第一篇：關(guān)于做好上市公司2014年第三季度報(bào)告披露工作的通知

關(guān)于做好上市公司2014年第三季度報(bào)告披露工作的通知

各上市公司：

為做好上市公司2014年第三季度報(bào)告（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本次季報(bào)”）披露工作，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第13號(hào)——季度報(bào)告內(nèi)容與格式特別規(guī)定》（2014年修訂）和《上海證券交易所股票上市規(guī)則（2014年修訂）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《股票上市規(guī)則》”）等有關(guān)規(guī)定，上海證券交易所（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本所”）現(xiàn)就相關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、總體要求

（一）上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所發(fā)布的與季度報(bào)告編制、報(bào)送和披露有關(guān)的各項(xiàng)規(guī)定，按照要求履行本次季報(bào)的披露義務(wù)。

（二）上市公司應(yīng)該嚴(yán)格按照本所發(fā)布的信息披露直通車(chē)各項(xiàng)相關(guān)業(yè)務(wù)指引及業(yè)務(wù)手冊(cè)，正確選擇公告類(lèi)別，進(jìn)行相關(guān)信息披露文件的報(bào)送操作，確保本次季報(bào)的披露工作順利完成。

（三）上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他內(nèi)幕信息知情人在本次季報(bào)編制期間對(duì)其內(nèi)容負(fù)有保密義務(wù)。在本次季報(bào)披露前，不得以任何形式向外界泄漏季報(bào)的內(nèi)容。

二、具體要求

（一）披露時(shí)間

1．凡在2014年9月30日前在本所上市的公司，均應(yīng)當(dāng)于2014年10月31日前完成本次季報(bào)的披露工作。在2014年10月1日至10月31日期間新上市的公司，如在上市公告書(shū)中未披露2014年第三季度主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)的，也應(yīng)當(dāng)于10月31日前披露2014年第三季度季報(bào)。

2．上市公司提前或者推遲已預(yù)約的披露時(shí)間，應(yīng)當(dāng)提前五個(gè)交易日向本所申請(qǐng)變更預(yù)約披露日期，同時(shí)提供相關(guān)的說(shuō)明并視情況公告。

3．上市公司預(yù)計(jì)無(wú)法在2014年10月31日前完成本次季報(bào)披露工作的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所提交書(shū)面說(shuō)明，同時(shí)公告未能如期披露的原因、解決方案以及延期披露的最后期限。本所將按照《股票上市規(guī)則》的規(guī)定對(duì)上市公司股票及其衍生品種實(shí)施停牌，并根據(jù)《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實(shí)施辦法》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)上市公司及相關(guān)責(zé)任人予以公開(kāi)譴責(zé)。

（二）審計(jì)相關(guān)事項(xiàng)

上市公司2013年年度報(bào)告或2014年半年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)且尚未解決的，或本次季度財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)審計(jì)且被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)的，應(yīng)當(dāng)在本次季報(bào)全文及正文“

三、重要事項(xiàng)”中具體說(shuō)明相關(guān)情況。

（三）財(cái)務(wù)報(bào)表編制 2014年財(cái)政部陸續(xù)頒布或修訂了一系列會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，其中部分準(zhǔn)則于2014年7月1日生效。上市公司在執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的過(guò)程中，對(duì)上年同期或期初數(shù)相關(guān)項(xiàng)目及其金額做出變更或調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)作為單獨(dú)議案與本次季報(bào)同時(shí)提交董事會(huì)審議，并披露變更或調(diào)整的具體項(xiàng)目及其金額。若調(diào)整涉及的金額重大，上市公司董事會(huì)可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師發(fā)表專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)。上市公司在2014年7月1日前已提前執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則但未按照本次要求履行相應(yīng)決策程序的，應(yīng)當(dāng)在本次季報(bào)披露時(shí)補(bǔ)充履行。

上市公司應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)計(jì)部《關(guān)于在2014年三季度季報(bào)中做好新頒布或修訂的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相關(guān)財(cái)務(wù)信息披露工作的通知》（見(jiàn)附件1）的要求，在本次季報(bào)的“

三、重要事項(xiàng)”中，說(shuō)明具有重要影響的準(zhǔn)則變動(dòng)對(duì)上市公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表的影響。

上市公司因執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以外的原因作出會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更或重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的，應(yīng)當(dāng)按照《股票上市規(guī)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第28號(hào)-會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和會(huì)計(jì)差錯(cuò)》等規(guī)定履行相應(yīng)的決策程序和信息披露義務(wù)。

（四）重要變動(dòng)

上市公司報(bào)告期主要會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目、財(cái)務(wù)指標(biāo)與上年度期末或上年同期相比增減變動(dòng)幅度超過(guò)30%的，應(yīng)在季報(bào)全文及正文“

三、重要事項(xiàng)”說(shuō)明情況及主要原因。

（五）優(yōu)先股

發(fā)行優(yōu)先股的上市公司應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第13號(hào)——季度報(bào)告的內(nèi)容與格式》（2014年修訂）等規(guī)定的相關(guān)要求，對(duì)優(yōu)先股的發(fā)行和優(yōu)先股股東的持股情況作專(zhuān)項(xiàng)披露。

（六）特殊行業(yè)

商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司、從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、石油和天然氣開(kāi)采、煤炭開(kāi)采和洗選業(yè)務(wù)的上市公司，還應(yīng)當(dāng)執(zhí)行中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所制定的特殊行業(yè)或業(yè)務(wù)信息披露特別規(guī)定。

三、其他要求

（一）季報(bào)全文填報(bào)及披露

1．自本次季報(bào)起，本所啟用Word版信息披露標(biāo)準(zhǔn)化報(bào)送系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“Word報(bào)送系統(tǒng)”），該系統(tǒng)將生成包含XBRL數(shù)據(jù)的定期報(bào)告全文。

2．上市公司應(yīng)當(dāng)提交并對(duì)外上網(wǎng)披露“Word報(bào)送系統(tǒng)”生成的三季報(bào)全文。若上市公司因特殊要求確有必要提交一份非“Word報(bào)送系統(tǒng)”生成的全文，經(jīng)本所認(rèn)可后方可對(duì)外上網(wǎng)披露。但必須同時(shí)再提交一份“Word報(bào)送系統(tǒng)”生成的三季報(bào)全文，該文件不可同時(shí)上網(wǎng)。

3．“Word報(bào)送系統(tǒng)”的具體使用方法和文件報(bào)送應(yīng)遵循本所“公司業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)”中發(fā)布的《關(guān)于滬市全體上市公司在2014年三季報(bào)使用新版信息披露標(biāo)準(zhǔn)化報(bào)送系統(tǒng)的通知》中的要求（見(jiàn)附件2）。

（二）報(bào)備文件 上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過(guò)本次季報(bào)后兩個(gè)交易日內(nèi)，向本所報(bào)備以下文件： 1.經(jīng)現(xiàn)任法定代表人簽字和上市公司蓋章的本次季報(bào)全文和正文各一份。

2.經(jīng)現(xiàn)任法定代表人、主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師（如有）、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）簽字并蓋章的上市公司2014年第三季度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告一份及其審計(jì)報(bào)告（如經(jīng)審計(jì)）。

3.上市公司董事、高管人員簽署的對(duì)本次季報(bào)的書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)。

4.董事會(huì)審議通過(guò)本次季報(bào)的決議一份和監(jiān)事會(huì)以監(jiān)事會(huì)決議的形式提出的對(duì)本次季報(bào)的書(shū)面審核意見(jiàn)一份。若董事會(huì)決議僅含通過(guò)本次季報(bào)一項(xiàng)議案的，監(jiān)事會(huì)決議僅含本次季報(bào)的書(shū)面審核意見(jiàn)的，可免于披露董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)決議公告。

5.本所要求的其他文件。特此通知。

附件1：《關(guān)于在2014年三季度季報(bào)中做好新頒布或修訂的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相關(guān)財(cái)務(wù)信息披露工作的通知》

附件2：《關(guān)于滬市全體上市公司在2014年三季報(bào)使用新版信息披露標(biāo)準(zhǔn)化報(bào)送系統(tǒng)的通知》

上海證券交易所 二○一四年九月三十日

第二篇：關(guān)于做好上市公司2011年第三季度報(bào)告披露工作的通知

關(guān)于做好上市公司2011年第三季度報(bào)告披露工作的通知

各上市公司：

為做好上市公司2011年第三季度報(bào)告（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本次季報(bào)”）披露工作，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第13號(hào)<季度報(bào)告內(nèi)容與格式特別規(guī)定>》（2007年修訂）和《上海證券交易所股票上市規(guī)則》（2008年修訂）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《股票上市規(guī)則》”）等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)通知如下。

一、上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所發(fā)布的與季度報(bào)告編制、報(bào)送和披露有關(guān)的各種規(guī)定，按照要求履行本次季報(bào)的披露義務(wù)。

二、凡在2011年9月30日前在本所上市的公司，均應(yīng)當(dāng)于2011年10月31日前完成本次季報(bào)的披露工作。

上市公司無(wú)法在2011年10月31日前完成本次季報(bào)披露工作的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所提交書(shū)面說(shuō)明，同時(shí)在指定報(bào)紙和本所網(wǎng)站上公告未能如期披露的原因及延遲披露的最后期限。本所將按照《股票上市規(guī)則》的規(guī)定對(duì)公司股票及其衍生品種實(shí)施停牌，并對(duì)公司及相關(guān)人員予以公開(kāi)譴責(zé)。

三、本次季報(bào)的正文刊登在指定報(bào)紙上，全文同時(shí)刊登于本所網(wǎng)站（004km.cn，并及時(shí)向本所確認(rèn)（網(wǎng)上披露專(zhuān)用聯(lián)系電話(huà)：021-68812036）；

（八）本所要求的其他文件。

十二、上市公司應(yīng)當(dāng)在披露本次季報(bào)的前一個(gè)交易日下午3：30之前將前述文件報(bào)送本所，在本所辦理完畢有關(guān)登記手續(xù)且當(dāng)天交易收市后，公司方可與選定的指定報(bào)紙聯(lián)系本次季報(bào)的刊登事宜。

十三、上市公司未派專(zhuān)人報(bào)送本次季報(bào)的，應(yīng)當(dāng)在季報(bào)披露后及時(shí)將有關(guān)原件寄達(dá)本所。

十四、上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他涉密人員在本次季報(bào)編制期間對(duì)其內(nèi)容負(fù)有保密義務(wù)，在季報(bào)披露前，不得以任何形式向外界泄漏。

十五、上市公司在編制和披露本次季報(bào)期間，應(yīng)當(dāng)密切關(guān)注本所網(wǎng)站“上市公司專(zhuān)區(qū)”下的最新通知和其他有關(guān)文件。

十六、本所對(duì)上市公司披露的本次季報(bào)實(shí)行事后審核。公司應(yīng)當(dāng)在接到本所審核意見(jiàn)后，按要求及時(shí)對(duì)所涉內(nèi)容做出書(shū)面解釋和說(shuō)明，如有必要，應(yīng)當(dāng)在指定報(bào)刊和本所網(wǎng)站上刊登相關(guān)補(bǔ)充或者更正公告。特此通知。

上海證券交易所

二○一一年九月二十九日

第三篇：關(guān)于做好上市公司2011年第一季度報(bào)告披露工作的通知

關(guān)于做好上市公司2011年第一季度報(bào)告披露工作的通知

各上市公司：

為做好上市公司2011年第一季度報(bào)告（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本次季報(bào)”）披露工作，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第13號(hào)<季度報(bào)告內(nèi)容與格式特別規(guī)定>》（2007年修訂）和《上海證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《股票上市規(guī)則》”）等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)通知如下。

一、上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所發(fā)布的與季度報(bào)告編制、報(bào)送和披露有關(guān)的各種規(guī)定，按照要求履行本次季報(bào)的披露義務(wù)。

二、凡在2011年3月31日前在本所上市的公司，均應(yīng)當(dāng)于2011年4月30日前完成本次季報(bào)的披露工作。

上市公司無(wú)法在2011年4月30日前完成本次季報(bào)披露工作的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所提交書(shū)面說(shuō)明，同時(shí)在指定報(bào)紙和本所網(wǎng)站上公告未能如期披露的原因及延遲披露的最后期限。本所將按照《股票上市規(guī)則》的規(guī)定對(duì)公司股票及其衍生品種實(shí)施停牌，并對(duì)公司及相關(guān)人員予以公開(kāi)譴責(zé)。

三、本次季報(bào)的正文刊登在指定報(bào)紙上，全文同時(shí)刊登于本所網(wǎng)站（004km.cn，并及時(shí)向本所確認(rèn)（網(wǎng)上披露專(zhuān)用聯(lián)系電話(huà)：021-68812036）；

（八）本所要求的其他文件。

十一、上市公司應(yīng)當(dāng)在披露本次季報(bào)的前一個(gè)交易日下午3：30之前將前條所述文件報(bào)送本所，在本所辦理完畢有關(guān)登記手續(xù)且當(dāng)天交易收市后，公司方可與選定的指定報(bào)紙聯(lián)系本次季報(bào)的刊登事宜。

十二、上市公司未派專(zhuān)人報(bào)送本次季報(bào)的，應(yīng)當(dāng)在季報(bào)披露后及時(shí)將有關(guān)原件寄達(dá)本所。

十三、上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他涉密人員在本次季報(bào)編制期間對(duì)其內(nèi)容負(fù)有保密義務(wù)，在季報(bào)披露前，不得以任何形式向外界泄漏。

十四、上市公司在編制和披露本次季報(bào)期間，應(yīng)當(dāng)密切關(guān)注本所網(wǎng)站“上市公司專(zhuān)區(qū)”下的最新通知和其他有關(guān)文件。

十五、本所對(duì)上市公司披露的本次季報(bào)實(shí)行事后審核。公司應(yīng)當(dāng)在接到本所審核意見(jiàn)后，按要求及時(shí)對(duì)所涉內(nèi)容作出書(shū)面解釋和說(shuō)明，如有必要，應(yīng)當(dāng)在指定報(bào)刊和本所網(wǎng)站上刊登相關(guān)補(bǔ)充或者更正公告。

特此通知。

上海證券交易所

二○一一年三月三十一 日

第四篇：(深交所)關(guān)于做好上市公司2012年報(bào)告披露工作通知

各上市公司：

為做好上市公司2012年報(bào)告（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“2012報(bào)告”或“本次年報(bào)”）的編制、報(bào)送和披露工作，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、上市公司應(yīng)按照中國(guó)證券監(jiān)督委員會(huì)公告〔2012〕42號(hào)、《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)——報(bào)告的內(nèi)容與格式（2012年修訂）》、《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第30號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板上市公司報(bào)告的內(nèi)容與格式（2012年修訂）》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2012年修訂）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《股票上市規(guī)則》”）、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2012年修訂）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》”）、本通知等規(guī)定編制、報(bào)送和披露2012報(bào)告。

上市公司應(yīng)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定（2010年修訂）》及本所關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)告披露的相關(guān)備忘錄，編制并披露2012財(cái)務(wù)報(bào)告。

上市公司應(yīng)使用深圳證券交易所“上市公司定期報(bào)告制作系統(tǒng)全文版2.0”或以上版本的軟件（如有更新版本須及時(shí)升級(jí)）編制2012報(bào)告摘要及全文。

二、上市公司披露2012報(bào)告不應(yīng)晚于2013年4月30日，且披露時(shí)間不得晚于2013年第一季度報(bào)告的披露時(shí)間。

2013年1月1日至4月30日期間新上市的公司，未在招股說(shuō)明書(shū)、上市公告書(shū)中披露經(jīng)審計(jì)的2012財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的，應(yīng)不晚于2013年4月30日披露2012報(bào)告。

三、上市公司預(yù)計(jì)不能在2013年4月30日前披露2012報(bào)告的，應(yīng)在2013年4月15日前向本所提交書(shū)面報(bào)告，并公告不能按期披露的原因、解決方案及延期披露的最后期限。

對(duì)于未在法定期限內(nèi)披露本次年報(bào)的公司，本所將按照《股票上市規(guī)則》、《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定，對(duì)公司股票及其衍生品種實(shí)施停牌，并對(duì)公司及相關(guān)人員予以公開(kāi)譴責(zé)。

四、本所根據(jù)均衡披露原則統(tǒng)籌安排本次年報(bào)的披露時(shí)間。上市公司應(yīng)按照本所安排的時(shí)間披露2012報(bào)告。如有特殊原因需要變更披露時(shí)間的，公司應(yīng)提前向本所提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明變更理由并明確變更后的披露時(shí)間，經(jīng)本所同意后方可變更。本所原則上只接受一次變更申請(qǐng)。

五、主板、中小企業(yè)板上市公司在本次年報(bào)披露前預(yù)計(jì)2012歸屬于上市公司普通股股東的凈利潤(rùn)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“凈利潤(rùn)”）為負(fù)值、實(shí)現(xiàn)扭虧為盈、凈利潤(rùn)與上年相比上升或下降50%以上但未進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告，或者預(yù)計(jì)2012經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)與已披露的業(yè)績(jī)預(yù)告或盈利預(yù)測(cè)差異較大的，應(yīng)按照《股票上市規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定，在2013年1月31日前及時(shí)披露業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告或盈利預(yù)測(cè)修正公告。上市公司審計(jì)委員會(huì)應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)與公司及年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行溝通，關(guān)注公司的業(yè)績(jī)預(yù)告及業(yè)績(jī)預(yù)告更正情況。創(chuàng)業(yè)板上市公司無(wú)論是否出現(xiàn)《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》第11.3.1條所述應(yīng)進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告的情形，均應(yīng)在2013年1月31日前披露2012業(yè)績(jī)預(yù)告。已經(jīng)在2012年第三季度報(bào)告或其他公開(kāi)披露的信息中對(duì)2012業(yè)績(jī)進(jìn)行過(guò)預(yù)告或披露，且相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)計(jì)不會(huì)發(fā)生重大變化的公司，可以不再重復(fù)披露。公司預(yù)計(jì)2012經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)與已披露的業(yè)績(jī)預(yù)告或盈利預(yù)測(cè)差異較大的，應(yīng)按照《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定，在2013年1月31日前及時(shí)披露業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告或盈利預(yù)測(cè)修正公告。

六、年報(bào)預(yù)約披露時(shí)間在2013年3月和4月的中小企業(yè)板上市公司和創(chuàng)業(yè)板上市公司，應(yīng)在2013年2月28日前按照有關(guān)規(guī)定編制并披露2012業(yè)績(jī)快報(bào)。

七、創(chuàng)業(yè)板上市公司應(yīng)披露2013年第一季度業(yè)績(jī)預(yù)告。本次年報(bào)預(yù)約披露時(shí)間在2013年3月31日之前的，應(yīng)在披露本次年報(bào)的同時(shí)，披露第一季度業(yè)績(jī)預(yù)告；本次年報(bào)預(yù)約披露時(shí)間在2013年4月份的，應(yīng)在2013年4月5日之前披露第一季度業(yè)績(jī)預(yù)告。

八、在本次年報(bào)編制、審議和披露期間，上市公司應(yīng)采取有效措施確保董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方買(mǎi)賣(mài)公司股份遵守有關(guān)規(guī)定。

上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他知情人負(fù)有信息保密義務(wù)，不得以任何形式對(duì)外泄漏報(bào)告內(nèi)容，禁止內(nèi)幕信息知情人員利用內(nèi)幕信息買(mǎi)賣(mài)公司股份。在此期間公司依法對(duì)外報(bào)送統(tǒng)計(jì)報(bào)表的，應(yīng)當(dāng)將所報(bào)送的外部單位相關(guān)人員作為內(nèi)幕知情人進(jìn)行登記，必要時(shí)應(yīng)在向外報(bào)送前先行披露公司2012相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

公司在向本所報(bào)送報(bào)告相關(guān)文件的同時(shí)，應(yīng)向本所報(bào)備《上市公司內(nèi)幕信息知情人員檔案》。

九、上市公司應(yīng)當(dāng)盡量避免在本次年報(bào)披露前三十日內(nèi)開(kāi)展接受投資者調(diào)研、媒體采訪(fǎng)等活動(dòng)。

公司在本次年報(bào)披露前如出現(xiàn)業(yè)績(jī)提前泄漏或因業(yè)績(jī)傳聞導(dǎo)致公司股票及其衍生品種交易異常波動(dòng)的，應(yīng)及時(shí)按照本所《股票上市規(guī)則》第六章、《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》第六章的規(guī)定，披露2012年相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

十、上市公司應(yīng)根據(jù)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》（證監(jiān)發(fā)〔2003〕56號(hào)）的規(guī)定，聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用公司資金的情況出具專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明。公司獨(dú)立董事應(yīng)對(duì)相關(guān)資金占用情況發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。公司應(yīng)在披露本次年報(bào)的同時(shí)，在指定網(wǎng)站披露上述專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明和獨(dú)立意見(jiàn)。

存在大股東及其附屬企業(yè)非經(jīng)營(yíng)性占用上市公司資金的公司，應(yīng)在2012報(bào)告中披露非經(jīng)營(yíng)性資金占用的發(fā)生時(shí)間、占用金額、發(fā)生原因、償還金額、期末余額、預(yù)計(jì)償還方式、清償時(shí)間、責(zé)任人以及董事會(huì)擬定的解決措施。

十一、上市公司存在下列情形的，應(yīng)當(dāng)在本次年報(bào)“重要事項(xiàng)”中增加披露具體內(nèi)容：

（1）違反規(guī)定程序?qū)ν馓峁?dān)保的；

（2）公司大股東及其一致行動(dòng)人在報(bào)告期提出或?qū)嵤┕煞菰龀钟?jì)劃的；（3）上市公司2012年發(fā)生董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持股5%以上的股東違反相關(guān)規(guī)定買(mǎi)賣(mài)公司股票，或發(fā)生其他涉嫌違規(guī)買(mǎi)賣(mài)公司股票且公司已披露將收回涉嫌違規(guī)所得收益的，應(yīng)披露違規(guī)買(mǎi)賣(mài)公司股票的具體情況、違規(guī)所得收益的追繳情況以及董事會(huì)對(duì)相關(guān)人員采取的問(wèn)責(zé)措施；

（4）按照本所有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)在定期報(bào)告中披露的其他重要事項(xiàng)。

十二、上市公司應(yīng)當(dāng)按照?qǐng)?bào)告期末股東實(shí)際持股比例的排列順序披露公司前十大股東的名稱(chēng)、報(bào)告期內(nèi)股份增減變動(dòng)的情況、期末持股數(shù)量、所持股份類(lèi)別及所持股份質(zhì)押、凍結(jié)以及參與融資融券業(yè)務(wù)的情況。

公司股東存在將所持股份用于融資融券業(yè)務(wù)中的充抵保證金證券的，公司應(yīng)在“股東情況的說(shuō)明”中予以注解，說(shuō)明公司股東XX除通過(guò)普通證券賬戶(hù)持有XX股外，還通過(guò)XX證券公司客戶(hù)信用交易擔(dān)保證券賬戶(hù)持有XX股，實(shí)際合計(jì)持有XX股。

十三、上市公司在2012報(bào)告中對(duì)前期已披露的財(cái)務(wù)報(bào)告存在的會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行更正的，應(yīng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第19號(hào)——財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》等規(guī)定的要求，在報(bào)告披露之前或與報(bào)告同時(shí)以重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告的形式披露會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正有關(guān)事項(xiàng)，并向本所提交董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和獨(dú)立董事的書(shū)面意見(jiàn)和會(huì)計(jì)師事務(wù)所的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明，主要內(nèi)容應(yīng)包括會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的性質(zhì)、原因、合規(guī)性、會(huì)計(jì)處理方法及對(duì)本財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響金額，涉及追溯調(diào)整的，還應(yīng)說(shuō)明對(duì)以往各財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響金額等。

上市公司在本次年報(bào)中對(duì)以前報(bào)告期披露的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行追溯調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)在報(bào)送報(bào)告的同時(shí)向本所提交董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事和注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的有關(guān)書(shū)面說(shuō)明并公告。

十四、上市公司如存在已披露最近一期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)，且相關(guān)審計(jì)意見(jiàn)所涉事項(xiàng)在前次定期報(bào)告披露時(shí)尚未解決的，應(yīng)當(dāng)在本次年報(bào)“重要事項(xiàng)”中說(shuō)明對(duì)相關(guān)事項(xiàng)的解決情況。

本次財(cái)務(wù)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)的上市公司，應(yīng)當(dāng)按照《股票上市規(guī)則》、《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定向本所提交相關(guān)文件，同時(shí)在本次年報(bào)“重要事項(xiàng)”中披露董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事（如適用）對(duì)非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)的說(shuō)明。

十五、上市公司股東、交易對(duì)手方對(duì)公司或相關(guān)資產(chǎn)2012經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)做出承諾的，董事會(huì)應(yīng)關(guān)注業(yè)績(jī)承諾的實(shí)現(xiàn)情況。公司或相關(guān)資產(chǎn)2012年業(yè)績(jī)未達(dá)到承諾的，公司董事會(huì)應(yīng)對(duì)公司或相關(guān)資產(chǎn)的實(shí)際盈利數(shù)與承諾數(shù)據(jù)的差異情況進(jìn)行單獨(dú)審議，詳細(xì)說(shuō)明差異情況及上市公司已或擬采取的措施，督促公司相關(guān)股東、交易對(duì)手方履行承諾。

公司應(yīng)在報(bào)告全文“重要事項(xiàng)”中披露上述事項(xiàng)，并要求會(huì)計(jì)師事務(wù)所、保薦機(jī)構(gòu)或財(cái)務(wù)顧問(wèn)（如適用）對(duì)此出具專(zhuān)項(xiàng)審核意見(jiàn)。公司應(yīng)在披露本次年報(bào)的同時(shí)在指定網(wǎng)站披露會(huì)計(jì)師事務(wù)所及保薦機(jī)構(gòu)或財(cái)務(wù)顧問(wèn)（如適用）出具的專(zhuān)項(xiàng)審核意見(jiàn)。

十六、先行執(zhí)行《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財(cái)會(huì)〔2008〕7號(hào)）的A+H上市公司和內(nèi)控試點(diǎn)上市公司，以及《關(guān)于2012年主板上市公司分類(lèi)分批實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的通知》（財(cái)辦會(huì)〔2012〕30號(hào)）中所述的主板中央和地方國(guó)有控股上市公司，應(yīng)按《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求在披露2012年報(bào)的同時(shí)，披露內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告和會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。

其他上市公司應(yīng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所有關(guān)規(guī)定出具內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)，公司監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事、保薦機(jī)構(gòu)（如適用）應(yīng)對(duì)公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)表意見(jiàn)。

十七、中小企業(yè)板上市公司應(yīng)當(dāng)對(duì)2012內(nèi)部控制規(guī)則的落實(shí)情況進(jìn)行自查，通過(guò)“深交所上市公司定期報(bào)告制作系統(tǒng)”編制《內(nèi)部控制規(guī)則落實(shí)自查表》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《自查表》”），存在未落實(shí)相關(guān)規(guī)則情形的，還應(yīng)提出整改計(jì)劃。處于持續(xù)督導(dǎo)期的公司，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)《自查表》的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整性進(jìn)行核查并出具核查意見(jiàn)，督促公司落實(shí)整改計(jì)劃。上市公司應(yīng)在披露報(bào)告的同時(shí)，將《自查表》、整改計(jì)劃（如有）以及保薦機(jī)構(gòu)出具的核查意見(jiàn)在指定網(wǎng)站披露。

十八、納入“深圳100指數(shù)”的上市公司應(yīng)按照本所《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等相關(guān)規(guī)定披露社會(huì)責(zé)任報(bào)告。本所鼓勵(lì)其他公司披露社會(huì)責(zé)任報(bào)告。社會(huì)責(zé)任報(bào)告應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)，并以單獨(dú)報(bào)告的形式在披露報(bào)告的同時(shí)在指定網(wǎng)站對(duì)外披露。本所鼓勵(lì)上市公司聘請(qǐng)獨(dú)立第三方對(duì)社會(huì)責(zé)任報(bào)告出具鑒證意見(jiàn)。披露社會(huì)責(zé)任報(bào)告的公司應(yīng)結(jié)合所處行業(yè)特點(diǎn)，重點(diǎn)就社會(huì)責(zé)任履行情況、存在問(wèn)題、改進(jìn)計(jì)劃等作出詳細(xì)披露。

公共傳媒對(duì)公司社會(huì)責(zé)任履行出現(xiàn)的問(wèn)題報(bào)道和質(zhì)疑的，披露社會(huì)責(zé)任報(bào)告的公司應(yīng)當(dāng)在報(bào)告中進(jìn)行明確回應(yīng)，如確實(shí)存在媒體報(bào)道的問(wèn)題，應(yīng)說(shuō)明整改情況和措施。社會(huì)責(zé)任報(bào)告期間應(yīng)與報(bào)告期間一致，對(duì)社會(huì)責(zé)任履行有重大影響的期后事項(xiàng)，也應(yīng)當(dāng)予以說(shuō)明。公司應(yīng)在社會(huì)責(zé)任報(bào)告中說(shuō)明下一社會(huì)責(zé)任工作總體目標(biāo)、具體計(jì)劃；以前提出的主要問(wèn)題在本的改進(jìn)情況；本落實(shí)上一工作計(jì)劃的情況。

十九、發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的上市公司應(yīng)按照本所《股票上市規(guī)則》第六章、《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》第六章的要求，在報(bào)告中增加披露相關(guān)內(nèi)容。

發(fā)行公司債券的上市公司應(yīng)按照本所《公司債券上市規(guī)則》及本所有關(guān)規(guī)定的要求，在報(bào)告中增加披露相關(guān)內(nèi)容。商業(yè)銀行、證券公司、從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)的公司，還應(yīng)執(zhí)行中國(guó)證監(jiān)會(huì)制定的特殊行業(yè)（業(yè)務(wù)）信息披露特別規(guī)定。

二十、上市公司全體董事和高級(jí)管理人員應(yīng)對(duì)年報(bào)內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性簽署書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)。公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)年報(bào)進(jìn)行審核，并以決議方式對(duì)年報(bào)內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性提出書(shū)面審核意見(jiàn)。

二十一、上市公司應(yīng)在董事會(huì)審議通過(guò)本次報(bào)告后及時(shí)履行報(bào)告和公告義務(wù)。公司應(yīng)向本所提交的文件包括：

（一）公告文件

1．2012報(bào)告全文（含經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告）及其摘要。創(chuàng)業(yè)板上市公司還應(yīng)同時(shí)提交關(guān)于本次年報(bào)全文及摘要已在證監(jiān)會(huì)指定的創(chuàng)業(yè)板信息披露網(wǎng)站上披露的提示性公告。

2．與董事會(huì)相關(guān)的文件

（1）董事會(huì)決議公告；

（2）內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告；

（3）董事會(huì)對(duì)非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明（如適用）；（4）董事會(huì)關(guān)于募集資金存放與使用情況的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告（如適用）；（5）董事會(huì)關(guān)于證券投資情況的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明（如適用）；（6）社會(huì)責(zé)任報(bào)告（如有）；

（7）《中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部控制規(guī)則落實(shí)自查表》和整改計(jì)劃（如適用）。

3．與監(jiān)事會(huì)相關(guān)的文件

（1）監(jiān)事會(huì)決議公告；

（2）監(jiān)事會(huì)對(duì)公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的意見(jiàn)；

（3）監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明的意見(jiàn)（如適用）。

4．與獨(dú)立董事相關(guān)的文件

（1）獨(dú)立董事述職報(bào)告；

（2）關(guān)于控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用公司資金、公司對(duì)外擔(dān)保情況的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明和獨(dú)立意見(jiàn)；

（3）對(duì)公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的獨(dú)立意見(jiàn)；（4）對(duì)公司證券投資情況的獨(dú)立意見(jiàn)（如適用）；

（5）對(duì)董事會(huì)未提出現(xiàn)金利潤(rùn)分配預(yù)案的獨(dú)立意見(jiàn)（如適用）；（6）對(duì)非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)的獨(dú)立意見(jiàn)（如適用）。5．與會(huì)計(jì)師事務(wù)所、保薦機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)相關(guān)的文件（1）會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的2012審計(jì)報(bào)告；

（2）會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司控股股東及其關(guān)聯(lián)方占用資金情況的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明；（3）會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)出具的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明（如適用）；（4）會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的募集資金存放與使用情況鑒證報(bào)告（如適用）；（5）會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的內(nèi)部控制審計(jì)或鑒證報(bào)告（如適用）；（6）會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司或相關(guān)資產(chǎn)業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況的專(zhuān)項(xiàng)審核意見(jiàn)（如適用）；

（7）保薦機(jī)構(gòu)對(duì)公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的核查意見(jiàn)（如適用）；（8）保薦機(jī)構(gòu)對(duì)公司證券投資情況的核查意見(jiàn)（如適用）；

（9）保薦機(jī)構(gòu)對(duì)公司或相關(guān)資產(chǎn)業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況的審核意見(jiàn)（如適用）；（10）保薦機(jī)構(gòu)對(duì)公司募集資金存放與使用情況的專(zhuān)項(xiàng)核查報(bào)告（如適用）；

（11）保薦機(jī)構(gòu)對(duì)《中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部控制規(guī)則落實(shí)自查表》的核查意見(jiàn)（如適用）；

（12）財(cái)務(wù)顧問(wèn)對(duì)公司或相關(guān)資產(chǎn)業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況的審核意見(jiàn)（如適用）。

6．其他相關(guān)文件（如有）。

根據(jù)本所《股票上市規(guī)則》的規(guī)定，因報(bào)告相關(guān)事項(xiàng)導(dǎo)致公司出現(xiàn)有關(guān)情形，公司股票將被實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)警示，或者公司股票及其衍生品種、公司債券可能被暫停上市或終止上市的，公司還應(yīng)提交相關(guān)公告，并與報(bào)告同時(shí)披露。

（二）報(bào)備文件

1．董事會(huì)決議、監(jiān)事會(huì)決議（含監(jiān)事會(huì)對(duì)報(bào)告的審核意見(jiàn)、對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的審核意見(jiàn)）、董事和高級(jí)管理人員對(duì)報(bào)告的書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)、報(bào)告內(nèi)幕信息知情人登記表；

2．經(jīng)公司法定代表人簽字和公司蓋章的本次年報(bào)摘要及全文；

3．經(jīng)公司法定代表人、主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）簽字并蓋章的財(cái)務(wù)報(bào)告或?qū)徲?jì)報(bào)告；

4．財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的報(bào)送系統(tǒng)生成文件（公司應(yīng)使用“上市公司定期報(bào)告制作系統(tǒng)全文版2.0”或以上版本的軟件制作該文件）；

5．其他必要文件。

為保證本次年報(bào)的按時(shí)披露，上市公司應(yīng)當(dāng)在報(bào)告披露前一個(gè)交易日下午3∶30前，將上述文件送達(dá)本所辦理登記手續(xù)。公司可以通過(guò)“網(wǎng)上業(yè)務(wù)專(zhuān)區(qū)”報(bào)送上述文件，但應(yīng)將上述文件的簽字蓋章頁(yè)通過(guò)傳真方式或掃描方式提交本所。經(jīng)本所登記確認(rèn)后，公司應(yīng)在指定報(bào)刊披露報(bào)告摘要，并在本所指定網(wǎng)站披露報(bào)告全文。

二十二、本所對(duì)上市公司報(bào)告進(jìn)行事前登記、事后審核。對(duì)于報(bào)告中存在的錯(cuò)誤、遺漏或誤導(dǎo)，公司應(yīng)及時(shí)刊登補(bǔ)充、更正公告，并在指定網(wǎng)站上披露補(bǔ)充、更正后的報(bào)告全文。

二十三、本通知適用于深圳證券交易所的所有上市公司。本所對(duì)主板公司、中小企業(yè)板公司和創(chuàng)業(yè)板公司報(bào)告編制和披露有特殊規(guī)定的，相關(guān)上市公司還應(yīng)當(dāng)同時(shí)遵守相關(guān)規(guī)定。

特此通知

深圳證券交易所

2012年12月31日

第五篇：關(guān)于做好上市公司2010年報(bào)告披露工作的通知

深圳證券交易所文件

深證上〔2010〕434號(hào)

關(guān)于做好上市公司2010年報(bào)告

披露工作的通知

各上市公司：

為做好上市公司2010年報(bào)告（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“2010報(bào)告”或“年報(bào)”）的編制、報(bào)送和披露工作，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、上市公司應(yīng)組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)公告〔2010〕37號(hào)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)—報(bào)告的內(nèi)容與格式（2007年修訂）》、《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第30號(hào)—?jiǎng)?chuàng)業(yè)板上市公司報(bào)告的內(nèi)容與格式》、本所《股票上市規(guī)則》、《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、本通知等規(guī)定, 及時(shí)編制、報(bào)送和披露2010報(bào)告。

— 1 — 上市公司應(yīng)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)-財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》（2010年修訂）及本所關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)告披露的相關(guān)備忘錄，編制并披露2010財(cái)務(wù)報(bào)告。

二、上市公司應(yīng)在2011年4月30日前披露2010報(bào)告，且披露時(shí)間不得晚于2011年第一季度報(bào)告的披露時(shí)間。

2011年1月1日至4月30日期間新上市的公司，在招股說(shuō)明書(shū)中未披露經(jīng)審計(jì)的2010財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的，應(yīng)于2011年4月30日前披露2010報(bào)告。

三、上市公司預(yù)計(jì)在2011年4月30日前無(wú)法披露2010報(bào)告的，應(yīng)在2011年4月15日前向本所提交書(shū)面報(bào)告，說(shuō)明不能按期披露的原因、解決方案及延期披露的最后期限并予以公告。

根據(jù)本所《股票上市規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)于未在法定期限內(nèi)披露2010報(bào)告的主板公司和中小企業(yè)板公司，本所自2011年5月第一個(gè)交易日起對(duì)公司股票及其衍生品種實(shí)施停牌，并對(duì)公司及相關(guān)人員予以公開(kāi)譴責(zé)。

根據(jù)本所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)于未在法定期限內(nèi)披露2010報(bào)告的創(chuàng)業(yè)板公司，本所于2011年5月第一個(gè)交易日對(duì)公司股票及其衍生品種實(shí)施停牌一天予以警示后復(fù)牌。自復(fù)牌之日起，本所對(duì)公司股票交易實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示，并對(duì)公司及相關(guān)人員予以公開(kāi)譴責(zé)。

四、本所根據(jù)均衡披露原則統(tǒng)籌安排2010報(bào)告的披露時(shí)間。上市公司應(yīng)按照本所安排的時(shí)間披露2010報(bào)告，因特殊 — — 2 原因需變更披露時(shí)間的，應(yīng)提前向本所提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明變更理由并明確變更后的披露時(shí)間，經(jīng)本所同意后方可變更。本所原則上只接受一次變更申請(qǐng)。

五、上市公司在報(bào)告披露前預(yù)計(jì)2010歸屬于上市公司普通股股東的凈利潤(rùn)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“凈利潤(rùn)”）為負(fù)值、凈利潤(rùn)與上年相比上升或下降50%以上或者扭虧為盈但未進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告，或預(yù)計(jì)2010經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)與已披露的業(yè)績(jī)預(yù)告或盈利預(yù)測(cè)差異較大的，應(yīng)按照本所《股票上市規(guī)則》、《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，在2011年1月31日前及時(shí)披露業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告或盈利預(yù)測(cè)修正公告。

六、年報(bào)預(yù)約披露時(shí)間在2011年3月和4月的中小企業(yè)板上市公司和創(chuàng)業(yè)板上市公司，應(yīng)在2011年2月28日前按照本所有關(guān)規(guī)定編制并披露2010業(yè)績(jī)快報(bào)。

本所鼓勵(lì)其他公司在年報(bào)披露前發(fā)布2010業(yè)績(jī)快報(bào)。

七、在年報(bào)編制、審議和披露期間，上市公司應(yīng)采取有效措施確保董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方買(mǎi)賣(mài)公司股份遵守有關(guān)規(guī)定，禁止內(nèi)幕信息知情人利用內(nèi)幕信息買(mǎi)賣(mài)公司股份。

八、在2010報(bào)告編制、審議和披露期間，上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他知情人負(fù)有信息保密義務(wù)，不得以任何形式對(duì)外泄漏報(bào)告內(nèi)容。在此期間公司依法對(duì)外報(bào)送統(tǒng)計(jì)報(bào)表的，應(yīng)當(dāng)將所報(bào)送的外部單位相關(guān)人員作為內(nèi)幕知情人進(jìn)行登

— 3 — 記，必要時(shí)應(yīng)在向外報(bào)送前先行披露公司2010相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。公司按照財(cái)政部財(cái)會(huì)（2010）23號(hào)文件報(bào)送XBRL實(shí)例文檔和擴(kuò)展分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)的時(shí)間不得早于2010報(bào)告的披露時(shí)間。

公司在向本所報(bào)送報(bào)告相關(guān)文件的同時(shí)，應(yīng)向本所報(bào)備《內(nèi)幕信息知情人登記表》。

九、上市公司應(yīng)當(dāng)盡量避免在報(bào)告披露前三十日內(nèi)開(kāi)展接受投資者調(diào)研、媒體采訪(fǎng)等活動(dòng)。

公司在報(bào)告披露前如出現(xiàn)業(yè)績(jī)提前泄漏或因業(yè)績(jī)傳聞導(dǎo)致公司股票及其衍生品種交易異常波動(dòng)的，應(yīng)及時(shí)按照本所《股票上市規(guī)則》第六章、《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》第六章的規(guī)定，披露2010年相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

十、上市公司應(yīng)根據(jù)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》（證監(jiān)發(fā)〔2003〕56號(hào)）的規(guī)定，要求會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用公司資金的情況出具專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明。公司獨(dú)立董事應(yīng)對(duì)相關(guān)資金占用情況發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。公司應(yīng)在披露報(bào)告的同時(shí)，在指定網(wǎng)站披露上述專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明和獨(dú)立意見(jiàn)。

存在大股東及其附屬企業(yè)非經(jīng)營(yíng)性占用上市公司資金的公司，應(yīng)在2010報(bào)告中披露非經(jīng)營(yíng)性資金占用的發(fā)生時(shí)間、占用金額、發(fā)生原因、償還金額、期末余額、預(yù)計(jì)償還方式、清償時(shí)間、責(zé)任人以及董事會(huì)擬定的解決措施。

十一、上市公司存在下列情形的，應(yīng)當(dāng)在本次年報(bào)“重要事項(xiàng)” — — 4 中增加披露具體內(nèi)容：

（1）違反規(guī)定程序?qū)ν馓峁?dān)保的；

（2）公司大股東及其一致行動(dòng)人在報(bào)告期提出或?qū)嵤┕煞菰龀钟?jì)劃的；

（3）存在按本所相關(guān)規(guī)定應(yīng)披露的報(bào)告期證券投資或衍生品投資的；

（4）存在按本所相關(guān)規(guī)定應(yīng)披露的報(bào)告期日常經(jīng)營(yíng)重大合同的。

十二、上市公司在2010報(bào)告中對(duì)前期已披露的財(cái)務(wù)報(bào)告存在的會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行更正的，應(yīng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第19號(hào)——財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》等規(guī)定的要求，在報(bào)告披露之前或與報(bào)告同時(shí)以重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告的形式披露會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正有關(guān)事項(xiàng)，并向本所提交董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和獨(dú)立董事的書(shū)面意見(jiàn)和會(huì)計(jì)師事務(wù)所的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明，主要內(nèi)容應(yīng)包括會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的性質(zhì)、原因、合規(guī)性、會(huì)計(jì)處理方法及對(duì)本財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響金額，涉及追溯調(diào)整的，還應(yīng)說(shuō)明對(duì)以往各財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響金額等。

上市公司在本次年報(bào)中對(duì)以前報(bào)告期披露的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行追溯調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)在報(bào)送報(bào)告的同時(shí)向本所提交董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事和注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的有關(guān)書(shū)面說(shuō)明并公告。

十三、上市公司如存在已披露最近一期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)，且相關(guān)審計(jì)意見(jiàn)所涉事項(xiàng)在前次

— 5 — 定期報(bào)告披露時(shí)尚未解決的，應(yīng)當(dāng)在本次年報(bào)“重要事項(xiàng)”中說(shuō)明對(duì)相關(guān)事項(xiàng)的解決情況。

本次財(cái)務(wù)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)的上市公司，應(yīng)當(dāng)按照《股票上市規(guī)則》、《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定向本所提交相關(guān)文件，同時(shí)在本次年報(bào)“重要事項(xiàng)”中披露董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事（如適用）對(duì)非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)的說(shuō)明。

十四、上市公司股東、交易對(duì)手方對(duì)公司或相關(guān)資產(chǎn)2010經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)做出承諾的，董事會(huì)應(yīng)關(guān)注業(yè)績(jī)承諾的實(shí)現(xiàn)情況。公司或相關(guān)資產(chǎn)2010年業(yè)績(jī)未達(dá)到承諾的，公司董事會(huì)應(yīng)對(duì)公司或相關(guān)資產(chǎn)的實(shí)際盈利數(shù)與承諾數(shù)據(jù)的差異情況進(jìn)行單獨(dú)審議，詳細(xì)說(shuō)明差異情況及上市公司已或擬采取的措施，督促公司相關(guān)股東、交易對(duì)手方履行承諾。

公司應(yīng)在報(bào)告全文“重要事項(xiàng)”中披露上述事項(xiàng)，并要求會(huì)計(jì)師事務(wù)所、保薦機(jī)構(gòu)或財(cái)務(wù)顧問(wèn)（如適用）對(duì)此出具專(zhuān)項(xiàng)審核意見(jiàn)。公司應(yīng)在披露報(bào)告的同時(shí)在指定網(wǎng)站披露會(huì)計(jì)師事務(wù)所及保薦機(jī)構(gòu)或財(cái)務(wù)顧問(wèn)（如適用）出具的專(zhuān)項(xiàng)審核意見(jiàn)。

十五、上市公司2010年發(fā)生董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持股5%以上的股東違反相關(guān)規(guī)定買(mǎi)賣(mài)公司股票，或發(fā)生其他涉嫌違規(guī)買(mǎi)賣(mài)公司股票且公司已披露將收回涉嫌違規(guī)所得收益的，應(yīng)在報(bào)告全文“重要事項(xiàng)”中披露違規(guī)買(mǎi)賣(mài)公司股票的具體情況、違規(guī)所得收益的追繳情況以及董事會(huì)對(duì)相關(guān)人員采取的問(wèn)責(zé)措施。

十六、上市公司應(yīng)按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財(cái)會(huì)〔2008〕 — — 6 7號(hào)）和本所有關(guān)規(guī)定出具內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)，公司監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事、保薦機(jī)構(gòu)（如適用）應(yīng)對(duì)公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)表意見(jiàn)。中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板公司應(yīng)當(dāng)至少每?jī)赡暌髸?huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制有效性出具一次內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。

公司應(yīng)在披露報(bào)告的同時(shí)在指定網(wǎng)站以單獨(dú)報(bào)告的形式披露內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告和會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告（如有）。

十七、納入“深圳100指數(shù)”的上市公司應(yīng)按照本所《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等相關(guān)規(guī)定披露社會(huì)責(zé)任報(bào)告。本所鼓勵(lì)其他公司披露社會(huì)責(zé)任報(bào)告。

社會(huì)責(zé)任報(bào)告應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)，并以單獨(dú)報(bào)告的形式在披露報(bào)告的同時(shí)在指定網(wǎng)站對(duì)外披露。

十八、發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的上市公司應(yīng)按照本所《股票上市規(guī)則》第六章、《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》第六章的要求，在報(bào)告中增加披露相關(guān)內(nèi)容。

發(fā)行公司債券的上市公司應(yīng)按照本所《公司債券上市規(guī)則》的要求，在報(bào)告中增加披露相關(guān)內(nèi)容。

商業(yè)銀行、證券公司、從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)的公司，還應(yīng)執(zhí)行中國(guó)證監(jiān)會(huì)制定的特殊行業(yè)（業(yè)務(wù)）信息披露特別規(guī)定。

十九、上市公司全體董事和高級(jí)管理人員應(yīng)對(duì)年報(bào)內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性簽署書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)。公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)年報(bào)進(jìn)行

— 7 — 審核，并以決議方式對(duì)年報(bào)內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性提出書(shū)面審核意見(jiàn)。

二十、上市公司應(yīng)在董事會(huì)審議通過(guò)本次報(bào)告后兩個(gè)工作日內(nèi)向本所提交下列文件：

（一）公告文件

1．2010報(bào)告全文（含經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告）及其摘要。2．與董事會(huì)相關(guān)的文件（1）董事會(huì)決議公告；（2）內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告；

（3）董事會(huì)對(duì)非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明（如適用）；

（4）董事會(huì)關(guān)于募集資金存放與使用情況的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告（如適用）；

（5）董事會(huì)關(guān)于證券投資情況的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明（如適用）；（6）社會(huì)責(zé)任報(bào)告（如有）。3．與監(jiān)事會(huì)相關(guān)的文件（1）監(jiān)事會(huì)決議公告；

（2）監(jiān)事會(huì)對(duì)公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的意見(jiàn)；（3）監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明的意見(jiàn)（如適用）。

4．與獨(dú)立董事相關(guān)的文件（1）獨(dú)立董事述職報(bào)告；

— — 8（2）關(guān)于控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用公司資金、公司對(duì)外擔(dān)保情況的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明和獨(dú)立意見(jiàn)；

（3）對(duì)公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的獨(dú)立意見(jiàn)；（4）對(duì)公司證券投資情況的獨(dú)立意見(jiàn)（如適用）；

（5）對(duì)董事會(huì)未提出現(xiàn)金利潤(rùn)分配預(yù)案的獨(dú)立意見(jiàn)（如適用）；（6）對(duì)非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)的獨(dú)立意見(jiàn)（如適用）。5．與會(huì)計(jì)師事務(wù)所、保薦機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)相關(guān)的文件（1）會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的2010審計(jì)報(bào)告；

（2）會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司控股股東及其關(guān)聯(lián)方占用資金情況的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明；

（3）會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)出具的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明（如適用）；

（4）會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的募集資金存放與使用情況鑒證報(bào)告（如適用）；

（5）會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告（如有）；（6）會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司或相關(guān)資產(chǎn)業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況的專(zhuān)項(xiàng)審核意見(jiàn)（如適用）；

（7）保薦機(jī)構(gòu)對(duì)公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的核查意見(jiàn)（如適用）；

（8）保薦機(jī)構(gòu)對(duì)公司證券投資情況的核查意見(jiàn)（如適用）（9）保薦機(jī)構(gòu)對(duì)公司或相關(guān)資產(chǎn)業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況的審核意見(jiàn)（如適用）；

— 9 —（10）財(cái)務(wù)顧問(wèn)對(duì)公司或相關(guān)資產(chǎn)業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況的審核意見(jiàn)（如適用）。

6．其他相關(guān)文件（如有）。

根據(jù)本所《股票上市規(guī)則》、《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定，因報(bào)告相關(guān)事項(xiàng)導(dǎo)致公司出現(xiàn)有關(guān)情形，公司股票將被實(shí)行特別處理或風(fēng)險(xiǎn)警示處理，或者公司股票可能被暫停上市或終止上市的，公司還應(yīng)提交相關(guān)公告，并與報(bào)告同時(shí)披露。

（二）報(bào)備文件

1．董事會(huì)決議、監(jiān)事會(huì)決議（含監(jiān)事會(huì)對(duì)報(bào)告的審核意見(jiàn)、對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的審核意見(jiàn)）、董事和高級(jí)管理人員對(duì)報(bào)告的書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)、報(bào)告內(nèi)幕信息知情人登記表；

2．載有本次報(bào)告的Word文件、Excel文件、Pdf文件和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的報(bào)送系統(tǒng)生成文件（公司應(yīng)使用“深交所上市公司定期報(bào)告制作系統(tǒng)新版7.0”或以上版本的軟件制作該文件和報(bào)告摘要，軟件如有更新版本須及時(shí)升級(jí)）；

3．其他必要文件。

公司應(yīng)在報(bào)告披露前一個(gè)交易日下午3∶30前，通過(guò)專(zhuān)人報(bào)送或網(wǎng)上業(yè)務(wù)專(zhuān)區(qū)遠(yuǎn)程上傳的方式將上述文件送達(dá)本所。通過(guò)“網(wǎng)上業(yè)務(wù)專(zhuān)區(qū)”報(bào)送上述文件的公司，應(yīng)將上述文件的簽字蓋章頁(yè)通過(guò)傳真方式或掃描方式提交本所。經(jīng)本所登記確認(rèn)后，公司應(yīng)在指定報(bào)刊披露報(bào)告摘要，并在本所指定網(wǎng)站披露報(bào)告全文。

— — 10 二

十一、本所對(duì)上市公司報(bào)告進(jìn)行事前登記、事后審核。對(duì)于報(bào)告中存在的錯(cuò)誤、遺漏或誤導(dǎo)，公司應(yīng)及時(shí)刊登補(bǔ)充、更正公告，并在指定網(wǎng)站上披露補(bǔ)充、更正后的報(bào)告全文。

二十二、本通知適用于深圳證券交易所的所有上市公司。本所對(duì)主板公司、中小企業(yè)板公司和創(chuàng)業(yè)板公司報(bào)告編制和披露有特殊規(guī)定的，相關(guān)上市公司還應(yīng)當(dāng)同時(shí)遵守相關(guān)規(guī)定。

特此通知

二○一○年十二月三十一日

主題詞：上市公司 報(bào)告 通知

抄送：中國(guó)證監(jiān)會(huì)，本所理事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、紀(jì)委書(shū)記、總經(jīng)理助理、各部室。

深圳證券交易所辦公室

2010年12月31日印發(fā)