第一篇：分公司財(cái)務(wù)管理流程

分公司財(cái)務(wù)管理流程

為加強(qiáng)分公司財(cái)務(wù)管理，有效控制費(fèi)用支出，保證投資人和經(jīng)營者的合法利益，使投資人及時(shí)掌握分公司的經(jīng)營狀況，特制定本流程。

一、日報(bào)表管理

1、各分公司應(yīng)于每日下午6時(shí)前將財(cái)務(wù)收支日報(bào)表、銷售

明細(xì)日報(bào)表、庫存商品進(jìn)銷存日報(bào)表、贈(zèng)品日報(bào)表傳真至總公司財(cái)務(wù)部和執(zhí)行總經(jīng)理。

2、財(cái)務(wù)收支日報(bào)表由出納編制，銷售明細(xì)日報(bào)表由會(huì)計(jì)編

制，庫存商品進(jìn)銷存日報(bào)表、贈(zèng)品日報(bào)表由庫管員編制。

3、各日報(bào)表編制完成后由分公司會(huì)計(jì)復(fù)核，城市經(jīng)理審核

后方可上報(bào)。

4、總公司會(huì)計(jì)嚴(yán)格審核各分公司日報(bào)表之間的鉤稽關(guān)系是

否平衡，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向執(zhí)行總經(jīng)理反映，并由分公司解釋原因，審核無誤的日報(bào)表經(jīng)匯總后報(bào)送執(zhí)行總經(jīng)理和董事長。

5、日報(bào)表報(bào)送流程

城市經(jīng)理

會(huì)計(jì)

出納、會(huì)計(jì)、庫管

總公司會(huì)計(jì)

編制復(fù)核審核

執(zhí)行總經(jīng)理、董事長

6、日報(bào)表格式附后。

二、財(cái)務(wù)收支兩條線管理 審核

1、各分公司所有經(jīng)營收入原則上應(yīng)全部轉(zhuǎn)入總公司帳戶，總公司根據(jù)分公司的要貨計(jì)劃進(jìn)行抵扣，各分公司的支出項(xiàng)目由總公司另行安排。

2、各分公司應(yīng)于每月25日前上報(bào)下月支出預(yù)算明細(xì)（工資

除外），并分上、下半月編制，未按時(shí)報(bào)送預(yù)算的，視同無支出，總公司將不予劃款。

3、各分公司支出預(yù)算由會(huì)計(jì)編制，經(jīng)城市經(jīng)理審核后，報(bào)

送至總公司會(huì)計(jì)，總公司會(huì)計(jì)依照管理制度和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核，審核無誤后上報(bào)執(zhí)行總經(jīng)理和董事長。

4、費(fèi)用預(yù)算應(yīng)與銷售收入掛鉤，總公司根據(jù)各地區(qū)的經(jīng)營

情況制定銷售費(fèi)用率，分公司的費(fèi)用支出不得超過銷售費(fèi)用率標(biāo)準(zhǔn)。

5、分公司的預(yù)算經(jīng)審批后，總公司將在每月1日和16日分

兩次從分公司上交的經(jīng)營款項(xiàng)中劃轉(zhuǎn)。

6、堅(jiān)持?？顚Ｓ玫脑瓌t，未經(jīng)總公司批準(zhǔn)，不得互相擠占

和挪用。

7、預(yù)算內(nèi)支出由分公司掌握使用，預(yù)算外支出需單獨(dú)申報(bào)，由執(zhí)行總經(jīng)理和董事長批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

8、總公司依據(jù)各分公司經(jīng)營狀況分別制定庫存限額，庫存

限額按成本價(jià)計(jì)算，未達(dá)到庫存限額的，由總公司補(bǔ)充貨源，超過庫存限額的要貨計(jì)劃，原則上不予發(fā)貨。

9、為節(jié)約財(cái)務(wù)成本并便于操作，當(dāng)經(jīng)營款項(xiàng)每達(dá)到元

（具體由總公司協(xié)商制定）則必須轉(zhuǎn)入總公司帳戶。

10、支出預(yù)算編制報(bào)送流程

總公司會(huì)計(jì)

城市經(jīng)理

分公司會(huì)計(jì)

執(zhí)行總經(jīng)理、董事長

編制

審核發(fā)現(xiàn)問題 復(fù)核

反饋審批

11、支出預(yù)算表格式附后。

三、授權(quán)審批權(quán)限

1、各分公司的支出預(yù)算由執(zhí)行總經(jīng)理和董事長終審。

2、預(yù)算內(nèi)支出由分公司會(huì)計(jì)復(fù)核，城市經(jīng)理審核執(zhí)行。

3、預(yù)算外支出由分公司先申報(bào)，經(jīng)執(zhí)行總經(jīng)理和董事長函

批后執(zhí)行。

四、人資管理

1、總公司根據(jù)分公司的經(jīng)營規(guī)模，定編、定崗、定員。

2、各分公司在職人員必須填寫員工登記表，報(bào)總公司人資

管理部門備案。

3、各分公司解聘的員工，及時(shí)報(bào)總公司人資部門清理個(gè)人

檔案，需新招聘人員的，經(jīng)報(bào)批后方可執(zhí)行。

4、每月發(fā)工資日，由分公司會(huì)計(jì)造表，經(jīng)城市經(jīng)理審核后

報(bào)總公司人資和財(cái)務(wù)部門審核，審核無誤由執(zhí)行總經(jīng)理簽字后，可在劃轉(zhuǎn)總公司的經(jīng)營款項(xiàng)中支出。

五、違規(guī)處理

各分公司隨意截留、未按規(guī)定上交經(jīng)營款項(xiàng)；未按預(yù)算隨意支付費(fèi)用、超標(biāo)準(zhǔn)支付費(fèi)用；虛報(bào)冒領(lǐng)工資的，經(jīng)總公司定期或不定期審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)后，將對分公司負(fù)責(zé)人依照獎(jiǎng)懲管理制度進(jìn)行處罰，情節(jié)嚴(yán)重的，經(jīng)研究可予以除名。

第二篇：分公司財(cái)務(wù)管理工作總結(jié)

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分公司財(cái)務(wù)工作總結(jié)

分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理作為集團(tuán)總部派駐的財(cái)務(wù)責(zé)任人，他肩負(fù)著監(jiān)督和服務(wù)的重要職能。所謂監(jiān)督就是維護(hù)集團(tuán)公司的利益，監(jiān)督分公司的財(cái)務(wù)運(yùn)作，調(diào)控各項(xiàng)費(fèi)用的合理支出，保證財(cái)務(wù)物資的安全；服務(wù)就是服務(wù)于分公司、服務(wù)于員工、服務(wù)于客戶,以促進(jìn)分公司開拓市嘗增收節(jié)支，從而謀取利潤最大化。s0100

監(jiān)督與服務(wù)是統(tǒng)一的，監(jiān)督促進(jìn)服務(wù)，服務(wù)為了更好的監(jiān)督。我認(rèn)為：忠于職守、厲行監(jiān)督、誠信服務(wù)是做好分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理的基本要素。

忠于職守：財(cái)務(wù)經(jīng)理作為會(huì)計(jì)人員要忠于職守，忠實(shí)地執(zhí)行財(cái)務(wù)法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度，勤于學(xué)習(xí)，不斷提高自己的職業(yè)素養(yǎng)與技能，要有強(qiáng)烈的責(zé)任感和職業(yè)道德。財(cái)務(wù)經(jīng)理作為部門負(fù)責(zé)人要忠于崗位，嚴(yán)格要求自己，做好團(tuán)隊(duì)建設(shè)。要善于與領(lǐng)導(dǎo)和員工溝通，做好總經(jīng)理的參謀，及時(shí)報(bào)告資金、費(fèi)用的發(fā)生情況，并主動(dòng)作出預(yù)測，提出改進(jìn)意見供總經(jīng)理參考。同時(shí)對員工耐心解釋有關(guān)政策制度、保護(hù)他們的合理利益，解除他們的后顧之憂，激勵(lì)員工的工作熱情。定期組織學(xué)習(xí)新的政策制度，討論分公司財(cái)務(wù)運(yùn)作所存在的優(yōu)點(diǎn)與不足，并及時(shí)調(diào)整，發(fā)揚(yáng)優(yōu)點(diǎn)彌補(bǔ)不足，完善財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)操作流程。我們杭州分公司的《財(cái)務(wù)管理及控制模式》、《應(yīng)收款管理規(guī)定》等一系列制度的推行，使得財(cái)務(wù)運(yùn)作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。

厲行監(jiān)督：會(huì)計(jì)監(jiān)督是財(cái)務(wù)經(jīng)理的重要職能，我們杭州分公司主要是從這幾個(gè)方面著手的：

1、建立監(jiān)督機(jī)制：明確各職能部門的職責(zé)，制定相應(yīng)的制度，如應(yīng)收款的監(jiān)督，我們制定《應(yīng)收款管理規(guī)定》對貨款回籠的期限、流程、上繳的方法、責(zé)任人及獎(jiǎng)懲有明確的規(guī)定。保證了貨款及時(shí)、安全的上繳。

2、內(nèi)部牽制制度：財(cái)務(wù)人員的分工及各職能部門的協(xié)作，要分工明確并帶有互相制約性，從制度上來保證財(cái)產(chǎn)物資的安全，費(fèi)用支出的合理，對違規(guī)違紀(jì)的行為起到了預(yù)警作用。

3、執(zhí)行制度要鐵面無私：不以個(gè)人的好惡而手輕手重，在制度面前人人平等，從而樹立起監(jiān)督責(zé)任人的權(quán)威。

誠信服務(wù)：財(cái)務(wù)經(jīng)理既是一個(gè)監(jiān)督人又是一個(gè)服務(wù)人，要樹立誠信服/ 2

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務(wù)的理念。杭州分公司在費(fèi)用支持與控制中采用ABC法，即分公司的業(yè)務(wù)簽單按不同性質(zhì)的簽單分為ABC三類：

A類——指業(yè)務(wù)量大、簽單多、到款及時(shí)，誠信好的訂單，在其費(fèi)用申請時(shí)要大膽給予支持。在某些環(huán)節(jié)上財(cái)務(wù)還可以主動(dòng)與其進(jìn)行探討，或及時(shí)與總部相關(guān)部門預(yù)先取得聯(lián)系，全力配合業(yè)務(wù)員簽到大單。

B類——指業(yè)務(wù)量、簽單、收款均一般，且誠信程度也只一般的訂單，在費(fèi)用使用時(shí)，應(yīng)采用先申請后使用，先預(yù)算后安排資金。合理控制資金的流動(dòng)和時(shí)間的流動(dòng)。

C類——指那些業(yè)務(wù)量較小，誠信程度較差且收回時(shí)間較長的訂單，在審核其費(fèi)用時(shí)，要注意費(fèi)用單據(jù)的真實(shí)性和規(guī)范性并嚴(yán)格控制費(fèi)用的發(fā)生，報(bào)銷時(shí)采用與簽單量掛鉤控制的辦法。

分公司的業(yè)務(wù)在不斷擴(kuò)展，這就要求財(cái)務(wù)管理科學(xué)化，會(huì)計(jì)核算規(guī)范化，費(fèi)用控制合理化，強(qiáng)化監(jiān)督力度，細(xì)化服務(wù)深度，以適應(yīng)集團(tuán)發(fā)展的需求，切實(shí)體現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的作用。/ 2

第三篇：分公司財(cái)務(wù)管理方案

分公司財(cái)務(wù)管理方案

1、分公司財(cái)務(wù)設(shè)財(cái)務(wù)經(jīng)理（兼主管會(huì)計(jì)）一名，直營會(huì)計(jì)一

至三名，出納一名；

2、分公司財(cái)務(wù)人員工資表由總公司財(cái)務(wù)部填寫并發(fā)放，財(cái)務(wù)

人員工資費(fèi)用由總公司承擔(dān)；

3、分公司財(cái)務(wù)人員出差或請假向直接主管申請（指財(cái)務(wù)主

管），即分公司出納出差或請假需向總公司經(jīng)理鎮(zhèn)秋敏申請，直營會(huì)計(jì)出差或請假向分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理申請同意，分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理出差或請假向總公司經(jīng)理鎮(zhèn)秋敏申請，分公司財(cái)務(wù)人員差旅費(fèi)用支出憑原件寄回總公司報(bào)銷；

4、分公司財(cái)務(wù)人員（含財(cái)務(wù)經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)、直營會(huì)計(jì)、出

納人員）招聘、解聘，工資調(diào)整、績效考核由總公司人力部和財(cái)務(wù)部執(zhí)行；

5、分公司財(cái)務(wù)人員工資檔案只對本人公開，對分公司財(cái)務(wù)人

員和分公司經(jīng)理保密；

6、分公司出納在分公司辦公室辦公（要不定期在財(cái)務(wù)室辦

公），分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)、直營會(huì)計(jì)在一起辦公，單獨(dú)設(shè)辦公室，由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)管理，分公司財(cái)務(wù)辦公室只有分公司總經(jīng)理可以出入，其他任何人不得進(jìn)出財(cái)務(wù)辦公室；

7、分公司財(cái)務(wù)辦公室裝監(jiān)控，總公司經(jīng)理通過網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控分公

司財(cái)務(wù)人員上下班；

8、分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理有權(quán)向總公司經(jīng)理建議更換所屬分公司直

營會(huì)計(jì)，有權(quán)向總公司經(jīng)理反映所屬分公司出納工作情況；

9、分公司出納工作對總公司經(jīng)理負(fù)責(zé)，并接受分公司財(cái)務(wù)經(jīng)

理工作指導(dǎo)，向分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)工作，直營會(huì)計(jì)工作對分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理工作對總公司經(jīng)理負(fù)責(zé)；

10、分公司總經(jīng)理有權(quán)監(jiān)督分公司財(cái)務(wù)人員上下班及考勤，負(fù)

責(zé)按排分公司財(cái)務(wù)人員住宿及辦公場所，不得干涉分公司財(cái)務(wù)人員的工作，分公司總經(jīng)理如果需要分公司財(cái)務(wù)人員配合工作，需通過總公司經(jīng)理鎮(zhèn)秋敏具體按排。

11、分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理在行政上享受分公司副經(jīng)理待遇，總公司

財(cái)務(wù)部分管分公司財(cái)務(wù)的經(jīng)理行政上享受總公司財(cái)務(wù)中心副經(jīng)理待遇.財(cái)務(wù)中心

2009年8月31日

第四篇：銷售分公司財(cái)務(wù)管理

銷售分公司財(cái)務(wù)管理

一、資金管理制度

1、現(xiàn)金管理 1.1、現(xiàn)金科目設(shè)兩個(gè)子目---貨款戶和費(fèi)用戶，具體核算見第二章。1.2、出納應(yīng)保證庫存現(xiàn)金的日清日結(jié)，月末應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)整表，以保證銀行日記賬賬實(shí)相符。貨款現(xiàn)金必須送存銀行，不準(zhǔn)坐支。1.3、庫存現(xiàn)金定額核定為5000元，如有多余費(fèi)用現(xiàn)金應(yīng)該及時(shí)送存銀行，保證現(xiàn)金安全。1.4、會(huì)計(jì)應(yīng)定期、不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)盤，每月至少監(jiān)盤三次，編制“庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表”；審核出納編制的“銀行余額調(diào)整表”，對未達(dá)事項(xiàng)進(jìn)行落實(shí)。

2、銀行存款管理 2.1、銷售分公司資金實(shí)行收支兩條線的原則。各銷售分公司必須開設(shè)收支兩個(gè)銀行賬戶，即貨款戶和費(fèi)用戶；賬戶資料交股份公司財(cái)務(wù)部備案。貨款賬戶只收不支，所有貨款回籠到該賬戶；費(fèi)用賬戶用于銷售分公司的各項(xiàng)費(fèi)用、稅金等支出結(jié)算。2.2、新開賬戶。銷售分公司不得隨意開設(shè)銀行賬戶，若因業(yè)務(wù)需要而必須開設(shè)新的銀行賬戶，需報(bào)告股份公司財(cái)務(wù)部同意。銀行賬戶要及時(shí)進(jìn)行清理，對于用途不大的銀行賬戶要及時(shí)消戶，并報(bào)股份公司財(cái)務(wù)部備案。2.3、回款。對于銷售回款要及時(shí)匯入總部銀行賬戶，銷售分公司的貨款賬戶余額達(dá)到2萬元時(shí)，或貨款停留達(dá)一周以上，必須即時(shí)匯入股份公司總部指定賬戶，每月25號前必須把所有貨款賬戶的余額匯入總部賬戶。2.4、費(fèi)用賬戶。銷售分公司的費(fèi)用開支等所需資金由股份公司財(cái)務(wù)部根據(jù)月度預(yù)算下?lián)苤粮鞣止镜闹С鲑~戶，具體辦法詳見《費(fèi)用管理制度》。2.5、支票管理。凡不能用現(xiàn)金收付款的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，一律應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)帳進(jìn)行結(jié)算。（1）公司支票的購買由出納員負(fù)責(zé)，并填寫支票備查簿，支票備查簿由銷售公司財(cái)務(wù)經(jīng)理保管。（2）空白支票由出納員負(fù)責(zé)保管，簽發(fā)支票所需的財(cái)務(wù)章由財(cái)務(wù)經(jīng)理保管，人名章由出納保管。（3）現(xiàn)金支票只能由出納員從銀行提取現(xiàn)金時(shí)使用，公司與其他單位之間金額在結(jié)算起點(diǎn)以上的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來，一律使用轉(zhuǎn)帳支票。（4）各部門或個(gè)人因工作需要領(lǐng)用支票時(shí)，應(yīng)填制規(guī)定的借款單，由部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)部門經(jīng)理審核簽字，并報(bào)分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由出納人員簽發(fā)。借款人應(yīng)在支票領(lǐng)用之日起，十日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，其程序與現(xiàn)金支出報(bào)銷程序一樣。支票領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管已簽發(fā)的支票，如有丟失應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)部門并對造成的后果承擔(dān)責(zé)任。（5）出納員不得簽發(fā)不確定的日期的支票，不得簽發(fā)任何種類的空白支票，當(dāng)付款金額無法確定時(shí)，可簽發(fā)限額轉(zhuǎn)帳支票，并寫明用途和收款單位。（6）財(cái)務(wù)人員不得在支票簽發(fā)前預(yù)先加蓋簽發(fā)支票的印章，簽發(fā)支票時(shí)必須按編號序順使用，對簽錯(cuò)的支票或退票必須加蓋“作廢”戳記并與存根一起保管。（7）應(yīng)及時(shí)登記支票登記簿，與銀行及時(shí)核對存款余額。

3、銀行承兌匯票的管理規(guī)定 3.1分公司收取銀行承兌匯票必須經(jīng)股份公司財(cái)務(wù)部（書面報(bào)告）才能收取，嚴(yán)禁收取省轄的銀行承兌匯票及注有“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的銀行承兌匯票。3.2銀行承兌匯票的票面要素必須齊全：日期大寫；金額大、小寫要一至；并必須有銀行的“匯票專用章”的鋼印或紅?。壳爸挥修r(nóng)行為鋼印，其他銀行均為紅?。?。銀行承兌匯票下面左邊“承兌申請人蓋章”處必須由承兌匯票申請單位（即出票單位）蓋上預(yù)留銀行印簽，出票人的全稱與出票人簽章的財(cái)務(wù)專用章必須完全一致，一字不漏，收款人的全稱、賬號、開戶行必須核對無誤。3.3銀行承匯票的出票人必須具備下列條件：A、在承兌銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織；B、與承兌銀行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系；C、資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源。

第五篇：財(cái)務(wù)管理流程

財(cái)務(wù)管理流程

1.做好企業(yè)內(nèi)帳，包括商品庫存帳，銀行現(xiàn)金日記賬等各項(xiàng)帳目。

2.做好會(huì)計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會(huì)計(jì)憑證，報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由公司負(fù)責(zé)人審核。

3.財(cái)務(wù)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向公司負(fù)責(zé)人報(bào)告。

4.財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動(dòng)。財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、賬目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。

5.財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。記賬、算賬、報(bào)賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)、近期報(bào)賬。

6.財(cái)務(wù)人員兼做本公司的采購工作，具體流程：

7.財(cái)務(wù)人員要做好與稅務(wù)之間的良好溝通，了解近期稅務(wù)的法律法規(guī)政策，以便更好的完成每月的申報(bào)稅工作。

8.做好與倉庫人員的庫存帳務(wù)審核工作。

9.負(fù)責(zé)企業(yè)每年的年檢工作。勞動(dòng)局的人員調(diào)離工作。