第一篇：關(guān)于做好上市公司2009年年度報(bào)告工作的通知 (深圳證券交易所)

關(guān)于做好上市公司2009年年度報(bào)告工作的通知

2010-1-

4各上市公司：

為做好上市公司2009年年度報(bào)告（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“2009年報(bào)”）的編制、報(bào)送和披露工作，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、上市公司應(yīng)組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《關(guān)于做好上市公司2009年年度報(bào)告及相關(guān)工作的公告》（中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)公告〔2009〕34號(hào)）等規(guī)定和本所相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，及時(shí)編制、報(bào)送和披露2009年報(bào)。

二、上市公司應(yīng)在2010年4月30日前披露2009年報(bào)，且披露時(shí)間不得晚于2010年第一季度報(bào)告的披露時(shí)間。

2010年1月1日至4月30日期間新上市的公司，在招股說(shuō)明書(shū)中未披露經(jīng)審計(jì)的2009年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的，應(yīng)于2010年4月30日前披露2009年報(bào)。

三、上市公司預(yù)計(jì)在2010年4月30日前無(wú)法披露2009年報(bào)的，應(yīng)在2010年4月15日前向本所提交書(shū)面報(bào)告，說(shuō)明不能按期披露的原因、解決方案及延期披露的最后期限并予以公告。

根據(jù)本所《股票上市規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)于未在法定期限內(nèi)披露2009年報(bào)的主板公司和中小企業(yè)板公司，本所自2010年5月第一個(gè)交易日起對(duì)公司股票及其衍生品種實(shí)施停牌，并對(duì)公司及相關(guān)人員予以公開(kāi)譴責(zé)。

根據(jù)本所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)于未在法定期限內(nèi)披露2009年報(bào)的創(chuàng)業(yè)板公司，本所于2010年5月第一個(gè)交易日對(duì)公司股票及其衍生品種實(shí)施停牌一天予以警示后復(fù)牌。自復(fù)牌之日起，本所對(duì)公司股票交易實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示，并對(duì)公司及相關(guān)人員予以公開(kāi)譴責(zé)。

四、本所根據(jù)均衡披露原則統(tǒng)籌安排2009年報(bào)的披露時(shí)間。上市公司應(yīng)按照本所安排的時(shí)間披露2009年報(bào)，因特殊原因需變更披露時(shí)間的，應(yīng)提前向本所提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明變更理由并明確變更后的披露時(shí)間，經(jīng)本所同意后方可變更。本所原則上只接受一次變更申請(qǐng)。

五、上市公司在年報(bào)披露前預(yù)計(jì)2009年度歸屬于上市公司普通股股東的凈利潤(rùn)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“凈利潤(rùn)”）為負(fù)值、凈利潤(rùn)與上年相比上升或下降50%以上或者扭虧為盈但未進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告，或預(yù)計(jì)2009年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)與已披露的業(yè)績(jī)預(yù)告或盈利預(yù)測(cè)差異較大的，應(yīng)按照本所《股票上市規(guī)則》、《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，在2010年1月31日前及時(shí)披露業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告或盈利預(yù)測(cè)修正公告。

六、年報(bào)預(yù)約披露時(shí)間在2010年3月和4月的中小企業(yè)板上市公司和創(chuàng)業(yè)板上市公司，應(yīng)在2010年2月28日前按照本所有關(guān)規(guī)定編制并披露2009年度業(yè)績(jī)快報(bào)。

本所鼓勵(lì)其他公司在年報(bào)披露前發(fā)布2009年度業(yè)績(jī)快報(bào)。

七、在2009年報(bào)編制、審議和披露期間，上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他知情人負(fù)有保密義務(wù)，不得以任何形式對(duì)外泄漏年報(bào)內(nèi)容。

公司在向本所報(bào)送年報(bào)相關(guān)文件的同時(shí)，應(yīng)向本所報(bào)備《內(nèi)幕信息知情人登記表》。公司還應(yīng)采取有效措施，確保董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方買(mǎi)賣(mài)公司股份遵守相關(guān)規(guī)定。

1公司在年報(bào)披露前如出現(xiàn)業(yè)績(jī)提前泄漏或因業(yè)績(jī)傳聞導(dǎo)致公司股票及其衍生品種交易異常波動(dòng)的，應(yīng)及時(shí)按照本所《股票上市規(guī)則》第六章、《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》第六章的規(guī)定，披露2009年年度相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

八、上市公司應(yīng)根據(jù)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》（證監(jiān)發(fā)〔2003〕56號(hào)）的規(guī)定，要求會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用公司資金的情況出具專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明。公司應(yīng)在披露年報(bào)的同時(shí)，在指定網(wǎng)站披露該專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明。

存在大股東及其附屬企業(yè)非經(jīng)營(yíng)性占用上市公司資金的公司，應(yīng)在2009年報(bào)中披露非經(jīng)營(yíng)性資金占用的發(fā)生時(shí)間、占用金額、發(fā)生原因、償還金額、期末余額、預(yù)計(jì)償還方式、清償時(shí)間、責(zé)任人及董事會(huì)擬定的解決措施。

九、上市公司在2009年報(bào)中對(duì)前期已披露的財(cái)務(wù)報(bào)告存在的會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行更正的，應(yīng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第19號(hào)——財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》等規(guī)定的要求，在年報(bào)披露之前或與年報(bào)同時(shí)以重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告的形式披露會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正有關(guān)事項(xiàng)，并向本所提交董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和獨(dú)立董事的書(shū)面意見(jiàn)和會(huì)計(jì)師事務(wù)所的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明，主要內(nèi)容應(yīng)包括會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的性質(zhì)、原因、合規(guī)性、會(huì)計(jì)處理方法及對(duì)本年度財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響金額，涉及追溯調(diào)整的，還應(yīng)說(shuō)明對(duì)以往各年度財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響金額等。

十、上市公司股東、交易對(duì)手方對(duì)公司或相關(guān)資產(chǎn)2009年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)作出承諾的，董事會(huì)應(yīng)關(guān)注業(yè)績(jī)承諾的實(shí)現(xiàn)情況。公司或相關(guān)資產(chǎn)2009年業(yè)績(jī)未達(dá)到承諾的，公司董事會(huì)應(yīng)對(duì)公司或相關(guān)資產(chǎn)的實(shí)際盈利數(shù)與承諾數(shù)據(jù)的差異情況進(jìn)行單獨(dú)審議，詳細(xì)說(shuō)明差異情況及上市公司已或擬采取的措施，督促公司相關(guān)股東、交易對(duì)手方履行承諾。

公司應(yīng)在年報(bào)全文“重要事項(xiàng)”中披露上述事項(xiàng)，并要求會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)此出具專(zhuān)項(xiàng)審核意見(jiàn)。公司應(yīng)在披露年報(bào)的同時(shí)在指定網(wǎng)站披露會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的專(zhuān)項(xiàng)審核意見(jiàn)。

十一、上市公司2009年發(fā)生董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持股5%以上的股東違反相關(guān)規(guī)定買(mǎi)賣(mài)公司股票，或發(fā)生其他涉嫌違規(guī)買(mǎi)賣(mài)公司股票且公司已披露將收回涉嫌違規(guī)所得收益的，應(yīng)在年報(bào)全文“重要事項(xiàng)”中披露違規(guī)買(mǎi)賣(mài)公司股票的具體情況、違規(guī)所得收益的追繳情況以及董事會(huì)對(duì)相關(guān)人員采取的問(wèn)責(zé)措施。

十二、上市公司應(yīng)按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財(cái)會(huì)〔2008〕7號(hào)）和本所有關(guān)規(guī)定出具年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)，公司監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事、保薦機(jī)構(gòu)（如適用）應(yīng)對(duì)公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)表意見(jiàn)。

公司應(yīng)在披露年報(bào)的同時(shí)在指定網(wǎng)站以單獨(dú)報(bào)告的形式披露內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告和會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的內(nèi)部控制鑒證報(bào)告（如有）。

十三、納入“深圳100指數(shù)”的上市公司應(yīng)按照本所《上市公司社會(huì)責(zé)任指引》的規(guī)定披露社會(huì)責(zé)任報(bào)告。本所鼓勵(lì)其他公司披露社會(huì)責(zé)任報(bào)告。

社會(huì)責(zé)任報(bào)告應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)，并以單獨(dú)報(bào)告的形式在披露年報(bào)的同時(shí)在指定網(wǎng)站對(duì)外披露。

十四、發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的上市公司應(yīng)按照本所《股票上市規(guī)則》第六章、《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》第六章的要求，在年報(bào)中增加披露相關(guān)內(nèi)容。

發(fā)行公司債券的上市公司應(yīng)按照本所《公司債券上市規(guī)則》的要求，在年報(bào)中增加披露相關(guān)內(nèi)容。

商業(yè)銀行、證券公司、從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)的公司，還應(yīng)執(zhí)行中國(guó)證監(jiān)會(huì)制定的特殊行業(yè)（業(yè)務(wù)）信息披露特別規(guī)定。

十五、上市公司應(yīng)在董事會(huì)審議通過(guò)本次年報(bào)后兩個(gè)工作日內(nèi)向本所提交下列文件：

（一）公告文件

1．2009年報(bào)全文（含經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告）及其摘要。

2．與董事會(huì)相關(guān)的文件

（1）董事會(huì)決議公告；

（2）內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告；

（3）董事會(huì)對(duì)非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明（如適用）；

（4）董事會(huì)關(guān)于年度募集資金存放與使用情況的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告（如適用）；

（5）董事會(huì)關(guān)于證券投資情況的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明（如適用）；

（6）社會(huì)責(zé)任報(bào)告（如有）。

3．與監(jiān)事會(huì)相關(guān)的文件

（1）監(jiān)事會(huì)決議公告；

（2）監(jiān)事會(huì)對(duì)公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的意見(jiàn)；

（3）監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明的意見(jiàn)（如適用）。

4．與獨(dú)立董事相關(guān)的文件

（1）獨(dú)立董事年度述職報(bào)告；

（2）對(duì)公司對(duì)外擔(dān)保情況的獨(dú)立意見(jiàn)；

（3）對(duì)公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的獨(dú)立意見(jiàn)；

（4）對(duì)公司證券投資情況的獨(dú)立意見(jiàn)（如適用）；

（5）對(duì)董事會(huì)未提出現(xiàn)金利潤(rùn)分配預(yù)案的獨(dú)立意見(jiàn)（如適用）；

（6）對(duì)非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)的獨(dú)立意見(jiàn)（如適用）。

5．與會(huì)計(jì)師事務(wù)所、保薦機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)相關(guān)的文件

（1）會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的2009年度審計(jì)報(bào)告；

（2）會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司控股股東及其關(guān)聯(lián)方占用資金情況的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明；

（3）會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)出具的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明（如適用）；

（4）會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的年度募集資金存放與使用情況鑒證報(bào)告（如適用）；

（5）會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的內(nèi)部控制鑒證報(bào)告（如有）；

（6）會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司或相關(guān)資產(chǎn)業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況的專(zhuān)項(xiàng)審核意見(jiàn)（如適用）；

（7）保薦機(jī)構(gòu)對(duì)公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的核查意見(jiàn)（如適用）；

（8）保薦機(jī)構(gòu)對(duì)公司證券投資情況的核查意見(jiàn)（如適用）。

6．其他相關(guān)文件（如有）。

根據(jù)本所《股票上市規(guī)則》、《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定，因年報(bào)相關(guān)事項(xiàng)導(dǎo)致公司出現(xiàn)有關(guān)情形，公司股票將被實(shí)行特別處理或風(fēng)險(xiǎn)警示處理，或者公司股票可能被暫停上市或終止上市的，公司還應(yīng)提交相關(guān)公告，并與年報(bào)同時(shí)披露。

（二）報(bào)備文件

1．董事會(huì)決議、監(jiān)事會(huì)決議（含監(jiān)事會(huì)對(duì)年報(bào)的審核意見(jiàn)、對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的審核意見(jiàn)）、董事和高級(jí)管理人員對(duì)年報(bào)的書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)、年度報(bào)告內(nèi)幕信息知情人登記表；

2．載有本次年報(bào)的Word文件、Excel文件、Pdf文件和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的報(bào)送系統(tǒng)生成文件（公司應(yīng)使用“深交所上市公司定期報(bào)告制作系統(tǒng)新版6.0”或以上版本的軟件制作該文件和年報(bào)摘要，軟件如有更新版本須及時(shí)升級(jí)）；

3．其他必要文件。

公司應(yīng)在年報(bào)披露前一個(gè)交易日下午3∶30前，通過(guò)專(zhuān)人報(bào)送或網(wǎng)上業(yè)務(wù)專(zhuān)區(qū)遠(yuǎn)程上傳的方式將上述文件送達(dá)本所。通過(guò)“網(wǎng)上業(yè)務(wù)專(zhuān)區(qū)”報(bào)送上述文件的公司，應(yīng)將上述文件的簽字蓋章頁(yè)通過(guò)傳真方式或掃描方式提交本所。經(jīng)本所登記確認(rèn)后，公司應(yīng)在指定報(bào)刊披露年報(bào)摘要，并在本所指定網(wǎng)站披露年報(bào)全文。

十六、本所對(duì)上市公司年報(bào)進(jìn)行事前登記、事后審核。對(duì)于年報(bào)中存在的錯(cuò)誤、遺漏或誤導(dǎo)，公司應(yīng)及時(shí)刊登補(bǔ)充、更正公告，并在指定網(wǎng)站上披露補(bǔ)充、更正后的年報(bào)全文。

十七、本通知適用于深圳證券交易所的所有上市公司。本所對(duì)主板公司、中小企業(yè)板公司和創(chuàng)業(yè)板公司年報(bào)編制和披露有特殊規(guī)定的，相關(guān)上市公司還應(yīng)當(dāng)同時(shí)遵守相關(guān)規(guī)定。

特此通知

深圳證券交易所

二○○九年十二月三十一日

第二篇：深圳證券交易所上市公司信息披露工作考核辦法

深圳證券交易所上市公司信息披露工作考核辦法

2008-12-

5（2008年12月5日 深證上〔2008〕161號(hào)）

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)對(duì)深圳證券交易所上市公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“上市公司”）信息披露監(jiān)管，督促上市公司、董事會(huì)秘書(shū)加強(qiáng)信息披露工作，提高上市公司信息披露質(zhì)量水平，根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條本辦法適用于深圳證券交易所（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本所”）上市公司信息披露工作的考核。

第二章考核方式、等級(jí)和標(biāo)準(zhǔn)

第三條每年年報(bào)披露結(jié)束后，本所以一個(gè)為一個(gè)考核期間，對(duì)當(dāng)年12月31日前上市的公司信息披露工作進(jìn)行考核。

第四條上市公司信息披露工作考核以上市公司該信息披露情況為基礎(chǔ)（不含上一報(bào)告，含該報(bào)告），并結(jié)合以下因素進(jìn)行：

（一）對(duì)上市公司采取的處罰、處分及其他監(jiān)管措施；

（二）上市公司與本所配合情況；

（三）上市公司信息披露事務(wù)管理情況；

（四）本所認(rèn)定的其他情況。

第五條上市公司信息披露工作考核結(jié)果分為優(yōu)秀、良好、合格和不合格四個(gè)等級(jí)。

第六條對(duì)于考核當(dāng)年上市不滿(mǎn)六個(gè)月的公司，除特殊情況外，其信息披露工作考核原則上只評(píng)為良好或合格。

第七條考核當(dāng)年受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰或本所公開(kāi)譴責(zé)以上處分的，相關(guān)上市公司信息披露工作考核結(jié)果為不合格。

第八條考核當(dāng)年受到本所通報(bào)批評(píng)處分或發(fā)出監(jiān)管函3次以上的，相關(guān)上市公司信息披露工作考核不評(píng)為優(yōu)秀或良好。

第九條考核當(dāng)年被本所發(fā)出監(jiān)管函的，相關(guān)上市公司信息披露工作考核不評(píng)為優(yōu)秀。

第三章考核內(nèi)容

第十條本所從真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、合法合規(guī)性和公平性等六個(gè)方面對(duì)上市公司每一次信息披露工作進(jìn)行考核，并可根據(jù)事后審核情況進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

第十一條本所對(duì)上市公司信息披露真實(shí)性主要考核以下內(nèi)容：

（一）公告文稿是否以客觀(guān)事實(shí)或具有事實(shí)基礎(chǔ)的判斷和意見(jiàn)為依據(jù)；

（二）公告文稿是否如實(shí)反映客觀(guān)情況，是否存在虛假記載和不實(shí)陳述。

第十二條本所對(duì)上市公司信息披露準(zhǔn)確性主要考核以下內(nèi)容：

（一）公告文稿是否出現(xiàn)關(guān)鍵文字或數(shù)字錯(cuò)誤，錯(cuò)誤的影響程度；

（二）公告文稿是否簡(jiǎn)潔、清晰、明了；

（三）公告文稿是否存在歧義、誤導(dǎo)性陳述。

第十三條本所對(duì)上市公司信息披露完整性主要考核以下內(nèi)容：

（一）提供文件是否齊備；

（二）公告格式是否符合要求；

（三）公告內(nèi)容是否完整，是否存在重大遺漏。

第十四條本所對(duì)上市公司信息披露及時(shí)性主要考核以下內(nèi)容：

（一）是否按預(yù)約時(shí)間披露定期報(bào)告；

（二）是否在法定時(shí)間內(nèi)披露定期報(bào)告、業(yè)績(jī)快報(bào)；

（三）是否按照規(guī)定的臨時(shí)報(bào)告信息披露時(shí)限及時(shí)向本所報(bào)告并披露。

第十五條本所對(duì)上市公司信息披露的合法合規(guī)性主要考核以下內(nèi)容：

（一）公告事項(xiàng)是否符合法律、法規(guī)和本所相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定；

（二）公告事項(xiàng)涉及的程序是否符合法律、法規(guī)和本所相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定。

第十六條本所對(duì)上市公司信息披露的公平性主要考核以下內(nèi)容：

（一）公告事項(xiàng)是否存在提前向特定對(duì)象單獨(dú)披露、透露或泄露的情形；

（二）公告事項(xiàng)披露前公司股票交易是否出現(xiàn)異常；

（三）公告事項(xiàng)披露前指定媒體之外的其他公共媒體是否出現(xiàn)相關(guān)報(bào)道或傳聞。

第十七條對(duì)上市公司采取的處罰、處分及其他監(jiān)管措施，本所主要關(guān)注以下情形：

（一）中國(guó)證監(jiān)會(huì)處罰的情況；

（二）本所公開(kāi)譴責(zé)的情況；

（三）本所通報(bào)批評(píng)的情況；

（四）本所發(fā)出監(jiān)管函的情況；

（五）本所采取的其他監(jiān)管措施情況。

第十八條對(duì)上市公司與本所工作配合情況的考核主要關(guān)注以下內(nèi)容：

（一）是否在規(guī)定時(shí)間內(nèi)如實(shí)回復(fù)本所問(wèn)詢(xún)；

（二）是否按照本所要求及時(shí)進(jìn)行整改；

（三）公司相關(guān)人員是否及時(shí)出席本所的約見(jiàn)安排；

（四）公司相關(guān)人員是否按本所要求參加有關(guān)培訓(xùn)、出席相關(guān)會(huì)議；

（五）是否及時(shí)關(guān)注媒體報(bào)道并主動(dòng)求證真實(shí)情況，并及時(shí)回復(fù)本所問(wèn)詢(xún)；

（六）公司發(fā)生異常情況時(shí)是否及時(shí)、主動(dòng)向本所報(bào)告；

（七）公司董事會(huì)秘書(shū)是否與本所保持暢通的聯(lián)絡(luò)渠道，聯(lián)系電話(huà)、傳真號(hào)碼發(fā)生變化時(shí)是否及時(shí)通知本所；

（八）是否在規(guī)定時(shí)間完成本所要求的其他事項(xiàng)。

第十九條對(duì)于信息披露事務(wù)管理情況，本所主要關(guān)注以下內(nèi)容：

（一）是否按照有關(guān)規(guī)定制定信息披露事務(wù)管理制度；

（二）信息披露事務(wù)管理制度在實(shí)際工作中是否得到嚴(yán)格執(zhí)行；

（三）是否配置足夠的工作人員從事信息披露工作，董事會(huì)秘書(shū)是否是董事、副總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)。第二十條在對(duì)上市公司信息披露工作考核時(shí)，本所關(guān)注的其他內(nèi)容包括：

（一）上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員履行職責(zé)情況；

（二）控股股東、實(shí)際控制人重大信息披露情況及配合上市公司信息披露情況；

（三）上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東、實(shí)際控制人買(mǎi)賣(mài)本公司股份合規(guī)及信息披露情況；

（四）本所關(guān)注的其他情況。

第四章監(jiān)督管理

第二十一條對(duì)考核結(jié)果為不合格、合格的上市公司，本所可采取以下措施：

（一）要求公司相關(guān)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員參加培訓(xùn)；

（二）要求董事會(huì)秘書(shū)重新參加董事會(huì)秘書(shū)培訓(xùn)及資格考試；

（三）建議公司更換董事會(huì)秘書(shū)；

（四）約見(jiàn)相關(guān)人員；

（五）向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告；

（六）其他監(jiān)管措施。

第二十二條董事會(huì)秘書(shū)出現(xiàn)以下情形之一的，上市公司董事會(huì)應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)更換董事會(huì)秘書(shū)：

（一）受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)通報(bào)批評(píng)以上的行政處罰；

（二）受到本所公開(kāi)譴責(zé)以上的處分或最近三年內(nèi)被本所給予三次以上的通報(bào)批評(píng)處分；

（三）重新參加董事會(huì)秘書(shū)資格考試成績(jī)不合格；

（四）被本所建議更換董事會(huì)秘書(shū)。

第二十三條本所將上市公司信息披露工作的考核結(jié)果在上市公司范圍內(nèi)通報(bào)，記入誠(chéng)信檔案，考核結(jié)果對(duì)社會(huì)公開(kāi)。

第五章附則

第二十四條本辦法由本所負(fù)責(zé)解釋。

第二十五條本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。本所2001年5月發(fā)布的《深圳證券交易所上市公司信息披露工作考核辦法》同時(shí)廢止。

第三篇：上海證券交易所關(guān)于做好上市公司2009年報(bào)告工作的通知

【標(biāo)題】上海證券交易所關(guān)于做好上市公司2009年報(bào)告工作的通知

【發(fā)文機(jī)關(guān)】上海證券交易所

【文號(hào)】

【發(fā)布日期】2009年12月31日

【生效地域】上海

【生效與否】現(xiàn)有效

【內(nèi)容】上海證券交易所關(guān)于做好上市公司2009年報(bào)告工作的通知

2009年12月31日

各上市公司：

為做好上市公司2009年報(bào)告披露工作，根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)〈報(bào)告的內(nèi)容與格式〉》(2007年修訂)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《年報(bào)準(zhǔn)則》”)和本所《股票上市規(guī)則》的規(guī)定，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下。

一、上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)年報(bào)準(zhǔn)則，貫徹落實(shí)《關(guān)于做好上市公司2009年報(bào)告及相關(guān)工作的公告》(中國(guó)證監(jiān)會(huì)公告[2009]34 號(hào))的要求，嚴(yán)格執(zhí)行中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所新發(fā)布的相關(guān)文件，及時(shí)編制、報(bào)送和披露2009年報(bào)告。

二、凡在2009年12月31日之前上市的公司，應(yīng)于2010年4月30日前完成2009年報(bào)告的編制、報(bào)送和披露工作。在2010年1月1日至4月30日期間新上市的公司，如在上市公告書(shū)中未披露經(jīng)審計(jì)的2009年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的，也應(yīng)當(dāng)于2010年4月30日前披露2009年報(bào)告。

上市公司預(yù)計(jì)不能在2010年4月30日前完成2009年報(bào)告披露工作的，應(yīng)當(dāng)在2010年4月15日之前向本所提交書(shū)面報(bào)告，并公告不能按期披露報(bào)告的原因、解決方案及延期披露的最后期限。本所將自2010年5月1日起對(duì)該公司股票及其衍生品種實(shí)施停牌，并對(duì)公司或相關(guān)人員予以公開(kāi)譴責(zé)。

三、為避免上市公司報(bào)告過(guò)于集中披露，根據(jù)均衡披露原則，本所每日最多安排45家上市公司公布報(bào)告。上市公司應(yīng)當(dāng)按照與本所約定的時(shí)間安排報(bào)告的編制工作，按時(shí)披露報(bào)告。

上市公司年報(bào)預(yù)約披露時(shí)間及其更新情況將在本所網(wǎng)站公布。

四、報(bào)告編制期間，上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他涉密人員負(fù)有保密義務(wù)，在報(bào)告公布前，任何人不得以任何形式向外界泄漏報(bào)告的內(nèi)容。公司還應(yīng)采取有效措施，確保董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方買(mǎi)賣(mài)公司股份遵守相關(guān)規(guī)定。

在報(bào)告正式披露前，如果出現(xiàn)業(yè)績(jī)信息提前泄漏，或者因業(yè)績(jī)傳聞導(dǎo)致公司股票及其衍生品種交易異常波動(dòng)的，上市公司應(yīng)當(dāng)參照《股票上市規(guī)則》第11.3.5、11.3.6條的規(guī)定披露業(yè)績(jī)快報(bào)。

五、上市公司應(yīng)按照《股票上市規(guī)則》第11.3.1、11.3.2條的規(guī)定，于2010年1月31日前，進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告。

六、上市公司股東、交易對(duì)手方對(duì)公司或置入資產(chǎn)2009業(yè)績(jī)?cè)鞒龀兄Z的，董事會(huì)應(yīng)關(guān)注業(yè)績(jī)承諾的實(shí)現(xiàn)情況。會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)此出具專(zhuān)項(xiàng)審核意見(jiàn)的，公司應(yīng)在披露年報(bào)的同時(shí)在指定網(wǎng)站披露該專(zhuān)項(xiàng)審核意見(jiàn)。

公司或相關(guān)資產(chǎn)2009年業(yè)績(jī)未達(dá)到承諾的，公司在審議通過(guò)本次年報(bào)的董事會(huì)中應(yīng)對(duì)公司或相關(guān)資產(chǎn)的實(shí)際盈利數(shù)與承諾數(shù)據(jù)的差異情況進(jìn)行單獨(dú)審議，詳細(xì)說(shuō)明差異情況及上市

公司已或擬采取的措施，督促公司相關(guān)股東、交易對(duì)手方履行承諾。

上市公司應(yīng)當(dāng)清理首次公開(kāi)發(fā)行以來(lái)，公司大股東曾提出但尚未完成并持續(xù)到報(bào)告期內(nèi)的各項(xiàng)承諾事項(xiàng)，根據(jù)《年報(bào)準(zhǔn)則》的要求，在2009年年報(bào)中進(jìn)行披露。大股東曾提出的承諾確已無(wú)法實(shí)施的，上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)督促大股東提出新的承諾或補(bǔ)償方案。

七、在本所上市的“上證公司治理板塊”樣本公司、發(fā)行境外上市外資股的公司及金融類(lèi)公司，應(yīng)在2009年年報(bào)披露的同時(shí)披露董事會(huì)對(duì)公司內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)報(bào)告(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“內(nèi)控報(bào)告”)。本所鼓勵(lì)其他有條件的上市公司在2009年年報(bào)披露的同時(shí)披露內(nèi)控報(bào)告。本所鼓勵(lì)上市公司聘請(qǐng)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司內(nèi)部控制進(jìn)行核實(shí)評(píng)價(jià)，公司聘請(qǐng)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司內(nèi)部控制進(jìn)行核實(shí)評(píng)價(jià)的，應(yīng)披露審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司內(nèi)部控制的核實(shí)評(píng)價(jià)意見(jiàn)。

在本所上市的“上證公司治理板塊”樣本公司、發(fā)行境外上市外資股的公司及金融類(lèi)公司，應(yīng)在2009年年報(bào)披露的同時(shí)披露公司履行社會(huì)責(zé)任的報(bào)告(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“社會(huì)責(zé)任報(bào)告”)。本所鼓勵(lì)其他有條件的上市公司在2009年年報(bào)披露的同時(shí)披露社會(huì)責(zé)任報(bào)告。

公司披露內(nèi)控報(bào)告、社會(huì)責(zé)任報(bào)告的，董事會(huì)應(yīng)分別單獨(dú)進(jìn)行審議。

八、上市公司應(yīng)按照《關(guān)于修改上市公司現(xiàn)金分紅若干規(guī)定的決定》(中國(guó)證監(jiān)會(huì)令

[2008]57號(hào))的規(guī)定，在報(bào)告中以列表方式明確披露公司前三年現(xiàn)金分紅的數(shù)額、與凈利潤(rùn)的比率。

2009盈利且母公司未分配利潤(rùn)為正，但未提出現(xiàn)金利潤(rùn)分配預(yù)案的上市公司，應(yīng)當(dāng)在審議通過(guò)本次年報(bào)的董事會(huì)決議公告中說(shuō)明原因，并說(shuō)明未分配利潤(rùn)的用途和使用計(jì)劃。

九、注冊(cè)會(huì)計(jì)師在為上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)工作中，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》(證監(jiān)發(fā)[2003]56號(hào))的規(guī)定，對(duì)上市公司存在控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金的情況出具專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明。上市公司應(yīng)當(dāng)在披露報(bào)告的同時(shí)，在本所網(wǎng)站披露該專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明。

存在大股東及其附屬企業(yè)非經(jīng)營(yíng)性占用上市公司資金的上市公司，應(yīng)當(dāng)在本次報(bào)告全文的“重要事項(xiàng)”部分的“關(guān)聯(lián)債權(quán)債務(wù)往來(lái)”中，增加披露非經(jīng)營(yíng)性資金占用的發(fā)生時(shí)間、占用金額、發(fā)生原因、償還金額、期末余額、預(yù)計(jì)償還方式、清償時(shí)間、責(zé)任人和董事會(huì)擬定的解決措施。

十、上市公司如果在報(bào)告期內(nèi)發(fā)生董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持股5%以上的股東違反相關(guān)規(guī)定買(mǎi)賣(mài)公司股票，或發(fā)生其他涉嫌違規(guī)買(mǎi)賣(mài)公司股票且公司已披露將收回涉嫌違規(guī)所得收益的，應(yīng)當(dāng)在本次年報(bào)全文的“重要事項(xiàng)”中披露董事會(huì)收回其所得收益的時(shí)間、金額。

十一、上市公司因執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以外的原因作出會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更或重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的，應(yīng)根據(jù)《年報(bào)準(zhǔn)則》的要求在報(bào)告中進(jìn)行說(shuō)明，并在報(bào)送報(bào)告的同時(shí)向本所提交董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和獨(dú)立董事意見(jiàn)的書(shū)面報(bào)告，以及會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)上述變更、更正的有關(guān)說(shuō)明。會(huì)計(jì)師事務(wù)所的說(shuō)明應(yīng)當(dāng)包括：上述變更、更正的原因；具體的會(huì)計(jì)處理；如涉及追溯調(diào)整的，對(duì)以往各財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響金額；如涉及更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所的，是否就相關(guān)事項(xiàng)與前任會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行了必要的溝通等。

上市公司在本次報(bào)告中因重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正對(duì)以前財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行追溯調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，在報(bào)告披露之前或于報(bào)告披露同時(shí)以臨時(shí)公告的形式披露重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的情況，以及董事會(huì)對(duì)有關(guān)責(zé)任人采取的問(wèn)責(zé)措施及處理結(jié)果。

十二、上市公司2009財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告的(包括帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告和非無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告)，上市公司應(yīng)當(dāng)按照《股票上市規(guī)則》第六章的規(guī)定向本所提交相關(guān)文件。

若公司2009財(cái)務(wù)報(bào)告被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具了無(wú)法表示意見(jiàn)或否定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，上市公司應(yīng)當(dāng)自披露2009年報(bào)告之日起，至所涉及事項(xiàng)解決或2010年半報(bào)告披露之日止，每半個(gè)月披露一次風(fēng)險(xiǎn)提示公告，公告中應(yīng)明確說(shuō)明公司近期經(jīng)營(yíng)狀況及所涉及事

項(xiàng)的解決情況。

十三、發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的上市公司應(yīng)當(dāng)按照《股票上市規(guī)則》第六章的要求，在報(bào)告中增加披露相關(guān)內(nèi)容。

商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司、從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)的公司，還應(yīng)當(dāng)執(zhí)行中國(guó)證監(jiān)會(huì)制定的特殊行業(yè)或業(yè)務(wù)信息披露特別規(guī)定。

十四、上市公司處于保薦機(jī)構(gòu)或財(cái)務(wù)顧問(wèn)持續(xù)督導(dǎo)期間的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定及本所《上市公司持續(xù)督導(dǎo)工作指引》的要求，在年報(bào)披露后向本所提交保薦機(jī)構(gòu)持續(xù)督導(dǎo)工作報(bào)告或財(cái)務(wù)顧問(wèn)持續(xù)督導(dǎo)意見(jiàn)，并在本所網(wǎng)站披露。

十五、上市公司應(yīng)在會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具審計(jì)報(bào)告后兩個(gè)工作日內(nèi)完成報(bào)告的編制工作，并且在董事會(huì)審議通過(guò)報(bào)告后兩個(gè)工作日內(nèi)，向本所報(bào)送以下文件：

(一)公司出具的文件

1、經(jīng)公司現(xiàn)任法定代表人簽字和公司蓋章的2009年報(bào)告全文；

2、2009年報(bào)告摘要；

3、董事會(huì)決議公告；

4、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告(如適用)；

5、董事會(huì)對(duì)非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明(如適用)；

6、董事會(huì)關(guān)于募集資金存放與使用情況的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告(如適用)；

7、董事會(huì)關(guān)于會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)估計(jì)變更、重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的說(shuō)明(如適用)；

8、社會(huì)責(zé)任報(bào)告(如適用)；

9、獨(dú)立董事對(duì)公司對(duì)外擔(dān)保情況的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明及獨(dú)立意見(jiàn)；

10、獨(dú)立董事對(duì)非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)的意見(jiàn)(如適用)。

11、監(jiān)事會(huì)決議公告；

12、監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明的意見(jiàn)(如適用)；

13、監(jiān)事會(huì)關(guān)于會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)估計(jì)變更、重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的說(shuō)明(如適用)。(二)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的文件

1、會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的公司2009經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告；

2、會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司控股股東及其關(guān)聯(lián)方占用資金情況的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明；

3、會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)出具的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明(如適用)；

4、會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的對(duì)公司募集資金存放與使用的專(zhuān)項(xiàng)審核報(bào)告(如適用)；

5、會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的關(guān)于會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)估計(jì)變更、重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的說(shuō)明(如適用)；

6、會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)重大資產(chǎn)重組盈利預(yù)測(cè)實(shí)現(xiàn)情況的專(zhuān)項(xiàng)審核報(bào)告(如適用)；

7、會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的核實(shí)評(píng)價(jià)意見(jiàn)(如適用)。

(三)保薦機(jī)構(gòu)出具的關(guān)于公司募集資金存放與實(shí)際使用情況的專(zhuān)項(xiàng)核查報(bào)告(如適用)。

(四)報(bào)備文件

1、董事會(huì)決議，公司董事、高級(jí)管理人員簽署的對(duì)公司2009年報(bào)告的書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)，經(jīng)獨(dú)立董事簽字的對(duì)公司對(duì)外擔(dān)保情況的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明及獨(dú)立意見(jiàn)；

2、監(jiān)事會(huì)決議，以監(jiān)事會(huì)決議的形式提出的對(duì)本次報(bào)告的書(shū)面審核意見(jiàn)；

3、2009年報(bào)告的pdf/word文件和xbrl實(shí)例文檔(由本所信息披露報(bào)送系統(tǒng)生成)。信息披露報(bào)送系統(tǒng)有填報(bào)要求，以及上市公司準(zhǔn)備在pdf文件中披露的內(nèi)容，上市公司均應(yīng)在信息披露報(bào)送系統(tǒng)中完整、準(zhǔn)確地填報(bào)。xbrl實(shí)例文檔將和pdf文件同時(shí)在本所網(wǎng)站對(duì)外披露。(電子文件的制作和報(bào)送要求見(jiàn)本所網(wǎng)站上市公司專(zhuān)區(qū)“2009年報(bào)披露專(zhuān)輯”相關(guān)業(yè)務(wù)備忘錄)；

(五)2009報(bào)告披露申請(qǐng)表(上市公司可從本所網(wǎng)站下載)、擬披露的公告文稿及相關(guān)的公告披露申請(qǐng)表；

(六)本所要求的其他文件。

上述由公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、保薦機(jī)構(gòu)出具的文件中，除年報(bào)摘要、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)決議公告在指定報(bào)刊披露外，其余文件均在本所網(wǎng)站披露。

上市公司應(yīng)在公布報(bào)告前一個(gè)交易日下午3:30之前將上述文件送達(dá)本所。經(jīng)本所登記確認(rèn)后，公司方可與選定的指定報(bào)紙聯(lián)系報(bào)告摘要刊登事宜。

十六、本所鼓勵(lì)上市公司在自己的網(wǎng)站上公布報(bào)告，但披露時(shí)間不得早于本所網(wǎng)站的披露時(shí)間。

十七、已發(fā)行境內(nèi)上市外資股的上市公司應(yīng)當(dāng)同時(shí)在境外刊登報(bào)告有關(guān)內(nèi)容，并及時(shí)將刊登的境外報(bào)紙報(bào)送本所備案。

十八、報(bào)告期內(nèi)存在對(duì)外報(bào)送信息、內(nèi)幕信息知情人違法違規(guī)買(mǎi)賣(mài)公司股票或非經(jīng)營(yíng)性資金占用情況的上市公司，應(yīng)當(dāng)按照證監(jiān)會(huì)公告[2009]34號(hào)的要求，于年報(bào)披露后十個(gè)工作日內(nèi)將相關(guān)情況報(bào)本所備案。

十九、本所對(duì)上市公司報(bào)告進(jìn)行事后審核，上市公司應(yīng)當(dāng)在收到本所的審核意見(jiàn)后及時(shí)就有關(guān)問(wèn)題做出書(shū)面解釋說(shuō)明，并按照本所的要求及時(shí)在指定報(bào)紙和網(wǎng)站上刊登補(bǔ)充或更正公告，同時(shí)在本所網(wǎng)站上披露更正后的年報(bào)全文。

特此通知。

上海證券交易所

二○○九年十二月三十一日

第四篇：深圳證券交易所上市公司募集資金管理辦法(2008)

深圳證券交易所上市公司募集資金管理辦法（2008）

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范上市公司募集資金管理，提高募集資金的使用效率，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于深圳證券交易所（以下簡(jiǎn)稱(chēng)本所）主板上市公司。第三條 本辦法所稱(chēng)募集資金是指上市公司通過(guò)公開(kāi)發(fā)行證券（包括首次公開(kāi)發(fā)行股票、配股、增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券、權(quán)證等）以及非公開(kāi)發(fā)行證券向投資者募集并用于特定用途的資金。上市公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對(duì)象購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的，按照本辦法第六章執(zhí)行。

第四條 上市公司董事應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)建立健全上市公司募集資金管理制度，并確保該制度的有效實(shí)施。募集資金管理制度應(yīng)當(dāng)對(duì)募集資金專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)、使用、變更、監(jiān)督和責(zé)任追究等內(nèi)容進(jìn)行明確規(guī)定。

第五條 募集資金投資項(xiàng)目通過(guò)上市公司的子公司或上市公司控制的其他企業(yè)實(shí)施的，適用本辦法。

第六條 保薦機(jī)構(gòu)在持續(xù)督導(dǎo)期間對(duì)上市公司募集資金管理負(fù)有保薦責(zé)任，保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人應(yīng)當(dāng)按照《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》及本辦法的相關(guān)規(guī)定履行上市公司募集資金管理的持續(xù)督導(dǎo)工作。

第二章 募集資金專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)

第七條 上市公司應(yīng)當(dāng)審慎選擇商業(yè)銀行并開(kāi)設(shè)募集資金專(zhuān)項(xiàng)賬戶(hù)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“專(zhuān)戶(hù)”），募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會(huì)決定的專(zhuān)戶(hù)集中管理，專(zhuān)戶(hù)不得存放非募集資金或用作其它用途。同一投資項(xiàng)目所需資金應(yīng)當(dāng)在同一專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)，募集資金專(zhuān)戶(hù)數(shù)量不得超過(guò)募集資金投資項(xiàng)目的個(gè)數(shù)。

第八條 上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到位后一個(gè)月內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“商業(yè)銀行”）簽訂三方監(jiān)管協(xié)議（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“協(xié)議”）。協(xié)議至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

（一）募集資金專(zhuān)戶(hù)賬號(hào)、該專(zhuān)戶(hù)涉及的募集資金項(xiàng)目、存放金額和期限；

（二）上市公司一次或12個(gè)月內(nèi)累計(jì)從該專(zhuān)戶(hù)中支取的金額超過(guò)5000萬(wàn)元或該專(zhuān)戶(hù)總額的20%的，上市公司及商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知保薦機(jī)構(gòu)；

（三）上市公司應(yīng)當(dāng)每月向商業(yè)銀行獲取銀行對(duì)賬單，并抄送保薦機(jī)構(gòu)；

（四）保薦機(jī)構(gòu)可以隨時(shí)到商業(yè)銀行查詢(xún)專(zhuān)戶(hù)資料；

（五）保薦機(jī)構(gòu)每季度對(duì)上市公司現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查時(shí)應(yīng)當(dāng)同時(shí)檢查募集資金專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)情況；

（六）商業(yè)銀行三次未及時(shí)向保薦機(jī)構(gòu)出具銀行對(duì)賬單或通知專(zhuān)戶(hù)大額支取情況，以及存在未配合保薦機(jī)構(gòu)查詢(xún)與調(diào)查專(zhuān)戶(hù)資料情形的，保薦機(jī)構(gòu)或者上市公司均可單方面終止協(xié)議，上市公司可在終止協(xié)議后注銷(xiāo)該募集資金專(zhuān)戶(hù)；

（七）保薦機(jī)構(gòu)的督導(dǎo)職責(zé)、商業(yè)銀行的告知、配合職責(zé)、保薦機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行對(duì)上市公司募集資金使用的監(jiān)管方式；

（八）上市公司、商業(yè)銀行、保薦機(jī)構(gòu)的權(quán)利和義務(wù)；

（九）上市公司、商業(yè)銀行、保薦機(jī)構(gòu)的違約責(zé)任。

上市公司應(yīng)當(dāng)在上述協(xié)議簽訂后及時(shí)報(bào)本所備案并公告協(xié)議主要內(nèi)容。上述協(xié)議在有效期屆滿(mǎn)前提前終止的，上市公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起一個(gè)月內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽訂新的協(xié)議，并及時(shí)報(bào)本所備案后公告。

第三章 募集資金使用

第九條 上市公司應(yīng)當(dāng)按照招股說(shuō)明書(shū)或募集說(shuō)明書(shū)中承諾的募集資金投資計(jì)劃使用募集資金。出現(xiàn)嚴(yán)重影響募集資金投資計(jì)劃正常進(jìn)行的情形時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告本所并公告。

第十條 除金融類(lèi)企業(yè)外，募集資金投資項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買(mǎi)賣(mài)有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。

上市公司不得將募集資金用于質(zhì)押、委托貸款或進(jìn)行其他變相改變募集資金用途的投資。第十一條 上市公司應(yīng)當(dāng)對(duì)募集資金使用的申請(qǐng)、審批、執(zhí)行權(quán)限和程序作出具體規(guī)。上市公司應(yīng)當(dāng)確保募集資金使用的真實(shí)性和公允性，防止募集資金被關(guān)聯(lián)人占用或挪用，并采取有效措施避免關(guān)聯(lián)人利用募集資金投資項(xiàng)目獲取不正當(dāng)利益。

第十二條 上市公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)結(jié)束后全面核查募集資金投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況。募集資金投資項(xiàng)目實(shí)際使用募集資金與前次披露的募集資金投資計(jì)劃當(dāng)年預(yù)計(jì)使用金額差異超過(guò)30%的，上市公司應(yīng)當(dāng)調(diào)整募集資金投資計(jì)劃，并在定期報(bào)告中披露前次募集資金投資計(jì)劃、目前實(shí)際投資進(jìn)度、調(diào)整后預(yù)計(jì)分投資計(jì)劃以及投資計(jì)劃變化的原因等。

第十三條 募集資金投資項(xiàng)目出現(xiàn)以下情形的，上市公司應(yīng)當(dāng)對(duì)該項(xiàng)目的可行性、預(yù)計(jì)收益等進(jìn)行重新評(píng)估或估算，決定是否繼續(xù)實(shí)施該項(xiàng)目，并在最近一期定期報(bào)告中披露項(xiàng)目的進(jìn)展情況、出現(xiàn)異常的原因以及調(diào)整后的募集資金投資計(jì)劃：

（一）募集資金投資項(xiàng)目市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化；

（二）募集資金投資項(xiàng)目擱置時(shí)間超過(guò)一年；

（三）超過(guò)前次募集資金投資計(jì)劃的完成期限且募集資金投入金額未達(dá)到相關(guān)計(jì)劃金額50%；

（四）其他募集資金投資項(xiàng)目出現(xiàn)異常的情形。

第十四條 上市公司決定終止原募集資金投資項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)盡快科學(xué)、審慎地選擇新的投資項(xiàng)目。

第十五條 上市公司以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項(xiàng)目的自籌資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見(jiàn)，并經(jīng)上市公司董事會(huì)審議通過(guò)后方可實(shí)施。發(fā)行申請(qǐng)文件已披露擬以募集資金置換預(yù)先投入的自籌資金且預(yù)先投入金額確定的除外。

第十六條 上市公司可以用閑置募集資金用于補(bǔ)充流動(dòng)資金，但應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

（一）不得變相改變募集資金用途；

（二）不得影響募集資金投資計(jì)劃的正常進(jìn)行；

（三）單次補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過(guò)6個(gè)月；

（四）獨(dú)立董事及保薦機(jī)構(gòu)須單獨(dú)出具明確同意的意見(jiàn)。閑置募集資金用于補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)，僅限于與主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)使用，不得直接或間接用于新股配售、申購(gòu)，或用于股票及其衍生品種、可轉(zhuǎn)換公司債券等的交易。

第十七條 上市公司用閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)上市公司董事會(huì)審議通過(guò)，并在2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告本所并公告以下內(nèi)容：

（一）本次募集資金的基本情況，包括募集資金的時(shí)間、金額及投資計(jì)劃等；

（二）募集資金使用情況；

（三）閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金的金額及期限；

（四）閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金預(yù)計(jì)節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用的金額、導(dǎo)致流動(dòng)資金不足的因、是否存在變相改變募集資金投向的行為和保證不影響募集資金項(xiàng)目正常進(jìn)行的措施；

（四）獨(dú)立董事、保薦機(jī)構(gòu)出具的意見(jiàn)；

（五）本所要求的其他內(nèi)容。

超過(guò)本次募集資金金額10%以上的閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)，須經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)，并提供網(wǎng)絡(luò)投票表決方式。

補(bǔ)充流動(dòng)資金到期后，上市公司應(yīng)當(dāng)在2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告本所并公告。

第四章 募集資金投向變更

第十八條 上市公司存在以下情形的，視為募集資金投向變更：

（一）取消原募集資金項(xiàng)目，實(shí)施新項(xiàng)目；

（二）變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施主體；

（三）變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)；

（四）變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施方式；

（五）實(shí)際投資金額與計(jì)劃投資金額的差額超過(guò)計(jì)劃金額的30%；

（六）本所認(rèn)定為募集資金投向變更的其他情形。

第十九條 上市公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議、股東大會(huì)批準(zhǔn)后方可變更募集資金投向。第二十條 上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)審慎地進(jìn)行擬變更后的新募集資金投資項(xiàng)目的可行性分析，確信投資項(xiàng)目。

第二十一條 上市公司擬變更募集資金投向的，應(yīng)當(dāng)在提交董事會(huì)審議后2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告本所并公告以下內(nèi)容：

（一）原項(xiàng)目基本情況及變更的具體原因；

（二）新項(xiàng)目的基本情況、可行性分析、經(jīng)濟(jì)效益分析和風(fēng)險(xiǎn)提示；

（三）新項(xiàng)目的投資計(jì)劃；

（四）新項(xiàng)目已經(jīng)取得或尚待有關(guān)部門(mén)審批的說(shuō)明（如適用）；

（五）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)對(duì)變更募集資金投向的意見(jiàn)；

（六）變更募集資金投資項(xiàng)目尚需提交股東大會(huì)審議的說(shuō)明；

（七）本所要求的其他內(nèi)容。

第二十二條 上市公司擬將募集資金投資項(xiàng)目變更為合資經(jīng)營(yíng)的方式實(shí)施的，應(yīng)當(dāng)在充分了解合資方基本情況的基礎(chǔ)上，慎重考慮合資的必要性，并且上市公司應(yīng)當(dāng)建立有效的控制制度。

第二十三條 上市公司變更募集資金投向用于收購(gòu)控股股東或?qū)嶋H控制人資產(chǎn)（包括權(quán)益）的，應(yīng)當(dāng)確保在收購(gòu)后能夠有效避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)及減少關(guān)聯(lián)交易。

上市公司應(yīng)當(dāng)披露與控股股東或?qū)嶋H控制人進(jìn)行交易的原因、關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)、關(guān)聯(lián)交易對(duì)上市公司的影響以及相關(guān)問(wèn)題的解決措施。

第五章 募集資金管理與監(jiān)督

第二十四條 上市公司會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)募集資金的使用情況設(shè)立臺(tái)賬，具體反映募集資金的支出情況和募集資金項(xiàng)目的投入情況。上市公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)至少每季度對(duì)募集資金的存放與使用情況檢查一次，并及時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告檢查結(jié)果。審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為上市公司募集資金管理存在違規(guī)情形的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到報(bào)告后2個(gè)交易日內(nèi)向本所報(bào)告并公告。公告內(nèi)容包括募集資金管理存在的違規(guī)情形、已經(jīng)或可能導(dǎo)致的后果及已經(jīng)或擬采取的措施。

第二十五條 上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)募集資金的存放與使用情況包括閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金的情況和效果出具專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明，并聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金存放與使用情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審核，出具專(zhuān)項(xiàng)審核報(bào)告，專(zhuān)項(xiàng)審核報(bào)告應(yīng)當(dāng)在報(bào)告中披露。

專(zhuān)項(xiàng)審核報(bào)告中應(yīng)當(dāng)對(duì)募集資金實(shí)際存放、使用情況與董事會(huì)的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明內(nèi)容是否相符出具明確的審核意見(jiàn)。如果會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審核意見(jiàn)為“基本不相符”或“完全不相符”的，上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)說(shuō)明差異原因及整改措施并在報(bào)告中披露。

第二十六條 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)關(guān)注募集資金實(shí)際使用情況與上市公司信息披露情況是否存在重大差異。經(jīng)二分之一以上獨(dú)立董事同意，獨(dú)立董事可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金使用情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。上市公司應(yīng)當(dāng)全力配合專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作，并承擔(dān)必要的審計(jì)費(fèi)用。

第六章 發(fā)行股份涉及收購(gòu)資產(chǎn)的管理和監(jiān)督

第二十七條 上市公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對(duì)象購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)確保在新增股份上市前辦理完畢上述募集資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，公司聘請(qǐng)的律師事務(wù)所應(yīng)該就資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)完成情況出具專(zhuān)項(xiàng)法律意見(jiàn)書(shū)。

第二十八條 上市公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對(duì)象購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)或募集資金用于收購(gòu)資產(chǎn)的，相關(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守和履行涉及收購(gòu)資產(chǎn)的相關(guān)承諾，包括但不限于實(shí)現(xiàn)該項(xiàng)資產(chǎn)的盈利預(yù)測(cè)以及募集資產(chǎn)后上市公司的盈利預(yù)測(cè)。

第二十九條 上市公司擬出售上述資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)符合《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定，此外，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)充分說(shuō)明出售的原因以及對(duì)上市公司的影響，獨(dú)立董事及監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)就該事項(xiàng)發(fā)表明確表示同意的意見(jiàn)。

第三十條 上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在報(bào)告中說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)涉及上述收購(gòu)資產(chǎn)的相關(guān)承諾事項(xiàng)的履行情況。

若上市公司該項(xiàng)資產(chǎn)的利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)低于盈利預(yù)測(cè)的百分之十，應(yīng)當(dāng)在報(bào)告中披露未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的原因，同時(shí)上市公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事及出具盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告的會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)就該事項(xiàng)作出專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明；若上市公司該項(xiàng)資產(chǎn)的利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的百分之八十，除因不可抗力外，上市公司法定代表人、盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師、相關(guān)股東（該項(xiàng)資產(chǎn)的原所有人）應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)公開(kāi)解釋、道歉并公告。

第七章 保薦機(jī)構(gòu)的督導(dǎo)職責(zé)

第三十一條 上市公司、商業(yè)銀行不完全履行三方監(jiān)管協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)在知悉有事實(shí)后應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所報(bào)告。

第三十二條 保薦機(jī)構(gòu)至少每個(gè)季度對(duì)上市公司募集資金的使用情況進(jìn)行一次現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。保薦機(jī)構(gòu)在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)上市公司募集資金管理存在違規(guī)情形的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所報(bào)告。

第三十三條 保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，就上市公司擬以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項(xiàng)目的自籌資金、以閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金及變更募集資金投向等事項(xiàng)進(jìn)行盡職調(diào)查，并在上市公司董事會(huì)審議前明確發(fā)表意見(jiàn)。

第三十四條 保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人應(yīng)當(dāng)對(duì)第二十五條所述上市公司董事會(huì)的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明及會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的專(zhuān)項(xiàng)審核報(bào)告進(jìn)行核查并出具核查意見(jiàn)，于上市公司披露報(bào)告同時(shí)向本所提交。核查意見(jiàn)應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

（一）募集資金的存放、使用及專(zhuān)戶(hù)余額情況；

（二）募集資金項(xiàng)目的進(jìn)展情況包括與募集資金投資計(jì)劃進(jìn)度的差異；

（三）用募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項(xiàng)目的自籌資金情況（如適用）；

（四）閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金的情況和效果（如適用）；

（五）募集資金投向變更的情況（如適用）；

（六）上市公司募集資金管理是否存在違規(guī)情形；

（七）本所要求的其他內(nèi)容。

如核查意見(jiàn)中明確表示上市公司募集資金管理存在違規(guī)情形的，應(yīng)當(dāng)與報(bào)告同時(shí)披露。

第八章 附 則

第三十五條 上市公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人違反本辦法規(guī)定的，本所將視情節(jié)輕重給予其通報(bào)批評(píng)或者公開(kāi)譴責(zé)的處分。

第三十六條 本辦法由本所負(fù)責(zé)解釋。第三十七條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

第五篇：深圳證券交易所中小企業(yè)板塊上市公司特別規(guī)定

深圳證券交易所中小企業(yè)板塊上市公司特別規(guī)定

日期：2004-5-21

2004年5月21日 深證會(huì)〔2004〕93號(hào)

第一條 為規(guī)范中小企業(yè)板塊上市公司信息披露，強(qiáng)化對(duì)中小企業(yè)板塊上市公司信息披露的監(jiān)管，制定本特別規(guī)定。

第二條 在深圳證券交易所（以下簡(jiǎn)稱(chēng)本所）中小企業(yè)板塊上市的公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中小企業(yè)板塊上市公司”）的信息披露適用本特別規(guī)定。

本特別規(guī)定未作規(guī)定的，適用《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》及本所其他有關(guān)規(guī)定。

第三條 中小企業(yè)板塊上市公司向本所申請(qǐng)上市時(shí)，其公司章程除應(yīng)當(dāng)包含《上市公司章程指引》的內(nèi)容外，還應(yīng)當(dāng)包含以下內(nèi)容，并在《上市公告書(shū)》中予以披露：

（一）股票被終止上市后，公司股票進(jìn)入代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)繼續(xù)交易。

（二）公司不得修改公司章程中的前項(xiàng)規(guī)定。

第四條 中小企業(yè)板塊上市公司應(yīng)當(dāng)在股票上市后六個(gè)月內(nèi)建立內(nèi)部審計(jì)制度，監(jiān)督、核查公司財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)狀況。

第五條 中小企業(yè)板塊上市公司股票根據(jù)《中小企業(yè)板塊交易特別規(guī)定》被認(rèn)定為異常波動(dòng)的，該 公司股票及其衍生品種應(yīng)當(dāng)停牌，直至中小企業(yè)板塊上市公司作出相關(guān)公告的當(dāng)日上午十點(diǎn)三十分復(fù)牌。

第六條 中小企業(yè)板塊上市公司應(yīng)當(dāng)在定期報(bào)告中新增披露以下內(nèi)容：

（一）截至報(bào)告期末前十名流通股股東的持股情況；

（二）公司開(kāi)展投資者關(guān)系管理的具體情況。

第七條 中小企業(yè)板塊上市公司應(yīng)當(dāng)在每年報(bào)告披露后舉行報(bào)告說(shuō)明會(huì)，向投資者介紹公司的發(fā)展戰(zhàn)略、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、新產(chǎn)品和新技術(shù)開(kāi)發(fā)、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、投資項(xiàng)目等各方面的情況，并將說(shuō)明會(huì)的文字資料放置于公司網(wǎng)站供投資者查看。

在條件許可的情況下，說(shuō)明會(huì)可以采取網(wǎng)上直播和網(wǎng)上互動(dòng)的方式進(jìn)行。

第八條 中小企業(yè)板塊上市公司當(dāng)年存在募集資金運(yùn)用的，公司應(yīng)當(dāng)在進(jìn)行審計(jì)的同時(shí)，聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金使用情況，包括對(duì)實(shí)際投資項(xiàng)目、實(shí)際投資金額、實(shí)際投入時(shí)間和完工程度進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審核，并在報(bào)告中披露專(zhuān)項(xiàng)審核的情況。

第九條 中小企業(yè)板塊上市公司違反本特別規(guī)定的，本所按《上市規(guī)則》相關(guān)條款予以處分。第十條 本特別規(guī)定由本所負(fù)責(zé)解釋。第十一條 本特別規(guī)定自發(fā)布之日起施行。