第一篇：房地產(chǎn)金融 復(fù)習(xí)題

模擬試題

一、單項選擇題(共50題，每題1分。每題的備選項中，只有1個最符合題意。)

l.住房公積金的管理機構(gòu)是()，這樣既保證了住房公積金的運用安全，又可實現(xiàn)合理增值。A．中國人民銀行

B．住房公積金管理委員會

c．省、市人民政府建設(shè)行政主管部門D．住房公積金管理中心

2．房地產(chǎn)抵押貸款保險的目的是保護()。A．抵押人的利益B．保險機構(gòu)的利益c．放款機構(gòu)的利益D．開發(fā)商的利益

3．有一房主向甲保險公司投保該房屋火災(zāi)保險，保險金額是80萬元，同日向乙保險公司投保該房屋火災(zāi)保險，保險金額為180萬元，其房屋價值為250萬元。若發(fā)生火災(zāi)事故，被保險人最多能得到()萬元損失賠償。

A．80B．180C．250 D．260

4．()年國務(wù)院頒布了《住房公積金管理條例》，對住房公積金作了明確的規(guī)定，包括住房公積金的繳存、提取、使用管理和監(jiān)督等內(nèi)容。住房公積金制度已被實踐證明是一種成功的社會綜合保障制度。

A．1997B．1998C．1999 D．2000

5．在貸款合同期內(nèi)，由于市場利率變動而導(dǎo)致借款人提前償還貸款，發(fā)生理性違約，貸方會因此遭受損失而形成()。

A．流動風(fēng)險B．違約風(fēng)險c．利率風(fēng)險D．提前還款風(fēng)險

6．在房地產(chǎn)抵押貸款中最常用的抵押貸款付款方式是()。

A．固定利率抵押貸款B．可變利率抵押貸款c．等本還款抵押貸款D．等額還款抵押貸款 7．房地產(chǎn)抵押貸款是房地產(chǎn)金融的主要內(nèi)容，而()是規(guī)避房地產(chǎn)貸款風(fēng)險的有效手段，也是房地產(chǎn)金融的主要特征。

A．政策性B．安全性c．房地產(chǎn)保險D．證券化

8．我國專業(yè)銀行房地產(chǎn)信貸部信貸資金的主要來源是()。

A．借人資金B(yǎng)．銀行存款c．自有資金D．同業(yè)往來資金

9．某人申請住房貸款12萬元，貸款期10年，貸款月利率0．5％，采用每月等額償還本息法歸還，每月應(yīng)歸還貸款本息為()元。

A．1268B．1293C．1332．D．142310．()是房產(chǎn)保險人與投保人之間簽訂的正式保險合同，是最完整的保險合同形式。

A．批單B．保險單c．保險憑證一D．投保單 11．個人住房擔(dān)保貸款為組合貸款的，抵押人在辦理抵押物財產(chǎn)保險時應(yīng)明確()為保險的第一受益人。

A．抵押權(quán)人B．商業(yè)銀行

c．貸款委托人D．住房公積金貸款委托人 12．被保險房屋發(fā)生保險事故是由“第三者”造成的，保險人可以先按合同向投保人賠償，然后代表投保人向“第三者”行使索賠權(quán)，這種權(quán)利稱為()。

A．間接索賠權(quán)B．后續(xù)求償權(quán)C．代替求償權(quán)D．代位求償權(quán)

13．繳存住房公積金的職工，在購買自住商品房時，可向住房公積金管理中心申請住房公積金貸款，中心應(yīng)當(dāng)自申請受理之日起()日內(nèi)作出準(zhǔn)予貸款或不準(zhǔn)貸款的決定，并通知申請人。

A．5B．10C．15 D．30

14．住房公積金增值收益用于建立住房公積金貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金的比例不得低于()，具體比例由各省、自治區(qū)、直轄市財政廳確定。

A．40％B．50％C．60％D．70％

15．()債券的缺點是籌集資金有限，所涉及的事物很復(fù)雜，如果債券級別不高，則容易導(dǎo)致債券發(fā)行失敗。

A．直接發(fā)行B．私募發(fā)行C．間接發(fā)行D．公募發(fā)行

16．在房地產(chǎn)抵押貸款的抵押期內(nèi)，抵押品使用權(quán)歸屬()，但未經(jīng)()同意，不得變賣抵押品。

A．抵押人，抵押權(quán)人B．抵押人，抵押人C．抵押權(quán)人，抵押人D．抵押權(quán)人，抵押權(quán)人 17．房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營企業(yè)利用債券融人資金所發(fā)行的是公司債券，公司債券一般都采用()的方式。

A．直接發(fā)行B．私募發(fā)行c．間接發(fā)行D．公募

發(fā)行

18．房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)普遍采用的融資方式是()。A．證券投資B．發(fā)行股票c．抵押貸款D．發(fā)行

債券

19．以房地產(chǎn)為抵押品進行的貸款，其資金大多用于土地和房屋的購置、開發(fā)、改良、建設(shè)等，投資資金量大，投資價值的回收需要更長時間。因此我國住房抵押貸款的最高年限為()年。

A．20B．C．30 D．40

20．職工住房公積金按月繳存到住房公積金管理中心委托的銀行所設(shè)立的住房公積金專戶，職工和單位住房公積金的繳寸比例均不得低于職工上一年月平均工資的()％。

A．3B．5C．6 D．8

21．房地產(chǎn)金融機構(gòu)可以直接向國外金融市場借款，世界銀行最長貸款期可達()年，但需由國家或地方政府做擔(dān)保。

A．10B．15C．20 D．25

22．新設(shè)立的單位應(yīng)當(dāng)自設(shè)立之日起3d日內(nèi)到住房公積金管理中心辦理住房公積金繳存登記，并自登記之日起()日內(nèi)持住房公積金管理中心的審核文件，到受托銀行辦理住房公積金賬戶設(shè)立手續(xù)。

A．10B．C．30 D．40

23．職工持證明向住房公積金管理中心申請?zhí)崛∽》抗e金，中心應(yīng)當(dāng)自受理之日起()日內(nèi)作出準(zhǔn)予提取或不準(zhǔn)提取的決定，并通知申請人。

A．3B．5C．7 D．10

24．職工、單位對住房公積金賬戶內(nèi)的存儲余額有異議，可申請受委托銀行復(fù)核。對復(fù)核結(jié)果有異議時，可申請住房公積金管理中心重新復(fù)核，受委托銀行、住房公積金管理中心應(yīng)當(dāng)自收到申請之日起()日內(nèi)給予書面答復(fù)。

A．5B．10C．15 D．30

25．土地債權(quán)人交給債務(wù)人到期索還債款權(quán)利的證明書是()，是房地產(chǎn)證券的一種，一般通過房地產(chǎn)金融機構(gòu)發(fā)行，采用抵押借款方式，它是政府授予房地產(chǎn)金融機構(gòu)的一種特權(quán)。

A．金融債券B．土地證券C．土地股票D．土地債券

26．從資金來源看，住房公積金貸款是一種()。A．信用貸款B．基金貸款c．委托貸款D．無息貸款

27．房地產(chǎn)債券一般發(fā)行()債券。

A．長期B．中長期C．中短期D．短期 28．個人住房貸款期限在一年以上，貸款期間遇法定利率調(diào)整，貸款利率()。

A．自法定利率調(diào)整的次月起調(diào)整B．自法定利率調(diào)整的當(dāng)月起調(diào)整：

c．從次年起按新的利率調(diào)整D．未歸還部分按利率

調(diào)整

29．抵押貸款發(fā)放額度與抵押價值相比通常為()。A．50％B．60％C．70％D．80％ 30．房地產(chǎn)金融市場的金融工具是指()。，A．金融市場的管理法規(guī)

B．可以保證資金流通的物質(zhì)資料

C．可以在市場上跟貨幣進行交易的各種契約·D．運載貨幣資金的各種交通工具及其輔助條件 31．()是指房地產(chǎn)公司委托證券公司發(fā)行證券。A．房地產(chǎn)證券的直接發(fā)行B．房地產(chǎn)證券的間接發(fā)行C．房地產(chǎn)證券的余額包銷D．房地產(chǎn)證券的全額包銷 32．下列不屬于房地產(chǎn)債券融資的有()。

A．公司債券B．資產(chǎn)債券c．金融債券D．政府

債券 33．我國證券市場的主管機構(gòu)是()。

A．證監(jiān)會B．證券交易所c．律師事物所D．政府主管部門

34．()是房地產(chǎn)保險投保人、保險人在意思表達一致基礎(chǔ)上的法律行為。

A．房地產(chǎn)保險合同的變更B．房地產(chǎn)保險合同的終止c．房地產(chǎn)保險合同的履行D．房地產(chǎn)保險合同的訂立 35．我國目前已形成以()為主的房地產(chǎn)金融體系。A．投資公司B．證券公司

c．政府主管部門D．各商業(yè)銀行房地產(chǎn)信貸部 36．()是房地產(chǎn)金融的主要內(nèi)容。A．房地產(chǎn)銷售貸款B．房地產(chǎn)抵押貸款c．房地產(chǎn)租售貸款D．房地產(chǎn)租賃貸款

37．()是指為房地產(chǎn)抵押貸款雙方提供專業(yè)服務(wù)的機

構(gòu)。A．貸款機構(gòu)B．中介服務(wù)機構(gòu)

c．擔(dān)保和保險機構(gòu)D．政府有關(guān)機構(gòu) 38．房地產(chǎn)保險產(chǎn)生的直接原因是()。A．房地產(chǎn)價值高B．房地產(chǎn)壽命期長

c．房地產(chǎn)面臨的風(fēng)險大D．房地產(chǎn)是基本生產(chǎn)生活必需品

39．進行房屋投保時，被保險房屋的價值()。A．由保險機構(gòu)認定B．根據(jù)市場價值確定c．根據(jù)購買時價值確定D．由專業(yè)評估機構(gòu)經(jīng)評估

確定

40．住房公積金在本質(zhì)上是一種()。A．信托貸款B．按揭貸款c．信用貸款D．基金貸款

41．在信托關(guān)系中，應(yīng)當(dāng)有能力對信托產(chǎn)品進行管理或處理的主體是()。

A．收益人B．委托人c．受托人D．財產(chǎn)所有者

42．受風(fēng)險不同的影響，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)發(fā)行的債券利息率一般應(yīng)()政府債券的利息率。

A．高于B．低于C．等于D．不高于 43．()是在保險單或保險憑證未出具之前，房地產(chǎn)保險人或保險代理人向房產(chǎn)投保人簽發(fā)的證明房產(chǎn)保險人已經(jīng)承保的書面證明。

A．投保單B．批單c．暫保單D．保單 44．房地產(chǎn)金融機構(gòu)有時之所以要主動負債的原因是()。

A．穩(wěn)定金融秩序B．減少貨幣流通量

c．為滿足貸款人的需要D．?dāng)U大經(jīng)營規(guī)模、增強信貸能力

45．以房屋作為標(biāo)的物的保險是一種()。A．財產(chǎn)保險B．信用保險c．實物保險D．價值保險

46．以房地產(chǎn)作為抵押物進行貸款時，必須簽訂抵押合同，抵押合同應(yīng)采用()。

A．書面或口頭形式B．書面形式

c．有雙方確定的任何形式D．由房地產(chǎn)管理部門指定的形式

47．我國的住房公積金制度是配合城鎮(zhèn)住房制度改革進行的制度性安排，已成為住房金融體系的重要組成部分，屬于()。

A．商業(yè)性住房金融．B．福利性住房金融c．政策性住房金融D．保障性住房金融48．()年我國率先在上海實行住房公積金制度。A．1991B．1992C．1993 D．199549．由于抵押物產(chǎn)權(quán)問題而產(chǎn)生的風(fēng)險是()。A．抵押物價格風(fēng)險B．抵押物風(fēng)險c．抵押物產(chǎn)權(quán)風(fēng)險D．抵押物違約風(fēng)險

50．新加坡中央公積金的儲蓄利率和貸款利率采取()的形式。

A．固定利率B．浮動利率c．自有利率D．銀行利率

二、多項選擇題(共30題，每題2分。每題的備選項中，有2個或2個以上符合題意，至少有1個錯項。錯選，本題不得分；少選，所選的每個選項得0．5分。)

1．以房地產(chǎn)作為抵押物進行貸款時，在()的情況下，貸款人可對借款人追究違約責(zé)任。

A．借款人按期歸還借款本息

B．借款人擅自改變貸款用途而挪用貸款

c．借款人未經(jīng)貸款人同意，將設(shè)定抵押權(quán)的財產(chǎn)出售D．借款人未經(jīng)貸款人同意，將設(shè)定抵押權(quán)的財產(chǎn)租賃E．設(shè)定抵押權(quán)的財產(chǎn)遭受臺風(fēng)等自然災(zāi)害而破損 2．房地產(chǎn)股票、債券的發(fā)行方式按有無中介機構(gòu)參與，．分為直接發(fā)行和間接發(fā)行，房地產(chǎn)證券的間接發(fā)行是指房地產(chǎn)公司委托證券公司發(fā)行證券，發(fā)行方式可以分為()。

A．代銷B．分銷c．全額包銷D．余額包銷E．余額代銷

3．股票是股份有限公司發(fā)給股東證明其資本所有權(quán)的證書或憑證，相對于其他融資方式，房地產(chǎn)股票融資的特點包括()。

A．降低房地產(chǎn)開發(fā)融資成本

B．促使房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)提高資金使用效益

c．發(fā)行房地產(chǎn)企業(yè)股票可以在短時間內(nèi)籌集到房地產(chǎn)開發(fā)所需資金

D．房地產(chǎn)開發(fā)投資計劃性強，與人民生活息息相關(guān)，投資回報率穩(wěn)定，風(fēng)險較小

E．以上均是

4．房地產(chǎn)保險合同終止是指保險合同成立后因法定或約定的事由出現(xiàn)而使房地產(chǎn)保險合同當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)消滅的法律事實，包括出現(xiàn)下列()情況，房地產(chǎn)保險合同終

止。

A．自然終止B．履約終止C．合同無效D．合同解除E．變更終止

5．保險責(zé)任是房地產(chǎn)保險人根據(jù)保險合同的規(guī)定承擔(dān)房地產(chǎn)被保險人經(jīng)濟損失補償或人身保險金給付的責(zé)任，房地產(chǎn)保險責(zé)任包括()。

A．責(zé)任賠償B．費用負擔(dān)C．保險金給付D．損害賠償E．人道主義賠償

6．房地產(chǎn)保險的保險費是投保人按一定的保險條件，取得保險人的保障，向保險人交付的價金，而制定房地產(chǎn)保險費率應(yīng)遵循的原則有()。

A．保證償付能力的原則B．促進防災(zāi)防損的原則c．誠實信用的原則D．費率相對穩(wěn)定的原則E．公平合理的原則

7．投保人在辦理房屋投保手續(xù)時，應(yīng)一次性交清保險費，保險費是保險合同生效的重要因素，保險費數(shù)額取決于()。

A．保險費率B．保險期限c．保險金額D．保險種類E．保險標(biāo)的物類型

8·已經(jīng)投保的房屋，遭到下列()情況時，保險公司應(yīng)予以賠償。

A．地震B(yǎng)．火災(zāi)燒毀c．戰(zhàn)爭破壞D．泥石流沖毀E．核反應(yīng)污染

9·：直轄市和省、自治區(qū)人民政府所在地的市以及其他設(shè)區(qū)的市，應(yīng)當(dāng)設(shè)立住房公積金管理委員會，住房公積金管理委員會需履行的職責(zé)有()。

A．負責(zé)住房公積金的核算

B．負責(zé)住房公積金的保值和歸還c．確定住房公積金的最高貸款額度

D．編制、執(zhí)行住房公積金的歸集、使用計劃

E．根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，擬訂住房公積金的具體繳存比例

10·住房公積金制度在推動住房制度改革、加快租房建設(shè)，擴大住房需求等方面發(fā)揮巨大作

用，表現(xiàn)為()。A．有利于籌集建房資金

B．轉(zhuǎn)變職工住房狀況，防范房地產(chǎn)住房危機C．促進住房消費的增長，活躍住房消費市場

D、推進住房分配貨幣化進程，提高職工買房的支付能力E·有利于引導(dǎo)居民調(diào)整不合理的家庭生活消費結(jié)構(gòu)，抑制通貨膨脹

11·繳存住房公積金的職工在()情況下，可以提取職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲余額。

A．離休、退休的B．償還購房貸款本息的C·建造、翻造、裝修自住住房的D．房租超出家庭工資收入規(guī)定比例的E．戶口遷移所在的市、縣或者出境定居的．

12．從嚴格意義上來說，房地產(chǎn)保險可按保險對象劃分為()。

A．房地產(chǎn)價值保險B．房地產(chǎn)人身保險c．房地產(chǎn)責(zé)任保險D．房地產(chǎn)財產(chǎn)保險E．以上均是

13·下列()等事故發(fā)生時，所造成的損失由保險公司負責(zé)賠償?shù)碾U種為房地產(chǎn)財產(chǎn)損失保險。

A．暴雨B．暴風(fēng)c．火災(zāi)D．遭竊E．爆

炸

14·我國的住房公積金是國家機關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位及其在職職工繳存的長期住房儲金，歸職工個人所有，并具有()的特點。

A·自覺性B．專用性c．福利性D．強制性E．互助性

15·可變利率抵押貸款是按照借貸雙方約定的條件，貸款利率隨市場利率指數(shù)變化的抵押貸款，可變利率抵押貸款利率由()組成。

A．加成利率B．附加利率

c．市場浮動利率D．固定利率指標(biāo)E．市場利率指標(biāo)’

16．根據(jù)風(fēng)險成因來劃分，房地產(chǎn)住房抵押貸款風(fēng)險可分為()。

A．利率風(fēng)險B．信用風(fēng)險

c．貸款條件風(fēng)險．D．抵押物處分風(fēng)險E．抵押物價格風(fēng)險

17．根據(jù)《城市房地產(chǎn)抵押管理辦法》，不得設(shè)定抵押的財產(chǎn)有()。

A．已依法公告列入拆遷范圍的房地產(chǎn)B．抵押人所有的機器、交通運輸工具和其他財產(chǎn)c．列入文物保護的建筑物和有紀念意義的其他建筑物D．用于教育、醫(yī)療、市政等公共福利事業(yè)的房地產(chǎn)E．抵押人所有的房屋和其他地上定著物以及抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒灘等荒地的土地使用權(quán)

18．房地產(chǎn)抵押貸款的利率由()等組成。A．貸款期限B．承擔(dān)的風(fēng)險C．資金利用率D．資金的投資收益E．安排抵押貸款所發(fā)生的運營成本

19．下列()屬于房地產(chǎn)抵押貸款市場的參與者。

A．保險公司B．商業(yè)銀行

C．信托公司D．律師事務(wù)所．E．政府有關(guān)機構(gòu)

20．下列說法錯誤的是()。

A．每一個職工只能有一個住房公積金賬戶

B．單位應(yīng)當(dāng)于每月發(fā)放職工工資之日起10日內(nèi)將單位繳存的和為職工代繳的住房公積金匯繳到住房公積金專戶內(nèi)

C．單位新調(diào)入的職工從調(diào)入單位發(fā)放工資之日起繳存住房公積金，月繳存額為職工本人當(dāng)月工資乘以職工住房公積金繳存比例

D．新參加工作的職工從參加工作的當(dāng)月起開始繳存住房公積金，月繳存額為職工本人當(dāng)月工資乘以職工住房公積金繳存比例

E．單位應(yīng)自單位合并、分立、撤銷、解散或破產(chǎn)之日起30日內(nèi)由原單位或者清算組織到住房公積金管理中心辦理變更或者注銷登記‘

21．房地產(chǎn)信托投資實際上是信托機構(gòu)投資房地產(chǎn)的投資活動，可采取的投資方式有()。

A．購買房地產(chǎn)證券B．投資住房基金

c．發(fā)放房地產(chǎn)抵押貸款D．獨自直接投資房地產(chǎn)E．與房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)聯(lián)合投資

22．銀行吸納的存款是房地產(chǎn)金融機構(gòu)信貸資金的基本來源和主體，銀行存款可分為()。

A．企業(yè)存款B．本幣存款c．外幣存款D．個人存款E．基金存款

23·房地產(chǎn)金融是指為房地產(chǎn)生產(chǎn)、流通、消費而籌集、融通、清算資金的所有金融行為的總稱，其主要特征包括()。

A．宏觀性B．多樣性C．長期性D．安全性E．風(fēng)險性

24·下列()等國際金融機構(gòu)提供的中長期項目貸款主要用于舊城改造和成片危房的改造，利率比商業(yè)銀行貸款利率低，期限也較長。

A．世界銀行B．亞洲開發(fā)銀行

c．蘇黎世基金組織D．國際貨幣基金組織E．亞洲貨幣基金組織

25．對房地產(chǎn)金融機構(gòu)而言，信貸資金的采源主要由()組成。

A．主動負債B．基本建設(shè)撥款C．借入資金D．國家貸款

E．同業(yè)往來資金

26．從經(jīng)濟適用住房的經(jīng)濟屬性看，經(jīng)濟適用住房是一種()。

A．福利房B．商品房c．微利房D．集資建房

E．面向中低收人家庭出售的住房

27．下列屬于房地產(chǎn)金融的業(yè)務(wù)種類的是()。A．房地產(chǎn)信托B．房地產(chǎn)股票c．住房儲蓄業(yè)務(wù)D．房地產(chǎn)抵押貸款E．房地產(chǎn)開發(fā)與經(jīng)營貸款

28·如果允許()參與到房地產(chǎn)金融市場體系中，將有利于整個房地產(chǎn)風(fēng)險的分散。

A．保險公司B．律師事務(wù)所c．投資基金D．住房公積金E．會計師事務(wù)所

29．房地產(chǎn)保險的作用是()。A．促進住房消費的增長B．意外不幸，實現(xiàn)經(jīng)濟補償

c．增強投保人的信用，促進資金融通D．抑制通貨膨脹

E．為抵押二級市場的發(fā)展提供了堅實的基礎(chǔ)30．保險單的主要內(nèi)容為()。A．投保方式B．保險標(biāo)的c．保險期間D．投保途徑E．保險價值

三、案例分析題(共10題，每題2分。由單選或多選組成。錯選，本題不得分：少選，所選的每個選項得0．5分。)

(一)某單位職工準(zhǔn)備購買一套商品房，用于自住，該職工擁有本人的個人住房公積金賬戶，請回答以下問題。

1．住房公積金的本質(zhì)屬性是()。

A．福利B．獎金c．工資D．勞保2．住房公積金全部歸職工個人所有，計人職工個人的住房公積金賬戶，用于()自住

住房。、A．建造B．翻建C．購買D．小修3．我國的住房公積金繳存比例實行動態(tài)調(diào)整機制，具體繳存比例由城市住房公積金管理委員會擬訂，經(jīng)各級政府審核后，報省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準(zhǔn)后執(zhí)行，一般不得()。

A．低于5％‘B．高于5％C．低于8％D．高于8％

4．住房公積金制度是一種社會綜合保障制度，住房公積金管理費用率是()。

A．[當(dāng)年管理費用支出額÷(住房公積金支出額×住房公積金增值收益率)]~100％

B．[當(dāng)年管理費用支出額÷(住房公積金當(dāng)年歸集額×住房公積金歸集率)]~100％

c．[當(dāng)年管理費用支出額÷(住房公積金當(dāng)年實際繳存額×住房公積金增值收益率)]×100％，D．[當(dāng)年管理費用支出額÷(住房公積金當(dāng)年歸集額×住房公積金增值收益率)]x 100％

5．住房公積金貸款與一般個人住房貸款有()的區(qū)別。A．性質(zhì)和資金來源不同．B．貸款對象有所不同

c．抵押人和貸款風(fēng)險不同D．貸款條件有所不同E．住房公積金貸款利率比個人住房貸款利率優(yōu)惠

一、單項選擇題(50題)

1·D2·C3．C 4．C5．C6．D7．D 8．C9·C10·B．11．D12．D13．C14．C15．A16．A17·C18·B19．C20．B21．D22．B23．A24．A25·D26·C27．A28：C29．C30．C31．B32．B33·A34·D35．D36．B37．B38．C39．D 40．D4l·C 42·A 43．C 44．D 45．A 46．B 47．C 48．A49．C50．A

二、多項選擇題(30題)

1.BC2.ACD3．ABC 4．ABCD5．ABCD6．ABDE 7.ABC 8.BD9．CD10：ACDE11．ABDE12．BCD 13.ABCE 14．BDE15．BE16．BCDE17．ACD18．BDE 19．ABDE 20．BD21．ADE22．ADE23．BCD24．ABD 25.ACE26．BCE27．ACDE28．ACD29．BCE30．BCE

三、案例分析題(10題)

(一)1．C2．ABC’3．A 4．D5．ABDE(二)1．BCD 2．CDE3．ABC 4j D5．ACD

第二篇：房地產(chǎn)金融

摘要：房地產(chǎn)業(yè)和金融業(yè)是相互依存、相互支持、共同發(fā)展的，房地產(chǎn)市場的起伏與房地產(chǎn)金融及相關(guān)政策變動密不可分，我國房地產(chǎn)行業(yè)的問題一定程度上是房地產(chǎn)金融的問題和房地產(chǎn)金融體系的不健全。我國房地產(chǎn)金融存在的問題主要集中表現(xiàn)在融資渠道不合理、房地產(chǎn)金融法制建設(shè)滯后、金融創(chuàng)新緩慢。所以，我們應(yīng)加強國家宏觀調(diào)控，拓寬房地產(chǎn)融資渠道,培育和發(fā)展房地產(chǎn)金融市場，建立個人及企業(yè)信用制度，促進我國房地產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展。關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)金融；融資渠道；制度建設(shè)

一、房地產(chǎn)金融的含義界定

房地產(chǎn)金融是指與房地產(chǎn)投資及開發(fā)經(jīng)營相聯(lián)系的貨幣資金融通活動和房地產(chǎn)金融資產(chǎn)投資活動，是金融業(yè)的重要組成部分，亦為房地產(chǎn)業(yè)及其相關(guān)部門籌集、融通、清算資金并提供相應(yīng)服務(wù)的所有金融行為。其業(yè)務(wù)主要包括房地產(chǎn)資金融通和房地產(chǎn)貸款。我國房地產(chǎn)金融業(yè)是伴隨著社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展而逐步發(fā)展起來的。隨著房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，房地產(chǎn)業(yè)與金融業(yè)之間的滲透和融合也日益加強，由此我國初步形成了房地產(chǎn)金融體系。在房地產(chǎn)開發(fā)、經(jīng)營、管理、消費等各個環(huán)節(jié)，金融機構(gòu)不僅通過貨幣流通和信用渠道，開展各種集資、籌資和融通資金等金融活動，將國家、地方、部門、企業(yè)和個人的資金集中調(diào)配，使之投入到房地產(chǎn)中，從而支撐著房地產(chǎn)業(yè)的繁榮發(fā)展，同時，還通過房地產(chǎn)金融的杠桿作用，承擔(dān)起政府宏觀調(diào)控的職能，并且這種職能隨著房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展越來越顯重要。

二、我國房地產(chǎn)金融風(fēng)險的成因

（一）房地產(chǎn)業(yè)融資結(jié)構(gòu)不合理

我國房地產(chǎn)開發(fā)資金構(gòu)成與國外相比呈現(xiàn)出以下特點：企業(yè)自有資金不足、過分依賴銀行貸款。房地產(chǎn)企業(yè)在資本市場中融資渠道非常狹窄，僅僅限于股市融資，債券市場對于中國的大多數(shù)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)是關(guān)閉的。近幾年，由于利潤的誘惑吸引了眾多企業(yè)涉足房地產(chǎn)市場，但真正能達到上市融資標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)數(shù)量很少。大多數(shù)企業(yè)融資的主要渠道是銀行貸款。單一銀行體系支撐著我國整個房地產(chǎn)金融。全國房地產(chǎn)銀行貸款依賴水平在50%左右，而部分大型城市開發(fā)商對銀行信貸資金的依賴程度已高于80%。銀行實際上直接或間接承受了房地產(chǎn)市場各個環(huán)節(jié)的風(fēng)險，一旦房地產(chǎn)市場中某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，風(fēng)險會向銀行傳遞，帶來逾期貸款和呆滯資金。由于我國金融市場發(fā)展還處于初級階段,間接金融在整個金融市場中還占絕對地位,而資本市場等直接金融發(fā)展卻相對落后,同時國有商業(yè)銀行本身改革還不到位,導(dǎo)致了我國房地產(chǎn)融資渠道單一的問題。房地產(chǎn)金融與房地產(chǎn)業(yè)相互依存，二者的風(fēng)險具有共生性，而我國的房地產(chǎn)業(yè)對銀行信貸的高度依賴性使這種共生特征愈加突出。限制房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展的宏觀調(diào)控政策頻出，銀行將會因客戶的大量違約而陷入資金流動性困境。

（二）房地產(chǎn)金融創(chuàng)新緩慢

目前，我國政府對房地產(chǎn)金融實行嚴格的利率管制，界定了金融機構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營的范圍，使房地產(chǎn)金融創(chuàng)新發(fā)展的空間受到限制。在我國,房地產(chǎn)金融工具品種少，房地產(chǎn)融資渠道狹窄，銀行面臨的流動性風(fēng)險日益突出。另外，房地產(chǎn)消費信貸剛剛起步，貸款品種相當(dāng)匱乏，無論是貸款乘數(shù)、利率水平,還是貸款還款方式，都比較單一，難以滿足不同消費者的需要，阻礙了該業(yè)務(wù)的拓展。尤其是個人住房抵押貸款發(fā)展緩慢,這就更提不上住房抵押貸款證券化了。在我國,由于居民收入過低而無力承擔(dān)貸款中比例過高的首期付款，缺乏對償

還能力的預(yù)期，貸款還貸年限過短，利率檔次過高,還貸方式單一，抵押品保險機制不健全等方面原因，使得中低收入居民的住房還未得以改善。

（三）房地產(chǎn)金融法制建設(shè)滯后, 監(jiān)管和調(diào)控體系不完善

目前，我國房地產(chǎn)金融法規(guī)不夠健全，法制建設(shè)滯后。例如，雖然已出臺了一些涉及房地產(chǎn)抵押貸款的法律，如《民法》、《城市房地產(chǎn)管理法》等，但總的來說住房消費貸款運作的法律環(huán)境不夠完善，有些法律缺乏可操作性，特別是作為住房消費的重要形式即住房按揭貸款，更是缺乏法律方面的保證，這不利于房地產(chǎn)金融的進一步健康發(fā)展。同時，房地產(chǎn)金融也缺乏有效的監(jiān)管體系，除《商業(yè)銀行法》中有關(guān)銀行設(shè)立和資金運用規(guī)定外，對房地產(chǎn)金融機構(gòu)的管理尚無一個明確的專門機構(gòu)，房地產(chǎn)金融業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)范也亟待制定。

（四）房地產(chǎn)金融運作欠效率, 資金投向結(jié)構(gòu)不合理

由于我國房地產(chǎn)金融機構(gòu)不健全，缺乏科學(xué)、合理、規(guī)范的經(jīng)營，使得房地產(chǎn)市場資金的配置效率低下。加之我國金融體制本身的非市場化特征，金融資源并非完全按照市場規(guī)律進行配置，阻礙了社會資金向房地產(chǎn)金融領(lǐng)域的流動，受系統(tǒng)內(nèi)資金供應(yīng)者的經(jīng)濟狀況和儲蓄率的制約，融資數(shù)量有限，難以滿足房地產(chǎn)龐大的資金需求。而另一方面，房地產(chǎn)資金的投向結(jié)構(gòu)卻不夠合理，商業(yè)用房的投資增幅高于住宅投資，經(jīng)濟適用住房建設(shè)投入不足，導(dǎo)致房地產(chǎn)市場出現(xiàn)總量相對不足的結(jié)構(gòu)性失衡。既使得真正有居住需要的、占社會人群大多數(shù)的中低收入居民的有效需求得不到滿足，又造成房地產(chǎn)商盲目開發(fā)，出現(xiàn)房地產(chǎn)供給的結(jié)構(gòu)性過剩，空置率居高不下，資金流通鏈條斷裂。

房地產(chǎn)行業(yè)的資金密集性特征決定了其實質(zhì)上是一個準(zhǔn)金融行業(yè)。近二十年中國房地產(chǎn)市場的發(fā)展顯示，房地產(chǎn)業(yè)和金融業(yè)是相互依存、相互支持、共同發(fā)展的，房地產(chǎn)市場的起伏與房地產(chǎn)金融及相關(guān)政策變動密不可分，中國房地產(chǎn)行業(yè)的問題一定程度上是房地產(chǎn)金融的問題和房地產(chǎn)金融體系的不健全。因此，剖析中國房地產(chǎn)金融風(fēng)險并提出防范對策，是深刻認識房地產(chǎn)市場癥結(jié)，化解房地產(chǎn)金融風(fēng)險,促進房地產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展的關(guān)鍵。

三、防范我國房地產(chǎn)金融風(fēng)險的幾點建議

（一）拓寬房地產(chǎn)融資渠道

拓寬房地產(chǎn)企業(yè)融資渠道的關(guān)鍵在于發(fā)展市場化的直接融資，即是讓投資者直接承擔(dān)產(chǎn)業(yè)風(fēng)險的市場化融資，將過度集中在銀行系統(tǒng)的風(fēng)險分散給全社會共同承擔(dān)。為此，應(yīng)發(fā)展完善適合我國的房地產(chǎn)融資方式。將目前集中的銀行貸款融資轉(zhuǎn)展完善適合我國的房地產(chǎn)融資方式。將目前集中的銀行貸款融資轉(zhuǎn)化到銀行貸款、房地產(chǎn)信托、住房資產(chǎn)證券化等多種融資渠道模式，以擴充開發(fā)企業(yè)和購房者的融資渠道，這是化解房地產(chǎn)金融風(fēng)險的必由之路。在成熟的房地產(chǎn)金融市場上，房地產(chǎn)開發(fā)和個人住房貸款的融資不僅有債權(quán)融資和股權(quán)融資兩種基本形式，而且在債權(quán)融資和股權(quán)融資一級市場以外，存在發(fā)達的證券化二級市場。在這個二級市場上，各種金融創(chuàng)新產(chǎn)生了層出不窮的房地產(chǎn)金融工具，包括投資基金、信托證券、指數(shù)化證券等。通過各種投資者在房地產(chǎn)金融市場上對證券化金融資產(chǎn)的自主購買, 二級市場把集中于房地產(chǎn)信貸機構(gòu)的市場風(fēng)險和信用風(fēng)險有效地分散到整個金融市場的各種投資者中。

（二）加強國家的宏觀調(diào)控和引導(dǎo), 完善房地產(chǎn)金融的法律環(huán)境

建立健全房地產(chǎn)金融方面的法律、法規(guī)，是有效防范金融風(fēng)險的重要前提。我國相關(guān)法制建設(shè)的滯后加大了房地產(chǎn)金融風(fēng)險的防范難度，銀行為確保信貸質(zhì)量，不得不提高貸款條件，在相當(dāng)程度上阻礙了房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。必須加強房地產(chǎn)金融市場的宏觀控制，根據(jù)國內(nèi)國際實際情況，制定適合房地產(chǎn)金融市場不斷發(fā)展的法律、法規(guī), 保證房地產(chǎn)金融市場的健

康發(fā)展，有效控制房地產(chǎn)金融風(fēng)險，為房地產(chǎn)金融的發(fā)展提供有力的法律保障。

（三）加強房地產(chǎn)金融風(fēng)險防范的制度環(huán)境建設(shè)

房地產(chǎn)金融是一個比較特殊的金融領(lǐng)域，世界上很多國家都有專門的金融監(jiān)管部門對其實行風(fēng)險監(jiān)管。我國目前住房金融才剛剛起步，自我約束機制還很不完善，住房金融的潛在風(fēng)險很大，單一的央行監(jiān)管模式難以適應(yīng)現(xiàn)時金融監(jiān)管的要求。因此，我國有必要建立起包括央行、銀監(jiān)會、審計、房管、行業(yè)協(xié)會在內(nèi)，多元化、全方位的房地產(chǎn)金融監(jiān)管體系。

（四）建立個人及企業(yè)信用制度

我國目前還沒有建立個人信用制度，只靠道德約束而沒有經(jīng)濟利益和法律責(zé)任約束。在發(fā)達國家個人信用制度已普遍建立，信用成為個人最有價值的財產(chǎn)，建立一套包括信用檔案制度、信用賬戶制度、信用調(diào)查制度、信用監(jiān)控和評估制度等個人及房地產(chǎn)企業(yè)的信用制度，可以有效地防止“道德風(fēng)險”。在我國可以通過建立個人信用制度，以經(jīng)濟法律的手段形成對個人行為的外部約束力量，使個人違約成本大于收益，降低借款人違約風(fēng)險。如各商業(yè)銀行可采用聯(lián)網(wǎng)方式，對故意違約和采用欺詐手段騙取貸款的借款人在網(wǎng)上公布，并取消其終身貸款資格，而對守約的借款人則可給予信用等級評定，信用等級越高越容易獲得貸款, 而且貸款期限、利率水平也可獲得更多優(yōu)惠。

綜上所述，中國政府一直致力于多層次的、多方位的房地產(chǎn)金融市場體系建設(shè)，我國的房地產(chǎn)金融體系和房地產(chǎn)金融創(chuàng)新產(chǎn)品正在不斷進行完善。2007年金融市場已經(jīng)全面開放，房地產(chǎn)市場除了傳統(tǒng)的銀行資金外，境外基金多渠道進軍內(nèi)地樓市，外資銀行、外來資金成為中國房地產(chǎn)業(yè)新的力量。隨著資本市場的日益復(fù)蘇，人民幣進入升值周期和我國經(jīng)濟的發(fā)展，以及房地產(chǎn)業(yè)的不斷深化發(fā)展及其融資環(huán)境的逐步改善，中國的房地產(chǎn)融資市場一定會步入一個快速、健康、持續(xù)的發(fā)展階段。

參考文獻：

[1]威廉姆·B.布魯格曼，杰夫瑞·D.費雪.房地產(chǎn)金融與投資[M].大連：東北財經(jīng)大學(xué)出版社，2000.[2]肖善璋.房地產(chǎn)金融學(xué)[M].大連：大連理工大學(xué)出版社，1998.[3]潘石屹.房地產(chǎn)市場中存在的風(fēng)險[J].金融研究,2005，（4）.[4]易憲容.房地產(chǎn)金融風(fēng)險到底有多大.中國房地產(chǎn)信息網(wǎng)，2004，（4）.

第三篇：金融企業(yè)會計復(fù)習(xí)題

1．會計憑證傳遞的基本要求有哪些？

現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)，先收款后記帳;現(xiàn)金付出業(yè)務(wù)，先記帳后付款;轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)先記付款人的帳，后記收款人的帳；代收它行票據(jù)，收妥抵用.2．同城票據(jù)清算包含哪些內(nèi)容？

交換票據(jù)；交換提入；清算差額；同城票據(jù)交換退票的處理；退票行的處理；原提出行的處理。

3．貸款展期與貸款逾期有何不同，各是如何處理的? 貸款展期和逾期的共同點都是延期，區(qū)別在于：貸款展期是經(jīng)過銀行批準(zhǔn)了的延期;而貸款逾期是沒有經(jīng)過銀行批準(zhǔn)的延期。逾期貸款是指貸款到期(含展期)，借款人不能按期歸還的貸款。

貸款展期，應(yīng)在貸款到期前填制貸款展期申請書送交銀行信貸部門。貸款逾期，自逾期日期按逾期貸款利率計算利息 4．什么是背書連續(xù)？

是指在票據(jù)轉(zhuǎn)讓過程中，轉(zhuǎn)讓匯票的背書人與受讓匯票的被背書人在匯票上的簽章依次前后銜接。即第一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人是票據(jù)上記載的收款人，前次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是后一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人，依次前后銜接，最后一次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是票據(jù)的最后持票人。

5．發(fā)報行、收報行的主要任務(wù)各是什么？

答:發(fā)報行是聯(lián)行往來的發(fā)生行，負責(zé)聯(lián)行往賬的處理。發(fā)報行的任務(wù)是正確、及時地向收報行填發(fā)報單或拍發(fā)電報，并向管轄分行編送聯(lián)行往賬報告表。收報行是聯(lián)行往來的受理行，負責(zé)聯(lián)行來賬的處理。它的任務(wù)是認真審查 報 單，及時辦理轉(zhuǎn)賬，按規(guī)定要求向管轄分行編報聯(lián)行來賬報告表。

7．商業(yè)銀行為什么要向中國人民銀行繳存存款？如何辦理繳存手續(xù)？

一是用于同業(yè)之間（比如跨行取款，銀行間要互相算賬）在央行系統(tǒng)的清算頭寸準(zhǔn)備，二是央行要保證存款人利益，限制商業(yè)銀行過度擴張，三是央行可以利用存款準(zhǔn)備金率調(diào)節(jié)金融市場。

8．我國的儲蓄政策和原則是如何規(guī)定的？什么是個人存款實名制？ 新中國成立后，我國憲法和法律都明確規(guī)定保護個人合法儲蓄存款的所有權(quán)不受侵犯，即歷來都是對儲蓄實行保護和鼓勵政策，具體說來就是存款的占有權(quán)屬于存款人所有，任何人不得侵犯；存款完全歸存款人自由支配，任何人不得干涉；存款的處置權(quán)屬存款人，任何人不得剝奪；國家免征儲蓄存款利息的個人收調(diào)節(jié)稅。

我國儲蓄原則是在基于憲法、法律規(guī)定保護個人合法存款所有權(quán)不受侵犯的前提下實行“存款自愿，取款自由，存款有息，為儲戶保密”的原則。

存款自愿--儲戶參加儲蓄，存多存少、存什么種類，在哪個銀行開戶完全是一種自愿的行為，任何人和單位都不能干涉。

取款自由--儲戶取款多少，什么時候取，也是其自由決定，任何個人和單位也不能干涉。

存款有息--儲戶在金融機構(gòu)的存款，金融機構(gòu)必須按照國家規(guī)定的利率向儲戶支付一定的利息。

為儲戶保密--儲戶存款的多少，儲蓄的種類，戶名，地址，印章等式樣，金融機構(gòu)不得泄漏于外人，以保障存款的安全。個人存款帳戶實名制，是指個人在金融機構(gòu)開立存款帳戶辦理儲蓄存款時，應(yīng)當(dāng)使用本人法定身份證件上的姓名及其證件號碼，以確定其對所開立帳戶上的存款享有所有權(quán)的一項基本制度。9．如何計提和核銷貸款損失準(zhǔn)備金? 1）貸款損失準(zhǔn)備計提的核算

年末，銀行應(yīng)根據(jù)計提貸款損失準(zhǔn)備資產(chǎn)賬戶的合計數(shù)，按一定的比例計提貸款損失準(zhǔn)備。計算的結(jié)果是“貸款損失準(zhǔn)備”賬戶的期末余額，由于該賬戶有年初余額和本年發(fā)生額，因此要以計算的結(jié)果減去該賬戶原有余額的差額計提貸款損失準(zhǔn)備。提取的貸款損失準(zhǔn)備計入當(dāng)期損益，其會計分錄為：

借：貸款減值準(zhǔn)備—計提的貸款損失準(zhǔn)備 貸：貸款損失準(zhǔn)備

年末損失準(zhǔn)備金賬面余額高于按貸款余額計算提取的損失準(zhǔn)備金時，應(yīng)沖減準(zhǔn)備金，會計分錄相反。2）貸款損失核銷的核算

銀行對于需要核銷的貸款呆賬要按有關(guān)規(guī)定進行核銷。當(dāng)核銷呆賬貸款時，沖減已計提的貸款損失準(zhǔn)備會計分錄為： 借：貸款損失準(zhǔn)備

貸：逾期貸款——××單位逾期貸款戶 已沖銷的貸款損失，以后又收回的，其核銷的貸款損失準(zhǔn)備予以轉(zhuǎn)回。其會計分錄為： 借：逾期貸款——××單位逾期貸款戶 貸：貸款損失準(zhǔn)備 同時：

借：活期存款——××單位存款戶

貸：逾期貸款——××單位逾期貸款戶

10．什么是再貼現(xiàn)？商業(yè)銀行辦理票據(jù)再貼現(xiàn)應(yīng)如何核算?商業(yè)銀行向中國人民銀行存取現(xiàn)金應(yīng)如何核算? 再貼現(xiàn)是商業(yè)銀行將已貼現(xiàn)尚未到期的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓給人民銀行，人民銀行扣除從再貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止的利息后，以其差額向商業(yè)銀行融通資金的業(yè)務(wù)。1.辦理再貼現(xiàn)

借：存放中央銀行款項

金融企業(yè)往來支出

貸：向中央銀行借款——再貼現(xiàn)戶

中央銀行受理再貼現(xiàn)票據(jù)時，以第一、二、三聯(lián)的再貼現(xiàn)憑證辦理轉(zhuǎn)賬，其會計分錄為：

借：再貼現(xiàn)――××銀行再貼現(xiàn)戶

貸：××銀行存款

利息收入――再貼現(xiàn)利息收入 2.收回再貼現(xiàn) 借：聯(lián)行來賬

貸：再貼現(xiàn)――××銀行再貼現(xiàn)戶 商業(yè)銀行在匯票到期時的會計分錄為： 借：向中央銀行借款——再貼現(xiàn)戶

貸：貼現(xiàn) 存取現(xiàn)金

借：庫存現(xiàn)金 貸：存放中央銀行款項 借：存放中央銀行款項 貸：庫存現(xiàn)金 11．聯(lián)行往來的基本環(huán)節(jié)包括哪些？

答:包括日常往來、對賬監(jiān)督和按查清結(jié)平等三個步驟。其中日常往來主要是發(fā)報行、收報行的處理，對賬監(jiān)督一般是在管轄行組織下進行往來賬雙方的對賬，查清結(jié)平是將聯(lián)行賬務(wù)劃分上和本區(qū)別對待，并于年終通過劃賬由管轄行結(jié)平上年全轄聯(lián)行往來。12．金融機構(gòu)往來的種類有哪些？

金融機構(gòu)往來主要包括兩部分內(nèi)容：(1)金融業(yè)各商業(yè)銀行、非銀行金融機構(gòu)之間由于資金劃撥、融通或相互代理貨幣結(jié)算而發(fā)生的各類往來業(yè)務(wù)；(2)金融機構(gòu)與中央銀行(人民銀行)之間發(fā)生的各種劃撥、清算業(yè)務(wù)。主要包括：向中央銀行繳存準(zhǔn)備金，向中央銀行借款，再貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)。

（一）某銀行發(fā)生以下業(yè)務(wù)：

1.與8月20日發(fā)給第二機械廠臨時貸款一筆，金額16萬元，期限三個月，利率為12‰。11月20日第二機械廠歸還貸款。銀行計算的應(yīng)收利息為：應(yīng)收利息=160000×12小=960 借：活期存款 貸：短期貸款

利息收入

2.某化工廠4月4日申請短期貸款20萬元，期限4個月。8月4日貸款到期，該單位存款不足，只能歸還12萬元，其余轉(zhuǎn)入逾期貸款戶。8月28日歸還全部本息（貸款利率6‰，逾期貸款利率按每日萬分之三）。

4月4日：

借：短期貸款 XX化工廠貸款戶 200,000

貸：活期存款 XX化工廠存款戶 200,000 8月4日：

應(yīng)收利息＝200,000×4× 6‰＝4,800（元）會計分錄為：

借：短期貸款 XX化工廠貸款戶 120,000

貸：活期存款 XX化工廠存款戶 120,000 借：應(yīng)收利息 4,800

貸：利息收入 4,800 借：逾期貸款 XX化工廠逾期戶 80,000

貸：短期貸款 XX化工廠貸款戶 80,000 8月28日：

逾期利息＝逾期金額 × 逾期天數(shù) ×＝80,000 ×23 ×3 =552(元)轉(zhuǎn)賬的會計分錄為： 借：活期存款 XX 化工廠存款戶 85,352

貸：逾期貸款 XX 化工廠逾期戶 80,000 應(yīng)收利息 4,800 利息收入 552

3．光明公司存入定期存款10萬元，存期為1年，月利率為4.2‰，寫出到期銀行應(yīng)支付利息時的會計分錄。根據(jù)以上資料編制相應(yīng)的會計分錄

(二)某行順至支行發(fā)生以下業(yè)務(wù)

1．某行順至支行2005年12月20日儲戶張揚、王永、李紅活期儲蓄存款的積數(shù)分別為5 800 000元、8500 000元和4 500 000元，年利率為0.72%。利息稅稅率為20% 張揚：利息＝5800000 X0.72％X360＝116

利息稅：116X20％＝23.2 王永：利息＝8500000X0.72％X360＝170

利息稅：170X20％＝34 李紅：利息＝4500000X0.72％X360＝90

利息稅：90X20％＝18（2）為稅務(wù)部門代扣利息稅

（1）提取應(yīng)付活期儲蓄利息

借：利息支出 376

借：活期儲蓄存款——張揚 23.2

貸：活期儲蓄存款——張揚 116

活期儲蓄存款——王永

活期儲蓄存款——王永170

活期儲蓄存款——李紅 18

活期儲蓄存款——李紅

貸：應(yīng)交稅金——代扣利息稅 75.2

2.某行順至支行收到李飛先生交來當(dāng)日到期整存整取定期儲蓄存單一張，金額10 000元，存期一年，年利率2.25%。要求支取本息，經(jīng)審查無誤

儲蓄利息＝10000X2.25％X1＝225

借：定期儲蓄存款——整存整取——李飛 10000

利息支出225

貸：現(xiàn)金 10225

3.2005年2月20日，某行順至支行收到本行開戶單位中大五金電料廠交來的轉(zhuǎn)賬支票及三聯(lián)進賬單，出票人為中國銀行順至支行開戶的北安商場，支票金額120 000元。某行順至支行支行審核無誤后，辦理轉(zhuǎn)賬，將二聯(lián)進賬單專夾保管，支票及時提出交換，當(dāng)日交換后無退票

借：同城票據(jù)清算 120 000 貸：其他應(yīng)付款——中大五金電料廠 120 000 將二聯(lián)進賬單專夾保管，支票及時提出交換，當(dāng)日交換后無退票，辦理轉(zhuǎn)賬的會計分錄為： 借：其他應(yīng)付款 120 000 貸：活期存款——中大五金電料廠 120 000

要求：根據(jù)以上業(yè)務(wù)編制相應(yīng)的會計分錄。

（三）.2005年3月20上午，工商銀行哈爾濱市分行接到開戶單位云天商貿(mào)公司交來的轉(zhuǎn)賬支票和三聯(lián)進賬單，金額180 000元，出票人為在建行哈爾濱分行開戶的松江木材廠。

1．審核后，將支票于送交票據(jù)交換中心提出票據(jù)交換，借:同城票據(jù)清算 180 000 貸:其他應(yīng)付款——云天商貿(mào)公司 180 000

2．在交換時間內(nèi)接到退票電話，退票理由為出票人支付密碼有誤。次日，工商銀行哈爾濱市分行通過早場交換提入退票時。

借:其他應(yīng)付款——云天商貿(mào)公司 180 000 貸:同城票據(jù)清算 180 000 3．3月20日下午，建行哈爾濱分行做出如下處理：在本場交換中提入的松江木材廠支票在審核中發(fā)現(xiàn)密碼有誤，當(dāng)即以電話通知退票，并填制退票理由書以備在下場交換時提出退票.借：其他應(yīng)收款 180 000 貸：同城票據(jù)清算 180 000 另按支票面額5%處以罰款：

借：活期存款——松江木材廠 9000 貸:營業(yè)外收入——結(jié)算罰款收入 9000 4．3月21日，建行哈爾濱分行將退票及退票理由書于早場票據(jù)交換時提出

借：同城票據(jù)清算 180 000 貸：其他應(yīng)收款——松江木材廠 180 000 要求：根據(jù)以上業(yè)務(wù)編制相應(yīng)的會計分錄。

（四）1.儲戶張賓于1998年9月6日存入定期二年的儲蓄存款10000元，1999年9月18日來所全部支取。存入時二年期存款月利率4.05%0，一年期月利率3.975%0,支取時活期儲蓄存款月利率1.2%。2.開戶單位紡織廠(賬號248016)付款的托收承付款一筆，金額120,000元,5月7日承付期滿，8日劃款時只支付46,000元，剩余部分于5月22日上午開業(yè)付清，收款人在省外系統(tǒng)內(nèi)某行開戶。寫出5月8日和22日劃款的處理。

3.收到省外系統(tǒng)內(nèi)某行劃付銀行匯票款報單和解訖通知，匯款人系本行開戶單位長城機械廠(賬號221017),匯款金額93,000元，報單金額91,200元。

4.承兌申請人為本行開戶的東山賓館(賬號248052)的銀行承兌匯票一份，面額69000元,6月8日到期，向承兌申請人收款，6月10日收到持票人開戶行(省外系統(tǒng)內(nèi)某行)寄來的委托收款憑證和到期匯票，于6月11日劃款。寫出6月8日和11日的會計分錄。.5月6日工商銀行某支行受理開戶單位開關(guān)廠(賬號221008)提交的貼現(xiàn)憑證以及銀行承兌匯票申請貼現(xiàn)，經(jīng)審查同意辦理，面額200000元，4月16日簽發(fā),7月16日到期，貼現(xiàn)率假設(shè)為月4.5%。由于該匯票為異地承兌，故貼現(xiàn)期應(yīng)另加3天，票據(jù)貼現(xiàn)期按對月計算。

要求：根據(jù)以上業(yè)務(wù)編制相應(yīng)的會計分錄。

1.利息=10000×372×1.2%0÷30=148.80(元)借：定期儲蓄存款張賓戶 10000.00

利息支出——定期儲蓄利息支出戶148.80

貸：庫存現(xiàn)金 10148.80 2．5月8日

借：私營及個體工商業(yè)存款 248016 46000.00

貸：聯(lián)行往帳 46000.00

5月22日

賠償金=74000×14×5%0=518(元)

借：私營及個體工商業(yè)存款 248016 74518.00

貸：聯(lián)行往帳74518.00 3.借：匯出匯款 93000.00

貸：聯(lián)行來帳 91200.00

工業(yè)企業(yè)存款 221017 1800.00 4.借：私營及個體工商業(yè)存款 248052 69000.00

貸；應(yīng)解匯款東山賓館戶 69000.00 借；應(yīng)解匯款東山賓館戶 69000.00

貸：聯(lián)行往帳 69000.00

5.貼現(xiàn)息=200000×73×4.5%0÷30=2190(元)借：貼現(xiàn)——銀行承兌匯票戶 200000.00

貸：工業(yè)企業(yè)存款 221008 197810.00

利息收入工業(yè)利息收入戶 2190.00

（一）2002年2月22日河北省某商業(yè)銀行縣支行一營業(yè)所發(fā)生一起金庫庫款被盜案件，被盜資金20萬元。發(fā)案的基本過程 2002年2月23日8時左右，該營業(yè)所出納員王玉上班后，用鑰匙打開營業(yè)室的保險柜，取出存放在保險柜里的金庫門鑰匙和金庫里的保險柜鑰匙，然后用鑰匙打開金庫。進入庫房后，發(fā)現(xiàn)存放現(xiàn)金的保險柜門虛掩著，保險柜上的把手掉在地上，王打開保險柜，發(fā)現(xiàn)沒有整把現(xiàn)金。王玉叫來已到營業(yè)所的會計馬蘭，二人一同進入庫房查看，保險柜里確實沒有整把現(xiàn)金。只有零星殘幣。便用電話向內(nèi)勤主任范軍和營業(yè)所主任江濱作了報告，同時打電話詢問了22日下班時進庫房存放現(xiàn)金的另一管庫員王福。經(jīng)王福證實，22日營業(yè)終了，它將20萬元現(xiàn)金放入庫房的保險柜里，鎖好保險柜和金庫門后，將保險柜的鑰匙和金庫門的鑰匙放入營業(yè)室的小保險柜里，然后回了家。營業(yè)所主任江濱和內(nèi)勤主任范軍接到王玉的電話后，迅速趕到營業(yè)所，再次進入庫房查看了保險柜，發(fā)現(xiàn)保險柜確實是空的，確認22日下班后存放在庫房保險柜里的20萬元現(xiàn)金已被盜走。營業(yè)所立即電話行縣支行報告，縣支行接到報告后，派人當(dāng)面向縣公安局報案，同時電話報告上級行。經(jīng)公安機關(guān)看查現(xiàn)場和初步調(diào)查，2月22日夜間值班的兩名守庫員均未到崗值班守庫，營業(yè)所所有的門鎖完好無損，無任何撬壓痕跡，證明不法分子是用鑰匙開門進入金庫盜走庫款的。

后經(jīng)調(diào)查有以下幾種違規(guī)行為： 1.案發(fā)當(dāng)晚，守庫員楊軍在守庫登記簿上簽字后便上二樓宿舍睡覺，另一守庫員孫山未到營業(yè)所值班。（該營業(yè)所長期以來多次發(fā)生值班守庫人員只在值班登記簿上簽上字，不是在二樓宿舍睡覺，就是回家睡覺，甚至脫崗后第二天補簽字現(xiàn)象。）

2.該所在22日將當(dāng)日現(xiàn)金入庫時，只有一名管庫員王福拿著金庫門、金庫內(nèi)保險柜共四把鎖的鑰匙一同放入了自己的臨柜保險柜內(nèi)，形成一人保管。

3.該所三個保險柜和金庫門的密碼鎖，在管理人員變動后沒有及時更換鎖芯和變更密碼，更為嚴重的是，該所的金庫門密碼鎖近四個月沒有使用，金庫門兩把鎖的鎖芯兩年沒有更換。在這兩年內(nèi)該所變動的7人均有機會接觸鑰匙，其中5人已內(nèi)退，2人已調(diào)往支行。

4.從該所的檢查登記簿上看，一個月內(nèi)有幾次檢查，既有縣支行的檢查，也有該所的自查，登記簿上沒有填寫任何隱患整改意見。

要求：

1、指出本案例留給人們的教訓(xùn)是什么？分別都違反了哪些規(guī)定？

2、本案例除了直接責(zé)任人承擔(dān)直接責(zé)任外，還應(yīng)由哪一級什么職位的人分別承擔(dān)什么責(zé)任？

該營業(yè)所發(fā)生的這起盜竊案件，是一起責(zé)任刑事案件，暴露出該行內(nèi)控不力，管理不嚴，違規(guī)操作等諸多問題，無法如下規(guī)定：1守庫員擅離職守，無人守庫

2管庫員嚴重違章，單人操作 3鑰匙，密碼管理失控 4安全檢查流于形式

（二）儲蓄余額出錯，存款被透支

M市某支行百姓儲蓄所尚未實行銀行會計電算化，因此，仍沿用傳統(tǒng)手工記賬。某年9月24日，該儲蓄所接到儲蓄事后監(jiān)督部門通知說：活期儲蓄戶張小今年9月14日的活期儲蓄存款余額不對。存款余額多了963元。

儲蓄所記賬員將張小的存款賬頁抽出一看，余額只有155元，于是從后向前逐筆查找，后來發(fā)現(xiàn)是儲戶張小在9月14日取款時，儲蓄記賬員見其存款存折已滿，在更換新存折過入上日存款余額時，將上日余額107元，誤記為1 070元，該日支取15元，存款余額誤寫為1 055元，差了963元。

該儲戶發(fā)現(xiàn)存款余額存在錯誤后，于今年9月16日支取存款900元。由于賬頁上儲戶地址不詳，找不到該儲戶。銀行只好作暫付處理，待日后查找。

為吸取經(jīng)驗教訓(xùn)，該所采取了“亡羊補牢”措施，加強了及時的事后監(jiān)督，嚴格了復(fù)核和日終賬務(wù)核對。1．.從上述案例中，應(yīng)吸取哪些教訓(xùn)？ 2．.儲蓄事后監(jiān)督有哪些作用？

1．一要加強責(zé)任心。認真對工作中的每一個環(huán)節(jié)，每一個數(shù)字。二 要堅持制度。加強及時的事后監(jiān)督，嚴格復(fù)核和日 終賬務(wù)核對，保證賬務(wù)處理的正確性，體現(xiàn)真正的 事后監(jiān)督的作用。

2．儲蓄事后監(jiān)督的作用。是對轄內(nèi)各儲蓄網(wǎng)點報送的會計憑證和營業(yè)日 報表進行賬務(wù)監(jiān)督、審核以及整理、裝訂和保管。它是提高儲蓄核算的質(zhì)量，保護儲蓄存款安全的有 效手段。

第四篇：金融工程復(fù)習(xí)題

? 填空題

1、無收益資產(chǎn)歐式看漲期權(quán)的定價公式為

2、無收益資產(chǎn)美式看漲期權(quán)的定價公式為

3、提前執(zhí)行無收益資產(chǎn)看漲期權(quán)是，提前執(zhí)行有收益資產(chǎn)看漲期權(quán)

4、無收益資產(chǎn)歐式看漲期權(quán)與看跌期權(quán)之間的平價關(guān)系為

5、歐式看跌期權(quán)價格的上限為

6、某股票價格遵循幾何布朗運動，期望收益率為16%，被動率為25%，該股票現(xiàn)價為

$38，基于該股票的偶是看漲期權(quán)的執(zhí)行價格為$40,6個月后到期。該股權(quán)被執(zhí)行的概率為

? 簡述題

1、二叉樹定價方法的基本原理是什么？

2、簡要說明股票期權(quán)與權(quán)證的差別；

3、影響期權(quán)價格的因素主要有哪些？它們對歐式看漲期權(quán)有何影響？

4、蒙特卡羅模擬法確定期權(quán)價格的基本過程是什么？

5、用蒙特卡羅模擬法確定期權(quán)價格的基本過程是什么？

6、隱形和顯性有限差分法各有何優(yōu)缺點？

7、有限差分法的主要特點是什么？

8、什么樣的交易策略可以構(gòu)造反向的差期組合？

? 計算題

1、某紅利支付股票的歐式期權(quán)執(zhí)行價格為29美元，股票現(xiàn)價為30美元，無風(fēng)險年利

率為5%，股票年波動率為25%，期權(quán)到期日為4個月。

（1）如果期權(quán)為歐式看漲期權(quán)，計算其價格；

（2）如果該期權(quán)為歐式看跌期權(quán)，計算其價格；

（3）驗證看漲看跌期權(quán)平價關(guān)系是否成立。

2、股票價格為50美元，無風(fēng)險利率為10%，一個基于這個股票、執(zhí)行價格都為40美

元的歐式看漲和歐式看跌期權(quán)價格相差7美元，都將于6個月后到期。這其中是否存在套利機會？如果有，應(yīng)該如何套利？

3、某無紅利支付股票的歐式期權(quán)執(zhí)行價格為29美元，股票現(xiàn)價為30美元，無風(fēng)險年

利率為5%，股票年波動率為25%，期權(quán)到期日為4個月。如果該期權(quán)為歐式看漲期權(quán)，計算其價格。（N（0.4225）=0.6637，N（0.2782）=0.6096）

4、證明BSM歐式看漲期權(quán)和歐式看跌期權(quán)定價公式符合歐式看漲期權(quán)和歐式看跌期

權(quán)平價公式

5、無風(fēng)險利率為10%，股票價格的年波動率為25%，計算標(biāo)的為不支付紅利的股票6

個月期的平價歐式看漲期權(quán)的Delta值

第五篇：金融數(shù)學(xué)復(fù)習(xí)題

金融數(shù)學(xué)復(fù)習(xí)題

一、填空

1．一股股票價值100元，一年以后，股票價格將變?yōu)?30元或者90元。假設(shè)相應(yīng)的衍生產(chǎn)品的價值將為U=10元或D=0元。即期的一年期無風(fēng)險利率為5%。則t=0時的衍生產(chǎn)品的價格_______________________________。（利用博弈論方法)

2．股票現(xiàn)在的價值為50元，一年后，它的價值可能是55元或40元，一年期利率為4%，則執(zhí)行價為45元的看跌期權(quán)的價格為__________________。（利用資產(chǎn)組合復(fù)制方法）

3．對沖就是賣出________________，同時買進_______________。

4．Black-Scholes公式_________________________________________________。

5．我們準(zhǔn)備賣出1000份某公司的股票期權(quán)，這里s0?50,X?40,r?0.05,??0.30,T?1.因此為了對我們賣出的1000份股票期權(quán)進行對沖，我們必須購買___________股此公,N(1.100)?0.8643）司的股票。（參考N(1.060)?0.8554

6．股票衍生產(chǎn)品定價的三種方法：______________, ________________, ______________.7．Black-Scholes微分方程_________________________________________________。

二、計算題

1．假設(shè)股票價格模型參數(shù)是：u?1.5,d?0.6,S0?110.一個歐式看漲期權(quán)到期時間t?3,執(zhí)行價格X?115,利率r?0.05。請用連鎖法則方法求出在t?0時刻期權(quán)的價格。

2．假設(shè)股票價格模型參數(shù)是：u?1.2,d?0.8,S0?120.p?0.85一個美式看跌期權(quán)到期時間t?3,執(zhí)行價格X?105,利率r?0.06。請用連鎖法則方法求出在t?0時刻期權(quán)的價格。

3.若股票指數(shù)點位是702，其波動率估計值??0.4,指數(shù)期貨合約將在3個月后到期，并在到期時用美元按期貨價格結(jié)算。期貨合約的價格是715美元。若執(zhí)行價是740美元，短期利率為7%，問這一期權(quán)的理論價格應(yīng)是多少？（參考

N(?0.071922)?0.4721,N(0.071922)?0.5279,N(?0.271922)?0.6064）)?0.3936，N(0.271922

5.根據(jù)已知條件S?43,X?40,??0.1414,r?0.05,T?1年，求出期權(quán)的價格C（由 Black-Scholes公式），?，?和?。3周后，若股票價格S?44，則根據(jù)看漲期權(quán)的微分方1程dC??dt??dS??(dS)2求出期權(quán)的價格C新。2)?0.825,N(?0.9358)?0.175N(0.7944)?0.788,N(?0.7944)?0.212）（參考N(0.9358

三、證明題

1．設(shè)V(S,t)?eatS2，證明存在a，使得V滿足Black-Scholes方程。

?G122?2G?G??S?rS?0。該方程不是Black-Scholes方2．設(shè)G(S,t)是下面方程的解：?t2?S?S2

程，因為它沒有最后一項，?rG.證明：V(S,t)?ertG(S,t)滿足Black-Scholes方程。