第一篇：工地財(cái)務(wù)管理制度

工地財(cái)務(wù)管理制度（討論稿）

為了規(guī)范工地財(cái)務(wù)管理制度，節(jié)約成本、創(chuàng)造更大的經(jīng)濟(jì)效益，經(jīng)各部門討論，現(xiàn)制定以下管理辦法：

一、項(xiàng)目工地主要材料管理制度

建立和健全材料收發(fā)及保管制度，嚴(yán)格控制材料成本。

1、材料購買

（1）購買主要材料時(shí)，首先由現(xiàn)場責(zé)人填寫購買原材料申請單，報(bào)總經(jīng)理（或者副總經(jīng)理）批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)主管安排資金出納隨同采購員前往采購，在公司資金充足的情況下，原材料可一次性購買或減少購買次數(shù)，以減少購買材料發(fā)生的費(fèi)用。

（2）在購料時(shí)務(wù)必索取票據(jù)，票據(jù)內(nèi)容應(yīng)有日期、發(fā)貨單位、材料名稱、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額、收款人簽字并加蓋收款專用章。

2、直撥現(xiàn)場

3、材料入庫

（1）在購回材料后，由技術(shù)部門檢驗(yàn)質(zhì)量后入庫，由保管員清點(diǎn)數(shù)量并開入庫單。入庫單一式三聯(lián)分別由保管員、財(cái)務(wù)部、材料部門（供應(yīng)部門）留存。

（2）入庫單據(jù)內(nèi)容：名稱、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額、發(fā)貨單位、日期，并由技術(shù)員、保管員、采購員分別簽字。

（3）材料入庫后，保管員根據(jù)入庫單準(zhǔn)確、及時(shí)的登記入帳。財(cái)務(wù)部門與倉庫要定期盤點(diǎn)，以達(dá)到帳實(shí)相符的要求。

（4）采購員拿著附有入庫單的票據(jù)到經(jīng)理處簽字，然后到財(cái)務(wù)部報(bào)帳。

4、材料出庫

（1）材料領(lǐng)用時(shí)，領(lǐng)料部門首先填寫領(lǐng)料申請單，由項(xiàng)目經(jīng)理審批。申請單應(yīng)寫明材料名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、經(jīng)手人。領(lǐng)料部門持簽字申請到保管處領(lǐng)料。

（2）實(shí)際發(fā)生的材料用量不得超過預(yù)算用量，如有超過現(xiàn)象應(yīng)查明原因。

二、各分包班組預(yù)支工資

1、首先班組隊(duì)長向現(xiàn)場負(fù)責(zé)提出書面或者口頭申請，由現(xiàn)場負(fù)責(zé)填寫付款通知書，經(jīng)總經(jīng)理（或者副總）同意后到財(cái)務(wù)領(lǐng)款并附收款收據(jù)。

三、項(xiàng)目工地機(jī)械管理制度

項(xiàng)目工地機(jī)械分為：自有機(jī)械和租用機(jī)械

（一）、自有機(jī)械

1、機(jī)械購入

（1）、使用部門向供應(yīng)部門反映需用機(jī)械情況，由供應(yīng)部門向總經(jīng)理作書面申請，內(nèi)容應(yīng)有：機(jī)械名稱、規(guī)格、單位、預(yù)計(jì)單價(jià)、數(shù)量、預(yù)計(jì)金額、用途?？偨?jīng)理批準(zhǔn)后去財(cái)務(wù)部預(yù)支購買機(jī)械款項(xiàng)。

（2）、在購買機(jī)械時(shí)，發(fā)生的購買機(jī)械款、運(yùn)雜費(fèi)、安裝費(fèi)等必須索要正規(guī)發(fā)票另附供貨單位地址、聯(lián)系方式。

（3）、供應(yīng)部門購回機(jī)械后，由技術(shù)部檢驗(yàn)質(zhì)量及數(shù)量寫出書面報(bào)告并交于總經(jīng)理審查

（4）、及時(shí)準(zhǔn)確登記固定資產(chǎn)卡，同時(shí)入帳。

2、機(jī)械使用、維修、以及達(dá)到使用年限的處理

（二）、租用機(jī)械

14、財(cái)務(wù)部根據(jù)審核單據(jù)支付租用費(fèi)用，并留存單據(jù)登記入帳

四、出差借款以及保險(xiǎn)制度，本著前帳不清，后賬不借的原則

五、個(gè)人借款

六、食堂管理制度

七、水電管理制度

八、工機(jī)具保管

1、工機(jī)具入庫時(shí)，保管人員要認(rèn)真核實(shí)是否帳實(shí)相符。

2、施工隊(duì)伍領(lǐng)用時(shí)，保管人員準(zhǔn)確及時(shí)地記錄。

3、定期配合財(cái)務(wù)部進(jìn)行實(shí)地清點(diǎn)，做到帳實(shí)相符，如有盤虧或盤盈查明原因。

第二篇：項(xiàng)目工地財(cái)務(wù)管理制度

深圳卓航裝飾工程有限公司

項(xiàng)目工地財(cái)務(wù)管理制度

為了企業(yè)更好的發(fā)展、創(chuàng)造更多的價(jià)值，就必須加強(qiáng)項(xiàng)目工地的管理?，F(xiàn)制定以下管理辦法：

一、項(xiàng)目工地主要材料管理制度

建立和健全材料收發(fā)及保管制度，嚴(yán)格控制材料成本。

1、材料購買

（1）購買主要材料時(shí)，首先由項(xiàng)目經(jīng)理寫出購買原材料申請單，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后報(bào)材料部門（供應(yīng)部門）購買。

（2）材料部門（供應(yīng)部門）在購料時(shí)一定要提供票據(jù)和相關(guān)資料（產(chǎn)品的合格證、檢測報(bào)告、供應(yīng)商的資質(zhì)證明、營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織代碼證等，并在有效期內(nèi)），內(nèi)容應(yīng)有日期、發(fā)貨單位、材料名稱、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額、收款人簽字并加蓋收款專用章。

2、材料入庫

（1）材料部門（供應(yīng)部門）在購回材料后，如要檢驗(yàn)質(zhì)量的，檢驗(yàn)質(zhì)量的后入庫，由保管員清點(diǎn)數(shù)量并開入庫單。入庫單一式三聯(lián)分別由保管員、財(cái)務(wù)部、材料部門（供應(yīng)部門）留存。

（2）入庫單據(jù)內(nèi)容：名稱、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額、發(fā)貨單位、日期，并由技術(shù)員、保管員、采購員分別簽字。

（3）材料入庫后，保管員根據(jù)入庫單準(zhǔn)確、及時(shí)的登記入帳（電子檔）。財(cái)務(wù)科與倉管員要定期盤點(diǎn)，以達(dá)到帳實(shí)相符的要求。

（4）采購員拿著附有入庫單的發(fā)票到經(jīng)理處簽字，然后到財(cái)務(wù)部報(bào)帳。

3、材料出庫

（1）實(shí)行“限額領(lǐng)料”制度。

（2）材料領(lǐng)用時(shí)，領(lǐng)料部門首先填寫領(lǐng)料申請單，由項(xiàng)目經(jīng)理審批。申請單應(yīng)寫明材料名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、經(jīng)手人。領(lǐng)料部門持簽字申請到保管處領(lǐng)料。

（3）實(shí)際發(fā)生的材料用量不得超過預(yù)算用量，如有超過現(xiàn)象應(yīng)查明原因，并將追究相關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

二、項(xiàng)目工地輔助材料管理制度

1、各輔助生產(chǎn)部門如需要各種輔助材料，應(yīng)提前3—7天給供應(yīng)部門報(bào)計(jì)劃，以免發(fā)生材料中斷。購買回材料后，入庫和報(bào)賬手續(xù)同主要材料一樣。

2、實(shí)際發(fā)生的輔助生產(chǎn)耗用量不應(yīng)超過公司制定的各種輔助生產(chǎn)材料耗用定額（氧氣、乙炔、電焊條等制定耗用定額）如有超過現(xiàn)象應(yīng)查明原因。

三、項(xiàng)目工地分包班組付款/結(jié)算管理制度

1、分包班組長首先給相關(guān)部門填寫付款/結(jié)算申請表，申請內(nèi)容包括：完成工作程度、申請付款/結(jié)算金額。

2、工程部門與相關(guān)部門根據(jù)申請到現(xiàn)場檢查完工程度及質(zhì)量問題，現(xiàn)場管理及項(xiàng)目經(jīng)理（指定人員）就付款/結(jié)算金額的確認(rèn)并簽字后，申請表報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)最后到財(cái)務(wù)部付款/結(jié)算。

四、工地財(cái)務(wù)制度

1、報(bào)銷原則

公司對各項(xiàng)支出實(shí)行預(yù)算控制，按照先預(yù)算后使用的原則，嚴(yán)格按照

預(yù)算和標(biāo)準(zhǔn)控制支出。

2、報(bào)銷流程

所有需要報(bào)銷的單據(jù)，先由經(jīng)辦人填寫內(nèi)容完整的“付款申請書、借款審批單、費(fèi)用報(bào)銷單、差旅費(fèi)報(bào)銷單”等報(bào)銷單據(jù)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部根據(jù)當(dāng)月資金計(jì)劃簽字后，出納辦理付款手續(xù)。所有報(bào)財(cái)務(wù)部審核的報(bào)銷單據(jù)，特別是部分費(fèi)用應(yīng)由其它部門承擔(dān)的，必須由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后再報(bào)予財(cái)務(wù)部審核，否則財(cái)務(wù)部不予受理。技術(shù)部人員的報(bào)銷單據(jù)、項(xiàng)目的報(bào)銷單據(jù)，必須技術(shù)部門簽字歸納到各個(gè)項(xiàng)目，否則財(cái)務(wù)部不予受理。

3、報(bào)銷規(guī)定

3.1嚴(yán)禁以虛假事件、虛假理由、虛假發(fā)票報(bào)銷，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，一律扣回已報(bào)銷款項(xiàng)并處降薪或開除。

3.2報(bào)銷人員必須提供合法有效的發(fā)票等原始單據(jù)，購物的需提供電腦小票清單，同時(shí)要有領(lǐng)用人或收貨人簽字確認(rèn)，否則財(cái)務(wù)部不予受理。3.3所有計(jì)劃內(nèi)的款項(xiàng)支出，財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)當(dāng)月的資金預(yù)算付款，各部門每月底需向財(cái)務(wù)部申報(bào)下月資金使用計(jì)劃（結(jié)算部門還需要申報(bào)下月資金回收計(jì)劃）。

3.4所有預(yù)算外、超預(yù)算支出，財(cái)務(wù)部不予支付；特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理特別批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部方可辦理付款。

3.5借款5000元以上者，需提前一天申請，以便財(cái)務(wù)部備款。

3.6借款人于費(fèi)用發(fā)生后五個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)向財(cái)務(wù)部送交報(bào)銷單。前借款未清者，不予借新款。至當(dāng)月發(fā)工資時(shí)，借款仍未結(jié)清者，財(cái)務(wù)部將從其工資中扣回借款，屆時(shí)不另行通知借款人。如有特殊原因不能結(jié)清借款的，需要向財(cái)務(wù)經(jīng)理說明不能清償借款的正當(dāng)理由，否則從其工資中扣回借款。3.7日常辦公用品，由需求部門提出申請，批準(zhǔn)后公司統(tǒng)一采購，其它部門員工不得報(bào)銷此項(xiàng)費(fèi)用。

3.8一般費(fèi)用報(bào)銷（借款報(bào)銷的按3.6條執(zhí)行），如日常辦公用品、市內(nèi)交通費(fèi)、車輛使用費(fèi)等，統(tǒng)一在每月25—30日將報(bào)銷單據(jù)報(bào)予財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核，下月18—23日到出納處領(lǐng)取報(bào)銷款。無特殊情況，中途不報(bào)銷。3.9 出差人員差旅費(fèi)應(yīng)在五個(gè)工作日內(nèi)將報(bào)銷單據(jù)報(bào)予財(cái)務(wù)部審核，違者財(cái)務(wù)部將從其當(dāng)月工資中扣回借款，屆時(shí)將不另行通知借款人。3.10生產(chǎn)用材料等款項(xiàng)付款，采購部應(yīng)根據(jù)每月的付款計(jì)劃，及時(shí)向財(cái)務(wù)部提供付款計(jì)劃。

3.11所有報(bào)銷單據(jù)在提交財(cái)務(wù)部前，應(yīng)由經(jīng)辦人員按要求粘貼并填寫完整。粘貼要求為：所有的報(bào)銷單據(jù)粘貼時(shí)，按由左至右、由上至下的順序粘貼，單據(jù)粘貼時(shí)不能超出粘貼單的上方及左方，超出粘貼單下方及右方的單據(jù)應(yīng)該折疊；填寫完整的具體要求為：所有報(bào)銷單據(jù)內(nèi)容應(yīng)填寫完整，特別是單據(jù)張數(shù)（注：不包括粘貼單的數(shù)量）、大寫金額。對粘貼及填寫不規(guī)范的報(bào)銷單，財(cái)務(wù)部將退回經(jīng)辦人重新處理。報(bào)銷單據(jù)應(yīng)按發(fā)票/收據(jù)、白條區(qū)分，分用途區(qū)分開粘貼.4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

4.1業(yè)務(wù)招待發(fā)生前應(yīng)報(bào)總經(jīng)理申請同意。原則上不能超過項(xiàng)目預(yù)算的專項(xiàng)費(fèi)用，本著節(jié)約開支，用最小投資換取公司最大利益。

4.2所有業(yè)務(wù)招待費(fèi)，經(jīng)辦人員需在招待費(fèi)發(fā)票的背面用鉛筆注明日期、招待人員姓名及公司內(nèi)部隨同人員。

第三篇：工地財(cái)務(wù)培訓(xùn)資料

深圳市維業(yè)裝飾集團(tuán)股份有限公司

（工地監(jiān)理財(cái)務(wù)培訓(xùn)資料）

一、公司概況

1、從行業(yè)分類來講，公司屬建筑安裝企業(yè)，行政上獨(dú)立的組織機(jī)構(gòu)，經(jīng)濟(jì)上實(shí)行獨(dú)立經(jīng)營和核算、自負(fù)盈虧的生產(chǎn)施工單位，是具有一定權(quán)利和義務(wù)的法人企業(yè)。

2、建筑安裝企業(yè)承建業(yè)務(wù)是有市場準(zhǔn)入門檻制度的，我公司現(xiàn)有的資質(zhì)包括：建筑裝修裝飾工程專業(yè)承包壹級、建筑裝修裝飾設(shè)計(jì)甲級、,建筑幕墻工程專業(yè)承包壹級建筑幕墻工程設(shè)計(jì)專項(xiàng)甲級、機(jī)電設(shè)備安裝工程專業(yè)承包壹級;體育場地設(shè)施工程專業(yè)承包三級、消防設(shè)施工程專業(yè)承包三級、建筑智能化工程專業(yè)承包三級。以上范圍內(nèi)業(yè)務(wù)的都可以合法承攬。

3、建筑安裝業(yè)務(wù)的開展是建立在簽訂施工合同的基礎(chǔ)上的，并且各項(xiàng)施工期限不一，施工地點(diǎn)具有一定的流動(dòng)性。

4、集團(tuán)會(huì)計(jì)核算管理是采取分級項(xiàng)目管理，集中核算。也就是管理控制關(guān)鍵在各級施工現(xiàn)場，會(huì)計(jì)核算匯集到集團(tuán)總部財(cái)務(wù)中心進(jìn)行。為避免會(huì)計(jì)核算與施工生產(chǎn)出現(xiàn)脫節(jié)現(xiàn)象，故需加強(qiáng)各項(xiàng)目工地財(cái)務(wù)方面的管理工作，發(fā)揮其應(yīng)有的完善會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)及會(huì)計(jì)監(jiān)督作用。

二、工作指引

管理一項(xiàng)工程我們財(cái)務(wù)方面首要的工作是什么呢？

首先是要了解合同內(nèi)容，包括合同中主要要素，如：建設(shè)單位，工程名稱，施工地點(diǎn)，合同價(jià)格，合同付款條件，合同履約要求，合同質(zhì)保情況等；

針對以上內(nèi)容我們要從以下幾方面去把握：

（一）合同履約要求；

（二）工程款管理；

（三）稅務(wù)辦理；

（四）工程進(jìn)度的確認(rèn)；

（五）臨時(shí)賬戶的管理；

（六）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作；

（七）財(cái)務(wù)工作交接 具體內(nèi)容分述如下：

（一）合同履約要求

在工程合同中經(jīng)常會(huì)涉及到雙方約定好的履約條件，有的是招標(biāo)時(shí)約定的，有的是在中標(biāo)通知書中約定的，有的是在合同中工程付款條件中約定的，一般包括預(yù)付款保證金或（銀行預(yù)付款保函）以及履約保證金（銀行履約保函）的要求，存在這種情形的，首先需要與項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及時(shí)溝通，以貨幣形式的保證金則由該項(xiàng)目負(fù)責(zé)人籌備資金，需要出具銀行保函的，必須在公司指定的銀行出具銀行預(yù)付款保函及銀行履約保函，并且需要依據(jù)公司辦理保函業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)規(guī)定及流程來執(zhí)行，項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人需要籌備保證金額的20％的保證金至總公司賬內(nèi)，同時(shí)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人須與公司簽訂個(gè)人反擔(dān)保協(xié)議．在此條件具備的情況下，總公司財(cái)務(wù)依據(jù)相關(guān)的審批流程辦理保函的申請工作方可向銀行申請辦理保函業(yè)務(wù)．辦理保函業(yè)務(wù)流程如下：

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人（書面申請）-----集團(tuán)財(cái)務(wù)（接收申請書及溝通）-------集團(tuán)內(nèi)部(審批)…….銀行(辦理)……集團(tuán)財(cái)務(wù)（辦理回復(fù)）(二)工程款管理

1、了解所管理的工程合同造價(jià)，隨時(shí)了解工程量的增減變化及工程結(jié)算情況；

2、了解合同中付款方式及工程進(jìn)度款的情況，協(xié)助項(xiàng)目負(fù)責(zé)人向甲方做申款的工作，掌握公司對項(xiàng)目管理的具體要求，依據(jù)公司標(biāo)準(zhǔn)收取稅金及目標(biāo)利潤；

例如：在上海一項(xiàng)目，假設(shè)在工程所在地上海的營業(yè)稅及附加稅費(fèi)率為3.41％，深圳注冊地交納的企業(yè)所得稅25％，個(gè)人所得稅1％，目標(biāo)利潤率為3％，在收到工程款10萬元時(shí)，計(jì)算如下：

1）目標(biāo)利潤額：10萬*3％＝3000元； 2）稅金共5160元：

營業(yè)稅金及附加： 10萬×3.41％＝3410元； 企業(yè)所得稅： 目標(biāo)利潤額3000×25％＝750元； 個(gè)人所得稅： 10萬× 1％＝1000元，3、項(xiàng)目部需向總公司申請用款時(shí)，每次要書面向總部財(cái)務(wù)部提出請款申請，在固定格式的申請領(lǐng)款委托書上填寫相關(guān)的內(nèi)容，同時(shí)申款書上的簽名人必須有項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽名及工地外派簽署意見方有效。

4、對于建設(shè)單位資金直接進(jìn)入項(xiàng)目臨時(shí)賬戶的項(xiàng)目，要求此類賬戶的所有原始票據(jù)在次月的3日之前郵寄至總公司財(cái)務(wù)，在項(xiàng)目部收到工程款時(shí)，必須第一時(shí)間通知財(cái)務(wù)部，之后依據(jù)總部財(cái)務(wù)發(fā)出的收費(fèi)通知書，交納相應(yīng)的稅金及目標(biāo)利潤，并匯至指定賬戶內(nèi)。

5、原則上來講必須收到款就開具工程發(fā)票，但因各種因素?zé)o法及時(shí)開具發(fā)票的，在來款時(shí)必須預(yù)留相應(yīng)的工程所在地的稅金及所得稅，嚴(yán)禁挪作他用，直至辦理繳稅開票事宜完畢。

6、工程用款中要注重把握材料款及人工費(fèi)的支付，首先掌握好采購合同及用工合同，及時(shí)登記材料款支付明細(xì)表及工人工資支付明細(xì)表。在工程未完工，未結(jié)清材料款及人工工資的情況下，不得挪用工程款，必須要采取控制措施，并及時(shí)匯報(bào)至總公司工程部。

（三）稅務(wù)辦理

1、確定項(xiàng)目納稅地點(diǎn)

建筑安裝行業(yè)納稅的特點(diǎn)就是屬地原則，即工程項(xiàng)目開票并繳納營業(yè)稅及附加的地點(diǎn)是管轄工程所在地的主管稅務(wù)局或稅務(wù)所。

2、當(dāng)?shù)丶{稅要求

雖然國家稅務(wù)法律是統(tǒng)一的，但各地的稅務(wù)執(zhí)行要求并不一致，所以就要求工程監(jiān)理人員及時(shí)到相關(guān)的稅務(wù)部門了解情況，也就是異地裝飾企業(yè)在工程所在地稅務(wù)部門如何納稅，包括的細(xì)節(jié)問題有： 1）是否需要項(xiàng)目備案登記或臨時(shí)稅務(wù)登記；

2）當(dāng)?shù)囟惙N及各自稅率情況（營業(yè)稅，城市建設(shè)附加稅，教育附加稅，防洪費(fèi)等地方性費(fèi)用）;3）當(dāng)?shù)貙τ陂_票時(shí)間的執(zhí)行要求及當(dāng)?shù)囟悇?wù)特別要求； 4）當(dāng)?shù)貙τ谕獬鼋?jīng)營管理稅務(wù)證明的接受情況的了解；

3、如何納稅

異地（深圳市外）工程稅金的繳納分兩部分，一部分是要在工程所在地主管稅務(wù)局或稅務(wù)所（施工地）繳納工程稅金并開具工程發(fā)票，工程所在地繳納的稅種組成有營業(yè)稅，城市建設(shè)稅，教育費(fèi)附加等地方政府規(guī)定收取的稅費(fèi)；另一部分需要在公司注冊地繳納（深圳），稅種有企業(yè)所得稅，個(gè)人所得稅，這兩個(gè)稅種原則上是要在深圳繳納，但個(gè)人所得稅若工程所在地稅務(wù)要求征收的情況下也可以在當(dāng)?shù)卣魇?，企業(yè)所得稅在法律上允許工程所在地稅務(wù)部門按收入征收0.2％，需要注意的是工程稅款繳納時(shí)，稅務(wù)部門同時(shí)要為納稅單位出具的票據(jù)有：

1）、工程發(fā)票聯(lián)（交給建設(shè)單位），一般情況建設(shè)單位要求在發(fā)票聯(lián)上加蓋公司財(cái)務(wù)章或項(xiàng)目財(cái)務(wù)章才給予接受．；

2）、發(fā)票記賬聯(lián)及稅款繳納憑據(jù)（交回總公司財(cái)務(wù)記賬用）； 因各地稅務(wù)部門對國家政策執(zhí)行要求不同，時(shí)常會(huì)出現(xiàn)異常的情況，在此情況下要及時(shí)將情況匯報(bào)至項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人，并與總公司財(cái)務(wù)及時(shí)聯(lián)系，確保正確地合法地納稅。工程發(fā)票必須由工地監(jiān)理人員親自前往稅務(wù)部門辦理，確保納稅的準(zhǔn)確及真實(shí)性。若工程稅金由甲方代扣代繳，如在工程款中扣除了稅金的并且不是及時(shí)繳稅的，則要及時(shí)向甲方索取代扣稅金的收款收據(jù)，并在施工過程中督促甲方繳納稅金并開具工程發(fā)票，同時(shí)要取得一份以我公司為繳稅人的納稅憑證及發(fā)票記賬聯(lián)。

4、辦理外出經(jīng)營活動(dòng)稅收管理證明

1）、異地工程開具發(fā)票時(shí)，需要外出經(jīng)營活動(dòng)稅收管理證明（以下簡稱外管證）。開具此證明是國家稅收征管法里所要求的，外管證是由總公司注冊地主管稅務(wù)局出具的證明，此份證明的作用是總公司注冊地主管局通知工程所在地稅務(wù)局，表明我公司在你局管理范圍內(nèi)經(jīng)營并需納稅，有了這個(gè)證明，就可以說明這個(gè)工程是在監(jiān)管范圍內(nèi)，并且通知工程所在地的稅務(wù)部門可以依據(jù)統(tǒng)一的國家納稅政策執(zhí)行；

2）、總公司主管稅務(wù)局辦理外經(jīng)證時(shí)間為5-6個(gè)工作日。3）、辦理外管證需要合同原件，若工程有補(bǔ)充合同或工程結(jié)算書的，需要提供補(bǔ)充合同或結(jié)算書原件。

4）外管證有效期為180天（半年），在期滿之日起5天之內(nèi)，即便是發(fā)票仍未開完或未開發(fā)票，一定要將外管證原件兩聯(lián)寄回總公司財(cái)務(wù)。

5）外管證到期如需延期，需交回外管證原件，原件上必須由工程所在地稅務(wù)局加蓋印章可辦理延期，否則注冊地稅務(wù)局在延期或核銷方面不予通過。

6）項(xiàng)目已開具外經(jīng)證的，要妥善保管好，并盡量在有效期內(nèi)完稅并開具發(fā)票。

（四）工程進(jìn)度的確認(rèn)

因工程核算的要求，工地監(jiān)理須把所管理的工程項(xiàng)目的工程進(jìn)度按月以書面的形式上報(bào)給總公司財(cái)務(wù)，并且每季度上報(bào)一份工地報(bào)表及工地進(jìn)度表，季度進(jìn)度表是需要建設(shè)單位和工程監(jiān)理單位簽字蓋章確認(rèn)的方有效，這里的季度是按照自然年份來計(jì)的，一年四季，（123、456、789、101112）如：該項(xiàng)工程是5月份開工的，6月份仍繼續(xù)的施工的，在6月底7月初必須要出具一份季度工程進(jìn)度表上報(bào)至總公司財(cái)務(wù)。

（五）臨時(shí)賬戶管理

1、臨時(shí)賬戶的開立

臨時(shí)存款賬戶：是指存款人因臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)需要并在規(guī)定的期限內(nèi)使用而開立的賬戶。

2、公司開立臨時(shí)存款賬戶的條件（1）已簽訂工程合同；

（2）合同造價(jià)或預(yù)計(jì)造價(jià)在500萬元以上并工程地點(diǎn)在深圳市外或建設(shè)單位要求工程資金共管的情況；

（3）在項(xiàng)目上總公司要派駐工程財(cái)務(wù)人員（工程監(jiān)理人員）（4）各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出申請并與公司簽訂《臨時(shí)賬戶使用協(xié)議書》；

3、開立臨時(shí)存款賬戶的人員安排

依據(jù)開立賬戶時(shí)開戶行是否需要驗(yàn)審公司相關(guān)證件原件情況來定，需驗(yàn)審原件的情況下，公司財(cái)務(wù)部派專人辦理開戶事宜；否則由工地監(jiān)理全面負(fù)責(zé)辦理開戶事宜。

4、開立臨時(shí)賬戶資料的傳遞

工地監(jiān)理協(xié)助項(xiàng)目負(fù)責(zé)人就近選擇開戶銀行，并向開戶行索取開戶資料清單及銀行聯(lián)系人及聯(lián)系電話，并且需要將此內(nèi)容傳真至總公司財(cái)務(wù)，總公司財(cái)務(wù)依據(jù)要求辦理好開戶資料及印章。

5、臨時(shí)賬戶管理規(guī)定

（1）臨時(shí)賬戶印章管理：工地監(jiān)理人員妥善保管好項(xiàng)目部財(cái)務(wù)專用章，章隨人走，章不離身，做好用章的登記，財(cái)務(wù)專用章除了用于臨時(shí)賬戶資金支出或購買銀行票據(jù)，加蓋銀行對賬單之外，不得隨意使用。

（2）臨時(shí)賬戶使用規(guī)定：不得轉(zhuǎn)入與工程款無關(guān)的款項(xiàng)，不得將臨時(shí)賬戶轉(zhuǎn)讓或租借給他人或辦理非指定工程經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。妥善保管好臨時(shí)賬戶以下單據(jù)，并定期傳遞給總公司財(cái)務(wù)。臨時(shí)賬戶資料包括：

1）開戶申請表（開戶時(shí)）、印鑒卡、網(wǎng)上銀行申請表、臨時(shí)戶開戶許可證，銷戶申請書（銷戶時(shí)）；

2）會(huì)計(jì)單據(jù)內(nèi)容包括：銀行支票存根聯(lián)（已用支票）、利息單、銀行對賬單（每月）電匯單據(jù)、領(lǐng)款審批單、材料采購合同（大宗材料）、（材料發(fā)票、工地工資表、費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)、材料出入庫單、等相關(guān)票據(jù)）帶括號(hào)部分的單據(jù)特定要求下提供。（3）臨時(shí)賬戶會(huì)計(jì)票據(jù)遞交時(shí)間：需每月5日前將上月的所有會(huì)計(jì)單據(jù)寄到總公司財(cái)務(wù)。提醒：在寄出之后，請將快遞單號(hào)用發(fā)QQ的方式與總公司財(cái)務(wù)聯(lián)系，便于通知查收，確保及時(shí)安全。（4）臨時(shí)賬戶資金使用審批流程：

工地會(huì)計(jì)（填制領(lǐng)款單）-----項(xiàng)目負(fù)責(zé)人（簽名確認(rèn)）-----工程管理員（簽名）----工地會(huì)計(jì)（簽名）-----項(xiàng)目出納（確認(rèn)付款）----領(lǐng)款人（簽收）

★注意事項(xiàng)：私章不是項(xiàng)目負(fù)責(zé)人直接管理的情況下，并且不是項(xiàng)目負(fù)責(zé)人親自簽名時(shí)，必須有項(xiàng)目負(fù)責(zé)人授權(quán)代理人委托書方可領(lǐng)用該賬戶的款項(xiàng)。

（5）工程用款時(shí)必須做到以下幾點(diǎn)：

銀行賬戶內(nèi)必須有足夠的資金保證支付，不得開具空頭支票及遠(yuǎn)期支票、這種情況下銀行除退票外，還要給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰及信用記錄、簽發(fā)支票時(shí)必須注明金額，日期、嚴(yán)禁提供印鑒齊全的空白支票，支票存款聯(lián)上領(lǐng)款人必須簽名；

依據(jù)資金使用審批流程辦理用款業(yè)務(wù)，不得在沒有審批的情況下支付任何款項(xiàng)。所有原始單據(jù)不得抵進(jìn)抵出，以免出現(xiàn)漏單錯(cuò)誤。

6、臨時(shí)賬戶的撤銷

（1）撤銷的條件：工程項(xiàng)目已完工；銀行賬核對清晰，單據(jù)齊全；（2）撤銷賬戶的要求：依據(jù)當(dāng)?shù)亻_戶行具體要求辦理。

（3）銷戶資料交接：銷戶資料包括銷戶申請書財(cái)務(wù)印鑒須交回總公司財(cái)務(wù)部。

（六）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作

1、銀行存款日記帳：

（1）登記內(nèi)容：是記錄和反映本工程在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中由于使用銀行存款結(jié)算而使銀行存款發(fā)生增減變動(dòng)及其結(jié)存情況的序時(shí)賬簿，是依據(jù)銀行存款付款憑證和收款憑證以及存入銀行現(xiàn)金時(shí)的現(xiàn)金存款憑證登記入賬，日記帳每月至少和銀行存款對賬單核對一次，并做出一份銀行存款調(diào)節(jié)表。

（2）采用定本式賬簿不可以隨意抽換賬頁，要聯(lián)系登記不得缺頁跳號(hào)。

2、現(xiàn)金日記帳：

（1）登記內(nèi)容：是記錄和反映本工程在業(yè)務(wù)中由于使用現(xiàn)金結(jié)算而使用現(xiàn)金發(fā)生增減變動(dòng)及其結(jié)存情況的序時(shí)賬簿，是依據(jù)現(xiàn)金支出憑證，提取現(xiàn)金收入憑證等與現(xiàn)金有關(guān)的憑據(jù)登記入賬，每日應(yīng)結(jié)出現(xiàn)金日記帳的余額與庫存現(xiàn)金實(shí)有數(shù)核對，做到日清月結(jié)，帳實(shí)相符.（2）采用定本式賬簿不可以隨意抽換賬頁，要聯(lián)系登記不得缺頁跳號(hào)。

3、銀行結(jié)算種類：

（1）支票結(jié)算：由付款人簽發(fā)，通知銀行從其賬戶中支付款的結(jié)算方式，適用于同城間的商品交易等其他款項(xiàng)結(jié)算，付款有效期10天，支票有轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票兩種。

（2）異地業(yè)務(wù)結(jié)算方式經(jīng)常會(huì)采用電匯，網(wǎng)匯，銀行匯票，商業(yè)匯票等。

（3）結(jié)算憑證的書寫：

中文大寫：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、元、角、分、整；

如：564.00大寫為：伍佰陸拾肆元整；

564.77大寫為：伍佰陸拾肆元柒角柒分； 出票日期填寫：月為壹至玖、壹拾、貳拾、前加零、如：1月15日寫為：零壹月壹拾伍日； 10月20日寫為：零壹拾月零貳拾日； 11月21日寫為：壹拾壹月貳拾壹日；

（4）銀行票據(jù)填寫要求：必須使用碳素墨水，字跡清楚，印鑒清晰，不得涂改；如支票填寫，銀行進(jìn)賬單填寫，電匯單填寫格式：（見附表）

（七）財(cái)務(wù)工作的交接

（1）工程施工期間，工地財(cái)務(wù)人員發(fā)生變動(dòng)，原工地財(cái)務(wù)必須將該項(xiàng)目的所有財(cái)務(wù)資料和具體情況，以書面形式報(bào)告至總部財(cái)務(wù)部，經(jīng)總部財(cái)務(wù)審核無誤后方可辦理財(cái)務(wù)方面的交接手續(xù)；（2）工程完工時(shí)，工地財(cái)務(wù)人員將所有的財(cái)務(wù)資料移交至總公司財(cái)務(wù)存檔，并附上移交清單和工地財(cái)務(wù)總結(jié)。交接單上須有交接人，接管人，監(jiān)交人簽名，做到職責(zé)清晰；

第四篇：工地管理制度

工地管理制度

作息時(shí)間：

上午：6.30——11.30 下午：12.30——5.30 晚上：9.30過后不準(zhǔn)大聲喧嘩

1.進(jìn)入施工現(xiàn)場必須佩帶安全帽，系好安全帽帶； 2.進(jìn)入施工現(xiàn)場嚴(yán)禁穿拖鞋、赤腳；

3.高空作業(yè)（超過兩米的為高空作業(yè)）必須記好安全帶、腳手架、腳手板必須搭設(shè)牢靠，不準(zhǔn)單板上架子或在鋼筋上搭腳手板；

4.嚴(yán)禁酒后上崗；施工現(xiàn)場禁止吸煙；

5.施工現(xiàn)場使用材料要碼放整齊，要做到工完場地清，嚴(yán)禁亂扔亂放；

以上事宜如有發(fā)現(xiàn)違規(guī)者，一律嚴(yán)懲，罰款50—1000元。

6.嚴(yán)禁打架鬧事，如有打架者，工地內(nèi)部罰款1000-5000元，后果自負(fù)；嚴(yán)重者交當(dāng)?shù)嘏沙鏊幚?德隆睿頤苑養(yǎng)老服務(wù)中心1#樓辦公室宣 2011年11月24日

工地宿舍制度

工地宿舍是我們居住的地方，為了大家保持一個(gè)良好的居住環(huán)境，請各班組個(gè)宿舍的每個(gè)人注意宿舍衛(wèi)生。

每天早起后，把被褥疊整齊，把不穿的衣服疊好放回包里，把不穿的鞋子放在床下放好，宿舍內(nèi)不要存留沒用的垃圾，每天要洗腳洗襪子，讓你給自己回來后有個(gè)良好的環(huán)境和空氣。

為了安全，早晨上班前一定要把電褥子和插座線拔掉收好，電暖氣要拔掉插座關(guān)閉電源，上班回來后再插上。

嚴(yán)禁在生活區(qū)內(nèi)亂扔垃圾，不使用的工具存放整齊不得亂扔亂放，該送回庫房的要入庫。

嚴(yán)禁私接電線電路和其它用電器，宿舍內(nèi)禁止用電爐子和熱的快。

把值錢的物品和現(xiàn)金要存放好，以防丟失。

以上要求望大家嚴(yán)格遵守，如有違規(guī)者罰款100—500元。

德隆睿頤苑養(yǎng)老服務(wù)中心1樓項(xiàng)目部

2011/11/24

罰 款 單

_______你組因 _____________________________________ 施工中（作業(yè)）違反了工地的_________________________ _______________________規(guī)定，故對你組處以罰款 大寫人民幣_(tái)____________________整 ￥__________元

德隆睿頤苑養(yǎng)老服務(wù)中心1#樓項(xiàng)目部

主管人:

違規(guī)班組（人）：

****年**月**日

罰 款 單

_______你組因 _____________________________________ 施工中（作業(yè)）違反了工地的_________________________ _______________________規(guī)定，故對你組處以罰款 大寫人民幣_(tái)____________________整 ￥__________元

德隆睿頤苑養(yǎng)老服務(wù)中心1#樓項(xiàng)目部

主管人:

違規(guī)班組（人）：

****年**月**日

第五篇：工地管理制度

工地管理制度（暫行）

一、總則

1、全體人員需積極拼搏、勤奮好學(xué)、愛崗敬業(yè)、團(tuán)結(jié)友愛。

2、全體人員必須遵守公司和項(xiàng)目部的各項(xiàng)規(guī)定以及規(guī)章制度。

3、全體人員必須做到令必行、行必果、禁必止。上級所交代的任務(wù)認(rèn)真落實(shí)到實(shí)處。

4、全體人員必須建立良好的職業(yè)道德，做好本職工作。

5、全體人員需做到及時(shí)有效的溝通，遇見問題需及時(shí)匯報(bào)。

6、杜絕瞎指揮，盲目指揮。遇見不能解決或者把握不準(zhǔn)的問題需及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

7、必須樹立嚴(yán)格的安全質(zhì)量意識(shí)，認(rèn)真把好施工過程中得每一道安全質(zhì)量關(guān)。

二、紀(jì)律制度

（1）上班時(shí)間：上午7:00-11：30，下午 1：30-6:00，遲到或者早退者第一次警告，第二次罰1.勞動(dòng)紀(jì)律

款50元；

（2）主管根據(jù)工地進(jìn)展情況，若需加班的，主管必須在6：30之前通知員工，根據(jù)工種不同給予加班補(bǔ)貼，加班人員必須服從，不得私自提前下班；

（3）上班時(shí)間必須堅(jiān)守崗位，杜絕出工不出力，玩忽職守現(xiàn)象。

（4）員工根據(jù)情況可擇日休息，但必須得到主管的同意，服從主管的安排，不得出現(xiàn)人員排班上的沖突；

（5）員工外出必須向主管領(lǐng)導(dǎo)請假，請假一天以上必須以書面報(bào)告形式說明緣由經(jīng)主管批準(zhǔn)后方可離開；禁止不假外出，違者罰款100元；

（6）工地統(tǒng)一安排食宿，下班時(shí)間員工必須留宿工房以防工地不測之需，若需外出者必須報(bào)請主管同意后方可，必須聽從主管安排；

（7）工地主管根據(jù)工地進(jìn)展情況，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并組織管理人員進(jìn)行不定時(shí)的碰頭會(huì)，以便讓管理人員清楚工地的進(jìn)展及下一步計(jì)劃，同時(shí)定期組織員工會(huì)議，并做好記錄存檔； 2.后勤看守機(jī)械的人員注意事項(xiàng)

（1）后勤看守機(jī)械的人員在工地下班之前必須到達(dá)機(jī)械停放位置，根據(jù)工地進(jìn)展情況，機(jī)械停放有可能一處或多處，看守人員必須服從主管安排；

（2）看守機(jī)械人員白天一定要保證好足夠的睡眠時(shí)間，利用一定時(shí)間在機(jī)械停放處提前拉好燈具（有條件的前提下），每人必須配備一個(gè)手電，并保證電源充足；

（3）夜間值守一定要提高警惕，準(zhǔn)備好防守工具，須知主管電話號(hào)碼及如何撥打110報(bào)警，手機(jī)保持通訊順暢，做到有備無妨，盡職盡責(zé)的；

（4）看守人員利用白天時(shí)間分析和判斷停放機(jī)械的周邊情況，若有存在安全隱患或者利于夜間看管的情況，必須向主管提出；

（5）夜間看守需分兩個(gè)地點(diǎn)隱蔽值班，做好前呼后應(yīng)的準(zhǔn)備，不得兩人處在同一處，不得擅自離崗，不得兩人同時(shí)打盹，若被發(fā)現(xiàn)以上情況，扣除該月工資，嚴(yán)重者給予開除； 3.工地所購置的一切機(jī)械車輛等物品、廢舊材料、油料屬工地所有，若出現(xiàn)員工私自占有或私自買賣、監(jiān)守自盜者，賠償工地?fù)p失后給予開除，情節(jié)嚴(yán)重者報(bào)警處理；

4.所有人員必須服從工地主管的管理，包含所有車輛及機(jī)械操作手、外聘施工隊(duì)伍；

三、車輛和機(jī)械管理

維修、保養(yǎng)工作，確保設(shè)備的完好，車容整潔，使設(shè)備發(fā)揮更高效率； 1.機(jī)械、車輛操作人員應(yīng)以主人翁精神關(guān)心集體，愛崗敬業(yè)，正確使用設(shè)備，精心做好設(shè)備的2.操作人員應(yīng)服從工作安排，聽從現(xiàn)場施工人員指揮，團(tuán)結(jié)協(xié)作，保質(zhì)保量完成施工任務(wù)； 3.操作人員應(yīng)熟悉本設(shè)備的操作規(guī)范要求，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高操作技能；

4.操作人員要加強(qiáng)安全生產(chǎn)意識(shí)，堅(jiān)守崗位，盡職盡責(zé)，不違章作業(yè)，不擅自將機(jī)動(dòng)車交給他人駕駛，發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)匯報(bào)處理，杜絕重大機(jī)械事故及安全事故；

5.操作人員應(yīng)認(rèn)真準(zhǔn)確填寫設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)記錄及工作日志，及時(shí)向設(shè)備主管人員報(bào)備； 6.設(shè)備主管人員應(yīng)登記好設(shè)備的運(yùn)轉(zhuǎn)記錄、保養(yǎng)、維修及更換配件記錄，做到有據(jù)可查； 7.節(jié)約開支，盡量減少不必要費(fèi)用，從嚴(yán)控制機(jī)械及車輛使用與費(fèi)用支出，駕駛員對零星小零件的更換，應(yīng)以自己動(dòng)手為主，避免進(jìn)修理廠。正常保養(yǎng)、修理車輛、更換零部件的，必須先報(bào)設(shè)備主管審核同意后方可進(jìn)行處理；

8.工地自有車輛如需外出必須報(bào)請主管同意方可，并報(bào)備，不得私自使用；

9.嚴(yán)禁無證開車、酒后開車、開疲勞車、開故障車等不良現(xiàn)象，已經(jīng)發(fā)現(xiàn)，開除處理； 10.為提高工作效率，便于施工的正常運(yùn)行，所有駕駛?cè)藛T提前向機(jī)械主管申請機(jī)械在正常工作狀態(tài)下最遲加油時(shí)間和需要加油數(shù)量，由指定的加油人員統(tǒng)計(jì)購買并加注，加油時(shí)間為駕駛?cè)藛T上下班的時(shí)間差內(nèi)即中午和傍晚兩次，請相關(guān)人員給予配合； 11.自卸車運(yùn)輸時(shí)還應(yīng)遵守下列規(guī)定：

（1）向低處臨空邊緣卸料時(shí)，后輪與邊緣要保持適當(dāng)安全距離，防止坍塌和翻車；在堅(jiān)實(shí)地段陡坎處向下卸料時(shí)，必須設(shè)置牢固的擋車裝置，擋車裝置的高度不低于車輪外緣直徑的1/3，長度不小于車輛后軸兩外輪外側(cè)間距的2倍。同時(shí)必須設(shè)專人指揮，夜間應(yīng)有照明并設(shè)紅色警示燈。

（2）車廂未降落復(fù)位前，不得行車，不準(zhǔn)在有橫坡的路面上卸料，防止因重心偏移使車輛傾覆。（3）當(dāng)車廂在舉升狀態(tài)下做檢修維護(hù)工作時(shí)，必須用牢固的撐桿將車廂頂穩(wěn)，并在車輪處前后兩方向墊好三角木。

四、財(cái)務(wù)管理制度 筆筆有簽名；

2.財(cái)務(wù)人員必須認(rèn)真細(xì)致登記好工地所上報(bào)的有用數(shù)據(jù)，保管好票據(jù)，做到日清月結(jié)，月底做好財(cái)務(wù)報(bào)表；

3.工地需要現(xiàn)金支出的，工地正常費(fèi)用如油款、伙食費(fèi)及零星小額雜支由主管簽名同意即可，其它費(fèi)用報(bào)銷的，當(dāng)事人需持票據(jù)經(jīng)工地負(fù)責(zé)人同意后方可支付，不可有一張票據(jù)報(bào)銷人及審核人員同一人的情況出現(xiàn)；

4.嚴(yán)格管控現(xiàn)金支出，不得私自挪用公款，員工借款需報(bào)請負(fù)責(zé)人同意后方可，不得有大額借款；

以上為工地制度，請各位員工必須遵守；

2011-10-8 1.財(cái)務(wù)人員必須認(rèn)真細(xì)致登記好工地所發(fā)生的每筆收支，做到筆筆有單據(jù)，經(jīng)手人及主管人員