第一篇：XX電廠工程跟蹤審計(jì)年度工作匯報(bào)

XX電廠二期工程跟蹤審計(jì)工作匯報(bào)

我審計(jì)組在XX電廠二期工程跟蹤審計(jì)工作中，堅(jiān)持以《XX電廠二期工程2＊600MW燃煤機(jī)組建設(shè)工程全過(guò)程跟蹤審計(jì)管理辦法》為指導(dǎo)，加強(qiáng)與貴公司相關(guān)部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)，在大家的共同努力下，收集整理各類(lèi)資料845份,審查設(shè)計(jì)變更單702份、審核簽訂合同及協(xié)議123份、發(fā)出工作聯(lián)系單39份，定期巡查施工現(xiàn)場(chǎng)，拍攝施工現(xiàn)場(chǎng)照片1798張，除以上工作外,認(rèn)真做好施工圖工程量的統(tǒng)計(jì)工作。

一、日常跟蹤審計(jì)工作

1、收集材料價(jià)格信息和定額資料，配合貴公司做好收口概算工作。我組應(yīng)貴公司要求提供2005年的材料信息價(jià)格，經(jīng)過(guò)多方收集，盡可能向計(jì)劃部提供了較完整的2005年長(zhǎng)沙、XX等地方材料信息價(jià)格，建議貴公司在確定概算中材料價(jià)格的問(wèn)題上，考慮施工過(guò)程材料價(jià)格變化等方面因素，并多次與貴公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)了以上意見(jiàn)，今年我們配合計(jì)劃部、工程部落實(shí)主廠房裝修標(biāo)準(zhǔn)提高的工程量材料價(jià)格。

2、為了配合貴公司做好收口概算的工作，我組于6月開(kāi)始著手對(duì)循環(huán)水排水溝、鍋爐基礎(chǔ)、汽機(jī)基礎(chǔ)等土建工程和煙道、循環(huán)水管道安裝工程進(jìn)行施工圖預(yù)算，并與收口概算對(duì)比，編制其預(yù)、概算對(duì)比表，在當(dāng)月編定成冊(cè)（《鍋爐、汽機(jī)基礎(chǔ)和循環(huán)排水溝預(yù)算-概算對(duì)比》及《煙道、循環(huán)水管（安裝）預(yù)算-概算對(duì)比》兩本）分別報(bào)送貴公司。

3、收到計(jì)劃部轉(zhuǎn)送的《關(guān)于XX電廠二期工程初設(shè)概算收口 1的有關(guān)意見(jiàn)》及《關(guān)于XX電廠二期工程初設(shè)概算收口意見(jiàn)的函》后，我審計(jì)組對(duì)文件中的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了核對(duì)分析和討論。為了讓概算收口工作順利完成，我組在《對(duì)〈關(guān)于XX電廠二期工程初設(shè)概算收口意見(jiàn)的函〉的看法及意見(jiàn)》一文中建議：將概算收口的結(jié)果與承包合同價(jià)分開(kāi)，概算收口的結(jié)果只做為控制投資的依據(jù)，而不做為承包合同的合同價(jià)款依據(jù)，以便于概算收口的進(jìn)行，同時(shí)也符合相關(guān)的文件精神。

4、對(duì)湖南XX電廠二期鐵路運(yùn)輸接軌站擴(kuò)建工程設(shè)計(jì)變更及增加預(yù)算進(jìn)行了初步審查。并與貴公司工程部、計(jì)劃部及施工單位相關(guān)人員實(shí)地考查了工程變更情況，并參加了之后的鐵路運(yùn)輸接軌站擴(kuò)建工程設(shè)計(jì)變更及增加工程量的工作協(xié)調(diào)會(huì)。為了使各方意見(jiàn)達(dá)成一致，工程項(xiàng)目能順利完工，不影響到貴公司的工程交付和使用，并為下一步能順利進(jìn)行工程結(jié)算，我組建議鐵路運(yùn)輸接軌站擴(kuò)建工程在特殊的工程情況下，應(yīng)對(duì)原工程合同的一些條款進(jìn)行補(bǔ)充和說(shuō)明，簽訂符合甲方雙方正當(dāng)利益的補(bǔ)充協(xié)議。

5、施工圖工程量的統(tǒng)計(jì)工作已經(jīng)完成了熱力系統(tǒng)，燃料供應(yīng)系統(tǒng)，除灰系統(tǒng)，化水系統(tǒng)，供水系統(tǒng)的土建與安裝工程的統(tǒng)計(jì)工作，電氣、熱控的施工圖工程量統(tǒng)計(jì)工作正在進(jìn)行中。

二、預(yù)算、結(jié)算審查工作

1、做好灰管線預(yù)算審查工作，我組從收集定額、確定工程量、工程子目和材料價(jià)格入手，充分掌握了灰管線預(yù)算內(nèi)容，指出了預(yù)算存在的各種問(wèn)題，為貴公司在合同協(xié)商時(shí)打下了較好的造價(jià)基礎(chǔ)?？?/p>

慮到拆遷工作的難度，我們也同意貴公司將灰管線工程承包給XX市政府承包，按協(xié)商的辦法進(jìn)行包干。該項(xiàng)目原預(yù)算造價(jià)255.87萬(wàn)元，核減106.53萬(wàn)元。

2、審查中科軟件宿舍改造工程結(jié)算，對(duì)審核書(shū)中的數(shù)量、定額子目、計(jì)價(jià)、調(diào)差、取費(fèi)進(jìn)行審查。與貴公司計(jì)劃部和工程部相關(guān)人員了解工程實(shí)際情況。XX宿舍改造工程造價(jià)按合同約定結(jié)算原則下浮8%后計(jì)劃部審核造價(jià)為932736元，經(jīng)我審計(jì)組復(fù)審，下浮后造價(jià)為914851.87元，核減17884.13元。

3、審查了貯渣場(chǎng)運(yùn)渣道路X65690.346Y76782.403與X64582.1259Y76685.5447之間的原回填土及排水管補(bǔ)償結(jié)算，地方政府要求補(bǔ)償人民幣1231607元。我審計(jì)組根據(jù)所了解的現(xiàn)場(chǎng)情況及相關(guān)政策計(jì)算該補(bǔ)償?shù)馁M(fèi)用為191989元，核減1039618。

總的來(lái)說(shuō)，我組在2007年的XX電廠二期工程跟蹤審計(jì)的過(guò)程中認(rèn)真負(fù)責(zé)，腳踏實(shí)地，兢兢業(yè)業(yè)的工作。無(wú)論從日常跟蹤審計(jì)工作、配合貴公司做好服務(wù)咨詢以及工程量計(jì)算工作上，都取得了一定成績(jī)。我組在接下來(lái)的工作中堅(jiān)持這樣的工作態(tài)度和作風(fēng)，將XX電廠二期工程的跟蹤審計(jì)工作做得更好。

XX電廠二期工程審計(jì)組

2008年1月8日

第二篇：電廠二期工程跟蹤審計(jì)工作匯報(bào)

電廠二期工程跟蹤審計(jì)工作匯報(bào)

XX電廠二期工程審計(jì)組自XX年XX月XX日進(jìn)駐現(xiàn)場(chǎng)以來(lái)，對(duì)工程進(jìn)行全過(guò)程跟蹤審計(jì)，現(xiàn)將跟蹤審計(jì)情況向貴公司匯報(bào)如下：

審計(jì)組堅(jiān)持做好每天的日常工作，具體工作如下：

1、審計(jì)日志堅(jiān)持每天記錄；

2、現(xiàn)場(chǎng)巡查工作照常進(jìn)行，一般1-2天現(xiàn)場(chǎng)巡查一次，并做好了現(xiàn)場(chǎng)部分的拍照工作；

3、根據(jù)施工計(jì)劃，我組有計(jì)劃的對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行了重點(diǎn)跟蹤，并做好了審計(jì)備忘錄；

4、與貴公司相關(guān)部門(mén)做了大量溝通協(xié)調(diào)工作，針對(duì)工程跟蹤審計(jì)中的實(shí)際工作情況，與各部門(mén)相關(guān)人員進(jìn)行多次交流和談話；

5、處理貴公司要求審查的日常事務(wù)，如合同、變更單的審查，給貴公司提供相關(guān)服務(wù)。

6、對(duì)收到的圖紙首先進(jìn)行了歸類(lèi)清理，并結(jié)合施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)度和設(shè)計(jì)變更單對(duì)正在施工的圖紙進(jìn)行熟悉。

7、根據(jù)施工圖紙進(jìn)行工程量統(tǒng)計(jì)。

1、XX年XX月到XX月，前期工作及合同審計(jì)、標(biāo)底編制

審計(jì)組做了對(duì)前期資料進(jìn)行收集、業(yè)務(wù)聯(lián)系溝通等工作，收到的圖紙首先進(jìn)行了歸類(lèi)清理，并結(jié)合施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)度

和設(shè)計(jì)變更單對(duì)正在施工的圖紙進(jìn)行了重點(diǎn)熟悉，對(duì)相關(guān)專(zhuān)業(yè)詞句、符號(hào)進(jìn)行了集體討論學(xué)習(xí)；并對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)的重點(diǎn)部位做了拍照處理。

參與了鐵路工程招標(biāo)文件審查及脫硫合同、循環(huán)水管租地合同、調(diào)試合同、鍋爐風(fēng)門(mén)采購(gòu)合同等審查工作。并協(xié)助編制了XX電廠二期鐵路工程招標(biāo)標(biāo)底工作。

2、XX月XX至XX月XX日，主要做概算收口工作

根據(jù)XX電廠二期工程概算收口工作會(huì)議精神，我審計(jì)組收集了本次概算編制所用的定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)格等材料，按施工圖紙計(jì)算了鍋爐基礎(chǔ)、取水泵房土石方、電除塵器支架基礎(chǔ)、煙囪基礎(chǔ)及筒體等工程量并與概算做了比較，并對(duì)本次概算組成的概算表也進(jìn)行了審查，編寫(xiě)概算收口審計(jì)報(bào)告。

抽查的建筑工程量8項(xiàng)，偏差率大于10%的7項(xiàng)，占總抽查項(xiàng)的88%，其中最大正偏差率311%，最大負(fù)偏差率27%。概算對(duì)比表中工程量與按施工圖計(jì)算出來(lái)的工程量偏差較大，不能準(zhǔn)確體現(xiàn)本工程實(shí)際造價(jià)。

部分當(dāng)?shù)夭牧蠈?shí)際市場(chǎng)價(jià)與造價(jià)部門(mén)信息發(fā)布價(jià)存在差異，如片石本地市場(chǎng)價(jià)為元/M3，而概算中采用的發(fā)布價(jià)為58元/M3，體現(xiàn)在本工程中，僅此一項(xiàng)材料價(jià)差就達(dá)到萬(wàn)元。

3、XX月XX日至XX月XX日，收集跟審資料，協(xié)調(diào)工作

內(nèi)容 在前期的跟蹤審計(jì)工作中，審計(jì)組工作與貴公司各部門(mén)之間未能達(dá)到較好的協(xié)助狀態(tài)，為此我組加強(qiáng)了與各部門(mén)之間的溝通與協(xié)調(diào)，加強(qiáng)收集各種資料工作。

為了進(jìn)一步做好全過(guò)程跟蹤審計(jì)工作，更好的為貴公司當(dāng)好參謀把好關(guān)，以聯(lián)系單要求貴公司提供投資估算書(shū)，立項(xiàng)報(bào)告和審批資料、初步設(shè)計(jì)圖紙，設(shè)計(jì)院概算修正書(shū)、監(jiān)理的各種現(xiàn)場(chǎng)簽證資料，隱蔽資料、月計(jì)劃，周計(jì)劃及資金使用計(jì)劃、工程會(huì)議紀(jì)要、變更設(shè)計(jì)，設(shè)計(jì)變更會(huì)議紀(jì)要、一、二級(jí)網(wǎng)絡(luò)圖。并請(qǐng)?jiān)谑┕挝煌ㄖO(jiān)理檢查驗(yàn)收各類(lèi)工程，材料和設(shè)備時(shí)，通知審計(jì)單位參與。

4、XX月XX日至XX月XX日，工程進(jìn)度結(jié)算審查

為了進(jìn)一步搞好XX電廠二期工程的審計(jì)工作，我公司于XX月XX日在公司召開(kāi)工程部審計(jì)組會(huì)議。會(huì)后根據(jù)會(huì)議精神，我組與貴公司相關(guān)部門(mén)協(xié)調(diào)工程進(jìn)度結(jié)算以及其支付情況。著重收集和整理工程進(jìn)度結(jié)算表等資料，向貴公司計(jì)劃部、工程部、監(jiān)理等部門(mén)了解工程進(jìn)度結(jié)算的情況。

從XX年8月份以前的工程進(jìn)度結(jié)算表來(lái)看，通過(guò)我組從計(jì)劃部、工程部以及監(jiān)理等部門(mén)了解的情況，我審計(jì)組以工作聯(lián)系單的形式，要求貴公司督促XX聯(lián)合體在提交XX年9月及以后的工程進(jìn)度結(jié)算表時(shí)，附帶相應(yīng)月完成工程的工程量計(jì)算式等相關(guān)資料，以做為審核的依據(jù)；且將XX年8月及以前的工程進(jìn)度結(jié)算表工程量計(jì)算式等相關(guān)資料補(bǔ)充

齊全，以備審查。

然而從貴公司計(jì)劃部X部長(zhǎng)處了解到，要求電建聯(lián)合體的工程進(jìn)度結(jié)算的工程量計(jì)算式很難達(dá)到要求，存在著編制人員不足、合同等多方面因素，其上報(bào)的月完成工程的工程量是由概算總量估算出來(lái)的，難以按要求和規(guī)范提供相應(yīng)的實(shí)際完成工程量及其組成。

5、XX月22日至XX月2日，工程資料收集、工程協(xié)調(diào)

工程驗(yàn)收、簽證單等相關(guān)工程資料，不能及時(shí)送到工程相關(guān)部門(mén)，這也對(duì)我組進(jìn)行跟蹤審計(jì)極為不利，請(qǐng)貴公司再次要求XX聯(lián)合體將已簽證驗(yàn)收的各種工程資料，及時(shí)報(bào)送到工程部并復(fù)印給我組

就資料問(wèn)題與貴公司工程部XX部長(zhǎng)協(xié)調(diào)、對(duì)計(jì)劃部部分工作人員談了審計(jì)組加強(qiáng)跟蹤審計(jì)資料收集的方法和目的各種問(wèn)題、并與計(jì)劃部XX部長(zhǎng)以及貴公司XX經(jīng)理，都進(jìn)行了工作匯報(bào)。

6、XX月3日至XX月17日，加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)跟蹤，審查設(shè)計(jì)變更 資料收集、進(jìn)度結(jié)算等問(wèn)題受到前期匯報(bào)的影響，不能全面展開(kāi)。抓好現(xiàn)場(chǎng)巡場(chǎng)、施工圖歸類(lèi)分檔工作，處理日常事務(wù)。

對(duì)排水口跌水段及消力池?cái)U(kuò)散段底板高程變更為，大堤外坡護(hù)坡以及導(dǎo)流堤變更為現(xiàn)澆砼構(gòu)件等問(wèn)題費(fèi)用變化的變更申請(qǐng)進(jìn)行了審查。

排水口跌水段及消力池?cái)U(kuò)散段總長(zhǎng)XXM，變更后高程提高后，工程費(fèi)用減少費(fèi)用62334元。

大堤外坡護(hù)坡由漿砌石護(hù)坡變更為六邊型預(yù)制砼塊護(hù)坡一項(xiàng)，外坡面積以及六邊形預(yù)制砼塊均未確定；導(dǎo)流堤由預(yù)制砼吊裝變更為現(xiàn)澆砼水下施工作業(yè)，由此產(chǎn)生的施工方式，施工程序的變化，如圍堰土方量目前無(wú)法確定。但我們認(rèn)為，此項(xiàng)變更可能增加費(fèi)用。如貴公司需要準(zhǔn)確的費(fèi)用數(shù)據(jù)，建議由施工單位根據(jù)具體變更提交相關(guān)預(yù)算或出具更詳細(xì)的變更數(shù)據(jù)再計(jì)算為妥。

為此，我組向貴公司發(fā)了工作聯(lián)系單，提醒了變更中存在的問(wèn)題，糾正了施工單位提供的錯(cuò)誤的造價(jià)變化為貴公司在決定是否變更起到了正確的造價(jià)指導(dǎo)作用。

7、XX月17日至XX月1日，協(xié)調(diào)部門(mén)間的工作，提交審計(jì)大綱

對(duì)審計(jì)組工作向貴公司提交了《審計(jì)大綱》和本月《審計(jì)月報(bào)》。提請(qǐng)貴公司要求施工單位負(fù)責(zé)簽證等資料的及時(shí)到位，并督促做好簽證等資料的歸檔和整理工作。建議簽證完成后7天內(nèi)將已簽證的資料報(bào)送貴公司、監(jiān)理及審計(jì)組歸檔備查。以便于對(duì)其真實(shí)性、完整性進(jìn)行審核。

并在審計(jì)月報(bào)中說(shuō)明了進(jìn)度結(jié)算審查的相關(guān)問(wèn)題，進(jìn)度結(jié)算表中的工程量是按概算收口中工程總量反算出進(jìn)度工程量的，我們要求施工單位提供工程量計(jì)算式，但從計(jì)劃部

XX部長(zhǎng)及工程部、監(jiān)理等處了解的進(jìn)度結(jié)算情況，施工單位提供工程量計(jì)算式的難度較大，難以按要求和規(guī)范提供相應(yīng)的實(shí)際完成工程量及其組成。

基于以上種種原因，雖然我審計(jì)組多次針對(duì)資料情況和進(jìn)度結(jié)算情況提出要求和建議，都未能有實(shí)質(zhì)性的進(jìn)展。

第三篇：跟蹤審計(jì)工作匯報(bào)

XX電廠二期工程跟蹤審計(jì)工作匯報(bào)

XX電廠二期工程審計(jì)組自XX年XX月XX日進(jìn)駐現(xiàn)場(chǎng)以來(lái)，對(duì)工程進(jìn)行全過(guò)程跟蹤審計(jì)，現(xiàn)將跟蹤審計(jì)情況向貴公司匯報(bào)如下：

一、日常工作內(nèi)容

審計(jì)組堅(jiān)持做好每天的日常工作，具體工作如下：

1、審計(jì)日志堅(jiān)持每天記錄；

2、現(xiàn)場(chǎng)巡查工作照常進(jìn)行，一般1-2天現(xiàn)場(chǎng)巡查一次，并做好了現(xiàn)場(chǎng)部分的拍照工作；

3、根據(jù)施工計(jì)劃，我組有計(jì)劃的對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行了重點(diǎn)跟蹤，并做好了審計(jì)備忘錄；

4、與貴公司相關(guān)部門(mén)做了大量溝通協(xié)調(diào)工作，針對(duì)工程跟蹤審計(jì)中的實(shí)際工作情況，與各部門(mén)相關(guān)人員進(jìn)行多次交流和談話；

5、處理貴公司要求審查的日常事務(wù)，如合同、變更單的審查，給貴公司提供相關(guān)服務(wù)。

6、對(duì)收到的圖紙首先進(jìn)行了歸類(lèi)清理，并結(jié)合施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)度和設(shè)計(jì)變更單對(duì)正在施工的圖紙進(jìn)行熟悉。

7、根據(jù)施工圖紙進(jìn)行工程量統(tǒng)計(jì)。

二、工作進(jìn)展情況

1、XX年XX月到XX月，前期工作及合同審計(jì)、標(biāo)底編制 審計(jì)組做了對(duì)前期資料進(jìn)行收集、業(yè)務(wù)聯(lián)系溝通等工作，收到的圖紙首先進(jìn)行了歸類(lèi)清理，并結(jié)合施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)度和設(shè)計(jì)變更單對(duì)正在 施工的圖紙進(jìn)行了重點(diǎn)熟悉，對(duì)相關(guān)專(zhuān)業(yè)詞句、符號(hào)進(jìn)行了集體討論學(xué)習(xí)；并對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)的重點(diǎn)部位做了拍照處理。

參與了鐵路工程招標(biāo)文件審查及脫硫合同、循環(huán)水管租地合同、調(diào)試合同、鍋爐風(fēng)門(mén)采購(gòu)合同等審查工作。并協(xié)助編制了XX電廠二期鐵路工程招標(biāo)標(biāo)底工作。

2、XX月XX至XX月XX日，主要做概算收口工作

根據(jù)XX電廠二期工程概算收口工作會(huì)議精神，我審計(jì)組收集了本次概算編制所用的定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)格等材料，按施工圖紙計(jì)算了鍋爐基礎(chǔ)、取水泵房土石方、電除塵器支架基礎(chǔ)、煙囪基礎(chǔ)及筒體等工程量并與概算做了比較，并對(duì)本次概算組成的概算表也進(jìn)行了審查，編寫(xiě)概算收口審計(jì)報(bào)告。

抽查的建筑工程量8項(xiàng)，偏差率大于10%的7項(xiàng)，占總抽查項(xiàng)的88%，其中最大正偏差率311%，最大負(fù)偏差率27%。概算對(duì)比表中工程量與按施工圖計(jì)算出來(lái)的工程量偏差較大，不能準(zhǔn)確體現(xiàn)本工程實(shí)際造價(jià)。

部分當(dāng)?shù)夭牧蠈?shí)際市場(chǎng)價(jià)與造價(jià)部門(mén)信息發(fā)布價(jià)存在差異，如片石本地市場(chǎng)價(jià)為40.6元/M3，而概算中采用的發(fā)布價(jià)為58元/M3，體現(xiàn)在本工程中，僅此一項(xiàng)材料價(jià)差就達(dá)到264.8萬(wàn)元。

3、XX月XX日至XX月XX日，收集跟審資料，協(xié)調(diào)工作內(nèi)容 在前期的跟蹤審計(jì)工作中，審計(jì)組工作與貴公司各部門(mén)之間未能達(dá)到較好的協(xié)助狀態(tài)，為此我組加強(qiáng)了與各部門(mén)之間的溝通與協(xié)調(diào)，加強(qiáng)收集各種資料工作。

為了進(jìn)一步做好全過(guò)程跟蹤審計(jì)工作，更好的為貴公司當(dāng)好參謀 2 把好關(guān)，以聯(lián)系單要求貴公司提供投資估算書(shū)，立項(xiàng)報(bào)告和審批資料、初步設(shè)計(jì)圖紙，設(shè)計(jì)院概算修正書(shū)、監(jiān)理的各種現(xiàn)場(chǎng)簽證資料，隱蔽資料、月計(jì)劃，周計(jì)劃及資金使用計(jì)劃、工程會(huì)議紀(jì)要、變更設(shè)計(jì)，設(shè)計(jì)變更會(huì)議紀(jì)要、一、二級(jí)網(wǎng)絡(luò)圖。并請(qǐng)?jiān)谑┕挝煌ㄖO(jiān)理檢查驗(yàn)收各類(lèi)工程，材料和設(shè)備時(shí)，通知審計(jì)單位參與。

4、XX月XX日至XX月XX日，工程進(jìn)度結(jié)算審查

為了進(jìn)一步搞好XX電廠二期工程的審計(jì)工作，我公司于XX月XX日在公司召開(kāi)工程部審計(jì)組會(huì)議。會(huì)后根據(jù)會(huì)議精神，我組與貴公司相關(guān)部門(mén)協(xié)調(diào)工程進(jìn)度結(jié)算以及其支付情況。著重收集和整理工程進(jìn)度結(jié)算表等資料，向貴公司計(jì)劃部、工程部、監(jiān)理等部門(mén)了解工程進(jìn)度結(jié)算的情況。

從XX年8月份以前的工程進(jìn)度結(jié)算表來(lái)看，通過(guò)我組從計(jì)劃部、工程部以及監(jiān)理等部門(mén)了解的情況，我審計(jì)組以工作聯(lián)系單的形式，要求貴公司督促XX聯(lián)合體在提交XX年9月及以后的工程進(jìn)度結(jié)算表時(shí)，附帶相應(yīng)月完成工程的工程量計(jì)算式等相關(guān)資料，以做為審核的依據(jù)；且將XX年8月及以前的工程進(jìn)度結(jié)算表工程量計(jì)算式等相關(guān)資料補(bǔ)充齊全，以備審查。

然而從貴公司計(jì)劃部X部長(zhǎng)處了解到，要求電建聯(lián)合體的工程進(jìn)度結(jié)算的工程量計(jì)算式很難達(dá)到要求，存在著編制人員不足、合同等多方面因素，其上報(bào)的月完成工程的工程量是由概算總量估算出來(lái)的，難以按要求和規(guī)范提供相應(yīng)的實(shí)際完成工程量及其組成。

5、XX月22日至XX月2日，工程資料收集、工程協(xié)調(diào) 工程驗(yàn)收、簽證單等相關(guān)工程資料，不能及時(shí)送到工程相關(guān)部門(mén)，這也對(duì)我組進(jìn)行跟蹤審計(jì)極為不利，請(qǐng)貴公司再次要求XX聯(lián)合體將已簽證驗(yàn)收的各種工程資料，及時(shí)報(bào)送到工程部并復(fù)印給我組

就資料問(wèn)題與貴公司工程部XX部長(zhǎng)協(xié)調(diào)、對(duì)計(jì)劃部部分工作人員談了審計(jì)組加強(qiáng)跟蹤審計(jì)資料收集的方法和目的各種問(wèn)題、并與計(jì)劃部XX部長(zhǎng)以及貴公司XX經(jīng)理，都進(jìn)行了工作匯報(bào)。

6、XX月3日至XX月17日，加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)跟蹤，審查設(shè)計(jì)變更 資料收集、進(jìn)度結(jié)算等問(wèn)題受到前期匯報(bào)的影響，不能全面展開(kāi)。抓好現(xiàn)場(chǎng)巡場(chǎng)、施工圖歸類(lèi)分檔工作，處理日常事務(wù)。

對(duì)排水口跌水段及消力池?cái)U(kuò)散段底板高程變更為25.00M，大堤外坡護(hù)坡以及導(dǎo)流堤變更為現(xiàn)澆砼構(gòu)件等問(wèn)題費(fèi)用變化的變更申請(qǐng)進(jìn)行了審查。

排水口跌水段及消力池?cái)U(kuò)散段總長(zhǎng)XXM，變更后高程提高0.5M后，工程費(fèi)用減少費(fèi)用62334元。

大堤外坡護(hù)坡由漿砌石護(hù)坡變更為六邊型預(yù)制砼塊護(hù)坡一項(xiàng)，外坡面積以及六邊形預(yù)制砼塊均未確定；導(dǎo)流堤由預(yù)制砼吊裝變更為現(xiàn)澆砼水下施工作業(yè)，由此產(chǎn)生的施工方式，施工程序的變化，如圍堰土方量目前無(wú)法確定。但我們認(rèn)為，此項(xiàng)變更可能增加費(fèi)用。如貴公司需要準(zhǔn)確的費(fèi)用數(shù)據(jù)，建議由施工單位根據(jù)具體變更提交相關(guān)預(yù)算或出具更詳細(xì)的變更數(shù)據(jù)再計(jì)算為妥。

為此，我組向貴公司發(fā)了工作聯(lián)系單，提醒了變更中存在的問(wèn)題，糾正了施工單位提供的錯(cuò)誤的造價(jià)變化（原變更申請(qǐng)中導(dǎo)流堤由預(yù)制 砼吊裝變更為現(xiàn)澆砼水下施工作業(yè)的造價(jià)變更為減少，沒(méi)有考慮到變?yōu)楝F(xiàn)澆施工的圍堰工程費(fèi)用）為貴公司在決定是否變更起到了正確的造價(jià)指導(dǎo)作用。

7、XX月17日至XX月1日，協(xié)調(diào)部門(mén)間的工作，提交審計(jì)大綱

對(duì)審計(jì)組工作向貴公司提交了《審計(jì)大綱》和本月《審計(jì)月報(bào)》。提請(qǐng)貴公司要求施工單位負(fù)責(zé)簽證等資料的及時(shí)到位，并督促做好簽證等資料的歸檔和整理工作。建議簽證完成后7天內(nèi)將已簽證的資料（包括隱蔽工程記錄）報(bào)送貴公司、監(jiān)理及審計(jì)組歸檔備查。以便于對(duì)其真實(shí)性、完整性進(jìn)行審核。

并在審計(jì)月報(bào)中說(shuō)明了進(jìn)度結(jié)算審查的相關(guān)問(wèn)題，進(jìn)度結(jié)算表中的工程量是按概算收口中工程總量反算出進(jìn)度工程量的，我們要求施工單位提供工程量計(jì)算式，但從計(jì)劃部XX部長(zhǎng)及工程部、監(jiān)理等處了解的進(jìn)度結(jié)算情況，施工單位提供工程量計(jì)算式的難度較大，難以按要求和規(guī)范提供相應(yīng)的實(shí)際完成工程量及其組成。基于以上種種原因，雖然我審計(jì)組多次針對(duì)資料情況和進(jìn)度結(jié)算情況提出要求和建議，都未能有實(shí)質(zhì)性的進(jìn)展。

8、XX月1日至XX月31日，設(shè)計(jì)變更審查及合理化建議 審查了關(guān)于取水頭部箱體等變更申請(qǐng)、截洪溝變更申請(qǐng)等變更申請(qǐng)。為了起到我組在跟蹤審計(jì)中的協(xié)助作用，我組對(duì)截洪溝變更申請(qǐng)單獨(dú)發(fā)了工作聯(lián)系單，設(shè)計(jì)變更附后的工程造價(jià)表計(jì)算和編制不嚴(yán)謹(jǐn)，我組對(duì)其變更數(shù)據(jù)重新進(jìn)行了計(jì)算和套價(jià)，并與原概算價(jià)一起進(jìn) 行了比較。從對(duì)比表中可以發(fā)現(xiàn)，原概算截洪溝直接費(fèi)為175萬(wàn)余元，而按施工圖以電力定額套價(jià)后的定額直接費(fèi)僅52萬(wàn)余元，概算與施工圖預(yù)算兩者相差137萬(wàn)余元，請(qǐng)貴公司在概算收口時(shí)注意。

從多起施工單位提請(qǐng)的變更申請(qǐng)來(lái)看，我們認(rèn)為本工程施工總合同中6.1.4條中：（施工圖會(huì)審后發(fā)生的經(jīng)發(fā)包方批準(zhǔn)的施工圖變更的費(fèi)用調(diào)整50萬(wàn)元以上且只對(duì)超出部分予以調(diào)整的條款）存在著一定的問(wèn)題，容易引起施工單位單純從自身利益的角度出發(fā)提請(qǐng)變更申請(qǐng)。

這類(lèi)因施工工藝、施工方法等理由提出的各種變更，貴公司為了支持其順利施工而同意變更，但其減少的工程費(fèi)用，應(yīng)該按實(shí)際變化的情況予以全額核減，而如有增加的費(fèi)用，也是因施工單位工藝等原因造成的，應(yīng)該不予調(diào)整。希望能引起貴公司的關(guān)注，從而在實(shí)質(zhì)上節(jié)約投資。

9、XX年跟蹤審計(jì)情況

我組應(yīng)貴公司要求提供XX年的材料信息價(jià)格，經(jīng)過(guò)多方收集，盡可能向計(jì)劃部提供了較完整的XX年XX、XX等地方土建材料信息價(jià)格。

為了調(diào)查四大管道、六道及其管件、閥門(mén)、保溫材料、6KV及以下電力電纜、控制電纜等安裝工程材料價(jià)差，我組兩次前往電力院和電力定額站了解詢問(wèn)，并以工作聯(lián)系單的形式要求貴公司給我組提供采購(gòu)價(jià)，有利于測(cè)算出比較切合實(shí)際的綜合價(jià)價(jià)差，但貴公司未能滿足我組要求，至使安裝工程的XX年材料價(jià)差資料未能收集到。

從計(jì)劃部3月22日給我組查閱的工程概算材料價(jià)格草稿來(lái)看，貴公司對(duì)工程概算的材料建議價(jià)基本采用了我組提供的2005年材料價(jià)格。但是概算收口是為了對(duì)工程進(jìn)行量?jī)r(jià)控制，在概算中簡(jiǎn)單的采用一個(gè)的材料信息價(jià)，忽略了施工過(guò)程材料價(jià)格變化等因素。為此，我組在草稿上注明了意見(jiàn)，請(qǐng)貴公司在確定概算中材料價(jià)格的問(wèn)題上，考慮多方面因素，并多次與貴公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)了以上意見(jiàn)。

為了做好灰管線預(yù)算審查工作，我組從收集定額、確定工程量、工程子目和材料價(jià)格入手，充分掌握了灰管線預(yù)算內(nèi)容，指出了預(yù)算存在的各種問(wèn)題，為貴公司在合同協(xié)商時(shí)打下了較好的造價(jià)基礎(chǔ)?？紤]到拆遷工作的難度，我們也同意貴公司將灰管線工程承包給XX市政府承包，按協(xié)商的辦法進(jìn)行包干。該項(xiàng)目原預(yù)算造價(jià)255.87萬(wàn)元，核減106.53萬(wàn)元。

XX電廠二期工程貯渣場(chǎng)運(yùn)渣道路XX與XX之間，在征地之前，由于地方政府鋪設(shè)了一段排水管，并有回填土方，回填后的地貌與2005年4月測(cè)繪的地形圖不一至。地方政府要求貴公司就此段工程排水管及填土進(jìn)行補(bǔ)償并報(bào)送補(bǔ)償結(jié)算書(shū)，要求補(bǔ)償人民幣1231607元。

我審計(jì)組會(huì)同貴公司工程部、電建聯(lián)合體及監(jiān)理等相關(guān)人員對(duì)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行了兩次實(shí)地考查，進(jìn)入排水管內(nèi)了解情況。根據(jù)場(chǎng)情況計(jì)算該補(bǔ)償?shù)馁M(fèi)用為44081.56元（其中總包商承擔(dān)27801.8元，貴公司承擔(dān)16279.76元），暫定總核減1187525.44元(由業(yè)主與地方政府協(xié)商后確定最終補(bǔ)償費(fèi),才能確定核減額)。

在日常的設(shè)備及主要材料采購(gòu)合同審查、設(shè)計(jì)變更簽查等工作中，我組也認(rèn)真負(fù)責(zé)的為貴公司把關(guān)。特別是對(duì)貴公司設(shè)備采購(gòu)合同會(huì)簽審批單的審查，發(fā)現(xiàn)有些設(shè)備標(biāo)準(zhǔn)提高，改為進(jìn)口設(shè)備，合同單 7 價(jià)超過(guò)了概算的好幾倍（例如水泵熱控設(shè)備中的差壓開(kāi)關(guān)概算單價(jià)為4500元/臺(tái)，而實(shí)際訂貨單價(jià)為16798元/臺(tái),流量開(kāi)關(guān)概算單價(jià)為4000元/臺(tái)，而實(shí)際訂貨單價(jià)為16248元/臺(tái)等等）。我組在審查設(shè)備采購(gòu)合同的過(guò)程中，仔細(xì)查看合同內(nèi)容，為貴公司審查出較大的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤。如全廠離心通風(fēng)機(jī)合同分項(xiàng)價(jià)總計(jì)應(yīng)該只有29.6萬(wàn)元，但在總價(jià)上，卻寫(xiě)成了41萬(wàn)元；網(wǎng)控繼電器室FECS廠用電監(jiān)控系統(tǒng)通訊采集柜采購(gòu)合同中的分項(xiàng)價(jià)合計(jì)只有17萬(wàn)元，總價(jià)卻錯(cuò)寫(xiě)成了377.7萬(wàn)元。針對(duì)此問(wèn)題，我組還發(fā)了工作聯(lián)系單，提醒貴公司應(yīng)根據(jù)設(shè)計(jì)技術(shù)要求及標(biāo)準(zhǔn)，將所有采購(gòu)設(shè)備及四大管道、6KV電力電纜單價(jià)控制在概算內(nèi)。采購(gòu)合同應(yīng)杜絕數(shù)字上的錯(cuò)誤。

我審計(jì)組一如既往的深入施工現(xiàn)場(chǎng)，跟著電建聯(lián)合體的周施工計(jì)劃到現(xiàn)場(chǎng)勘察，并對(duì)土建施工現(xiàn)場(chǎng)及設(shè)備安裝現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行了拍照。了解工程施工情況，積極配合貴公司進(jìn)行施工現(xiàn)場(chǎng)的查驗(yàn)工作。對(duì)于離廠較遠(yuǎn)的灰壩工程，我組也多次隨同貴公司工程部人員現(xiàn)場(chǎng)查看并提出造價(jià)方面的意見(jiàn)。如灰壩XX洞，我組人員進(jìn)入洞內(nèi)了解洞體情況后，要求施工單位對(duì)每個(gè)XX洞都要做現(xiàn)場(chǎng)實(shí)測(cè)數(shù)據(jù)，由監(jiān)理簽證，為以后的結(jié)算做好基礎(chǔ)工作。

我組同時(shí)也加大了對(duì)安裝工程的跟蹤力度，根據(jù)施工圖紙結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際計(jì)算工程量。供水系統(tǒng)施工圖工程量已統(tǒng)計(jì)X份，化水系統(tǒng)施工圖工程量統(tǒng)計(jì)X份，除灰系統(tǒng)施工圖工程量統(tǒng)計(jì)X份，并與概算進(jìn)行對(duì)比，發(fā)現(xiàn)部分施工圖工程量有超概算的問(wèn)題。例如：引水頭管路中剛性環(huán)30噸，防腐7391M2概算中沒(méi)列計(jì)；柱塞泵房設(shè)備安裝中的裝材為61.66t，原概算只有2.01t，多出59.65t；汽輪輔機(jī)安裝應(yīng)為2套，原概算只列了1套等,外部水力除灰施工圖防腐面積比原概 算多了1128M2,管道多了100M，灰水回管，管徑與管厚由φ325*6改為了φ377*7鋼塑阻垢管，重量比原概算多了156.47T，防腐面積多了1142M2。廠內(nèi)外循環(huán)水管路的防腐面積概算多1348M2，管道少384T左右；

發(fā)現(xiàn)的這些問(wèn)題我組都一一記錄下來(lái)，也向XX總、XX部長(zhǎng)匯報(bào)過(guò)。

通過(guò)這幾個(gè)月的工作，我們發(fā)現(xiàn)要做好跟蹤審計(jì)，把握好該工程的實(shí)際造價(jià)，勢(shì)必要對(duì)整個(gè)工程的竣工圖紙、設(shè)計(jì)變更、施工記錄及工程量有全面的掌握。我也要求全組人員對(duì)工程進(jìn)行先期的工程量計(jì)算和與結(jié)算有關(guān)資料的掌握。

為了進(jìn)行先期的比較全面的工程量計(jì)算工作，特別是在土建項(xiàng)目上，我組以書(shū)面建議、工作匯報(bào)等多種形式要貴公司對(duì)于已完工的工程項(xiàng)目，盡早督促施工單位報(bào)送完工項(xiàng)目中所有資料（設(shè)計(jì)變更資料、竣工圖、隱蔽工程記錄、施工日志、工程下料單及材料進(jìn)場(chǎng)驗(yàn)收單等等），以檢查其資料的真實(shí)性、完整性及規(guī)范化，提前進(jìn)行資料整理工作。

但是，目前大量的完工項(xiàng)目資料停留在總包商那里，隨著工程的深入，完工項(xiàng)目完成的時(shí)間越來(lái)越久，對(duì)于資料真實(shí)性、完整性及規(guī)范化都不便掌握，影響了我們比較全面的工程量計(jì)算工作。

我組還收集了通信工程預(yù)算定額、通信工程概算、預(yù)算編制辦法及費(fèi)用定額、XX省建設(shè)工程XX材料價(jià)格、火電工程2005年限額設(shè)計(jì)參考造價(jià)指標(biāo)、電力建設(shè)裝置性材料預(yù)算價(jià)格、電力建設(shè)裝置性材料綜合預(yù)算價(jià)格等大量資料，為以后的結(jié)算打下較好的工具基礎(chǔ)。

在收到貴公司概算收口版后，我組要求提供電子版沒(méi)有得到貴公 司的支持，只有自行利用Excel將把收口概算數(shù)據(jù)輸入電腦（現(xiàn)已將機(jī)務(wù)部分：熱力系統(tǒng)、輸煤系統(tǒng)、除灰系統(tǒng)、化水系統(tǒng)、供水系統(tǒng)及土建匯總表錄入）。我組對(duì)概算收口版內(nèi)容進(jìn)行了部分的查看，經(jīng)初步查看，發(fā)現(xiàn)其中存在如下問(wèn)題：

①、編制依據(jù)第1.14條，安裝材料價(jià)差調(diào)整價(jià)格參考造價(jià)指標(biāo)（XX年水平）應(yīng)改成（XX年水平）；

②、土建材料價(jià)差調(diào)整價(jià)格執(zhí)行XX市地方材料價(jià)格益建價(jià)[2004]第08號(hào)文，“關(guān)于發(fā)布XX年第十一、十二月份材料價(jià)格”應(yīng)改為[XX]第08號(hào)文，“關(guān)于發(fā)布XX年第十一、十二月份材料價(jià)格”；

③、第14條（收口概P5），過(guò)渡措施及配合費(fèi)XX萬(wàn)元應(yīng)改為XX萬(wàn)元（見(jiàn)概算P45）；

④、收口概P45計(jì)算錯(cuò)誤：7#乙膠帶定額子目人工合計(jì)概算中是274，應(yīng)為27362元，少計(jì)27088；

⑤、安裝工程人工價(jià)差調(diào)整計(jì)取錯(cuò)誤，多計(jì)了234.48萬(wàn)元； ⑥、安裝工程材機(jī)價(jià)差調(diào)整重算錯(cuò)誤，多計(jì)284.87萬(wàn)元；

三、跟審工作小結(jié)

在近一年的跟蹤審計(jì)過(guò)程中，得到了貴公司的大力支持和幫助。我組共發(fā)出工作聯(lián)系單24份，收集到施工圖圖紙436份，圖紙會(huì)審紀(jì)錄100份，進(jìn)度結(jié)算表13份，施工進(jìn)度計(jì)劃35份，現(xiàn)場(chǎng)跟蹤照片資料1300多張，會(huì)簽了設(shè)計(jì)變更176份，審查工程預(yù)結(jié)算3份，編制工程招標(biāo)標(biāo)底1份，通過(guò)各種方式向貴公司提供合理化建議若干。為更好的開(kāi)展審計(jì)工作，控制投資，我方希望業(yè)主給予更多的支持和配合，并協(xié)調(diào)好我方與監(jiān)理、施工單位的工作。

第四篇：跟蹤審計(jì)工作匯報(bào)

2014年濱河小學(xué)跟蹤審計(jì)工作簡(jiǎn)要說(shuō)明

2014年解放路小學(xué)濱河分校新建工程跟蹤審計(jì)工作受海州區(qū)審計(jì)局委托，自2014年6月份進(jìn)駐現(xiàn)場(chǎng)，對(duì)該工程進(jìn)行全過(guò)程跟蹤審計(jì)，主要開(kāi)展以下幾項(xiàng)工作：

1、簽證及變更，嚴(yán)抓工程簽證、變更管理，深入施工現(xiàn)場(chǎng)，及時(shí)確認(rèn)簽證的真實(shí)性，合理性，提出優(yōu)化方案，掌握工程進(jìn)展及簽證變更的落實(shí)情況，為準(zhǔn)確計(jì)量掌握真實(shí)資料對(duì)各項(xiàng)內(nèi)控制度提出合理化建議和意見(jiàn)，完善建設(shè)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)管理制度。

2、進(jìn)度款，負(fù)責(zé)對(duì)施工單位上報(bào)的已完成工作量月報(bào)進(jìn)行審核，及時(shí)核定分階段完工的分部工程結(jié)算，嚴(yán)格控制管理工程進(jìn)度款支付審核，堅(jiān)決杜絕工程款超付現(xiàn)象。

3、合同，檢查該項(xiàng)目相關(guān)單位和部門(mén)的合同履行情況，檢查有無(wú)違法轉(zhuǎn)包、分包現(xiàn)象。

4、隱蔽工程，做好隱蔽工程的查看和驗(yàn)收，及時(shí)了解工程情況并進(jìn)行必要的拍照、攝像，留取證據(jù)，確保計(jì)量準(zhǔn)確和審核完整真實(shí)。涉及造價(jià)增減的，要做到圖片、文字資料齊全，及時(shí)辦理確認(rèn)手續(xù)并存檔。

5、定價(jià)，參與特殊材料、設(shè)備的定價(jià)工作，并提出合理化建議。

6、索賠，按照合同約定，對(duì)索賠項(xiàng)目進(jìn)行審核，合理合法的確認(rèn)工程投資。各種確認(rèn)資料及時(shí)辦理，防止索賠事件的發(fā)生。19、竣工審核，工程竣工后，組織審核小組對(duì)施工方提出的竣工結(jié)算進(jìn)行審核，并出具審核報(bào)告。

（詳見(jiàn)附頁(yè)）

第五篇：工程跟蹤審計(jì)方案

工程跟蹤審計(jì)方案

目 錄

一、成立項(xiàng)目組成員及確定項(xiàng)目審核目標(biāo)…………………………… 1

1、確定審計(jì)目標(biāo)………………………………………………… 1

2、審計(jì)原則……………………………………………………… 1

二、審計(jì)內(nèi)容與重點(diǎn)…………………………………………………… 2

1、審計(jì)的范圍與內(nèi)容…………………………………………… 2

2、審計(jì)內(nèi)容的重點(diǎn)………………………………………………… 2

三、審計(jì)程序與方法…………………………………………………… 6

1、審計(jì)依據(jù)………………………………………………………… 6

2、審計(jì)服務(wù)工作程序 …………………………………………… 6

3、結(jié)算審核方法…………………………………………………… 8

4、結(jié)算審核中的復(fù)核方法………………………………………… 10

5、結(jié)算審核時(shí)應(yīng)注意的問(wèn)題及要掌握的要領(lǐng)…………………… 13

四、審計(jì)組織與分工…………………………………………………… 15

1、全過(guò)程跟蹤審計(jì)項(xiàng)目部組織結(jié)構(gòu)圖及人員職責(zé)……………… 15

2、全過(guò)程審計(jì)人員職責(zé)與分工…………………………………… 15

五、審計(jì)工作進(jìn)度安排…………………………………………………… 18

1、施工階段審計(jì)工作進(jìn)度安排…………………………………… 18

2、竣工階段審計(jì)工作進(jìn)度安排…………………………………… 19

六、審計(jì)工作的保證措施及承諾………………………………………… 20

1、審計(jì)進(jìn)度的保證措施…………………………………………… 20

2、審計(jì)質(zhì)量的保證措施…………………………………………… 20

七、服務(wù)承諾、廉政制度……………………………………………… 23

一、成立項(xiàng)目組成員及確定項(xiàng)目審核目標(biāo)

1、確定審計(jì)目標(biāo)

(1)合規(guī)性:通過(guò)對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目結(jié)算審核,規(guī)范建設(shè)行為,在工程造 價(jià)的重大方面及時(shí)提出意見(jiàn)和建議,提請(qǐng)業(yè)主和投資單位適時(shí)處理解決,避 免出現(xiàn)重大的違規(guī)事件和現(xiàn)象。能經(jīng)的起上級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)的審計(jì)、監(jiān)督和考核, 充分保障基建行為的合法、合規(guī)性,并充分維護(hù)國(guó)家和貴陽(yáng)市南明區(qū)審計(jì)局 正當(dāng)?shù)臉I(yè)主權(quán)益。(2)經(jīng)濟(jì)性:通過(guò)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目審核,規(guī)范工程建設(shè)成本控制工作,節(jié)約 基建資金,提高投資效益;對(duì)重大異常現(xiàn)象及時(shí)提出,避免項(xiàng)目總體和各主 要分項(xiàng)重大異常超概,確保建筑安裝投資、設(shè)備投資等成本列支的合理性。及時(shí)糾正項(xiàng)目建設(shè)中存在的問(wèn)題,以節(jié)約建設(shè)資金,提高國(guó)有建設(shè)資金的使 用效益。

2、審計(jì)原則

項(xiàng)目組成員分別對(duì)合同、計(jì)量計(jì)價(jià)規(guī)則、相關(guān)法律法規(guī)、政策性文件等 有關(guān)經(jīng)濟(jì)類(lèi)資料進(jìn)行研判后, 由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人組織項(xiàng)目組成員開(kāi)會(huì)確定初步審 計(jì)原則后,與委托方人員溝通形成審計(jì)原則并下發(fā)執(zhí)行。實(shí)施期間如有特殊 情況一事一議。

二、審計(jì)內(nèi)容與重點(diǎn)

1、審計(jì)的內(nèi)容

(1)、直接接受并執(zhí)行委托方及業(yè)主有關(guān)項(xiàng)目的指令;(2)、指定項(xiàng)目經(jīng)理、對(duì)委托方及業(yè)主關(guān)于服務(wù)的書(shū)面詢問(wèn)給予書(shū)面 答復(fù);(3)、根據(jù)委托方及業(yè)主要求,提供有關(guān)的投資預(yù)算分析報(bào)告供委托 方及業(yè)主審核;(4)、編制項(xiàng)目方案及概算、施工預(yù)算、竣工決算;(5)、主持由委托方及業(yè)主發(fā)標(biāo)的材料、設(shè)備、工程及其他服務(wù)的招 投標(biāo)工作,編制商務(wù)標(biāo)書(shū)、組織招標(biāo)答疑文件、編制施工合同文件、審核投 標(biāo)資料、編制投標(biāo)綜合報(bào)告、參加合同的商務(wù)談判;(6)、協(xié)助委托方及業(yè)主進(jìn)行合同管理,負(fù)責(zé)合同的解釋,每月提供 計(jì)劃與實(shí)際付款說(shuō)明;(7)、協(xié)助審核、控制工程進(jìn)度款的支付,最遲完成時(shí)間不超過(guò)進(jìn)度 款支付申請(qǐng)?zhí)峤蝗蘸蟮?7日歷天;(8)、對(duì)承包商的施工報(bào)價(jià)和材料報(bào)價(jià)進(jìn)行審核確認(rèn);(9)、審核承包商的工期延長(zhǎng)申請(qǐng)及工程變更款的申請(qǐng),最遲完成時(shí) 間不超過(guò)申請(qǐng)?zhí)峤蝗蘸蟮?7日歷天,特殊情況另行協(xié)商;(10)、對(duì)工程造價(jià)控制情況定期出具工作簡(jiǎn)報(bào)或?qū)徲?jì)報(bào)告。

2、審計(jì)內(nèi)容的重點(diǎn)

(1)、對(duì)招標(biāo)文件、合同條款的重點(diǎn)控制

1)、審查工程量清單,審核標(biāo)底。根據(jù)施工圖紙復(fù)核工程量,審核定 額套用、材料價(jià)格、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的合理性、合規(guī)性。

2)、審核招標(biāo)文件。審核招標(biāo)文件,重點(diǎn)審核招標(biāo)方式、投標(biāo)報(bào)價(jià)編 制依據(jù)、評(píng)標(biāo)方法等。3)、審核施工合同。招標(biāo)文件及合同的約定條款是結(jié)算審核的重要依 據(jù),審核合同主要條款是否與招標(biāo)文件、中標(biāo)條件相符,是否合理、合規(guī)、有效,著重審核合同價(jià)格的組成、承包形式、結(jié)算方式、調(diào)價(jià)范圍、甲供材 料扣還方式、讓利幅度等。

4)、根據(jù)招標(biāo)文件、施工合同、施工圖紙、施工組織設(shè)計(jì)等有關(guān)資料, 公正、合理地確定工程進(jìn)度款(2)、對(duì)工程變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證的重點(diǎn)控制 1)、嚴(yán)格控制工程變更,一旦發(fā)生工程變更,將不可避免的使工程造 價(jià)和工期發(fā)生變化, 因此我們要進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析, 檢查變更的理由、依據(jù)、單價(jià)、數(shù)量、金額及對(duì)工期的影響,確保變更不會(huì)從根本上影響投資目標(biāo)和 工期目標(biāo)。

2)、審查工程變更的內(nèi)容是否未包含在原預(yù)算和標(biāo)價(jià)中。

3)、對(duì)工程變更方案進(jìn)行優(yōu)化處理,提出合理化建議,盡可能減少對(duì) 工程總體目標(biāo)的影響,并根據(jù)變更方案做出變更預(yù)算,供業(yè)主決策。

4)、審查在工程變更及隱蔽工程實(shí)施過(guò)程中,是否按既定的方案和措 施執(zhí)行,并對(duì)現(xiàn)場(chǎng)數(shù)據(jù)進(jìn)行詳細(xì)測(cè)量和記錄。

5)、核定變更費(fèi)用。

(3)、對(duì)材料價(jià)格、合同管理的重點(diǎn)控制

1)、材料是工程造價(jià)最重要的組成部分, 往往要占到工程造價(jià)的 60-70%, 審查時(shí)要詢價(jià)比質(zhì),大宗材料是否組織了供應(yīng)商進(jìn)行招標(biāo),從價(jià)格、質(zhì)量、服務(wù)、環(huán)保等多方面進(jìn)行比較,對(duì)施工過(guò)程中的材料替代要及時(shí)做出價(jià)格比 對(duì)。

2)、嚴(yán)格審核合同條款,特別是涉及到工程造價(jià)的相關(guān)條款,重點(diǎn)審 查調(diào)整結(jié)算價(jià)款的一些條款,對(duì)政策性因素、不可抗力因素、施工現(xiàn)場(chǎng)條件 等因素及執(zhí)行的相關(guān)定額和文件做出明確的規(guī)定, 確保在結(jié)算口徑上不留爭(zhēng) 議。

3)、掌握工程施工過(guò)程造價(jià)情況,主要包括:審核工程用款計(jì)劃及工 程造價(jià)控制圖表,對(duì)工程預(yù)付款進(jìn)行審核;根據(jù)監(jiān)理或業(yè)主提供的設(shè)計(jì)變更 及現(xiàn)場(chǎng)簽證單,對(duì)工程量進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)和圖紙計(jì)算核實(shí),依據(jù)合同、招標(biāo)投 文件、相關(guān)定額規(guī)定等有關(guān)資料,進(jìn)行重點(diǎn)審核;4)、審核甲供或甲控乙供材料(或設(shè)備)規(guī)格、品牌及價(jià)格的確定與 控制,對(duì)特種材料價(jià)格進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研,對(duì)認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)材料、設(shè)備進(jìn)行審核。(4)、竣工階段的重點(diǎn)控制

1)、核準(zhǔn)工程量。

工程量是編制竣工結(jié)算最基本的內(nèi)容,也是整個(gè)工程取費(fèi)和計(jì)稅的基 礎(chǔ), 工程量不準(zhǔn), 就會(huì)導(dǎo)致整個(gè)工程造價(jià)不實(shí), 審核人員要把一個(gè)項(xiàng)目繁多, 內(nèi)容復(fù)雜的工程結(jié)算在審核前進(jìn)行認(rèn)真的調(diào)查和實(shí)地勘察,摸清施工情況, 熟悉施工圖紙和變更簽證及合同等有關(guān)材料,對(duì)工程結(jié)算進(jìn)行逐項(xiàng)審查驗(yàn) 證。審查的重點(diǎn)放在容易重復(fù)計(jì)算或隱蔽工程部分。在審查過(guò)程中,既要認(rèn) 真查看施工記錄、驗(yàn)收記錄、變更簽證手續(xù) , 又要按設(shè)計(jì)要求仔細(xì)復(fù)查計(jì)算 工程量, 必要時(shí), 還應(yīng)開(kāi)挖勘查, 要抱著實(shí)事求是的工作態(tài)度把工程量核清。2)、審查定額套用。

在實(shí)施審查簽證應(yīng)按照定額及投標(biāo)文件等有關(guān)資料進(jìn)行復(fù)核, 在審查定 額套用時(shí),要審查定額套用的合理性、合法性。看定額文件頒布的時(shí)間,適 用范圍,定額的名稱、含義,定額在不情況下使用時(shí)換算以及定額說(shuō)明中的 注意事項(xiàng),以達(dá)到準(zhǔn)確無(wú)誤地使用定額、核實(shí)工程造價(jià)。

3)、把住材料價(jià)差調(diào)整關(guān)。

根據(jù)國(guó)家規(guī)定的建筑、安裝工程材料定額消耗標(biāo)準(zhǔn),對(duì)施工單位竣工結(jié) 算中的材料價(jià)差進(jìn)行審核。對(duì)招標(biāo)文件及合同規(guī)定可以調(diào)整價(jià)格的材料,應(yīng) 進(jìn)行市場(chǎng)了解,并將了解情況與承、發(fā)包雙方對(duì)接,由于建筑材料的市場(chǎng)價(jià) 與定額取定價(jià)的價(jià)差,對(duì)工程造價(jià)影響很大,如果不嚴(yán)格審核材料價(jià)差,工 程成本就很容易被增大。

4)、查對(duì)各種數(shù)據(jù)、票據(jù)和變更簽證,核實(shí)工程造價(jià)。

施工企業(yè)一般都存在多報(bào)造價(jià)的問(wèn)題, 有時(shí)也有錯(cuò)(低)套、漏算現(xiàn)象, 但對(duì)于查出來(lái)的高套、多算、重復(fù)算的數(shù)據(jù)一般都不會(huì)輕易認(rèn)帳,只有在證 據(jù)充分確鑿的情況下,才會(huì)改變態(tài)度。所以,核定工程總造價(jià)既要靠對(duì)每一 個(gè)環(huán)節(jié)的扎實(shí)工作,又要按照定額政策據(jù)理力爭(zhēng),并在此基礎(chǔ)上確定工程總 造價(jià), 以提高審查質(zhì)量, 有效的發(fā)揮審核人員對(duì)竣工結(jié)算的審查、監(jiān)督作用。5)、審核工程造價(jià)中的取費(fèi)。

審核時(shí), 施工企業(yè)首先提供有關(guān)部門(mén)核發(fā)的工程類(lèi)別和施工資質(zhì)等級(jí)證 書(shū),對(duì)于招投標(biāo)工程,要對(duì)應(yīng)投標(biāo)文件確定的費(fèi)率計(jì)取。

三、審計(jì)程序與方法

1、審計(jì)依據(jù)

(1)《財(cái)政投資項(xiàng)目審核操作規(guī)程》(試行)(2)《泰州市級(jí)財(cái)政投資評(píng)審暫行辦法》

(3)工程施工合同、、工程設(shè)計(jì)變更通知單、施工、竣工圖紙(4)《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》(GB50500-2013)(5)2014《江蘇省建筑與裝飾工程計(jì)價(jià)表》、《江蘇省市政工程計(jì)價(jià)表》、《江蘇省安裝工程計(jì)價(jià)表》、《江蘇省建設(shè)工程費(fèi)用定額》(蘇建價(jià) [2014]299號(hào))等。

(6)與工程項(xiàng)目相關(guān)的市場(chǎng)價(jià)格信息、同類(lèi)項(xiàng)目的造價(jià)及其他有關(guān)的市 場(chǎng)信息(7)其他法律法規(guī)

(8)委托單位對(duì)于該項(xiàng)目審計(jì)的要求

2、審計(jì)服務(wù)工作程序

審計(jì)咨詢服務(wù)工作程序,如下圖所示:(1)審前調(diào)查

首先,本司選派注冊(cè)造價(jià)工程師,根據(jù)委托人的要求進(jìn)行審前調(diào)查,向 主管部門(mén)了解初步情況,包括資金管理、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)進(jìn)度等。初步了解 項(xiàng)目單位的內(nèi)部管理情況,確定具體的審核工作量。

(2)審計(jì)實(shí)施

深入了解項(xiàng)目的具體情況:包括基本建設(shè)程序、工程招標(biāo)情況、合同 管理情況、工程質(zhì)量管理和控制制度、財(cái)務(wù)管理制度等。

(3)工程結(jié)算審核

1)提供結(jié)算編制要求,規(guī)范結(jié)算報(bào)送 作為本項(xiàng)目的造價(jià)咨詢單位,審計(jì)組將規(guī)范施工單位的送審結(jié)算書(shū)格 式,要求按國(guó)家及泰州市建設(shè)、財(cái)政、審計(jì)等主管部門(mén)的有關(guān)要求編制結(jié)算 文件要求。

2)公正合理,嚴(yán)格工程結(jié)算審核

3)實(shí)施結(jié)算審核,編制工程結(jié)算審核報(bào)告。

根據(jù)對(duì)工程結(jié)算的審計(jì)結(jié)果,得出準(zhǔn)確的審計(jì)結(jié)論。重點(diǎn)審計(jì)工程造價(jià) 的確定是否合理、客觀,是否嚴(yán)格執(zhí)行合同和相關(guān)規(guī)定,對(duì)于不合理得造價(jià) 嚴(yán)格核減, 就核減項(xiàng)與施工方明確并簽認(rèn)。及時(shí)就施工方確認(rèn)和不確認(rèn)事項(xiàng), 向建設(shè)方提出意見(jiàn)及建議。就審計(jì)結(jié)論向建設(shè)單位征求意見(jiàn),出具項(xiàng)目審計(jì) 報(bào)告。

3、結(jié)算審核方法

工程結(jié)算的審核方法常用的有全面審核法、重點(diǎn)審核法和經(jīng)驗(yàn)審查法, 具體可根據(jù)時(shí)間和委托方的要求而定。

全面審核法是按照施工圖要求,結(jié)合清單定額分項(xiàng)工程的細(xì)目,逐項(xiàng)審 核,其優(yōu)點(diǎn)是全面、細(xì)致、質(zhì)量高、差錯(cuò)比較少,但費(fèi)時(shí)、工作量太大;重 點(diǎn)審核法是抓住工程預(yù)算中的重點(diǎn)進(jìn)行審核, 一般選擇工程量大或造價(jià)較高 的項(xiàng)目、補(bǔ)充單價(jià)、記取的各項(xiàng)費(fèi)用作為重點(diǎn);經(jīng)驗(yàn)法是根據(jù)以往的實(shí)踐經(jīng) 驗(yàn)審查容易出現(xiàn)差錯(cuò)的那部分工程項(xiàng)目。當(dāng)時(shí)間緊、規(guī)模大、預(yù)(結(jié))算編 制質(zhì)量較好時(shí),一般可采用經(jīng)驗(yàn)法與重點(diǎn)結(jié)合的審核方法;若預(yù)結(jié)(算)編 制質(zhì)量較差,則宜采用全面審核法。

以上方法往往還結(jié)合對(duì)比審核法、統(tǒng)籌法等以提高工作效率和審核質(zhì) 量。結(jié)算審核具體方法如下: 3.1 看圖法

即看圖核實(shí)工程量與工程價(jià)款,審定工程造價(jià)的一種方法。項(xiàng)目基建工

程結(jié)算審計(jì),首先必須認(rèn)真仔細(xì)地看清所有的施工圖紙,才能全面準(zhǔn)確無(wú)誤 地計(jì)算審定工程造價(jià)的真實(shí)性。

要求審計(jì)人員必須熟練掌握所有的建筑識(shí)圖知識(shí),不僅要看建筑施工 圖。而且要看結(jié)構(gòu)施工圖和竣工圖;不僅要看水電平面圖,而且要看水電系 統(tǒng)圖;不僅要將每一張圖紙看懂吃透,而且要將所有的圖紙綜合分析。只有 在認(rèn)真看懂吃透圖紙的基礎(chǔ)上,才能發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、揭露問(wèn)題?？磮D法是基建工 程結(jié)算審計(jì)最基本、最普遍、最常用的方法,它貫穿基建工程結(jié)算審計(jì)的始 終。

3.2 觀察法

它是指審計(jì)人員親臨建筑現(xiàn)場(chǎng),對(duì)審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行實(shí)地觀察,調(diào)查了解建 設(shè)項(xiàng)目的實(shí)際情況,發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn),驗(yàn)證事實(shí),核實(shí)實(shí)際工程量,審定工程造價(jià) 的一種方法。

3.3 詢問(wèn)法

它是指審計(jì)人員通過(guò)詢問(wèn)被審計(jì)單位參與基建項(xiàng)目管理的負(fù)責(zé)人、當(dāng)事 人、知情人或施工單位施工員、預(yù)算員、知情者 ,以證實(shí)基建工程量與工 程價(jià)款的真實(shí)性。合理性的一種方法。審計(jì)人員通過(guò)詢問(wèn)獲得的審計(jì)線索有 可能引出有力的審計(jì)證據(jù),揭露事實(shí)的真相。所以詢問(wèn)法也是基建工程決算 審計(jì)最直接、最常用的一種有效的方法。

3.4 調(diào)查法 它是指審計(jì)人員深入實(shí)際進(jìn)行調(diào)查研究, 以查證基建工程量與工程價(jià)款 的真實(shí)性、合理性的一種方法。如對(duì)水電主材價(jià)格進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查分析,對(duì)基 建工程量進(jìn)行調(diào)查走訪等。調(diào)查法是基建工程決算審計(jì)一種切實(shí)可行的有效 方法。

3.5 取樣抽查法

它是指審計(jì)人員會(huì)同建設(shè)單位有關(guān)人員與施工單位有關(guān)人員到建筑現(xiàn) 場(chǎng),對(duì)有疑點(diǎn)的隱蔽工程進(jìn)行挖開(kāi)取樣核實(shí)工程量與工程價(jià)款的方法。取樣

法比較直接,容易驗(yàn)證出問(wèn)題的真假,但工作量大,需組織有關(guān)個(gè)方到項(xiàng)目 實(shí)地。所以一般實(shí)行抽樣定點(diǎn)的方式。

3.6 分析法

它是指審計(jì)人員運(yùn)用各種系統(tǒng)方法, 對(duì)基建工程項(xiàng)目的具體內(nèi)容進(jìn)行分 離和分類(lèi), 然后綜合分析, 發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn), 揭露問(wèn)題的方法。分析法的目的在于:(1)通過(guò)分析查找可疑事項(xiàng),為審計(jì)工作尋找線索,進(jìn)而查出各種錯(cuò) 誤和弊端;(2)通過(guò)分析來(lái)驗(yàn)證各種資料(如施工合同、施工圖紙、隱蔽工程簽 證等資料)所反映的基建工程項(xiàng)目的真實(shí)情況,進(jìn)而核實(shí)實(shí)際工程量與審定 工程造價(jià)。

3.7測(cè)量法

即審計(jì)人員深入建筑現(xiàn)場(chǎng),對(duì)照施工圖紙,實(shí)地測(cè)量有關(guān)工程量(如門(mén) 窗洞口的大小、建筑物的長(zhǎng)寬高等),計(jì)量有關(guān)器材物質(zhì)數(shù)量(如配電箱數(shù) 量、燈具數(shù)量、水暖器材的數(shù)量等),確定核實(shí)基建工程結(jié)算工程量與造價(jià) 真實(shí)性,合理性的一種審計(jì)方法。

3.8 核對(duì)法

指在基建工程結(jié)算審計(jì)中用一種記錄或資料同另一種記錄或資料進(jìn)行 查對(duì),用相互驗(yàn)證和復(fù)核的手段,驗(yàn)證基建工程決算工程量與造價(jià)真實(shí)性、合理性的一種審計(jì), 利用被審計(jì)單位所提供的隱蔽工程簽證單與施工單位所 提供的施工日志相核對(duì)。

4、結(jié)算審核中的復(fù)核方法

工程造價(jià)審計(jì)對(duì)控制工程造價(jià)、節(jié)約建設(shè)資金、抑制基建領(lǐng)域腐敗具有 重要意義。復(fù)核是審計(jì)的主要方法之一,是由審計(jì)人員對(duì)工程造價(jià)文件(工 程預(yù)算、結(jié)算、決算)的主要內(nèi)容及計(jì)算情況進(jìn)展檢查核對(duì),以發(fā)現(xiàn)可能出 現(xiàn)的查錯(cuò),提高工程造價(jià)的準(zhǔn)確性。

4.1五步復(fù)核的運(yùn)用 第一步,分析性復(fù)核

分析性復(fù)核是獲取審計(jì)證據(jù)的一種基本方法,對(duì)工程造價(jià)審計(jì)來(lái)說(shuō),就 是對(duì)工程立項(xiàng)、招投標(biāo)、合同簽訂等影響工程造價(jià)的諸因素及工程造價(jià)文件 中的重要比率進(jìn)行分析,確定是否存在可能影響管線造價(jià)準(zhǔn)確性的異常情 況,以確定重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)域。分析性復(fù)核的主要內(nèi)容如下:(1)項(xiàng)目立項(xiàng)(可行性研究、審批人、審批時(shí)間、審批文件)是否符 合規(guī)定。(2)項(xiàng)目招投標(biāo)情況是否符合國(guó)家法規(guī)及大自然公司內(nèi)部規(guī)定。(3)施工合同、補(bǔ)充合同的簽證是否符合規(guī)定。

(4)工程造價(jià)文件的編制單位、編制人是否具有相應(yīng)資質(zhì),是否已簽 章。(5)工程結(jié)算、決算是否與預(yù)算存在重大差異。(6)單位造價(jià)與同類(lèi)工程平均單價(jià)是否存在重大差異。

(7)主要材料、設(shè)備用量與定額含量或設(shè)計(jì)含量是否存在重大差異。第二步,工程量復(fù)核。計(jì)算工程量耗用時(shí)間長(zhǎng)、工作量大,是確定工程 造價(jià)的重要環(huán)節(jié)。對(duì)工程量的復(fù)核,主要包括下列內(nèi)容:(1)工程內(nèi)容是否與圖紙、設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證相符。(2)工程量計(jì)算是否符合清單定額及工程量計(jì)算規(guī)則。(3)工程量單位是否與清單定額單位一致。

(4)工程量計(jì)算公式是否清晰明了,是否注明了工程部位(層次、軸線、標(biāo)高)。(5)工程量計(jì)算精確度是否符合規(guī)定。

(6)工程量計(jì)算順序是否按施工順序或清單定額上的順序。

第三步,清單定額選套復(fù)核。套項(xiàng)是確定工程造價(jià)的另一重要環(huán)節(jié),主 要應(yīng)對(duì)下列幾項(xiàng)進(jìn)行復(fù)核:(1)分步分項(xiàng)工程的施工工序、材料耗用與所選清單定額子目一致的, 復(fù)核其單價(jià)、人工、。材料用量是否正確。

(2)不能完全套用清單定額子目的,清單定額調(diào)整換算是否符合規(guī)定。

(3)項(xiàng)目工程內(nèi)容與清單定額規(guī)定工程內(nèi)容完全不一致的,補(bǔ)充清單定 額編制是否合理。(4)人工、材料、機(jī)械單價(jià)是否按合同約定或市場(chǎng)價(jià)格。(5)材料采購(gòu)發(fā)票、構(gòu)配件購(gòu)銷(xiāo)合同是否真實(shí)。

第四步,工程取費(fèi)復(fù)核。不同地區(qū)、不同的工程取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)都有所不同, 對(duì)項(xiàng)目費(fèi)率的復(fù)核主要是檢查是否符合政策規(guī)定,具體內(nèi)容如下:(1)工程取費(fèi)確定是否與工程實(shí)際相符。

(2)工程費(fèi)用項(xiàng)目組成是否符合規(guī)定, 沒(méi)有發(fā)生的費(fèi)用項(xiàng)目是否己剔除。(3)取費(fèi)基數(shù)是否正確。

(4)各項(xiàng)費(fèi)率是否符合規(guī)定或協(xié)議。(5)計(jì)價(jià)程序是否符合規(guī)定。

(6)甲方供材料、設(shè)備是否在稅后扣除。第五步,機(jī)械準(zhǔn)確性復(fù)核。機(jī)械準(zhǔn)確性是指工程造價(jià)文件中有關(guān)數(shù)字、計(jì)算、加總及邏輯關(guān)系的正確性,其主要復(fù)核內(nèi)容如下:(1)各分步分項(xiàng)工程量計(jì)算是否正確。

(2)各分步分項(xiàng)工程量與相應(yīng)單價(jià)乘積計(jì)算是否正確。(3)各分步分項(xiàng)直接費(fèi)、人工費(fèi)豎向加總是否正確。

(4)計(jì)算程序中直接費(fèi)、人工費(fèi)是否與各分步分項(xiàng)工程直接費(fèi)、人工費(fèi) 合計(jì)數(shù)一致。(5)計(jì)算程序中各費(fèi)用項(xiàng)目計(jì)算是否正確。(6)工程總造價(jià)計(jì)算是否正確。4.2五步復(fù)核之間的關(guān)系

五步復(fù)核之間除存在著一定先后次序外,還存在著有機(jī)的聯(lián)系。分析性 復(fù)核是為后四項(xiàng)復(fù)核確定審計(jì)重點(diǎn),以提高審計(jì)效率;工程量、套項(xiàng)、取費(fèi)

是計(jì)算工程造價(jià)的三要素, 對(duì)三者的復(fù)核是為了確定工程造價(jià)文件的編制是 否符合定額的有關(guān)規(guī)定;而機(jī)械準(zhǔn)確性復(fù)核主要是確定工程造價(jià)文件中的數(shù) 據(jù)是否準(zhǔn)確。

造價(jià)文件經(jīng)過(guò)上述五步復(fù)核后, 既符合有關(guān)規(guī)定, 數(shù)據(jù)計(jì)算又準(zhǔn)確無(wú)誤, 則達(dá)到了真實(shí)性、公允性要求,可以作為確定工程造價(jià)的依據(jù)。

5、結(jié)算審核時(shí)應(yīng)注意的問(wèn)題及要掌握的要領(lǐng)

5.1以建設(shè)項(xiàng)目施工圖為主,審核工程量的計(jì)算是否準(zhǔn)確

工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確直接關(guān)系到建筑安裝工程的價(jià)格,所以,審核工程 數(shù)量是審核工程結(jié)算至關(guān)重要的內(nèi)容。審核時(shí),要注意下面幾個(gè)方面:一是審核工程量計(jì)算是否按照施工圖和清單定額規(guī)定計(jì)算, 應(yīng)注意計(jì)量 單位是否與清單定額相一致,當(dāng)審核竣工結(jié)算肘,還應(yīng)按照竣工圖進(jìn)行工程 量計(jì)算。

二是審查工程結(jié)算所報(bào)的工程量與實(shí)際完成的工程量是否相符。審查 時(shí),要注意施工企業(yè)有沒(méi)有為增加結(jié)算費(fèi)用,故意加大工程量,夸大工程施 工難度的情形。

三是要審查有無(wú)假報(bào)結(jié)算的情形。特別對(duì)于多方施工的工程項(xiàng)目,要審 查有無(wú)幾個(gè)施工企業(yè)同報(bào)一個(gè)工程項(xiàng)目進(jìn)行結(jié)算的情況;是要審查有否重復(fù) 計(jì)算工程情況,要防止施工企業(yè)將同一工程分別多次混入其他工程進(jìn)行結(jié) 算,或?qū)⒁呀Y(jié)算過(guò)的工程,放在其他結(jié)算書(shū)中重復(fù)計(jì)算。尤其是一個(gè)廠區(qū)的 總體排水工程,往往隨著建筑群體工程分期施工而分為幾個(gè)階段完成,應(yīng)防 止施工企業(yè)把第一期已算過(guò)的項(xiàng)目混入第二期重復(fù)結(jié)算。

5.2注重實(shí)際,審核單價(jià)

建筑安裝工程的直接費(fèi)是由 “量” 和 “價(jià)” 兩個(gè)因素相乘求得的, “量” 即工程量, “價(jià)”即按照施工單位投標(biāo)的每一個(gè)計(jì)量單位分部、分項(xiàng)工程的 單價(jià)。工程量審定后,必須按照規(guī)定,正確地套用單價(jià)。

審核時(shí),要注意審查工程項(xiàng)目?jī)?nèi)容是否與實(shí)際內(nèi)容相符;有無(wú)低單價(jià)套 用高價(jià)額定子目,有無(wú)一般建筑材料套用高級(jí)建筑材料,有否將定額中己包 含的工作內(nèi)容另列項(xiàng)目多估算等情形。如果因設(shè)計(jì)上的特殊要求,缺少定額 依據(jù)的項(xiàng)目,應(yīng)該編制補(bǔ)充單價(jià)表。若需要換算的項(xiàng)目,必須附有單價(jià)明細(xì) 分析表。應(yīng)該審核材料的市場(chǎng)價(jià)差,目前建安工程施工多采取包工包料的方 法,絕大部分材料由施工單位購(gòu)買(mǎi)。而三材和其它特貴材料的市場(chǎng)價(jià)又隨市 場(chǎng)行情波動(dòng)產(chǎn)生價(jià)差。

審核材料市場(chǎng)價(jià)差有三種方法:一是按甲乙雙方合同中訂明的差價(jià)補(bǔ) 差;二是按各地市發(fā)布的市場(chǎng)信息價(jià)合情合理核定;三是按施工單位揭底材 料質(zhì)保書(shū)及發(fā)票,按加權(quán)平均價(jià)計(jì)算。在當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,審核人員要 掌握市場(chǎng)價(jià)格信息及其變動(dòng)趨向,做到心中有數(shù),審核時(shí)才能對(duì)各種價(jià)格的 合理性做出初步判斷,有懷疑時(shí)再作進(jìn)一步調(diào)查。

審核材料的預(yù)算價(jià)格應(yīng)注意, 目前大部分材料是由供應(yīng)商直接送達(dá)工地 的,其價(jià)格己包括到達(dá)工地的所有費(fèi)用,只需加采購(gòu)保管費(fèi)就組成材料預(yù)算 價(jià)格了。

5.3依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)審核各項(xiàng)費(fèi)用的取費(fèi)情況

審核時(shí),應(yīng)當(dāng)注意按照不同類(lèi)別套用相應(yīng)的費(fèi)率,以及其基數(shù)是否符合 規(guī)定。對(duì)面議單價(jià)、市場(chǎng)單價(jià)等要注意,這些費(fèi)用一般不能取費(fèi),容易混淆 錯(cuò)算。稅金按國(guó)家、省稅務(wù)部門(mén)有關(guān)規(guī)定及施工地點(diǎn)不同而取定稅率。5.4根據(jù)不同情況,實(shí)事求是進(jìn)行審核工程結(jié)算,經(jīng)過(guò)審核后,發(fā)現(xiàn)有 多估、高套定額時(shí),應(yīng)根據(jù)審核結(jié)果予以核減;對(duì)于低估、漏列的部份,也 應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是地予以增加。

招投標(biāo)工程應(yīng)以招標(biāo)文件、施工合同以及中標(biāo)價(jià)的預(yù)算書(shū)作為結(jié)算審核 的依據(jù)。凡以招投標(biāo)形式包干造價(jià)的工程,工程量應(yīng)按核對(duì)過(guò)的工程量清單 為準(zhǔn),當(dāng)有設(shè)計(jì)變更或現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況發(fā)生變化,經(jīng)過(guò)甲方簽證認(rèn)可才能增減 工程量。其單價(jià)必須根據(jù)招標(biāo)文件和合同條款的規(guī)定執(zhí)行。

四、審計(jì)組織與分工

1、全 過(guò)程跟蹤審計(jì)項(xiàng)目部組織結(jié)構(gòu)圖及人員職責(zé) 1.1項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的職責(zé)

(1)確定造價(jià)管理咨詢項(xiàng)目部人員的人工和崗位職責(zé)。

(2)主持編寫(xiě)項(xiàng)目全過(guò)程造價(jià)管理咨詢實(shí)施方案,負(fù)責(zé)造價(jià)管理咨詢 項(xiàng)目部的內(nèi)部管理和外部協(xié)調(diào)工作。

(3)審閱重要的咨詢成果文件,審定咨詢技術(shù)條件、咨詢?cè)瓌t及重要 技術(shù)問(wèn)題。

(4)負(fù)責(zé)造價(jià)管理咨詢項(xiàng)目部?jī)?nèi)各層次、各專(zhuān)業(yè)人員之間的技術(shù)協(xié)調(diào)、組織管理、質(zhì)量管理等工作,研究解決各種存在的問(wèn)題。

(5)負(fù)責(zé)處理審核人、校核人、編制人員之間的技術(shù)分歧意見(jiàn),對(duì)形 成的咨詢成果質(zhì)量負(fù)責(zé)。(6)根據(jù)項(xiàng)目全過(guò)程造價(jià)管理咨詢實(shí)施方案,動(dòng)態(tài)掌握項(xiàng)目造價(jià)變化 情況,負(fù)責(zé)統(tǒng)一咨詢業(yè)務(wù)的技術(shù)條件、工作原則,確定階段控制目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn) 預(yù)測(cè)辦法、偏差分析和糾偏措施。

(7)組織編寫(xiě)咨詢成果文件的總說(shuō)明、總目錄,審核成果文件。1.2專(zhuān)業(yè)造價(jià)工程師的職責(zé)(1)負(fù)責(zé)本專(zhuān)業(yè)項(xiàng)目的造價(jià)管理咨詢業(yè)務(wù),指導(dǎo)和協(xié)調(diào)造價(jià)員的工作。(2)在項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下,組織本專(zhuān)業(yè)造價(jià)人員擬定項(xiàng)目全過(guò)程造 價(jià)管理咨詢定務(wù)實(shí)施細(xì)則, 核查資料使用、咨詢?cè)瓌t、計(jì)價(jià)依據(jù)、計(jì)算公式、軟件使用等是否正確。

(3)掌握本專(zhuān)業(yè)項(xiàng)目全過(guò)程造價(jià)管理咨詢實(shí)施狀況,協(xié)調(diào)并研究解決 存在的問(wèn)題。(4)組織編制本專(zhuān)業(yè)的初步成果文件及其說(shuō)明和目錄。1.3造價(jià)員職責(zé)

(1)依據(jù)業(yè)務(wù)要求,執(zhí)行作業(yè)計(jì)劃,遵守行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)與原則,對(duì)所承擔(dān) 的業(yè)務(wù)質(zhì)量和進(jìn)度負(fù)責(zé)。

(2)根據(jù)專(zhuān)業(yè)造價(jià)工程師的分工要求,履行本職工作,選用正確的業(yè) 務(wù)數(shù)據(jù)、計(jì)算方法、計(jì)算公式、計(jì)算程序,做到內(nèi)容完整、計(jì)算準(zhǔn)確、結(jié)果 真實(shí)可靠。

全過(guò)程跟蹤審計(jì)流程

五、審計(jì)工作進(jìn)度安排

一、施工階段跟蹤審計(jì)進(jìn)度安排

1、如我公司有幸中標(biāo),將于收到中標(biāo)通知收后立即提供項(xiàng)目組人員安 排、工作計(jì)劃,并于合同生效后 7日內(nèi)向委托人提供《工程造價(jià)咨詢服務(wù)實(shí) 施方案》。

2、在施工階段采用全過(guò)程跟蹤審計(jì)的方式。安排 1-2名審計(jì)人員常駐 施工現(xiàn)場(chǎng),參加建設(shè)單位組織的圖紙會(huì)審和工程例會(huì),參與項(xiàng)目管理,掌握 工程的進(jìn)展情況做好跟蹤審計(jì)工作日志,收集整理工程相關(guān)資料 , 及時(shí)處理 工程管理過(guò)程中出現(xiàn)的有關(guān)工程造價(jià)方面的爭(zhēng)議。

3、在跟蹤審計(jì)過(guò)程中,審計(jì)時(shí)限承諾如下:(1)審核招標(biāo)文件,計(jì)算并核對(duì)圖紙工程量,對(duì)招標(biāo)清單工程量與初 步核對(duì)工程量有較大差距的部分做重點(diǎn)分析;審核投標(biāo)文件,對(duì)施工單位投 標(biāo)報(bào)價(jià)中的問(wèn)題或策略做重點(diǎn)分析,出具造價(jià)控制書(shū)面建議文件;(約定時(shí) 間)(2)在施工現(xiàn)場(chǎng)隨時(shí)進(jìn)行隱蔽工程抽查,在隱蔽工程完工封閉前參加 隱蔽工程驗(yàn)收;(及時(shí)進(jìn)行)(3)參加工程例會(huì)和圖紙會(huì)審;(及時(shí)進(jìn)行)(4)對(duì)需要核價(jià)的材料進(jìn)行審核,對(duì)大宗材料、設(shè)備采購(gòu)等招標(biāo)文件 的有關(guān)條款進(jìn)行審核,提出初審意見(jiàn);(2個(gè)工作日內(nèi))(5)審核合同條款,對(duì)“合同價(jià)款與支付”條款的嚴(yán)謹(jǐn)性、對(duì)合同條 款與招、投標(biāo)文件的一致性做重點(diǎn)分析,出具初審意見(jiàn);(2個(gè)工作日內(nèi))(6)跟蹤設(shè)計(jì)修改和現(xiàn)場(chǎng)簽證,掌握施工圖紙變更情況,涉及隱蔽工 程的變更和簽證及時(shí)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量,并對(duì)其費(fèi)用進(jìn)行核定;(2個(gè)工作日內(nèi))(7)審核施工單位的索賠報(bào)告;(2個(gè)工作日內(nèi))(8)在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中,委托人若需要,我公司相關(guān)人員于 2小時(shí)內(nèi) 趕到現(xiàn)場(chǎng),以滿足咨詢服務(wù)工作的需要。

(9)整理工程審計(jì)檔案,交付甲方。(審計(jì)結(jié)束后一周之內(nèi))

4、針對(duì)設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證,我公司承諾做到一單一審,根據(jù)托人要 求及時(shí)提交審核意見(jiàn)(視工作量而定),如遇特殊情況另行商議。

5、在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中,我公司將每周出具跟蹤審計(jì)工作簡(jiǎn)報(bào),每月份 出具跟蹤審計(jì)工作月報(bào),及時(shí)匯報(bào)審計(jì)工作進(jìn)展情況,積極推進(jìn)工程進(jìn)展。二.竣工結(jié)算的審核期限:

1、工程竣工結(jié)算報(bào)告金額在 500萬(wàn)元以下,審核時(shí)間為從接到竣工結(jié) 算報(bào)告和完整的竣工結(jié)算資料之日起 20天。

六、審計(jì)工作的保證措施及承諾

根據(jù)招標(biāo)文件,我公司對(duì)泰州市邊防檢查站 2017跟蹤審計(jì)服務(wù)項(xiàng) 目招標(biāo)活動(dòng)進(jìn)行投標(biāo),為了在中標(biāo)后認(rèn)真做好項(xiàng)目審計(jì)工作,確保按時(shí)、按 質(zhì)完成審計(jì)任務(wù),針對(duì)本項(xiàng)目實(shí)際情況并結(jié)合我所進(jìn)度及質(zhì)量控制制度,我 公司就審計(jì)服務(wù)進(jìn)度及質(zhì)量保證措施作以下承諾:(一)審計(jì)進(jìn)度保證措施

1、審計(jì)工作前期與招標(biāo)方進(jìn)行充分的溝通、討論,了解時(shí)審計(jì)項(xiàng)目的 工作量大小,時(shí)間要求,質(zhì)量要求及其他特殊性要求。根據(jù)項(xiàng)目具體情況進(jìn) 行人員配臵,配備充足的資深注冊(cè)造價(jià)師及熟練的專(zhuān)業(yè)人員,并取得招標(biāo)方 的認(rèn)可,從人員上保證審計(jì)工作的按時(shí)完成。

2、針對(duì)性的編制審計(jì)項(xiàng)目工作時(shí)間計(jì)劃,并取得招標(biāo)方的認(rèn)可。落實(shí) 審計(jì)前期,審計(jì)實(shí)施階段的時(shí)間安排,各級(jí)復(fù)核人員要督促工作人員遵守時(shí) 間安排,按時(shí)按質(zhì)按量的完成工作任務(wù)。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人要保證與招標(biāo)方的時(shí)時(shí) 聯(lián)系,隨時(shí)接受有關(guān)通知和變更要求,對(duì)工作中遇到的重大問(wèn)題及時(shí)上報(bào), 聽(tīng)取解決方案;工作進(jìn)展過(guò)程中, 每一階段性工作完成后及時(shí)向招標(biāo)方匯報(bào), 聽(tīng)取指導(dǎo)意見(jiàn)。

3、安排足夠的時(shí)間用于后期溝通。由于工程造價(jià)金額巨大,牽涉施工 方、建設(shè)方、投資方等多方利益,各方對(duì)工程量的認(rèn)定,定額子目的選取, 取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的確定等等難免存在分歧, 審計(jì)工作要安排足夠的時(shí)間進(jìn)行后期溝 通,取得各方一致意見(jiàn),保證審計(jì)工作安時(shí)完成。

4、保證留有一定的時(shí)間用于結(jié)論審查。結(jié)論審查是中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行質(zhì)量 控制的最后一道關(guān)口, 審計(jì)結(jié)論的正確性牽涉到各方經(jīng)濟(jì)利益及中介機(jī)構(gòu)的 聲譽(yù),要對(duì)造價(jià)指標(biāo)等進(jìn)行仔細(xì)比對(duì),保證審計(jì)工作的最終順利完成。(二)、審計(jì)質(zhì)量的保證措施

1、對(duì)所有參加工程造價(jià)咨詢的人員進(jìn)行思想素質(zhì)教育和執(zhí)業(yè)首先準(zhǔn)則 的教育,自覺(jué)遵守《工程造價(jià)咨詢單位執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》和《造價(jià)工程師職業(yè) 道德行為準(zhǔn)則》;

2、明確咨詢業(yè)務(wù)操作人員的職責(zé)。嚴(yán)格按照《工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)操作 指導(dǎo)規(guī)程》(中國(guó)建設(shè)工程造價(jià)管理協(xié)會(huì) 中價(jià)協(xié)(2002)第 016號(hào))進(jìn)行執(zhí) 業(yè);

3、對(duì)所有的咨詢成果進(jìn)行全面校核,對(duì)所有校核的咨詢內(nèi)容需符合規(guī) 定的咨詢?cè)瓌t和有關(guān)規(guī)定,且要有一定的深度,校核人員在校核記錄單上列 出需調(diào)整的問(wèn)題,交咨詢成果編審人員修改;

4、對(duì)所有的咨詢成果必須與工程實(shí)際情況核對(duì)(即現(xiàn)場(chǎng)勘察),確保審 核的內(nèi)容符合實(shí)際;

5、及時(shí)地了解材料的變更和使用情況,確保工程造價(jià)準(zhǔn)確性;

6、仔細(xì)分析和辨析設(shè)計(jì)變更、工程技術(shù)簽證單,分析其重復(fù)性和合同 內(nèi)容是否包含;

7、對(duì)一些措施費(fèi)用,需仔細(xì)分析其經(jīng)濟(jì)性是否和工程實(shí)際相符合,單 價(jià)是否確當(dāng);

8、對(duì)照供貨清冊(cè),是否存在設(shè)備配套供應(yīng)的材料。材料的規(guī)格、品種 是否與圖紙相符合;

9、將根據(jù)業(yè)主委托審核項(xiàng)目的特點(diǎn),采用全面審核與突出重點(diǎn)相結(jié)合 的方法。全面審核,即對(duì)每份結(jié)算按其所列子目都必須認(rèn)真核實(shí),準(zhǔn)確核定 工程量。突出重點(diǎn),即對(duì)所占工程造價(jià)權(quán)重比較大的項(xiàng)目以及容易出現(xiàn)差錯(cuò) 的項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)計(jì)算, 同時(shí)在審核人員之間相互復(fù)核和在專(zhuān)業(yè)及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 審核后方可確定其工程量。在確定工程量的基礎(chǔ)上再選擇其合適的定額子 目,從而確定其相應(yīng)的價(jià)格;

10、在竣工結(jié)算審核中,新工藝、新材料的應(yīng)用,審核人員和專(zhuān)業(yè)造價(jià) 工程師認(rèn)真分析其特點(diǎn),合理地套用相應(yīng)定額子目,如無(wú)定額子目套用應(yīng)通 過(guò)測(cè)算合議,合理確定其定額水平;

11、在工程竣工結(jié)算價(jià)確定后,甲供設(shè)備、材料數(shù)量和價(jià)格的核對(duì)也應(yīng) 高度重視,一是供應(yīng)量,即標(biāo)書(shū)及變更簽證累計(jì)的設(shè)備、主材數(shù)量和價(jià)格, 另一是實(shí)供量, 即由材料部門(mén)所反映的施工單位實(shí)際所領(lǐng)用的設(shè)備及主材數(shù) 量和價(jià)格,二者相抵,多退少補(bǔ)。

12、為了考核審核人員對(duì)項(xiàng)目審核情況,充分聽(tīng)取委托人的意見(jiàn),來(lái)改 善審核工作,請(qǐng)委托人填寫(xiě)造價(jià)咨詢項(xiàng)目征詢意見(jiàn)回訪記錄表。

13、審計(jì)日記

審計(jì)日記是審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制的一個(gè)重要環(huán)節(jié) , 它能有助于降低審計(jì)風(fēng) 險(xiǎn) , 分清審計(jì)責(zé)任及控制審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)度 , 因此 , 我公司要求本公司的所有審計(jì) 人員能按項(xiàng)目規(guī)范認(rèn)真、負(fù)責(zé)、真實(shí)、完整地記載審計(jì)日記。

日記記錄內(nèi)容包括:工程審計(jì)進(jìn)點(diǎn)、現(xiàn)場(chǎng)勘探、決算核對(duì)的內(nèi)容及審計(jì) 定案等事項(xiàng)。對(duì)審計(jì)日記的承諾我公司有幾下幾點(diǎn): “一簡(jiǎn)”就是語(yǔ)言要簡(jiǎn)單明了,把握住重點(diǎn)?！岸?xì)”就是內(nèi)容要細(xì),思考過(guò)程要詳細(xì)。

“三規(guī)范”就是審計(jì)日記的格式要規(guī)范、內(nèi)容的撰寫(xiě)要規(guī)范,收集的信 息要規(guī)范近年來(lái),我公司積極宣傳審計(jì)日記的重要性,不斷強(qiáng)化我們審計(jì) 人員編寫(xiě)審計(jì)日記意識(shí),明確審計(jì)職責(zé),提高編寫(xiě)審計(jì)日記自覺(jué)性,并不定 期的開(kāi)展審計(jì)日記質(zhì)量評(píng)比活動(dòng)來(lái)對(duì)我公司工作人員的審計(jì)日記進(jìn)行不定 期檢查,確保審計(jì)人員編寫(xiě)日記的真實(shí)性。

14、審計(jì)檔案

我公司承諾我們的檔案管理按照業(yè)主的相關(guān)規(guī)定, 凡有我公司制作的審 計(jì)檔案一般具備以下三個(gè)特征:及時(shí)性、完整性和合規(guī)性。

七、服務(wù)承諾、廉政制度

一、服務(wù)承諾 為滿足本項(xiàng)目建設(shè)要求,圓滿完成造價(jià)咨詢服務(wù)工作, 我公司鄭重承諾如下:

1、遵紀(jì)守法、熱情服務(wù)

嚴(yán)格遵守法律、法規(guī)以及行業(yè)規(guī)范性文件精神,遵守項(xiàng)目建設(shè)方的管理 規(guī)定, 接受項(xiàng)目建設(shè)方的監(jiān)督, 杜絕一切違規(guī)行為;該項(xiàng)目由總工親自掛帥, 并選派有經(jīng)驗(yàn)的工作人員組建項(xiàng)目小組,確保該項(xiàng)目能按時(shí)優(yōu)質(zhì)的開(kāi)工建 設(shè),并最大限度滿足業(yè)主的意愿。嚴(yán)格遵循“依法審核、實(shí)事求是、客觀、公正”的原則,遵紀(jì)守法、嚴(yán) 把質(zhì)量關(guān),嚴(yán)格執(zhí)行保密制度,杜絕一切吃請(qǐng)和收受財(cái)物的行為,將服務(wù)全 過(guò)程每個(gè)環(huán)節(jié)具體工作落到實(shí)處,確保審計(jì)工作按時(shí)按質(zhì)按量的完成。

2、重視業(yè)主、誠(chéng)信服務(wù)

把業(yè)主的利益作為最高利益,在法律、法規(guī)容許的前提下,全力滿足業(yè) 主的要求,堅(jiān)持誠(chéng)信、誠(chéng)實(shí)、誠(chéng)心、誠(chéng)懇地為業(yè)主做好全方位地服務(wù)。在施工全過(guò)程跟蹤審計(jì)過(guò)程中,將建立與業(yè)主的聯(lián)系機(jī)制,確保做到審 計(jì)資料經(jīng)業(yè)主審核后簽發(fā)。我司愿接受建設(shè)行政主管部門(mén)和業(yè)主對(duì)我們?nèi)粘?工作的監(jiān)督、檢查。

3、及時(shí)響應(yīng)、高效服務(wù)

如果我公司有幸中標(biāo),接到中標(biāo)通知書(shū)后立即與業(yè)主溝通, 3日內(nèi)向委 托人提交詳細(xì)《工程造價(jià)咨詢實(shí)施方案》。把委托人的合法需求作為本公司 服務(wù)的宗旨,在任何情況下克服困難,做到即時(shí)服務(wù),隨叫隨到。在跟蹤審 計(jì)過(guò)程中,接委托人指令后 2小時(shí)內(nèi)趕到現(xiàn)場(chǎng),完全響應(yīng)業(yè)主提出的各項(xiàng)合 理要求。

4.竭盡全力、優(yōu)質(zhì)服務(wù)

竭公司全力,調(diào)動(dòng)項(xiàng)目組的所有人員的積極性和工作熱情,消化理解業(yè)

主對(duì)本重點(diǎn)工程的各項(xiàng)需求,業(yè)主想到的,堅(jiān)決實(shí)施業(yè)主要求,全面實(shí)現(xiàn)。業(yè)主沒(méi)有考慮到的,我們及時(shí)完善并提供合理的建議。

利用我公司現(xiàn)有的信息庫(kù)、資料庫(kù)和社會(huì)資源,為業(yè)主提供各項(xiàng)優(yōu)質(zhì)服 務(wù),保質(zhì),保量,按時(shí)、圓滿的完成咨詢服務(wù)工作。

5、技術(shù)支持、專(zhuān)業(yè)服務(wù)

充分發(fā)揮本公司信息系統(tǒng)和技術(shù)支持的優(yōu)勢(shì),在價(jià)格信息。質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)規(guī)范等方面提供有效地信息和數(shù)據(jù)供業(yè)主擇優(yōu), 突出專(zhuān)業(yè)咨詢公司的特 長(zhǎng),展現(xiàn)本公司的服務(wù)特點(diǎn),做到人無(wú)我有,人有我優(yōu),人能我精,使本公 司的服務(wù)在委托人的指導(dǎo)下得到進(jìn)一步地提升和優(yōu)化。

二、廉政制度

為了加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè), 保護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益, 保證咨詢服務(wù)工作優(yōu)質(zhì)、高效、健康、有序地進(jìn)行,特訂立廉政工作制度。

1、廉政制度

⑴、自覺(jué)接受建設(shè)行政主管部門(mén)和委托人的監(jiān)督管理。

⑵、不得接受施工方或相關(guān)方的禮金、有價(jià)證券、貴重物品,不得在投標(biāo) 人或相關(guān)方報(bào)銷(xiāo)任何應(yīng)由個(gè)人支付的費(fèi)用。

⑶、不得以任何形式向施工方或相關(guān)方索要和收受回扣等類(lèi)似好處費(fèi)。⑷、不得要求施工方或相關(guān)方為己謀取私利。

⑸、不得為謀取私利擅自與施工方或相關(guān)方就工程承包、工程費(fèi)用、材料 設(shè)備供應(yīng)、工程量變動(dòng)等問(wèn)題處理等進(jìn)行私下商談或者達(dá)成默契。

⑹、不得以洽談工作、簽訂經(jīng)濟(jì)合同為借口,要求施工方或相關(guān)方邀請(qǐng)外 出旅游和進(jìn)入營(yíng)業(yè)性高檔娛樂(lè)場(chǎng)所。⑺、不做任何違反國(guó)家法律、法規(guī)的任何事宜。

2、具體措施: ⑴、嚴(yán)格遵守國(guó)家和省、市以及行業(yè)主管部門(mén)關(guān)于加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施管理以及 黨風(fēng)廉政建設(shè)的各項(xiàng)規(guī)定。⑵、加強(qiáng)教育防范,有針對(duì)性地選擇正、反面學(xué)習(xí)題材、開(kāi)設(shè)黨課、組織 專(zhuān)題報(bào)告會(huì)、影視、網(wǎng)絡(luò)教育等,開(kāi)展教育活動(dòng),要求大家引以為戒,潔身 自好,筑牢拒腐防變的思想道德防線。

⑶、對(duì)項(xiàng)目組人員開(kāi)展廉政告知、廉政教育和職業(yè)道德教育,實(shí)行廉政監(jiān) 督,建立和健全廉政制度,認(rèn)真查處本方的違法違紀(jì)行為。

⑷、對(duì)審計(jì)工作中發(fā)生的投訴,將及時(shí)上報(bào),并積極配合相關(guān)調(diào)查、取證 工作,力求在工作中做到耐心、細(xì)致