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。支持城鎮(zhèn)建設(shè)、市場(chǎng)建設(shè)、工業(yè)園區(qū)建設(shè)，支持具有地方特色的工業(yè)龍頭企業(yè)，帶動(dòng)資源的綜合開(kāi)發(fā)、綜合利用，形成主產(chǎn)業(yè)突出、后續(xù)產(chǎn)業(yè)強(qiáng)勁的工業(yè)群體;大力扶持發(fā)展外資企業(yè)和民營(yíng)中小企業(yè)，利用外來(lái)和民間資本搞活縣域經(jīng)濟(jì);引導(dǎo)、鼓勵(lì)各類企業(yè)向縣城和重點(diǎn)中心鎮(zhèn)集中，引導(dǎo)農(nóng)村人口向城鎮(zhèn)有序流動(dòng)和集聚，加速城鎮(zhèn)化進(jìn)程，完善城鎮(zhèn)市場(chǎng)化、社會(huì)化服務(wù)功能，逐步形成以縣城為龍頭、中心鎮(zhèn)為重點(diǎn)、村鎮(zhèn)為基礎(chǔ)的城鎮(zhèn)體系。對(duì)省政府選擇的10個(gè)新農(nóng)村示范試點(diǎn)縣，省聯(lián)社按屬地的原則，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，對(duì)所屬縣聯(lián)社實(shí)行支農(nóng)政策的全面傾斜，加大對(duì)示范點(diǎn)的信貸投入，加快社會(huì)主義新農(nóng)村示范縣的建設(shè)步伐。

(十)加強(qiáng)支農(nóng)資金的組織與調(diào)劑。要充分利用各種媒體，正面宣傳農(nóng)村信用社的地位、作用和支農(nóng)成效，樹(shù)立現(xiàn)代農(nóng)信的支農(nóng)新形象，培育一批相互信賴、相互支持、真正屬于農(nóng)村信用社的客戶群體，實(shí)現(xiàn)存貸兩個(gè)市場(chǎng)的有效聯(lián)動(dòng)，增加資金來(lái)源，促進(jìn)存款增長(zhǎng)，提高市場(chǎng)占有率。要采取切實(shí)措施，多策并舉，加大不良貸款清收促降力度，向存量貸款要資金、要效益，擴(kuò)大支農(nóng)資金來(lái)源。要充分提高支農(nóng)信貸資金的使用效率，合理調(diào)劑支農(nóng)資金余缺。建立全省農(nóng)村信用社資金營(yíng)運(yùn)調(diào)劑中心，為支農(nóng)服務(wù)搭建平臺(tái)，通過(guò)協(xié)調(diào)有關(guān)聯(lián)社跨地區(qū)、跨聯(lián)社的資金調(diào)劑，引導(dǎo)珠三角地區(qū)的富余資金到農(nóng)業(yè)地區(qū)，滿足農(nóng)業(yè)地區(qū)支農(nóng)資金的需要。

(十一)完善和創(chuàng)新支農(nóng)金融產(chǎn)品。要繼續(xù)強(qiáng)化支農(nóng)服務(wù)意識(shí)，建立有效的金融創(chuàng)新機(jī)制，開(kāi)發(fā)適應(yīng)農(nóng)村各類市場(chǎng)主體需要、具有差異性、多樣化的系列金融產(chǎn)品，重點(diǎn)發(fā)展金融咨詢、代理業(yè)務(wù)、擔(dān)保、個(gè)人理財(cái)?shù)戎虚g業(yè)務(wù)和信貸業(yè)務(wù)新品種，滿足農(nóng)村多元化金融服務(wù)需要。

——做大做強(qiáng)小額農(nóng)貸品牌。針對(duì)目前農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的新形勢(shì)、新要求，對(duì)小額農(nóng)貸的對(duì)象、額度、期限等進(jìn)行延伸。一是延伸貸款對(duì)象。將小額農(nóng)貸的對(duì)象由傳統(tǒng)耕作養(yǎng)殖戶延伸到與“三農(nóng)”有關(guān)的加工、運(yùn)輸以及各類產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)的城鄉(xiāng)個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶及農(nóng)民，滿足生產(chǎn)、消費(fèi)需求，使受惠面達(dá)到需求面的70%。二是延伸貸款額度。根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平和農(nóng)戶經(jīng)營(yíng)實(shí)力，對(duì)信用等級(jí)評(píng)定高的客戶，適當(dāng)提高貸款額度，以更好地滿足貸款對(duì)象的資金需求。三是延伸貸款期限。根據(jù)農(nóng)戶貸款用途、生產(chǎn)周期、還款來(lái)源等因素合理確定貸款期限;對(duì)條件具備的農(nóng)戶可給予一定的授信額度，在授信額度范圍內(nèi)循環(huán)使用貸款。要逐步加大小額農(nóng)貸的推廣力度，放大農(nóng)戶小額貸款業(yè)務(wù)支農(nóng)效益，形成農(nóng)戶小額貸款可持續(xù)發(fā)展的長(zhǎng)效機(jī)制。

——探索推廣“農(nóng)戶聯(lián)保貸款新模式”。在完善農(nóng)戶聯(lián)保貸款方式的基礎(chǔ)上，積極探索“農(nóng)戶+農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織”的一般聯(lián)保和特殊聯(lián)保的聯(lián)保貸款新模式。由農(nóng)戶自愿結(jié)合或由農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織、行業(yè)協(xié)會(huì)組織等協(xié)調(diào)聯(lián)合，組成多層面的農(nóng)戶聯(lián)保實(shí)體。按照“多戶聯(lián)保、平等自愿、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的原則，由參加聯(lián)保小組的成員，相互擔(dān)?；蚬餐闪L(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，聯(lián)保成員到期不能償還貸款本息的，其他聯(lián)保成員要共同承擔(dān)連帶償還責(zé)任，或在共同出資的風(fēng)險(xiǎn)金補(bǔ)償基金中扣劃，通過(guò)拓展聯(lián)保對(duì)象的方式，有效地解決農(nóng)戶大額貸款難的問(wèn)題。

——大力開(kāi)展訂單農(nóng)業(yè)貸款。為了引導(dǎo)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，減少農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)的盲目性和價(jià)格波動(dòng)的不利影響，提高農(nóng)業(yè)的市場(chǎng)化程度，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)。對(duì)已取得農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)訂單，且農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)企業(yè)愿意提供擔(dān)保的訂單農(nóng)戶要大力支持。通過(guò)支持發(fā)展訂單農(nóng)業(yè)，建立“公司+基地+農(nóng)戶”的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)模式，有效帶動(dòng)農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

——組織開(kāi)展社團(tuán)貸款。在新農(nóng)村建設(shè)中出現(xiàn)的大額貸款需求，農(nóng)村信用社可以采取社團(tuán)貸款的形式,集中資金優(yōu)勢(shì),支持一批規(guī)模效益型的重點(diǎn)龍頭企業(yè)、農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、特色農(nóng)業(yè)和支柱產(chǎn)業(yè)發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展壯大。

——抓好創(chuàng)新產(chǎn)品的試點(diǎn)。農(nóng)村信用社要因勢(shì)而變，順勢(shì)而為，積極應(yīng)對(duì)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)過(guò)程中出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題，不斷開(kāi)拓創(chuàng)新，抓好金融產(chǎn)品的試點(diǎn)工作，按照銀監(jiān)會(huì)頒發(fā)的《農(nóng)村信用社小企業(yè)信用貸款和聯(lián)保貸款指引》要求，逐步將農(nóng)戶小額信用貸款和聯(lián)保貸款機(jī)制延伸至小企業(yè)信貸領(lǐng)域，著力抓好小企業(yè)信用貸款、社團(tuán)貸款、訂單農(nóng)業(yè)貸款、農(nóng)民公寓按揭和財(cái)政資金配套貸款等試點(diǎn)工作，成熟一個(gè)推廣一個(gè)，主動(dòng)適應(yīng)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的要求。

(十二)加強(qiáng)和改進(jìn)支農(nóng)服務(wù)手段。加快支農(nóng)服務(wù)電子化建設(shè)，完善支農(nóng)服務(wù)功能，逐步建立和完善綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)體系,努力實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)處理現(xiàn)代化、服務(wù)手段自動(dòng)化、結(jié)算渠道多樣化，積極開(kāi)辦代收代付、代理保險(xiǎn)、理財(cái)咨詢等各類金融服務(wù)，讓更多的農(nóng)民和城市居民一樣享受到各類金融服務(wù)。強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，簡(jiǎn)化貸款手續(xù)，加快貸款各個(gè)環(huán)節(jié)運(yùn)作速度，提高辦事效率，對(duì)重點(diǎn)客戶實(shí)行個(gè)性化、差異化的服務(wù)，選擇一批優(yōu)質(zhì)農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)，作為農(nóng)村信用社的重點(diǎn)授信對(duì)象。進(jìn)一步延伸支農(nóng)的廣角，把信貸服務(wù)與信息、科技服務(wù)有效地結(jié)合起來(lái)，為農(nóng)民提供政策、信息、資金等全方位的金融服務(wù)。要以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以客戶為中心，切實(shí)改進(jìn)工作作風(fēng)和服務(wù)方式，實(shí)行包村、包片、包戶的信貸服務(wù)，提高服務(wù)效率。要充分發(fā)揮農(nóng)村信用社人緣、地緣優(yōu)勢(shì)，主動(dòng)開(kāi)拓市場(chǎng)，完善營(yíng)銷服務(wù)體系，增強(qiáng)營(yíng)銷服務(wù)能力。

(十三)構(gòu)建支農(nóng)信息溝通平臺(tái)。做好新時(shí)期農(nóng)村信用社工作，離不開(kāi)各級(jí)黨政、部門的支持，農(nóng)村信用社要定期向當(dāng)?shù)卣?、人行、銀監(jiān)等部門報(bào)告支農(nóng)工作的有關(guān)情況、問(wèn)題及建議等。通過(guò)加強(qiáng)與當(dāng)?shù)攸h委、政府及農(nóng)業(yè)主管部門的聯(lián)系，依靠當(dāng)?shù)攸h委、政府和農(nóng)村基層組織的力量協(xié)同支農(nóng)，形成支農(nóng)合力。要加強(qiáng)與農(nóng)民合作經(jīng)濟(jì)組織或經(jīng)濟(jì)協(xié)會(huì)的溝通，及時(shí)掌握農(nóng)民的經(jīng)營(yíng)情況和農(nóng)產(chǎn)品的市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，確保支農(nóng)工作高質(zhì)量、高效益。

(十四)建立支農(nóng)貸款擔(dān)保體系。爭(zhēng)取地方政府的大力支持，探索建立政策性、合作性和互助性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系，試行以財(cái)政資金、扶貧資金等作為支農(nóng)貸款的貼息資金、擔(dān)保資金、風(fēng)險(xiǎn)基金，并組織成立農(nóng)業(yè)貸款擔(dān)保公司，發(fā)揮財(cái)政支農(nóng)的杠桿作用和倍數(shù)放大效應(yīng)，完善農(nóng)民貸款擔(dān)保體系，切實(shí)降低支農(nóng)貸款風(fēng)險(xiǎn)。

(十五)建立支農(nóng)考核機(jī)制。建立支農(nóng)貸款考評(píng)制度，把信貸人員支農(nóng)貸款的綜合業(yè)績(jī)與個(gè)人利益掛起鉤來(lái)。以年度支農(nóng)貸款發(fā)放額、收息額、信貸資產(chǎn)質(zhì)量、信貸基礎(chǔ)管理作為考核依據(jù)，拉開(kāi)收入檔次，充分調(diào)動(dòng)信貸人員工作積極性，促使信貸人員主動(dòng)營(yíng)銷支農(nóng)貸款。定期組織召開(kāi)銀企、銀政座談會(huì)，征求各方對(duì)農(nóng)村信用社工作的要求，及時(shí)改進(jìn)支農(nóng)方式，提高服務(wù)水平。全面掌握動(dòng)態(tài)，及時(shí)做好支農(nóng)服務(wù)總結(jié)工作，對(duì)支農(nóng)服務(wù)工作涌現(xiàn)的先進(jìn)個(gè)人和集體，要進(jìn)行宣傳表彰，樹(shù)立典型，交流經(jīng)驗(yàn)，從而更好地推動(dòng)支農(nóng)工作的開(kāi)展。

(十六)創(chuàng)建農(nóng)村良好信用環(huán)境?？茖W(xué)設(shè)計(jì)信用指標(biāo)評(píng)價(jià)體系，積極開(kāi)展“信用村(鎮(zhèn))”和“信用戶”的評(píng)定工作。要通過(guò)評(píng)定活動(dòng)，培養(yǎng)信用示范戶，提高農(nóng)民的信用意識(shí)。同時(shí)要協(xié)調(diào)地方黨政及公檢法等有關(guān)部門加大農(nóng)村綜合治理力度，通過(guò)加大打擊金融犯罪力度，堅(jiān)決打擊各種逃廢債行為，切實(shí)維護(hù)農(nóng)村信用社金融債權(quán)，為農(nóng)村信用社支持社會(huì)主義新農(nóng)村工作營(yíng)造一個(gè)健康的金融生態(tài)環(huán)境。

第二篇：淺析商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

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淺析商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

摘要：由美國(guó)“次貸危機(jī)”引發(fā)的金融危機(jī)已席卷全球,國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)生巨大變化。信貸業(yè)務(wù)是我國(guó)商業(yè)銀行的主要收益來(lái)源,信貸風(fēng)險(xiǎn)也是商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。在當(dāng)前形勢(shì)下,商業(yè)銀行必須強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理,保證信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。本文分析了我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因,并提出在金融危機(jī)下治理信貸風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)對(duì)策。

關(guān)鍵詞：金融危機(jī) 信貸風(fēng)險(xiǎn)

信貸風(fēng)險(xiǎn),主要是指銀行貸放出去的款項(xiàng),借款人到期不能償還而形成逾期、呆滯或呆賬,使銀行蒙受損失的可能性。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是當(dāng)前國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。如何準(zhǔn)確把握和有效防化信貸風(fēng)險(xiǎn),確保金融安全,是一項(xiàng)龐大而復(fù)雜的系統(tǒng)工程和長(zhǎng)期任務(wù)。近年來(lái),國(guó)有商業(yè)銀行在強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理,防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)上做了大量艱苦卓絕的理論研究與實(shí)踐探索,取得了顯著的工作成效和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),信貸資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高。然而,由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展與金融產(chǎn)權(quán)制度改革、經(jīng)營(yíng)管理的授權(quán)操作與內(nèi)控自律制度建設(shè)的嚴(yán)重不協(xié)調(diào),國(guó)有商業(yè)銀行存在著較為嚴(yán)重的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制理念和行為偏差,以致信貸資產(chǎn)不良率還處于高位運(yùn)行。在金融不斷對(duì)外開(kāi)放的今天,如何加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理便成了銀行能否提高競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵。

作者結(jié)合多年工作經(jīng)驗(yàn),從分析我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)成因著手,提出了治理信貸風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)措施。我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)況

分析商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是加強(qiáng)信貸管理的前提和基礎(chǔ)。商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)包括內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn),其中內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)起主導(dǎo)作用,并決定外部風(fēng)險(xiǎn)。

1.1 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

1.1.1 素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)。是指因信貸人員個(gè)人素質(zhì)原因?qū)е碌男刨J風(fēng)險(xiǎn),信貸人員個(gè)人素質(zhì)包括業(yè)務(wù)素質(zhì)和品德素質(zhì)兩個(gè)方面。業(yè)務(wù)素質(zhì)偏低的信貸員一般很難對(duì)一筆貸款做出正確的判斷,從而使貸款的風(fēng)險(xiǎn)增大;品德素質(zhì)較差的信貸人員則容易導(dǎo)致以權(quán)謀私、以貸謀私的道德風(fēng)險(xiǎn)。

1.1.2 程序風(fēng)險(xiǎn)。信貸審批程序復(fù)雜往往使得貸款風(fēng)險(xiǎn)變得不易控制,有時(shí)甚至加大風(fēng)險(xiǎn)。

1.1.3 管理風(fēng)險(xiǎn)。貸后管理是信貸管理的重要組成部分,貸后管理能否落實(shí)到位是貸款能否正常收回的關(guān)鍵。從現(xiàn)行管理機(jī)制看,貸后管理仍不同程度存在流于形式、走過(guò)場(chǎng)或不到位的現(xiàn)象,給貸款的安全回收帶來(lái)了一定的隱患。

1.1.4 政策風(fēng)險(xiǎn)。每一種信貸業(yè)務(wù)的開(kāi)辦和發(fā)展都以相應(yīng)的信貸政策作為前提,但在現(xiàn)實(shí)中,信貸業(yè)務(wù)有時(shí)很難與信貸政策變化相適應(yīng)。

1.2 外部風(fēng)險(xiǎn)

1.2.1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于借款人來(lái)說(shuō),一旦銀行貸款到手,主動(dòng)權(quán)就轉(zhuǎn)移到借款人這邊,貸款使用和歸還主要由借款人把握,貸款銀行既不能參與借款人的經(jīng)營(yíng)管理,更不能干預(yù)其經(jīng)營(yíng)決策。借款人經(jīng)營(yíng)上的風(fēng)險(xiǎn)將直接影響銀行貸款的安全,從而導(dǎo)致銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

1.2.2 中介風(fēng)險(xiǎn)。一些會(huì)計(jì)師事務(wù)所、評(píng)估公司等中介機(jī)構(gòu)為了眼前利益或某些不正當(dāng)收益,會(huì)為借款人出具不真實(shí)的報(bào)告,隱瞞借款人的財(cái)務(wù)狀況問(wèn)題。這種做法使貸款銀行在不真實(shí)資料的誤導(dǎo)之下錯(cuò)誤地發(fā)放貸款,造成較大的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

1.2.3 行政風(fēng)險(xiǎn)。作為國(guó)有商業(yè)銀行,雖然在人事、行政、業(yè)務(wù)上不受當(dāng)?shù)卣芾?但并不等于不受當(dāng)?shù)卣绊?有時(shí)受影響的程度還比較大。

1.2.4 誠(chéng)信風(fēng)險(xiǎn)。借款人還貸意愿與其法定代表的個(gè)人品德有關(guān),還貸能力強(qiáng)的借款人還貸意愿不一定強(qiáng);還貸能力弱的借款人,還貸意愿不一定差。當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)形成的原因

當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因主要體現(xiàn)以下兩個(gè)方面:

2.1 銀行自身原因

2.1.1 信貸管理機(jī)制不健全。就目前我國(guó)商業(yè)銀行的信貸管理而言,貸款的審批和發(fā)放主要憑借個(gè)人主觀意愿,無(wú)論是貸前調(diào)查還是貸時(shí)審查,都缺少科學(xué)而完整的客觀評(píng)價(jià)以及完善的貸后檢查工作。貸款資金發(fā)放后,銀行極少就企業(yè)對(duì)貸款資金的使用狀況及企業(yè)的重大經(jīng)營(yíng)管理決策等進(jìn)行必要的檢查、監(jiān)督和參與。這種只“放”不“問(wèn)”的做法必然導(dǎo)致逾期、呆滯、呆賬貸款的增多。另外,信貸員的責(zé)、權(quán)、利與貸款質(zhì)量不掛鉤,缺乏明確有力的激勵(lì)約束機(jī)制。

2.1.2 信貸管理方法和手段落后。我國(guó)商業(yè)銀行在進(jìn)行企業(yè)信用分析時(shí),采用定性方法者較多,缺乏系統(tǒng)科學(xué)的定量分析。信用風(fēng)險(xiǎn)分析主要停留在傳統(tǒng)的比例分析階段,缺乏在統(tǒng)計(jì)分析和人工智能等現(xiàn)代科學(xué)方法基礎(chǔ)上的信用風(fēng)險(xiǎn)量化測(cè)量工具,如缺乏對(duì)企業(yè)違約風(fēng)險(xiǎn)分析模型、企業(yè)破產(chǎn)失敗預(yù)警模型等科學(xué)定量模型的開(kāi)發(fā)和使用。對(duì)企業(yè)信用等級(jí)的評(píng)定也主要是由各個(gè)銀行自己進(jìn)行,評(píng)級(jí)的主觀性強(qiáng)。另外,我國(guó)商業(yè)銀行的電子化起步較晚,很多銀行缺乏關(guān)于企業(yè)完整信息的數(shù)據(jù)庫(kù)。

2.1.3 缺乏高素質(zhì)人才。當(dāng)前,信貸管理工作需要大量的高素質(zhì)人才。對(duì)于高素質(zhì)人才的要求是:既懂銀行業(yè)務(wù),又了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng);既有深厚、淵博的經(jīng)濟(jì)、金融、法律知識(shí),又有較強(qiáng)的社會(huì)活動(dòng)能力;既有較強(qiáng)的業(yè)務(wù)能力,又要有良好的政治思想素質(zhì)。

2.2 外部環(huán)境因素——金融環(huán)境影響

2.2.1 微觀經(jīng)濟(jì)不景氣,企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益下降,直接影響到銀行貸款資產(chǎn)的安全。據(jù)統(tǒng)計(jì),去年某省國(guó)有、鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體企業(yè)中的困難企業(yè)面達(dá)到55%,國(guó)有企業(yè)虧損面達(dá)到50.8%,其結(jié)果必然會(huì)相應(yīng)地影響到銀行的貸款資產(chǎn)質(zhì)量。近年來(lái),企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的下降也是銀行不良貸款不斷增加的一個(gè)直接原因。

2.2.2 社會(huì)保障制度改革滯后是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大的又一重要因素。由于企業(yè)破產(chǎn)失業(yè)救濟(jì)制度沒(méi)有完善起來(lái),因而銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法直接分散和轉(zhuǎn)移。企業(yè)與社會(huì)的問(wèn)題沒(méi)有解決,直接導(dǎo)致企業(yè)把生產(chǎn)所需資金的缺口留給銀行貸款解決,形成貸款風(fēng)險(xiǎn)壓力。企業(yè)保險(xiǎn)制度不健全,使銀行無(wú)法保全貸款資產(chǎn)的安全性,增加了損失的概率。

2.2.3 法律制度約束不力,同樣是銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)形成的一個(gè)重要原因。從某種程度上說(shuō),市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是法治經(jīng)濟(jì)。由于我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和法制建設(shè)的時(shí)間尚短,不論是公民或企業(yè)的法律意識(shí),還是國(guó)家的立法、執(zhí)法,都不盡如人意。銀行常常在運(yùn)用法律維護(hù)自身合法權(quán)益時(shí),受到挫折。

2.2.4 社會(huì)信用監(jiān)督機(jī)制不健全,企業(yè)逃廢債現(xiàn)象嚴(yán)重,加大了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。由于我國(guó)目前缺乏一套完善的社會(huì)信用監(jiān)督機(jī)制,逃債者得不到法律和社會(huì)的制裁,廉價(jià)的逃債成本成為企業(yè)逃債的直接原因。造假、欺詐、逃債、賴債等現(xiàn)象層出不窮,使得我國(guó)金融市場(chǎng)的誠(chéng)信資源遭到了非道德主義的侵襲,社會(huì)信用出現(xiàn)了嚴(yán)重的滑坡和流失,信用已成為最稀缺的資源。商業(yè)銀行加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

3.1 加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)

努力實(shí)現(xiàn)從粗放管理向規(guī)范集約管理轉(zhuǎn)變,樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)與收益相平衡,風(fēng)險(xiǎn)與資本相匹配的理念。全面落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制度,強(qiáng)化管理層和員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),逐級(jí)簽訂風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任書(shū),從內(nèi)部構(gòu)筑有效的“信貸風(fēng)險(xiǎn)防火墻”。

3.2 健全我國(guó)的信用體系

對(duì)于商業(yè)銀行,假如借貸者的信用意識(shí)增強(qiáng),發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)的概率就會(huì)減小,可以降低借款者違約的概率,從而降低商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。從根本上提高了商業(yè)銀行控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的能力。

3.3 規(guī)范信貸操作流程

規(guī)范的信貸業(yè)務(wù)操作制度一般包括貸前調(diào)查、貸款審批和貸后管理三個(gè)部分。將信貸業(yè)務(wù)“三查”制度細(xì)化升級(jí),以客戶現(xiàn)金流量分析和客戶還貸能力的判斷、預(yù)測(cè)為信用風(fēng)險(xiǎn)度量尺度。保證信貸業(yè)務(wù)高速度、高效益、高質(zhì)量發(fā)展。

3.4 建立科學(xué)快速的信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警機(jī)制

建立科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系,有助于改變傳統(tǒng)管理模式下風(fēng)險(xiǎn)判斷表面化和風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)滯后的狀況,加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)搜索的系統(tǒng)性和準(zhǔn)確性,提高信貸風(fēng)險(xiǎn)分析的技術(shù)含量。

3.5 開(kāi)展科學(xué)的貸款組合管理

投資多樣化和分散化可以減少各種貸款的相關(guān)性,使風(fēng)險(xiǎn)貸款組合的總風(fēng)險(xiǎn)最小。最常用的方式是放款數(shù)量分散化和授信對(duì)象多樣化,即銀行應(yīng)盡量避免大額貸款,增加小額貸款,從而把貸款給更多的人。依據(jù)概率分析的結(jié)果,分散貸款的平均值越接近平均值,風(fēng)險(xiǎn)的可能性越小。

3.6 加強(qiáng)金融監(jiān)管

由單一合規(guī)性監(jiān)管(對(duì)銀行執(zhí)行有關(guān)政策、法規(guī)實(shí)施監(jiān)管)轉(zhuǎn)向風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管(對(duì)銀行資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、流動(dòng)性等指標(biāo)所實(shí)施的監(jiān)管),密切關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo),根據(jù)指標(biāo)的變動(dòng)制定監(jiān)管對(duì)策。

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第三篇：商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理論文

摘 要

信貸風(fēng)險(xiǎn)歷來(lái)是銀行業(yè)乃至整個(gè)金融業(yè)最主要的風(fēng)險(xiǎn)形式,是金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門防范與控制的主要對(duì)象和核心內(nèi)容。銀行信貸業(yè)務(wù)所帶來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)及其控制也一直是商業(yè)銀行最為關(guān)注和棘手的問(wèn)題。隨著國(guó)際金融市場(chǎng)的不斷發(fā)展，特別是2008年美國(guó)次貸危機(jī)的爆發(fā)，我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量惡化，不良貸款比重較高，國(guó)有商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)暴露尚不充分，且面臨的風(fēng)險(xiǎn)有加大的趨勢(shì)。在經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)了資本充足率下降，銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力降低。中國(guó)加入世貿(mào)組織后,隨著改革開(kāi)放程度的加深,國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行將受到更多的國(guó)際國(guó)內(nèi)因素沖擊,承受更多的內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn),我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題突出導(dǎo)致商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增大，影響我國(guó)經(jīng)濟(jì)金融的穩(wěn)定發(fā)展.再加上國(guó)有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體制存在的一些缺陷,導(dǎo)致金融抑制現(xiàn)象長(zhǎng)期伴隨中國(guó)經(jīng)濟(jì)生活的現(xiàn)實(shí)之中.要在日趨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中取勝,強(qiáng)化全面信貸風(fēng)險(xiǎn)防范已成為當(dāng)務(wù)之急。因此,我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范策略研究既有理論探討價(jià)值,又有實(shí)際現(xiàn)實(shí)意義。

在這種嚴(yán)峻的形式下，是否能很好的處理信貸風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)系到商業(yè)銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。但只要各家商業(yè)銀行樹(shù)立穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)理念，堅(jiān)持“三性”有機(jī)統(tǒng)一；構(gòu)筑以人為本工程，健全貸款責(zé)任制度；實(shí)施客戶授信管理，不斷優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)；完善信貸內(nèi)控制度，防范業(yè)務(wù)運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)；建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，促使質(zhì)量關(guān)口前移，將很好的促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范和商業(yè)銀行的健康發(fā)展。

本文根據(jù)金融發(fā)展理論和銀行信貸管理的實(shí)踐，對(duì)當(dāng)前建設(shè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問(wèn)題，提出一系列信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn);防范措施

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)概述 1.銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的含義

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是指由于各種不確定性因素的影響，在銀行的經(jīng)營(yíng)與管理過(guò)程中，實(shí)際收益結(jié)果與預(yù)期收益目標(biāo)發(fā)生背離，有遭受資產(chǎn)損失的可能性。信貸風(fēng)險(xiǎn)是指借款企業(yè)因各種原因不能按時(shí)歸還信貸本息而使銀行資金遭受損失的可能性。主要以三種常見(jiàn)形態(tài)存在于商業(yè)銀行中:一是賠本風(fēng)險(xiǎn)；二是賠息的風(fēng)險(xiǎn)；三是賠利風(fēng)險(xiǎn)。2.信貸風(fēng)險(xiǎn)的特征（1）客觀性

只要有信貸活動(dòng)存在，信貸風(fēng)險(xiǎn)就不以人的意志為轉(zhuǎn)移而客觀存在，確切地說(shuō)，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的信貸活動(dòng)在現(xiàn)實(shí)的銀行業(yè)務(wù)工作中根本不存在。（2）隱蔽性

信貸本身的不確定性損失很可能因信用特點(diǎn)而一直為其表象所掩蓋。

（3）擴(kuò)散性。信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生所造成銀行資金的損失，不僅影響銀行自身的生存和發(fā)展，更多是引起關(guān)聯(lián)的鏈?zhǔn)椒从场＃?）可控性

指銀行依照一定的方法、制度可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前識(shí)別、預(yù)測(cè)，事中防范和事后化解。3.信貸風(fēng)險(xiǎn)存在的原因

（1）環(huán)境中的不確定性。一般來(lái)說(shuō),銀企雙方都要對(duì)借貸行為的經(jīng)濟(jì)前景進(jìn)行預(yù)測(cè),只有預(yù)計(jì)借入的和貸出的資金會(huì)在將來(lái)某一時(shí)刻得到清償,并且雙方均可獲得一定的經(jīng)濟(jì)利益,借貸行為才會(huì)發(fā)生。只要銀企雙方中任何一方對(duì)經(jīng)濟(jì)前景的預(yù)測(cè)出現(xiàn)偏差,就會(huì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不確定因素眾多的情況下,這種偏差的可能性也不斷擴(kuò)大。

（2）雙方信息不對(duì)稱。在一般意義上,如果契約雙方所掌握的信息不對(duì)稱,這種關(guān)系可以被認(rèn)為屬于委托人-代理人關(guān)系。貸方在貸款協(xié)議簽訂前后無(wú)法完全了解企業(yè)信息而成為委托人,借方則因?qū)ψ陨頎顩r更加明了而成為代理人。代理人會(huì)利用委托人的信息不足力圖使合同條款對(duì)自己更加有利,而委托人則由于信息劣勢(shì)而處于不利地位,形成逆向選擇,從而干擾市場(chǎng)的有效運(yùn)行,甚至導(dǎo)致市場(chǎng)失靈。銀行信貸活動(dòng)的收益取決于借方和投資項(xiàng)目的贏利能力和償付能力,而企業(yè)為了獲取銀行的貸款,具有故意隱瞞不利信息的強(qiáng)烈動(dòng)機(jī)。如果這種狀況不能得到有效控制,必然會(huì)導(dǎo)致信用危機(jī)和信貸市場(chǎng)失靈。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀問(wèn)題

1.資本充足率下降，降低了銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力

在金融危機(jī)影響下的中國(guó)經(jīng)濟(jì)正面臨近年來(lái)前所未有的衰退，企業(yè)盈利能力和個(gè)人收入水平下降，導(dǎo)致大量的銀行貸款成為不良資產(chǎn)。同時(shí)，由于資本市場(chǎng)遭受嚴(yán)重打擊，資本籌集出現(xiàn)困難。這兩個(gè)因素導(dǎo)致商業(yè)銀行的資本充足率下降，使其一方面可能受到監(jiān)管指標(biāo)的約束，一方面可能降低了自身抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。2.零首付或假首付情況下的斷供風(fēng)險(xiǎn)

一些貸款機(jī)構(gòu)為了加快房屋銷售或制造虛假繁榮景象，甚至推出了“零首付”、“零文件”的貸款方式。風(fēng)險(xiǎn)更大的貸款形式即“假首付”也很普遍，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商為了增加其住房銷售，以墊付首付款，或分期支付首付的方式，讓購(gòu)房者從商業(yè)銀行獲得按揭貸款。當(dāng)購(gòu)房者成功得到個(gè)人按揭貸款之后，開(kāi)發(fā)商也實(shí)現(xiàn)了資金的回籠，而這種貸款產(chǎn)生的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)則完全由商業(yè)銀行來(lái)承擔(dān)，一旦市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)，個(gè)人貸款者紛紛選擇低成本的斷供方式遠(yuǎn)離房市，商業(yè)銀行的不良貸款率將會(huì)大幅提高。

3.個(gè)人住房貸款的成數(shù)普遍偏高

所謂住房貸款按揭成數(shù)是指貸款額度與房產(chǎn)價(jià)值的比例。銀行為了擴(kuò)展業(yè)務(wù)規(guī)模，按揭成數(shù)都比較高，近幾年仍然維持在70%左右，甚至是“零首付”。目前，隨著國(guó)家對(duì)房地產(chǎn)業(yè)進(jìn)一步進(jìn)行法規(guī)及商業(yè)銀行控制風(fēng)險(xiǎn)的要求，按揭成數(shù)下降到了60%左右，但是這個(gè)數(shù)值還是偏高，依然蘊(yùn)含著很大的風(fēng)險(xiǎn)，有待于國(guó)家進(jìn)一步進(jìn)行調(diào)整和改善。不同的貸款者的償還能力和信用有所差別，銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也有所差異。因此，政策應(yīng)該允許商業(yè)銀行對(duì)于信用條件相對(duì)差的貸款者相應(yīng)地提高首付比例，以減輕可能違約造成的損失。

綜上所述，銀行生產(chǎn)和出售公眾所需的金融服務(wù)當(dāng)中最重要的就是貸款，貸款質(zhì)量的優(yōu)劣，銀行信貸資產(chǎn)所面臨風(fēng)險(xiǎn)的大小，對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)成果乃至生存發(fā)展，有著至關(guān)重要的影響。為了避免或減小這一因素的影響，相關(guān)的法律防范就顯得必不可少了。

三、完善我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的建議

（一）樹(shù)立穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)理念，堅(jiān)持“三性”有機(jī)統(tǒng)一。首先，牢固確立依法穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的指導(dǎo)思想是信貸風(fēng)險(xiǎn)防范工作的前提。銀行高級(jí)管理人員要始終保持清醒的頭腦，不盲目擴(kuò)張，不能不計(jì)質(zhì)量的追求規(guī)模和速度，也絕不許涉足帳外經(jīng)營(yíng)的違規(guī)禁區(qū)；其次，遵循審慎的辦事原則，在經(jīng)營(yíng)每項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)時(shí)把安全性放在第一位，用貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類的理念，保持對(duì)信貸業(yè)務(wù)各方面風(fēng)險(xiǎn)的清醒認(rèn)識(shí)和敏感性；再次，制定合理的信貸政策，根據(jù)不同時(shí)期、不同業(yè)務(wù)特點(diǎn)，明確本銀行的信貸政策指導(dǎo)意見(jiàn)，切實(shí)可行地來(lái)指導(dǎo)本行信貸業(yè)務(wù)的健康、協(xié)調(diào)發(fā)展。商業(yè)銀行必須至少制定兩種管理政策，即資產(chǎn)負(fù)債管理政策和信貸政策。在宏觀管理上，銀行管理層要研究規(guī)定本行可以承受信用風(fēng)險(xiǎn)的程度、優(yōu)先發(fā)放貸款的一級(jí)市場(chǎng)區(qū)域、潛在的市場(chǎng)份額、貸款增長(zhǎng)速度、貸款結(jié)構(gòu)等等；在微觀管理上，信貸專業(yè)部門要因地制宜，認(rèn)真審核貸款客戶的經(jīng)營(yíng)者與信譽(yù)、資金實(shí)力與負(fù)債程度、經(jīng)濟(jì)效益與發(fā)展前景等.（二）實(shí)施客戶授信管理，不斷優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)。實(shí)施客戶授信管理，就是收集市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和客戶經(jīng)營(yíng)情況，采用多種分析方法，充分評(píng)定客戶償債能力和意愿，審慎地確定授信額度，減少信用風(fēng)險(xiǎn)的一種方法。一要科學(xué)測(cè)評(píng)客戶信用等級(jí)。二要合理核定客戶綜合授信額度。三要運(yùn)用信貸組合管理原理，分散貸款風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)授信業(yè)務(wù)的對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)組合、行業(yè)企業(yè)類別組合、授信業(yè)務(wù)品種組合、業(yè)務(wù)回報(bào)率和期限組合，來(lái)防范和分散授信業(yè)務(wù)在某一客戶、某一行業(yè)或某一產(chǎn)品上的集中風(fēng)險(xiǎn)，也要盡可能規(guī)避社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和周期的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)根據(jù)市場(chǎng)和客戶經(jīng)營(yíng)變化、資金往來(lái)情況等，適時(shí)調(diào)整客戶授信額度，一般每季確定調(diào)整計(jì)劃一次，從而保持貸款安全性和流動(dòng)性、盈利性的統(tǒng)-。

（三）完善信貸內(nèi)控制度，防范業(yè)務(wù)運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行從加強(qiáng)管理，防范內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)出發(fā)，必須建立一整套的信貸規(guī)章制度，進(jìn)一步規(guī)范授信程序，強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制，不斷地進(jìn)行檢查、輔導(dǎo)、整改和考核，逐步達(dá)到制定制度無(wú)漏洞，執(zhí)行制度無(wú)彈性。一要完善和規(guī)范授信業(yè)務(wù)程序。二要實(shí)行民主科學(xué)的授信決策。三要做到有章可循，規(guī)范運(yùn)作、嚴(yán)格管理。根據(jù)銀行信貸業(yè)務(wù)管理的一系列辦法和規(guī)定，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，依照經(jīng)營(yíng)合規(guī)化、操作規(guī)范化、文本標(biāo)準(zhǔn)化的要求，及時(shí)修訂銀行的信貸管理制度和操作使用文本。

（四）建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，促使質(zhì)量關(guān)口前移

商業(yè)銀行要積極利用現(xiàn)代化科技手段，通過(guò)對(duì)信貸信息的綜合加工處理，分析預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，提出防范對(duì)策。一是組織信貸人員定期開(kāi)展市場(chǎng)和行業(yè)調(diào)查，確定企業(yè)的發(fā)展前景和貸款風(fēng)險(xiǎn)程度，對(duì)不同行業(yè)、不同產(chǎn)品的企業(yè)分別制定相應(yīng)的檢查制度和防范對(duì)策；二是使貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類工作制度化、經(jīng)?；?。必須以貸款風(fēng)險(xiǎn)分類理念貫穿信貸全過(guò)程，注重對(duì)借款人在貸款期間的現(xiàn)金流量、非財(cái)務(wù)因素等進(jìn)行預(yù)測(cè)和分析，在此基礎(chǔ)上作出貸款決策；三是充分利用銀行信貸集中式臺(tái)帳系統(tǒng)和人民銀行的貸款卡咨詢系統(tǒng)，了解借款企業(yè)在所有商業(yè)銀行的融資情況、付息情況、企業(yè)大事記、財(cái)務(wù)狀況等信息，預(yù)測(cè)分析借款人下一階段的經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)，對(duì)有可能影響貸款安全的，及時(shí)采取有力的應(yīng)對(duì)措施加以防范和化解；四是銀行要與法院、工商、稅務(wù)、經(jīng)委等有關(guān)部門保持密切聯(lián)系，及時(shí)掌握借款企業(yè)相關(guān)信息，發(fā)揮信息反饋?zhàn)饔?，抓住關(guān)鍵點(diǎn)和突破口，主動(dòng)轉(zhuǎn)移和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

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第四篇：淺析我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

淺析我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)，信貸風(fēng)險(xiǎn)的定義：一方面是指借款人能否如約對(duì)貸款進(jìn)行還本付息的不確定性；另一方面是指由于大量不良貸款的形成而導(dǎo)致銀行危機(jī)的可能性。商業(yè)銀行是一種以追求最大利潤(rùn)為最終經(jīng)營(yíng)目標(biāo)企業(yè)，信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)，信貸資產(chǎn)占總資產(chǎn)的絕對(duì)比重，因此，信貸風(fēng)險(xiǎn)的大小直接影響著商業(yè)銀行的正常經(jīng)營(yíng)。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式一般說(shuō)有以下三種：一是自然風(fēng)險(xiǎn)，即地震、水火災(zāi)、臺(tái)風(fēng)等自然災(zāi)害和意外事故不確定性因素的影響；二是社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，是由于社會(huì)政治、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和政策的變化、不法個(gè)人行為和其他事故等不確定性因素的影響；三是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，是商業(yè)銀行和借款人在信貸資金運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，由于決策行為、主觀努力等不確定性因素的影響。其中，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)之一。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理遵循以下三項(xiàng)基本原則:首先，要考慮貸款損失潛在性的大小,目的是最大限度地保證信貸資金的安全性及流動(dòng)性。其次，要考慮損失發(fā)生的可能性，目的是防范風(fēng)險(xiǎn)，盡可能減少或控制影響信貸資金安全性的風(fēng)險(xiǎn)因素。最后，要考慮收益和損失間的關(guān)系，目的是以最小的損失獲得最大的收益。我國(guó)評(píng)估銀行貸款質(zhì)量，對(duì)貸款采用以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的分類標(biāo)準(zhǔn)，將貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類；后三類合稱為不良貸款。五類貸款的定義分別為：正常貸款，指借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。關(guān)注貸款，指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級(jí)貸款，指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失?？梢少J款，指借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失貸款，指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。根據(jù)各國(guó)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)表明，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中積累的大量不良資產(chǎn)得不到有效處理是銀行經(jīng)營(yíng)失敗或爆發(fā)危機(jī)的根本原因。因此，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的主要對(duì)象就是后三類不良貸款。近年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行在強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理、防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)上做了大量理論研究與實(shí)踐探索，取得了顯著的工作成效和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，信貸資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高。但是，目前，不少商業(yè)銀行存在著信貸風(fēng)險(xiǎn)控制理念和行為偏差，因此，強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，提高資產(chǎn)質(zhì)量，降低不良貸款比例已成為我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)前面臨的緊迫而又繁重的任務(wù)。

從商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生來(lái)源分析，可將風(fēng)險(xiǎn)分成以下幾方面：來(lái)自借款人方面的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行自身原因造成的風(fēng)險(xiǎn)以及來(lái)自外部環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)。

1、借款人方面的信貸風(fēng)險(xiǎn)

第一，企業(yè)體制不健全，產(chǎn)權(quán)制度不完善，過(guò)度依賴銀行貸款，降低了信貸風(fēng)險(xiǎn)的可控性。由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)缺乏自我積累能力，自有資金比例過(guò)低，過(guò)度依賴銀行貸款，使銀行與企業(yè)之間形成“利益---風(fēng)險(xiǎn)共同體”；另外，企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為短期化，應(yīng)攤未攤，應(yīng)提未提，應(yīng)轉(zhuǎn)未轉(zhuǎn)，虛盈實(shí)虧現(xiàn)象普遍，大量貸款被企業(yè)虧損、挪用、潛虧和資產(chǎn)損失所占用，無(wú)力還貸，即使有些企業(yè)具有還貸的能力，但主觀惡意逃廢銀行債務(wù)行為層出不窮，如虛報(bào)利潤(rùn)額、非法轉(zhuǎn)移資金、非正常壓價(jià)出售財(cái)產(chǎn)等。

第二，借款人多頭貸款或透支，蓄意詐騙貸款，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)上升。目前，國(guó)內(nèi)許多銀行管理不規(guī)范，各部門之間缺乏整體協(xié)調(diào)和互通機(jī)制，缺乏征詢和調(diào)查借款人資信的有效手段，一些借款人乘機(jī)報(bào)送不完整的個(gè)人信息資料，在同一家銀行的不同部門多頭借款或透支；更有甚者，使用虛假的證明文件，使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保，超出抵押物價(jià)值重復(fù)擔(dān)保等手段，詐騙銀行的貸款，致使銀行貸款無(wú)法償還，增加了銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。

第三，貸款擔(dān)保形同虛設(shè)。在貸款無(wú)法償還時(shí)，銀行將貸款抵押物作為第一還款來(lái)源，由于中國(guó)消費(fèi)品二級(jí)市場(chǎng)尚處于起步階段，交易秩序尚不規(guī)范，交易法規(guī)也不完善，交易費(fèi)用偏高，導(dǎo)致銀行難以將抵押物變現(xiàn)，貸款擔(dān)保形同虛設(shè)。

第四，借款人為獲取貸款不擇手段，尋租行為時(shí)常發(fā)生。近些年，尋租行為愈演愈烈，一些銀行高級(jí)官員被拉下水，成為設(shè)租的源頭，為一些不符合條件的貸款開(kāi)路，而這些貸款十有八九成為不良貸款，這種現(xiàn)象不僅對(duì)銀行信貸業(yè)務(wù)的規(guī)范化設(shè)置了障礙，而且加大了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2、銀行自身方面原因造成信貸風(fēng)險(xiǎn)

第一，銀行基礎(chǔ)工作薄弱，信貸檔案資料嚴(yán)重短缺。目前，有些商業(yè)銀行管理工作混亂，基礎(chǔ)工作沒(méi)有做到位，致使信貸檔案資料缺漏嚴(yán)重。由于缺乏征詢和調(diào)查借款人資信的有效資料，銀行難以對(duì)借款人的財(cái)產(chǎn)、個(gè)人收入的完整性、穩(wěn)定性和還款意愿等資信狀況作出正確的判斷，增加了收貸的難度也加大了信貸風(fēng)險(xiǎn)。

第二，銀行決策行為不規(guī)范，缺乏獨(dú)立性。我國(guó)銀行貸款管理的現(xiàn)狀，銀行對(duì)貸款對(duì)象進(jìn)行可行性的研究，確定貸款投向、投量，往往只注重依靠貸款“三查”，對(duì)日常的資料積累和信息收集不夠重視，對(duì)市場(chǎng)狀況、影響因素及變化趨勢(shì)預(yù)見(jiàn)不力，把握不準(zhǔn)，最終導(dǎo)致貸款決策失誤，產(chǎn)生貸款風(fēng)險(xiǎn)。另外，銀行貸款的決策權(quán)常常受到地方政府不正當(dāng)?shù)母深A(yù)，而我國(guó)基層專業(yè)銀行又不是獨(dú)立的法人企業(yè)，當(dāng)來(lái)自行政干預(yù)的政治風(fēng)險(xiǎn)與貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生矛盾時(shí)，往往以貸款風(fēng)險(xiǎn)替代政治風(fēng)險(xiǎn)，犧牲銀行自身利益。因此，商業(yè)銀行在決策行為的不規(guī)范，缺乏獨(dú)立性，也加大了銀行信貸的風(fēng)險(xiǎn)。

第三，貸款“三查”制度執(zhí)行不徹底。雖然各行信貸管理上都強(qiáng)調(diào)“三查”，但往往重貸輕管，由于貸前調(diào)查不細(xì)致、貸中審查執(zhí)行不到位、貸后監(jiān)督不得力而最終流于形式。首先，貸前調(diào)查需要調(diào)查人員深入企業(yè)查帳，核實(shí)相關(guān)數(shù)據(jù)，了解企業(yè)的產(chǎn)品，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及管理等各種情況，通過(guò)大量的數(shù)據(jù)資料進(jìn)行綜合的分析研究，形成客觀、公正、有決策價(jià)值的結(jié)論，它是風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，但有些信貸人員貸前調(diào)查不細(xì)致，只是根據(jù)企業(yè)提供的相關(guān)文字資料進(jìn)行摘錄、整合，作出的結(jié)論使貸款失去了安全性。其次，有些銀行貸中審查執(zhí)行不到位，在貸款發(fā)放過(guò)程中，對(duì)借款人、擔(dān)保人、抵押物、質(zhì)押物等審查不嚴(yán)，造成潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)。例如信貸人員未發(fā)現(xiàn)擔(dān)保人主體資格不符合法律規(guī)定的要求；一些商業(yè)銀行未對(duì)抵押物、質(zhì)押物的合法性、有效性進(jìn)行認(rèn)真的審查等等。最后，貸后監(jiān)督作為風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)環(huán)節(jié)，需要信貸人員深入企業(yè)監(jiān)控其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和資金流向，認(rèn)真分析其貸款風(fēng)險(xiǎn)變化情況?？墒琴J款人員對(duì)不少貸款企業(yè)的后續(xù)管理放松了，貸后檢查表面化，降低了銀行對(duì)這些企業(yè)還貸的可控性。

第四，商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制不健全，忽視對(duì)信貸人員的管理。由于商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制不健全，監(jiān)督執(zhí)行不力，出現(xiàn)違規(guī)帳外經(jīng)營(yíng)。違規(guī)帳外經(jīng)營(yíng)主要采取私設(shè)賬外賬，亂用科目，調(diào)用賬表和繞規(guī)模貸款等形式，并主要投向房地產(chǎn)公司或其他高風(fēng)險(xiǎn)收益領(lǐng)域，是目前商業(yè)銀行信貸管理中的重要問(wèn)題，增加了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

在信貸業(yè)務(wù)管理中，監(jiān)督約束機(jī)制沒(méi)有真正起到作用，致使一些基層行長(zhǎng)權(quán)力過(guò)大，亂批貸款、亂投資、亂擔(dān)保等，出現(xiàn)以權(quán)謀私，發(fā)放“人情貸款”，“關(guān)系貸款” 等不正?，F(xiàn)象。另外，一些銀行信貸人員隊(duì)伍素質(zhì)低下，不能充分意識(shí)到信貸資產(chǎn)存在的各種風(fēng)險(xiǎn)，有的甚至喪失職業(yè)道德，騙取銀行貸款，直接威脅到銀行信貸資產(chǎn)的安全。為了防止信貸風(fēng)險(xiǎn)的形成與累積，保證銀行體系安全穩(wěn)健的運(yùn)行，商業(yè)銀行必須深入了解信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因，對(duì)癥下藥，有效防范和化解銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3、外部環(huán)境的原因

第一，社會(huì)信用環(huán)境不健全。由于我國(guó)的社會(huì)信用體系還未建立，社會(huì)失信現(xiàn)象的發(fā)生，使銀行為確保自身利益不敢輕易發(fā)放貸款，致使“惜貸”現(xiàn)象盛行，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)的加劇。

第二，法律不健全，關(guān)于信貸的法律尚不規(guī)范。我國(guó)已經(jīng)出臺(tái)了《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，《中國(guó)人民銀行法》，《商業(yè)銀行法》，《破產(chǎn)法》等相關(guān)法律法規(guī)，但是關(guān)于信貸的法律還不規(guī)范，內(nèi)容過(guò)于簡(jiǎn)單，實(shí)際操作性較差，有些甚至與國(guó)家的一些政策向悖，致使商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)在發(fā)生糾紛時(shí)得不到有效的保護(hù)，加大了銀行潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

第三，政府行政干預(yù)多。實(shí)證研究證明，地方政府干預(yù)是信貸風(fēng)險(xiǎn)的最主要

原因之一。20世紀(jì)80年代以來(lái)，銀行信貸資金財(cái)政化、資本化現(xiàn)象頻頻出現(xiàn)，商業(yè)銀行成了企業(yè)投資經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際承擔(dān)者。我國(guó)商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)按行政區(qū)劃設(shè)置，各級(jí)銀行都受制于當(dāng)?shù)卣?，這就為政府干預(yù)提供了可能。行政干預(yù)導(dǎo)致銀行貸款自主權(quán)難以落實(shí)，銀行成為供給財(cái)政資金的口袋和企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁的犧牲品。有的地方政府則將地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度的快慢完全寄托于銀行貸款數(shù)量的多寡，為提高任職政績(jī)，地方官員會(huì)千方百計(jì)令銀行放貸，貸款一經(jīng)發(fā)放，銀行就猶如掉進(jìn)了無(wú)底洞，因?yàn)檫@些項(xiàng)目往往由地方財(cái)政支出，而地方財(cái)政每年都在透支，拆東墻補(bǔ)西墻，銀行出于終止貸款會(huì)得不償失的考慮，只能給企業(yè)展期或要求企業(yè)資產(chǎn)重組。地方干預(yù)導(dǎo)致銀行貸出了不少不合規(guī)的款項(xiàng)，加大了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

第四，金融市場(chǎng)發(fā)育遲緩且不規(guī)范使信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生成為必然。一方面，企業(yè)融資渠道狹窄，在直接融資有限的情況下，只好轉(zhuǎn)向銀行貸款；另一方面，居民投資屋門，大量資金已存款儲(chǔ)蓄形式涌入銀行。對(duì)借款人的軟債權(quán)和對(duì)存款人的硬債券，使得銀行成為信貸風(fēng)險(xiǎn)的聚集地，在當(dāng)前我國(guó)信貸衍生工具較為匱乏的條件下，銀行只好被動(dòng)的接收風(fēng)險(xiǎn)。另外，利率自由化進(jìn)程的加快也可能會(huì)使商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)一步下降。目前，我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量低，不良貸款比率問(wèn)題十分突出。為吸引資金，銀行不得不提高存款利率，隨著融資成本的提高，貸款利率也有所上升，大批低風(fēng)險(xiǎn)借款人更傾向于私人金融市場(chǎng)直接融資，這導(dǎo)致大量?jī)?yōu)質(zhì)資金流出銀行，更加大了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

綜合上述商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因分析，商業(yè)銀行急需建立一套防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的綜合管理體系，具體應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手：

1、建立健全信貸專門管理機(jī)構(gòu)

第一，審批部門獨(dú)立。建立獨(dú)立的審批部門，真正落實(shí)信貸審批制度，明確貸款審查部門的工作范圍、工作職責(zé)和工作目標(biāo)，規(guī)范貸款審批部門的工作制度、審批內(nèi)容、審批權(quán)限、審批程序和審批責(zé)任。設(shè)置專業(yè)化程度較高的多個(gè)部門共同負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的組織管理，如信貸政策制定部門、資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)分析部門、業(yè)務(wù)管理部門、風(fēng)險(xiǎn)審查部門、不良貸款處理部門以及系統(tǒng)一體化管理部門等，各部門要分工明確，各司其職，在業(yè)務(wù)上相互溝通、協(xié)作又要互相監(jiān)督。

第二，管理部門獨(dú)立。為提高信貸業(yè)務(wù)審批質(zhì)量，強(qiáng)化信貸審批責(zé)任約束，防范道德風(fēng)險(xiǎn)和能力風(fēng)險(xiǎn)，需要建立獨(dú)立的信貸管理部門。充分發(fā)揮專家審批制度在風(fēng)險(xiǎn)控制中的作用，建立專職貸款審批人制度，對(duì)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行管理。凡有信貸業(yè)務(wù)審批權(quán)的各級(jí)機(jī)構(gòu)，必須配有一定數(shù)量的貸款審批人。貸款審批人以商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)“三性“原則出發(fā)，根據(jù)國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)政策、法律法規(guī)以及信貸經(jīng)營(yíng)策略，審查每一筆待批信貸業(yè)務(wù)的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)及商業(yè)可行性，并根據(jù)該筆信貸業(yè)務(wù)預(yù)計(jì)帶來(lái)的效益和風(fēng)險(xiǎn)匹配程度及風(fēng)險(xiǎn)可控性，決定是否批準(zhǔn)該筆信貸業(yè)

務(wù)。

第三，評(píng)估部門獨(dú)立。貸款風(fēng)險(xiǎn)定期評(píng)估需要獨(dú)立、科學(xué)、客觀地對(duì)每一筆貸款存續(xù)期間的風(fēng)險(xiǎn)狀況作出量化評(píng)估，由獨(dú)立于信貸業(yè)務(wù)部門的評(píng)估部門來(lái)完成，有利于保證貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的客觀性、科學(xué)性、時(shí)效性。

2、建立獨(dú)立的信貸決策體系

建立獨(dú)立的決策體系，實(shí)行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員的垂直管理。參照西方的一些商業(yè)銀行的做法，當(dāng)前應(yīng)進(jìn)一步完善信貸管理委員會(huì)、貸款審查委員會(huì)。信貸管理委員會(huì)負(fù)責(zé)信貸政策、信貸經(jīng)營(yíng)方針的制定等，并根據(jù)分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的成熟程度、業(yè)務(wù)特點(diǎn)及貸款項(xiàng)目大小、貸款決策人資格等，采取分級(jí)授權(quán)方式，授予下一級(jí)行信貸審批權(quán)，行長(zhǎng)處于比較超脫的地位，集中精力從更高層次上把握全行貸款投向投量，掌握全行信貸資產(chǎn)運(yùn)行狀況。如支行信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理由支行信貸主管行長(zhǎng)任命，支行信貸主管行長(zhǎng)由分行信貸主管行長(zhǎng)任命，總行行長(zhǎng)或主管信貸副行長(zhǎng)任命分行信貸主管行長(zhǎng)。在信貸業(yè)務(wù)上，由上級(jí)信貸主管行長(zhǎng)實(shí)現(xiàn)垂直授權(quán)管理，從而使信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員從上而下，享有較強(qiáng)的獨(dú)立性。在具體授權(quán)方面，由于信貸決策可分為程序化決策和非程序化決策，因此，對(duì)于程序化決策權(quán)可以授予個(gè)人，非程序化決策才有必要實(shí)行集體審批。

3、建立客戶經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制度，建設(shè)新型信貸文化

建立客戶經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制度，使客戶經(jīng)理與風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理崗位相分離?？蛻艚?jīng)理的業(yè)績(jī)考核應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)成本的范疇，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理既要考核工作過(guò)程，也要建立相關(guān)的考試和選拔“準(zhǔn)入”制度，同時(shí)要合理界定客戶經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理之間的職責(zé)劃分，做到責(zé)、職、權(quán)相統(tǒng)一。為了有利于客戶經(jīng)理與風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的橫向協(xié)調(diào)，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的考核應(yīng)包括貸款增長(zhǎng)任務(wù)，但重要是考核其資產(chǎn)質(zhì)量任務(wù)完成情況。

要建設(shè)新型的信貸文化。首先，借鑒國(guó)外商業(yè)銀行先進(jìn)的管理理念，如風(fēng)險(xiǎn)管理理念、以客戶為中心的理念和市場(chǎng)營(yíng)銷的理念，并結(jié)合本行的實(shí)際情況，不遺余力地把先進(jìn)的信貸理念傳遞、推廣到每一個(gè)信貸從業(yè)人員。其次，推進(jìn)信貸管理體制改革，加強(qiáng)規(guī)章制度建設(shè)，從制度上保證健康信貸文化的形成。再次，堅(jiān)持“以人為本”，激勵(lì)與約束并重的信貸經(jīng)營(yíng)管理理念，從人與制度上筑起防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的雙重閘門。在加強(qiáng)正面引導(dǎo)和管理的同時(shí)，充分尊重和發(fā)揮員工的能動(dòng)性，可按實(shí)際工作業(yè)績(jī)給予信貸管理人員相應(yīng)審批權(quán)限，每年進(jìn)行一次審定，視情況決定提升或降級(jí)，創(chuàng)造既有壓力又有動(dòng)力的工作環(huán)境。改善商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制考核激勵(lì)機(jī)制，在貸款營(yíng)銷考核中，要重點(diǎn)考核貸款投向和投量的合理性、合規(guī)性和潛在風(fēng)險(xiǎn)性，淡化對(duì)貸款發(fā)放量的考核獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的考核獎(jiǎng)勵(lì)，應(yīng)當(dāng)改為質(zhì)量?jī)?yōu)良的給予重獎(jiǎng)，對(duì)完成清收不良貸款目標(biāo)的不獎(jiǎng)不罰，超額完成清收目標(biāo)的給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，完不成清收目標(biāo)的給予重罰，從而更有效地

促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)安全、健康發(fā)展。

4、完善貸款擔(dān)保制度并使貸款與保險(xiǎn)結(jié)合完善貸款擔(dān)保制度，我們應(yīng)該借鑒美國(guó)的抵押擔(dān)保制度，其抵押擔(dān)保成功之處在于設(shè)定了融資機(jī)構(gòu)和二級(jí)抵押機(jī)構(gòu)，并建立抵押保險(xiǎn)，有效增強(qiáng)了貸款的清償力。因此，在現(xiàn)有的《擔(dān)保法》基礎(chǔ)上，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)盡快健全抵押擔(dān)保制度。首先，應(yīng)培育規(guī)范的抵押品二級(jí)市場(chǎng)，使各種貸款抵押物能夠及時(shí)、順利地變現(xiàn)。其次，可考慮由政府出面組建信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為長(zhǎng)期、大額信貸提供擔(dān)保。最后，國(guó)家應(yīng)規(guī)定在一定金額以上的貸款必須設(shè)定擔(dān)保，銀行可視各個(gè)貸款品種的不同及申請(qǐng)人資信狀況，要求提供合適的擔(dān)保方式，并為擔(dān)保程序進(jìn)行嚴(yán)格的審查。

將貸款與保險(xiǎn)結(jié)合起來(lái)，可降低由于借款人的健康狀況、償還能力的變化而造成的風(fēng)險(xiǎn)。比如，法國(guó)、德國(guó)、加拿大等國(guó)家在開(kāi)展消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)中，都規(guī)定必須購(gòu)買死亡險(xiǎn)，借以減少銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。因此，我國(guó)商業(yè)銀行可將貸款與保險(xiǎn)公司的有關(guān)險(xiǎn)種、產(chǎn)品組合起來(lái)運(yùn)作，如銀行在發(fā)放某些貸款時(shí)，可以要求借款人必須購(gòu)買某種特定保險(xiǎn)，一旦借款人發(fā)生意外，不能償還貸款時(shí)，保險(xiǎn)公司向保險(xiǎn)受益人支付一定金額的保險(xiǎn)賠償金，而這筆賠償金額應(yīng)足以償還銀行貸款本息。這樣，既可以降低銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與信貸風(fēng)險(xiǎn)，又有助于保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。

5、建立科學(xué)的個(gè)人信用評(píng)價(jià)體系

在建立全社會(huì)個(gè)人信用制度和信用檔案的基礎(chǔ)上，各銀行應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和發(fā)展戰(zhàn)略制定具體的個(gè)人信用評(píng)價(jià)體系，以此作為銀行發(fā)放貸款的基本標(biāo)準(zhǔn)，使之從源頭上發(fā)揮防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的作用。信用評(píng)價(jià)體系可采用積分制，具體可分為基本情況評(píng)分、業(yè)務(wù)狀況評(píng)分、特殊業(yè)務(wù)獎(jiǎng)罰分，最后根據(jù)累積積分評(píng)定個(gè)人信用等級(jí)。商業(yè)銀行可以根據(jù)個(gè)人信用狀況規(guī)定不同層次的服務(wù)與優(yōu)惠，還可以通過(guò)在系統(tǒng)內(nèi)交流不良貸款人“黑名單”的形式，禁止其分支機(jī)構(gòu)向不良借款人發(fā)放新的貸款，并采取有效措施及時(shí)收回貸款。

第五篇：商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究

姓名：學(xué)號(hào)：班級(jí)：

摘要：信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的最大的風(fēng)險(xiǎn)，也是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中需要控制的核心要素之一。為了加強(qiáng)信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，提高資產(chǎn)質(zhì)量，防范和化解不良資產(chǎn)是國(guó)有商業(yè)銀行增強(qiáng)贏利能力；提高競(jìng)爭(zhēng)力的重要手段，也是國(guó)有商業(yè)銀行目前的首要任務(wù)之一。因此，在生存中求得發(fā)展，加快建立信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的步伐，是我國(guó)商業(yè)銀行重要發(fā)展戰(zhàn)略之一。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸資產(chǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

長(zhǎng)期以來(lái)，信貸和存款是我國(guó)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)，因此，存貸的利息差成為我國(guó)商業(yè)銀行的主要利潤(rùn)來(lái)源。然而信貸業(yè)務(wù)是存在巨大風(fēng)險(xiǎn)的，信貸風(fēng)險(xiǎn)也是我國(guó)商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。所以，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理成為我國(guó)商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)內(nèi)容，是決定我國(guó)商業(yè)銀行能否健康發(fā)展的關(guān)鍵性因素。

一、當(dāng)前信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問(wèn)題

（一）對(duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與認(rèn)定缺乏科學(xué)性。

對(duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與認(rèn)定，商業(yè)銀行大都采用貸款風(fēng)險(xiǎn)度指標(biāo),而貸款風(fēng)險(xiǎn)度的計(jì)算不確定性因素影響,其準(zhǔn)確性、客觀性也受到影響,進(jìn)而影響到對(duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與認(rèn)定。

1、借款人信用等級(jí)確定難

要科學(xué)測(cè)定借款人信用等級(jí),必須具備三個(gè)前提:一是借款人參評(píng)資料的真實(shí)、準(zhǔn)確、可靠；二是評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)的一致性；三是評(píng)估機(jī)構(gòu)的客觀、公平、公正。但在實(shí)際工作當(dāng)中卻存在著借款人所提供的資料虛假,有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真,同時(shí)由于目前各商業(yè)銀行缺乏統(tǒng)一的信用等級(jí)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn),造成同一借款人的同一資料由于指標(biāo)設(shè)置與評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)不同而得出不同的信用等級(jí)評(píng)定結(jié)果,誰(shuí)是誰(shuí)非,難以定論。加之目前我國(guó)信用等級(jí)的評(píng)定主要由銀行一家來(lái)判定,而不是獨(dú)立的中介評(píng)估機(jī)構(gòu),評(píng)定結(jié)果很難保證客觀、公平、公正。

2、銀行采用的貸款方式失之偏頗

盡管近年來(lái)商業(yè)銀行為避免風(fēng)險(xiǎn),基本杜絕了信用貸款的發(fā)放,但來(lái)自銀行內(nèi)部人員的違規(guī)操作,違規(guī)貸款如人情、介紹、擔(dān)保、跨區(qū)、越權(quán)貸款并不罕見(jiàn),其風(fēng)險(xiǎn)較之于信用貸款并不低。擔(dān)保貸款則是由借款人提供一定的擔(dān)保,如保證、抵押、質(zhì)押擔(dān)保而發(fā)放的貸款,相對(duì)于信用貸款,其風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低。但是,分析銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因,保證擔(dān)保貸款往往因銀行難以從追究保證人連帶責(zé)任中得到補(bǔ)償而形成風(fēng)險(xiǎn),抵(質(zhì))押貸款又由于我國(guó)評(píng)估機(jī)構(gòu)剛剛建立,內(nèi)部制度不太健全,評(píng)估機(jī)構(gòu)強(qiáng)調(diào)服務(wù)收費(fèi)多,而充分發(fā)揮自身剛性監(jiān)管職能少,使得大多數(shù)的抵(質(zhì))押擔(dān)保流于形式,銀行難以獲得有效的抵(質(zhì))押物,即使擁有抵(質(zhì))押物又難以變現(xiàn)。票據(jù)貼現(xiàn)相對(duì)前兩種貸款方式而言具有金額確定、容易轉(zhuǎn)讓、風(fēng)險(xiǎn)低等特點(diǎn)而受到銀行首肯,但由于其在整個(gè)信貸總量中占比較低,對(duì)防范化解信貸風(fēng)險(xiǎn)未能起到舉足輕重的作用。

3、信貸資產(chǎn)劃分標(biāo)準(zhǔn)缺乏科學(xué)性

《貸款通則》中將銀行信貸資產(chǎn)劃分為四類,即正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款。上述劃分,除了呆賬貸款存在相對(duì)硬性的標(biāo)準(zhǔn)之外,其它三類的劃分更多地強(qiáng)調(diào)了借款人的借款期限。單一的時(shí)間劃分,導(dǎo)致了銀行信貸資產(chǎn)占用形態(tài)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的失真。有些貸款雖屬正常,而企業(yè)經(jīng)營(yíng)虧損,難以為繼,面臨關(guān)停倒,事實(shí)上貸款已是呆滯、呆賬；有些貸款雖屬不良占用形態(tài),但企業(yè)仍處于正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀態(tài),貸款并未形成風(fēng)險(xiǎn),可能是企業(yè)一時(shí)資金周轉(zhuǎn)不靈,甚至是銀行人為發(fā)放短期限貸款所致,事實(shí)上貸款當(dāng)屬正常狀態(tài)。尤其是銀行幾次不良貸款劃分標(biāo)準(zhǔn)的變更,使得銀行信貸資產(chǎn)占用形態(tài)已是面目全非,特別是一些銀行為了完成不良貸款下降任務(wù),人為調(diào)賬,改數(shù)字,以此為據(jù)來(lái)評(píng)價(jià)信貸風(fēng)險(xiǎn),其可信度可想而知。

（二）國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系不健全，風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)不完善

國(guó)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制大多數(shù)還停留在合規(guī)檢查的范疇，風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部監(jiān)控程度還不能與風(fēng)險(xiǎn)程度相匹配，具體表現(xiàn)在：一是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)存在時(shí)滯現(xiàn)象，控制效果不明顯。從發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)到對(duì)風(fēng)險(xiǎn)做出反映并采取措施再到最后產(chǎn)生效果都存在著時(shí)滯的現(xiàn)象，滯后性的存在使得銀行不能及時(shí)采取有效的措施來(lái)化解信貸風(fēng)險(xiǎn)；二是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控手段單一，監(jiān)控系統(tǒng)存在漏洞。國(guó)有在信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理方面更多地采用定性分析的方法，難以從總體上測(cè)量和把握風(fēng)險(xiǎn)狀況。同時(shí)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)分析主要停留在傳統(tǒng)的比例分析階段，缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)量化測(cè)量工具，這在很大程度上限制了人們對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)見(jiàn)，降低了銀行對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的事前控制和應(yīng)對(duì)能力。

（三）貸款結(jié)構(gòu)不合理，信貸風(fēng)險(xiǎn)集中程度高

目前國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)行的是以行業(yè)為主要導(dǎo)向的信貸政策指引，不能有效地達(dá)到優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的目的。近年來(lái)，銀行的貸款多集中于房地產(chǎn)業(yè)、制造業(yè)、通訊業(yè)及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，這類企業(yè)一般既處于高增長(zhǎng)的行業(yè)，又具有行業(yè)領(lǐng)先地位和較高的市場(chǎng)占有率，利潤(rùn)率高而風(fēng)險(xiǎn)低。這類客戶中有相當(dāng)一部分受到國(guó)家或地方政府的重點(diǎn)扶持，資金供給大于需求，往往會(huì)導(dǎo)致貸款隱性成本高且定價(jià)低，一旦形成風(fēng)險(xiǎn)則呈集中暴露趨勢(shì)，并且在不良資產(chǎn)處置過(guò)程中會(huì)因受政策影響難以取得實(shí)效。

（四）客戶信貸信息管理系統(tǒng)和信用評(píng)估機(jī)制不夠完善

國(guó)有商業(yè)銀行已經(jīng)基本完成了數(shù)據(jù)信息的集中，初步建成了信貸風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)，但國(guó)內(nèi)各主要商業(yè)銀行之間的信息還不能完全實(shí)現(xiàn)協(xié)調(diào)和共享，一些重要的內(nèi)部信息仍無(wú)法通過(guò)信息系統(tǒng)完全真實(shí)的公布出來(lái)。國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)客戶的信用評(píng)估主要是根據(jù)客戶過(guò)去的經(jīng)營(yíng)狀況，通過(guò)定量和定性相結(jié)合的方法綜合評(píng)價(jià)其信用等級(jí)，而對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)分析缺乏使用科學(xué)的測(cè)量工具，如：統(tǒng)計(jì)分析和人工智能等。這樣使得銀行不能合理有效地利用數(shù)據(jù)庫(kù)資源和人工智能技術(shù)來(lái)獲取信貸信息中隱含的各種消息，降低銀行貸款的質(zhì)量。

二、關(guān)于國(guó)有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

（一）轉(zhuǎn)變風(fēng)險(xiǎn)防范觀念,建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度

一是建立以風(fēng)險(xiǎn)控制為目標(biāo),防范風(fēng)險(xiǎn)與轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)管理制度,借鑒西方銀行先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)控制方法和經(jīng)驗(yàn)確定貸款風(fēng)險(xiǎn)衡量標(biāo)準(zhǔn),使每一筆貸款都能置于銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督之下,及早發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的征兆,采取措施,控制風(fēng)險(xiǎn)；二是建立健全銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警預(yù)報(bào)機(jī)制,加強(qiáng)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)考核力度,認(rèn)真做好企業(yè)信息反饋工作。銀行要采用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)技術(shù)建立企業(yè)檔案查詢系統(tǒng),連續(xù)記錄企業(yè)基本生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、貸款使用情況、經(jīng)濟(jì)效益情況,根據(jù)監(jiān)測(cè)信息隨時(shí)進(jìn)行電腦分析, 及早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭,提出預(yù)警信息,采取防范化解風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策；三是對(duì)歷史遺留問(wèn)題,實(shí)行新老劃斷,分類管理。對(duì)過(guò)去的貸款,凡沒(méi)有辦理合法有效的抵(質(zhì))押或擔(dān)保手續(xù)的,要對(duì)照《擔(dān)保法》采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施,努力把風(fēng)險(xiǎn)降到最低限度；對(duì)新發(fā)放貸款,要嚴(yán)格貸款管理與發(fā)放程序,明確第一責(zé)任人,實(shí)行連帶責(zé)任與永久責(zé)任制,堅(jiān)持誰(shuí)調(diào)查誰(shuí)負(fù)責(zé),誰(shuí)放款誰(shuí)收回的原則,堅(jiān)決卡住風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的源頭,把風(fēng)險(xiǎn)消滅于萌芽之中。

（二）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的健全

風(fēng)險(xiǎn)管理體系是否健全有效是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的重要標(biāo)志。一般來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)該包括風(fēng)險(xiǎn)管理 組織體系、政策體系、決策體系、評(píng)價(jià)體系等內(nèi)容。

1、組織體系的調(diào)整

首先是要適應(yīng)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，逐步建立董事會(huì)管理下的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。其次，在風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行層面，要改變行政管理模式，逐步實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)管理過(guò)程的扁平化。

2、政策體系的調(diào)整

風(fēng)險(xiǎn)管理政策體系是一個(gè)完整的有機(jī)整體，應(yīng)該涵蓋所有的業(yè)務(wù)和領(lǐng)域，每個(gè)業(yè)務(wù)部門和地區(qū)都必須執(zhí)行，不應(yīng)存在政策制度的“死角”。

3、決策體系的調(diào)整

風(fēng)險(xiǎn)管理決策體系的核心是堅(jiān)持公正和透明原則。科學(xué)的決策體系不可能杜絕所有的風(fēng)險(xiǎn)，但可以通過(guò)決策程序的民主化和科學(xué)化杜絕“反程序”操作，實(shí)現(xiàn)決策水平的提升。

4、評(píng)價(jià)體系的調(diào)整

風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度要適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展和變化的需要，就必須建立風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)價(jià)體系，在事后對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性和科學(xué)性進(jìn)行檢查和回顧。評(píng)價(jià)體系要以風(fēng)險(xiǎn)和收益的量化為基礎(chǔ)，要以資產(chǎn)質(zhì)量和資本回報(bào)率為主要內(nèi)容，降低不良資產(chǎn)的比率，提高資本回報(bào)率。同時(shí)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、風(fēng)險(xiǎn)決策過(guò)程進(jìn)行“回頭看”，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，并據(jù)以調(diào)整人員、改進(jìn)流程、加強(qiáng)管理。

（三）加大對(duì)中小企業(yè)的信貸投入

目前銀行貸款集中投向少數(shù)大型企業(yè)和少數(shù)項(xiàng)目，尤其是財(cái)政刺激項(xiàng)目。例如，中長(zhǎng)期貸款主要支持國(guó)家項(xiàng)目，票據(jù)融資大多面向信用好的大企業(yè)。中小企業(yè)獲得的信貸投入量很少，融資難度高。銀行可以在規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上加快對(duì)資金需求大、具有較好發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)客戶的信貸投入，開(kāi)發(fā)新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，這不僅有利于企業(yè)的自身發(fā)展，也利于銀行分散集中風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，對(duì)中小企業(yè)的信貸投入應(yīng)順應(yīng)中國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)換代，加大對(duì)中小企業(yè)的技術(shù)改造、節(jié)能減排、發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的信貸支持，實(shí)現(xiàn)銀行和企業(yè)雙贏的發(fā)展局面。

（四）加強(qiáng)客戶信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)，完善客戶征信體系

銀行可以在現(xiàn)有基礎(chǔ)上，根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展的需要，不斷增添客戶新的信用信息記錄，完善和充實(shí)現(xiàn)有數(shù)據(jù)庫(kù)，使征信體系真正發(fā)揮其重要作用。對(duì)此，人民銀行不僅要與各商業(yè)銀行建立相關(guān)的信用信息協(xié)調(diào)機(jī)制，而且要不斷與政府等其他機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作，完善信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)。同時(shí)商業(yè)銀行對(duì)客戶資料的采集可以從以下幾個(gè)方面入手：一是反映客戶自身經(jīng)營(yíng)狀況的財(cái)務(wù)信息，主要有資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表等；二是客戶的非財(cái)務(wù)信息，主要包括客戶基本面信息、合同信息、賬務(wù)信息、清償信息等；三是進(jìn)一步采集非銀行機(jī)構(gòu)的信息，如中小企業(yè)信息，為中小企業(yè)建立信用檔案；四是建立建全個(gè)人征信體系，進(jìn)一步提高個(gè)人征信系統(tǒng)的使用效率，切實(shí)防范個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)。

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