第一篇：公司借款及費用報銷管理制度

借款及費用報銷管理制度

為加強公司財務(wù)管理，規(guī)范費用開支，使各項開支合法、真實、準(zhǔn)確、完整，根據(jù)《會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、結(jié)合本公司實際情況，對借款及費用報銷程序制定以下辦法。

一、借款及費用報銷

（一）審批權(quán)限

1、費用報銷實行總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理審批。（壹千元以上需上報董事長由董事長裁定）。

2、公司借付款、固定資產(chǎn)購置及對外投資，對外借貸需董事長簽批。

（二）審批程序

1、公司報銷實行誰經(jīng)辦誰報銷，財務(wù)人員負(fù)責(zé)審核單據(jù)，總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批報銷。

2、經(jīng)辦人的借款報銷單據(jù)由財務(wù)人員審查核實，票據(jù)無誤后，按程序報批。

（三）具體規(guī)定

直接經(jīng)辦資金的“經(jīng)辦人”需為公司正式員工。

1、借款

①借款經(jīng)辦人規(guī)范填寫《領(lǐng)（借）款申請單》，并注明付款方式及付款帳戶資料（一般情況為轉(zhuǎn)帳支付）；

②《領(lǐng)（借）款申請單》要明確領(lǐng)、借、付款用途，便于報帳時對費用票據(jù)的核實；

③《領(lǐng)（借）款申請單》按審批流程簽署完畢后，交財務(wù)人員辦理領(lǐng)、借、付款，經(jīng)辦人同時提供相應(yīng)的付款依據(jù)（合同協(xié)議，報價單或費用

清單等）；

④經(jīng)辦人原則上在5個工作日內(nèi)，憑正式發(fā)票辦理借款沖銷手續(xù)； ⑤現(xiàn)金借款當(dāng)日未用應(yīng)于次日退回財務(wù)部，付款時重新辦理借款手續(xù)。

2、備用金

本公司一般情況不允許借備用金，特殊需要要由總經(jīng)理和財務(wù)人員批準(zhǔn)。

3、差旅費

（1）差旅費以個人形式借出，二人以上共同出差的，可由一個人負(fù)責(zé)借用差旅費；

（2）差旅費借支限額標(biāo)準(zhǔn)，省外（）元/天/人，省內(nèi)（）元/天/人；

（3）市內(nèi)各區(qū)縣或市外出差，交通費憑票實報實銷，打出租車注明事由及來去地點；

（4）出差歸來2個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定取得發(fā)票的費用報銷，其相應(yīng)費用由經(jīng)辦人承擔(dān)；

（5）住宿費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)（？？？金額）內(nèi)憑據(jù)報銷，超過限額標(biāo)準(zhǔn)部分不予核銷；

（6）出差發(fā)生的各類無單位、無內(nèi)容、無日期、無財務(wù)專用印章或發(fā)票專用章的發(fā)票，不得作為報銷憑據(jù)；火車票發(fā)生的代辦手續(xù)費不得超過10元/張；

（7）差旅費必須當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月完成費用報銷。因故不能報銷者必須經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后于次月十日內(nèi)報銷；逾期票據(jù)作廢，費用自理；

（8）公司人員出差，未經(jīng)公司同意私自采用飛機形式出行，費用一律不予以報銷；

注：出差由對方負(fù)責(zé)接待或繳納餐飲、住宿費的不得再次報銷相關(guān)費用；

4、車輛使用費

公司車輛由公司統(tǒng)一管理，車輛費用應(yīng)嚴(yán)格控制，據(jù)實報銷

（1）車輛加油費財務(wù)人員負(fù)責(zé)審批報銷，因私使用公車產(chǎn)生的油費由實際駕駛?cè)顺袚?dān)。

（2）車輛通行費按實際產(chǎn)生費用報銷。

（3）車輛正常保險費、維修、保養(yǎng)費實行先申請后發(fā)生，據(jù)實報銷，在報銷單上要注明車輛牌號；

（4）車輛違章處罰金由駕駛員個人承擔(dān)并從其工資中扣發(fā)

（5）公司車輛事故及維修費用由公司墊付，待查明原因保險公司賠付后由總經(jīng)理提出處理意見，費用由相關(guān)人員及部門自行承擔(dān)并予以相應(yīng)處罰。

5、業(yè)務(wù)招待費

（1）業(yè)務(wù)招待費開支實行總額控制，限額管理；

（2）業(yè)務(wù)招待費實行“先申請，后執(zhí)行”的原則，發(fā)生后5日內(nèi)報帳；未經(jīng)批準(zhǔn)擅自產(chǎn)生的業(yè)務(wù)招待費一律不得報銷；使用超過批準(zhǔn)限額的，必須注明原因經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷。

（3）需要開支的業(yè)務(wù)招待費，由經(jīng)辦人申請按標(biāo)準(zhǔn)由財務(wù)人員、總經(jīng)理審批后執(zhí)行。

6、通訊費

公用座機電話：

公用座機電話費用管理由財務(wù)部門監(jiān)督，無正當(dāng)理由發(fā)生的不正常長話及聲訊費用由個人自行承擔(dān)。

二、要求規(guī)定

1、借款人員逾期不沖帳或借款未用不退回，無正當(dāng)理由的，視情節(jié)輕重收取日息5‰的滯納金，或處以30元/天的罰款，并在次月的工資中予以扣回；

2、大額借款（5000元及以上）無正當(dāng)理由一個月未沖帳者，停發(fā)其工資，待賬款沖抵后再予以工資發(fā)放。

3、在費用報銷中有弄虛作假的行為，除對該行為人處以收繳虛報部分費用外，并按虛報部分費用的兩倍金額給予罰款。對各級簽批的領(lǐng)導(dǎo)予以同等的經(jīng)濟處罰并通報；

4、除董事長特別安排，嚴(yán)禁代借代領(lǐng)款，所有領(lǐng)、借、付款必須由經(jīng)辦人本人辦理；違者將從本人和經(jīng)辦人次月起的工資中全數(shù)扣回報銷款項（各承擔(dān)50%）；

5、不得以任何理由越權(quán)或越級報批，否則，財務(wù)人員有權(quán)不予受理。

6、在票據(jù)粘貼方面

（1）、票據(jù)粘貼時要沿著粘貼單的上邊緣，從左至右粘貼，原始單據(jù)不能超出粘貼單，每張粘貼單可均勻粘貼二至三排發(fā)票。

（2）、將發(fā)生的費用發(fā)票按照日期順序整理，嚴(yán)格按發(fā)票的先后時間順序自左向右依次粘貼(對于過路過橋費、差旅費發(fā)票更應(yīng)如此），對于發(fā)票上無日期的按金額大小進行粘貼。便于審核。

（3）、用膠水粘貼附件，千萬不要用訂書針裝訂。

（4）、所有發(fā)票及發(fā)票附件一律以費用報銷單正面左上角上面和左面的邊距為準(zhǔn)進行粘貼。

第二篇：公司費用報銷管理制度

公司費用報銷管理制度

一、目的

為了加強公司財務(wù)管理，強化費用控制。

二、適用范圍

河北XXX——費用報銷管理。

三、職責(zé)

1、財務(wù)部負(fù)責(zé)制度的制定；

2、各部門負(fù)責(zé)按照制度執(zhí)行。

四、費用報銷規(guī)定

1、費用報銷審批權(quán)限：

公司的費用開支均由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，財務(wù)部核實，但最終批核權(quán)由總經(jīng)理審批。

2、如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時，可按下列情況處理：

費用在500元以下的，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，財務(wù)部可予以先行報銷；

費用在500元以上的，先由部門經(jīng)理向總經(jīng)理報告，再由總經(jīng)理口頭（電話）或書面（傳真、E-mail）指示財務(wù)人員先行處理。

以上兩種情況，財務(wù)部必須待總經(jīng)理回來時，再將有關(guān)單據(jù)交給補簽。

3、具審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用則由其上級主管人員負(fù)責(zé)簽批。

4、所有的費用開支必須先獲享有審批權(quán)人同意，才能實施。不得“先斬后奏”。

五、費用報銷流程：

1、當(dāng)費用發(fā)生后，受款人必須在三天內(nèi)填寫有關(guān)的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續(xù)，再送往財務(wù)審核，超出3日的費用不予報銷，責(zé)任自負(fù)。

2、.財務(wù)部必須認(rèn)真、負(fù)責(zé)地審查有關(guān)的報銷憑證及原始單據(jù)，重點要審查其內(nèi)容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續(xù)是否完備無缺，有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時，財務(wù)部應(yīng)當(dāng)拒絕受理，并退回當(dāng)事人重新辦理。情節(jié)嚴(yán)重的，必須立即報至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理知曉。

3、由受款人按規(guī)定填寫好《費用報銷單》，交部門經(jīng)理審批；經(jīng)財務(wù)部審核無誤的單據(jù)，由財務(wù)部送給總經(jīng)理簽批。

4、財務(wù)部在收到經(jīng)獲總經(jīng)理，部門經(jīng)理（500元以下）批核的單據(jù)時，應(yīng)當(dāng)盡快，足額地支付有關(guān)款項給受款人，并在費用統(tǒng)計表上簽收領(lǐng)取金額款項。

5、受款人到財務(wù)部領(lǐng)取款項，在收款時，應(yīng)當(dāng)面點清款項，并在費用統(tǒng)計表上相應(yīng)領(lǐng)取的金額欄內(nèi)簽字確認(rèn)。

六、借款事項：

1、當(dāng)事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申請單。

2、借款時寫清借款的理由或用途，當(dāng)日借款金額在500元（含）以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核、審批。借款金額超過500元時，除完成以上程序外，還須上報至總經(jīng)理報準(zhǔn)后方可支付。

3、借款人在辦妥相應(yīng)的事項后，應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)，盡速與財務(wù)結(jié)算清楚。

4、借款人在財務(wù)處已有借款沒有還清時財務(wù)部有權(quán)拒付二次借款。

5、當(dāng)借款人不及時結(jié)清借款之項目時，財務(wù)部有權(quán)從薪資中抵扣。

七、重點費用有關(guān)規(guī)定：

1、工資： 每月15日為薪金發(fā)放日。

①、薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個月周期，每月25日后入職當(dāng)月不發(fā)放薪資，計入下一個月薪資內(nèi)。

②、公司行政部在每月6日前，將上月各部門員工的“考勤工資”上報財務(wù)部。

③、財務(wù)部在每月10日前，將所有員工的工資計算完畢，并交總經(jīng)理簽批。

2、交通費用及其他費用報銷規(guī)定：

員工在市內(nèi)交通費及其他費用根據(jù)實際情況，由經(jīng)手人到行政部申領(lǐng)報銷單據(jù)，經(jīng)部門經(jīng)理核實批準(zhǔn)簽字后，按經(jīng)手人提供的合法發(fā)票實報實銷。

3、交際應(yīng)酬費：

①、一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應(yīng)當(dāng)掌握分寸，發(fā)生金額在100元以下，事先須經(jīng)部門經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經(jīng)理的批準(zhǔn)。

②、一次的金額應(yīng)控制在人均50元以內(nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。

4、市內(nèi)交通費： ①、經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，因公外出的車費、油費（僅限公司車輛）可實報實銷；

②、無特殊事由交通工具均以公交車、地鐵為主；如遇緊急情況和惡略天氣可以乘坐出租車。

④、其他特殊情況，總經(jīng)理批準(zhǔn)。

5、費用報銷的有關(guān)規(guī)定：

①、每次報銷費用，必須在事項結(jié)束起3日內(nèi)完成，特殊情況一周內(nèi)完成，過期財務(wù)部可不予報銷。

②、有關(guān)費用必須按相關(guān)“費用報銷憑證”準(zhǔn)確、如實地填寫，具體要求如下：

●報銷憑證一律使用黑色水筆或鋼筆填寫：

●報銷人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。

●所屬部門按報銷人所在部門的名稱填寫：

●填報日期按填寫當(dāng)日的日期填寫：

●附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫：

●大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：

●發(fā)票、收據(jù)必須分開填寫有關(guān)“費用報銷單”；

●凡涉及購物或非本人事項的報銷，必須有本部門同事作驗收或證明人的簽名；

●如填報未符合上述要求，財務(wù)部有權(quán)要求經(jīng)辦人重新填報。

●所有費用報銷，必須憑“發(fā)票”或“收據(jù)”為原始憑證，如確實無法取得原始票據(jù)的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據(jù)的原因。

●如遇有票據(jù)丟失的，將視同沒有發(fā)生費用，相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔(dān)。

●所有票據(jù)必須真實，如發(fā)現(xiàn)作弊時，財務(wù)部將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事人。

6、關(guān)于辦公用品的采購及維修：

①、各業(yè)務(wù)部門及各分部所需采購辦公用品必須于每月10日前上報行政部，由行政部進行審核匯總，上報總經(jīng)理審批。

②、行政部根據(jù)審批采購計劃，填寫“借支單”，到財務(wù)部借支采購。

③、所采購的物品必須統(tǒng)一保管，領(lǐng)用物品時填寫領(lǐng)用表。

④、辦公設(shè)備的維修，要求事先申請到行政部備案，由行政部負(fù)責(zé)，請專人維修及購置維修所需物件，各部門無權(quán)自行處理。

7、其它

7．1本規(guī)定由財務(wù)部制訂并歸口管理；

7．2本規(guī)定將會根據(jù)公司實際情況隨時修訂；

7．3本規(guī)定自簽發(fā)之日起實施。

財務(wù)部

2017/10/17

第三篇：公司費用報銷管理制度

公司費用報銷管理制度

一、目的為加強對公司費用的管理，確保員工更好開展工作，有效節(jié)約費用成本，特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于本公司全體員工。

三、報賬流程

1、取得所經(jīng)辦內(nèi)容事項的批復(fù)；

2、根據(jù)所辦事項的內(nèi)容取得符合法律法規(guī)的發(fā)票，發(fā)票上填明購買日期，購買單位，數(shù)量，單價，金額。（如所購買的品種較多，需提供附件加以說明）發(fā)票上必須加蓋對方有效的發(fā)票專用章；

3、經(jīng)辦人員粘貼好票據(jù)（超過費用報銷單篇幅的1/2的單據(jù)不用粘貼），粘貼以梯形從右到左先大后小的原則（上邊緣對齊）；

4、經(jīng)辦人員填好費用報銷單并簽字。要求書寫規(guī)范，不得涂改，大小寫一致；

5、主管領(lǐng)導(dǎo)對所經(jīng)辦內(nèi)容的真實性，票據(jù)的合法性負(fù)責(zé)并簽字；

7、財務(wù)對票據(jù)的合法性進行審核。對本單位取得的外來原始憑證進行稽核，如不符合規(guī)定應(yīng)予以退回，或進行重新填制，符合要求后方能報銷。

8、企業(yè)執(zhí)行一支筆簽字生效（本單位張總）。所有票據(jù)只要沒有張總的簽字（不論金額大小），一律不得報銷。

9、出納對所報費用進行審核，沒有完成所有有關(guān)人員簽字的費用報賬單拒絕報銷（如果報銷就是出納的責(zé)任，出納自行處理）。對符合規(guī)定的票據(jù)無條件的、及時的給予報銷。

（備注：對小區(qū)按規(guī)定公攤到業(yè)主的費用，經(jīng)辦人員自覺復(fù)印交到出納雷光紅處）

四、出差管理

1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)（可電話確認(rèn)）。

2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》《出差總結(jié)》部分。

五、差旅費

差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務(wù)雜費等。

1、員工出差使用交通工具為火車硬席、汽車、輪船三等艙以下等交通工具。

2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機經(jīng)濟艙。

3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）

4、市內(nèi)交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。（如果是一人報多人的出差費用需提供人員名單，也要注明起始地點和原因）

5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用）。

6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費、文件復(fù)印費、傳真費等，實報實銷。

1、城內(nèi)交通費：城內(nèi)，部門/片區(qū)負(fù)責(zé)人城內(nèi)交通費已包含在工資內(nèi)，不再另行報銷，其它員工的城內(nèi)交通費按城內(nèi)公交車費據(jù)實報銷；市區(qū)內(nèi)，有交通火車的按火車票價報銷交通費，無交通火車的按公共汽車費報銷交通費；市外，有交通火車的按火車票價報銷交通費，無交通火車的按公共汽車費報銷交通費；需要派專車或乘坐飛機的，需總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

2、主城區(qū)內(nèi)：需要在主城區(qū)內(nèi)住宿的出差人員，按普通標(biāo)間75元/人/夜標(biāo)準(zhǔn)報銷住宿，同時按50元/人/天標(biāo)準(zhǔn)報銷出差補助；出差當(dāng)日能夠轉(zhuǎn)回公司的按20元/人/天的標(biāo)準(zhǔn)報銷出差補助；市區(qū)內(nèi)其他城市的差旅標(biāo)準(zhǔn)參照本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

3、市 外：住宿標(biāo)準(zhǔn)參照當(dāng)?shù)胤切羌壘频陿?biāo)間費用每人每天的標(biāo)準(zhǔn)報銷出差住宿費，同時按70元/人/天標(biāo)準(zhǔn)報銷出差補助。

（備注：本城交通費，出差外地的車費、住宿費，補助的標(biāo)準(zhǔn)需領(lǐng)導(dǎo)研究決定）

五、備用金管理

1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實際需要確定，由總經(jīng)理簽批。

2、備用金借支后應(yīng)及時沖帳，備用金占用時間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。

3、對于長期占用備用金的，財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

六、報銷管理

1、駐外人員原則上每月報銷一次；

2、費用報銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報銷，一律退回經(jīng)辦人員；

3、單據(jù)按報銷規(guī)定填寫和粘貼；

粘貼注意事項：將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

4、有采購物品的票據(jù)需有關(guān)的人員進行驗證并簽字，有關(guān)人員對所采購物品的數(shù)量、金額負(fù)責(zé)。

5、報銷內(nèi)容必須與粘貼的票據(jù)一致，如不相符予以退回。

發(fā)票的管理

1.財務(wù)部對所有的發(fā)票負(fù)責(zé)

2.財務(wù)部對所有的票據(jù)進出進行登記，并根據(jù)交回發(fā)票進行審核銷號。

3.如有統(tǒng)一出具的收據(jù)，客戶需正式發(fā)票需出示統(tǒng)一收據(jù)換取正式發(fā)票。

4.財務(wù)部開出的所有發(fā)票，執(zhí)行誰簽字誰負(fù)責(zé)的原則

5.如有特殊情況（開具發(fā)票不能回款）者，請手執(zhí)張總的親筆簽字批條，財務(wù)部予以受理。相反，予以拒絕。（備注：為了維護企業(yè)在社

會上的良好形象，盡量拒絕這種發(fā)票的填開）

本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部。

現(xiàn)就本單位存在的費用報銷問題提出以下幾點建議

1.生活垃圾費用以承包的方式承包給對方，對方結(jié)算時需提供簽訂的合同，稅收法律法規(guī)認(rèn)可的正式發(fā)票。目前是以油票報賬，財政小區(qū)甚至沒有任何票據(jù)。按規(guī)定油票的報銷只有本單位的車輛才能予以報銷。

2.報銷費用說明與粘貼的票據(jù)嚴(yán)重不合。要求員工根據(jù)所辦事項提

供相應(yīng)的票據(jù)。

3.辭職員工的工資，臨工的工資報到人事部統(tǒng)一造發(fā)，平時不能有

工資表的發(fā)生。

4.員工交流費需拿出一個方案。

以上建議請領(lǐng)導(dǎo)考慮，不盡之處請批正指出，盡量完善。

第四篇：公司費用報銷管理制度

公司費用報銷管理制度

一、目的

為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用

成本，特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。

三、出差管理

1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報市場總監(jiān)批準(zhǔn)（可電話確認(rèn)）。

2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結(jié)》部分。

四、差旅費

差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務(wù)雜費等。

1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機。

3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）

4、市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。

5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用）。

6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費、文件復(fù)印費、傳真費等，實報實銷。

7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機話費在公司報銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費，實報實銷。

五、備用金管理

1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實際城要確定，由總經(jīng)理簽批。

2、備用金借支后應(yīng)及時沖帳，備用金占用時間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。

3、對于長期占用備用金的，財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

六、報銷管理

1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

2、費用報銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。

3、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法：

差旅費報銷單

a、填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

b、粘貼注意事項：將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

費用報銷單

a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費

等（不含差旅費）。

b、粘貼注意事項：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務(wù)說明情況?；蛞云渌睋?jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。

c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部。

第五篇：公司費用報銷管理制度

公司費用報銷管理制度

一、目的為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用

成本，特制訂本制度，公司費用報銷管理制度。

二、適用范圍

本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。

三、出差管理

1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報市場總監(jiān)批準(zhǔn)（可電話確認(rèn)）。

2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結(jié)》部分。

四、差旅費

差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務(wù)雜費等。

1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機。

3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）

4、市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。

5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用），管理制度《公司費用報銷管理制度》。

6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費、文件復(fù)印費、傳真費等，實報實銷。

7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機話費在公司報銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費，實報實銷。

五、備用金管理

1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實際城要確定，由總經(jīng)理簽批。

2、備用金借支后應(yīng)及時沖帳，備用金占用時間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。

3、對于長期占用備用金的，財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

六、報銷管理

1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

2、費用報銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。

3、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法：

差旅費報銷單

a、填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

b、粘貼注意事項：將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

費用報銷單

a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費

等（不含差旅費）。

b、粘貼注意事項：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務(wù)說明情況?；蛞云渌睋?jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。

c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部。