第一篇：浙江省民營中小企業(yè)發(fā)展中的政府角色定位研究

浙江省民營中小企業(yè)發(fā)展中的政府角色定位研究

引言

改革開放以來，特別是進(jìn)入90年代以來，民營企業(yè)以超常規(guī)速度發(fā)展，在全國率先基本建立了非國有、非公有制民營經(jīng)濟(jì)這一產(chǎn)權(quán)明晰的制度基礎(chǔ)和相關(guān)的市場運(yùn)行體系，相對許多省市來說體制上有優(yōu)勢。但由于舊體制還存在和市場機(jī)制的低水平發(fā)育與成長，政府行為仍然深深地打著舊體制和舊秩序的烙印，政府角色錯位的現(xiàn)象依然較普遍。主要表現(xiàn)在政府行為企業(yè)化、政府行為短期化和政府行為區(qū)域化。這些因素還深深制約著我省民營中小企業(yè)的發(fā)展。本文通過對浙江省的民營中小企業(yè)以及政府在管理民營中小企業(yè)過程中所出現(xiàn)的、不利于企業(yè)的舉措等情況的分析，找出個別政府部門制約民營中小企業(yè)發(fā)展的因素，使我們的政府轉(zhuǎn)變職能，正確定位，提出可行的解決辦法，調(diào)整政策與法規(guī)。

一、概念界定

（一）民營企業(yè)及民營中小企業(yè)的概念

民營企業(yè): 對于什么是“民營企業(yè)”這一概念問題，目前理論界仍在廣泛爭論。我認(rèn)為，從廣義角度看，民營企業(yè)應(yīng)該是，“非國有國營”的企業(yè)的集合。即除國有國營的企業(yè)外，一般都屬于民營企業(yè)的范疇，包括國有民營企業(yè)在內(nèi)。從狹義角度看，民營企業(yè)一般是指非公有制企業(yè)。個體經(jīng)濟(jì)屬于非公有制經(jīng)濟(jì)成份，但個體戶稱不上是企業(yè)，因此狹義的民營企業(yè)往往就是指私營企業(yè)。民營企業(yè)包括：國有企業(yè)經(jīng)過改制、改組、改造后實(shí)行股份制（國家不控股的）、股份合作制、租賃制、委托經(jīng)營等形式的企業(yè)（國家對這些民營化了的企業(yè)不再直接經(jīng)營管理，只是憑所以者身份享有所有者權(quán)益）；全部集體企業(yè)；混合所有制集團(tuán)公司；私營企業(yè)、個體企業(yè)、民間中外合資企業(yè)；外商民間獨(dú)資企業(yè)?？傊?，除國有國營之外的所有的 所有制企業(yè)都屬于民營企業(yè)之列。

中小企業(yè)：全年銷售收入和資金總額在5000萬元以下的企業(yè)為小型企業(yè)；全年銷售收入和資金總額在5000萬到5億之間的企業(yè)為中型企業(yè)。③

（二）政府角色定位觀點(diǎn)

政府在這種市場中出現(xiàn)角色錯位現(xiàn)象，是指在計劃經(jīng)濟(jì)體制向市場經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌中出現(xiàn)的與市場經(jīng)濟(jì)體制不相適應(yīng)的政府角色偏離自身職責(zé)任務(wù)、活動范圍、運(yùn)行軌道的現(xiàn)象。政府角色錯位，一是職責(zé)內(nèi)角色與職責(zé)外角色錯位，在市場經(jīng)濟(jì)條件下，政府與企業(yè)、市場、社會對經(jīng)濟(jì)發(fā)展承擔(dān)不同的分工，發(fā)揮不同的作用，它們的角色各不相同，不可代替。而現(xiàn)實(shí)中，政府往往以“全能者”的身份出現(xiàn)，涉足企業(yè)、市場、社會的職責(zé)范圍，管了許多不該管、管不了、也管不好的事情。④

二、浙江民營中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀分析

（一）浙江民營中小企業(yè)發(fā)展簡要回顧

浙江是在低起點(diǎn)上起飛的。在國家第一個五年計劃中，浙江由于處于“三線”前沿而沒有任何重大項(xiàng)目的投入。浙江人均只有半畝地，自然資源貧乏。從1952年至1978年的26年里，國家在浙江的投資人均只有410元，只及全國平均水平的一半。但恰恰就在這種縫隙里，浙江為中國市場經(jīng)濟(jì)培育了最早的主體——中小民營企業(yè)——同時為中國市場體制的演變與發(fā)展做出了最大的貢獻(xiàn)?，F(xiàn)在的浙江經(jīng)濟(jì)總量由全國第12位升至第4位，從一個資源小省一躍成為經(jīng)

濟(jì)大省。據(jù)統(tǒng)計，到目前，浙江已經(jīng)是全國私營中小企業(yè)最發(fā)達(dá)的省份，擁有各類私營中小企業(yè)60多萬家，約占全省企業(yè)總數(shù)的99％，堪稱“中小企業(yè)王國”。

（二）民營中小企業(yè)存在的問題

我們的民營中小企業(yè)雖然發(fā)展速度較快，但是還是存在著很多問題，有其自身的原因，也有外部因素。就自身原因來說，其一，民營經(jīng)濟(jì)公司治理薄弱。大部分私企都是家族制，這種家族治理也與市場環(huán)境不健全有關(guān)，在信任程度較差的情況下，它能較好地自我保護(hù)，但是這也限制了企業(yè)的發(fā)展，業(yè)主不愿意放棄對企業(yè)的控制，但是又沒有足夠的能力處理好與高級管理者的關(guān)系。其二，民營中小企業(yè)缺乏財務(wù)公開和公司信用。不合理的稅務(wù)規(guī)定鼓勵企業(yè)作假賬，以挽回多繳稅的損失。由于財務(wù)不透明，私企很難吸引外來資金，也不容易得到大的合同。市場上的假冒偽劣產(chǎn)品很多，大部分是民營企業(yè)所為。

三、政府在民營中小企業(yè)發(fā)展中應(yīng)有的作用

我們的政府為了經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)各種現(xiàn)象，就如汕頭市市長馬春洪的名片上就印有這么一段字“只求所在，不求所有；你投資，我服務(wù)；你賺錢，我收稅；你發(fā)財，我發(fā)展”。而市場經(jīng)濟(jì)條件下，政府施政必須首先弄清自己充當(dāng)什么角色，發(fā)揮什么作用，行使什么職能。唯有如此，才能保證政府行為沿著正確的軌道運(yùn)行。一，就總的目標(biāo)而言，市場經(jīng)濟(jì)條件下的政府，應(yīng)該是一個廉價、有限、有效、能干的政府。二，就基本任務(wù)而言，政府所扮演的角色主要是：處理社會公共事務(wù)；促進(jìn)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，維護(hù)市場秩序；為生產(chǎn)力發(fā)展和人民生活提供良好的社會環(huán)境條件,當(dāng)前在轉(zhuǎn)軌時期，政府還必須強(qiáng)化對新體制創(chuàng)立的推動職能和對市場主體運(yùn)行的服務(wù)職能，做好下崗職工的分流和就業(yè)的工作.三,就運(yùn)行職責(zé)而言，政府還必須擔(dān)當(dāng)好四種角色。一是決策者的角色。決策在政府施政中居于核心的地位，因此要特別重視決策問題，盡可能按客觀規(guī)律的要求進(jìn)行決策，確保其科學(xué)、有效。二是管理者的角色。主要包括兩個方面：（１）管市場管不了、無法管的事情，克服市場缺陷；（２）直接管理基礎(chǔ)性、公益性產(chǎn)業(yè)。三是協(xié)調(diào)者的角色。通過協(xié)調(diào)，最大限度地釋放企業(yè)、市場、社會的內(nèi)在潛能，有效地利用好人財物力等各種資源。四是監(jiān)督者的角色。

就像是球場上的裁判一樣，時刻關(guān)注社會經(jīng)濟(jì)生活中是否有違規(guī)行為，對違規(guī)者給予應(yīng)有的處置，以保持良好的競爭、運(yùn)行秩序。

而我們的政府也逐漸地認(rèn)識到我們政府應(yīng)該扮演什么樣的角色，不該扮演什么樣的角色。正在努力適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)體制下的要求。

四、政府角色錯位,制約浙江民營中小企業(yè)發(fā)展

我們的政府角色定位還是遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于我們民營中小企業(yè)的發(fā)展。

先前告破的深圳市艾比艾實(shí)業(yè)有限公司等3家相關(guān)公司涉嫌狂騙浙江企業(yè)案件，由于案發(fā)于我國加入世貿(mào)組織的前夜，引起社會各界的廣泛關(guān)注，并因此在浙江引發(fā)了“應(yīng)對wto，政府應(yīng)該如何抉擇？”的大討論。3家騙術(shù)并不高明的騙子公司在3年內(nèi)，竟輕松卷走國內(nèi)4000余家企業(yè)9000多萬元巨額資金。其中，浙江企業(yè)大約占到15％～20％，被騙金額超過1000萬元。被騙的六、七百家浙江企業(yè)中，幾乎清一色的都是民營中小企業(yè)，遍及全省各個市縣，企業(yè)的種類五花八門：化工、機(jī)械、紡織、鞋革、電器??。因?yàn)樯钲诎劝驹S諾：只要每年交納

1.8萬元“作業(yè)費(fèi)”，國際市場的大門就可以向他們打開。苦于出國無門的浙江民營中小企業(yè)面對從天而降的“機(jī)會”，急忙抓住，不料卻掉進(jìn)陷阱。

如此眾多的浙江民營中小企業(yè)為什么舍“正門”而入“偏門”？騙術(shù)不高的騙子公司為什么如此大有市場？答案令人憂心：許多民營中小企業(yè)尚且無法以他們幾乎是與生俱來的活力，通過正常渠道參與國際市場進(jìn)行公平競爭，因?yàn)樗鼈內(nèi)杂胁簧僮陨黼y以逾越的限制，仍然遭遇不公待遇。我國加入世貿(mào)組織之際，這批急切撲向國際市場卻鎩羽而歸的民營中小企業(yè)，在反思如

何提高自身素質(zhì)的同時，再次向政府發(fā)出呼吁：原先“錯位”的政府角色要對照世貿(mào)組織新規(guī)則首當(dāng)其沖進(jìn)行調(diào)整，在帶有強(qiáng)烈計劃經(jīng)濟(jì)痕跡的領(lǐng)域中進(jìn)一步“缺位”，為民營中小企業(yè)的快速發(fā)展放活一片天；在建立健全市場經(jīng)濟(jì)秩序上進(jìn)一步“復(fù)位”，為企業(yè)健康發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。

上面的這個案例就顯示出了我們的政府還有許多不足之處。又如“民營企業(yè)九大盼望”是：一盼立法保護(hù)私有財產(chǎn)，二盼立法維護(hù)民營其權(quán)益，三盼立法維護(hù)公平競爭的市場秩序，四盼倡導(dǎo)社會優(yōu)秀民營企業(yè)家，五盼同國有企業(yè)享有同等的政治權(quán)力，六盼同國有企業(yè)享有同等的經(jīng)濟(jì)權(quán)力，七盼允許民營企業(yè)優(yōu)惠收購國有企業(yè)，八盼鼓勵民營企業(yè)優(yōu)惠引進(jìn)高級人才，九盼培育杰出的民營企業(yè)家。在這九盼里面，有六到七條是跟政府有關(guān)的。我們的民企對政府有這么多的盼望，也說明了我們政府的不足。下面就試著來談?wù)務(wù)矫娲嬖诘膯栴}。我想主要表現(xiàn)在以下六點(diǎn)：

（一）市場秩序不佳，競爭條件不平等

對于民營中小企業(yè)，市場準(zhǔn)入不公平，同一地域不同類型的企業(yè)稅賦不同，同類型企業(yè)由于政策不盡相同，影響了企業(yè)之間的公平競爭。由于缺乏一個公平競爭的環(huán)境，對我省民營中小企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生不利影響。但是民營企業(yè)仍然不允許成為國民經(jīng)濟(jì)中的主要成分，得不到公平競爭的保障。

（二）宏觀管理交叉

在計劃經(jīng)濟(jì)體制時期，企業(yè)是按所有制關(guān)系劃分類型，歸口管理，對民營中小企業(yè)實(shí)施管理的部門有鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局，工商局、工商聯(lián)、經(jīng)貿(mào)委、勞動部門等。這種宏觀交叉管理體制，必然導(dǎo)致政出多門，互相扯皮，無法形成集中統(tǒng)一和系統(tǒng)有效的管理，制約了民營中小企業(yè)的發(fā)展。

在這里,我想可以分為四點(diǎn)(1)舊的思想觀念的制約。（2）體制制約。在一段時間內(nèi)，與國有經(jīng)濟(jì)、外資經(jīng)濟(jì)相比，民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展所受到的行政制約和政策制約可能依然嚴(yán)重，一些民營企業(yè)可能因政策的所有制歧視而陷入經(jīng)營困境。（3）法治制約。第一，各項(xiàng)法律法規(guī)不協(xié)調(diào)。第二，各項(xiàng)法律賦予政府部門的行政權(quán)力過多。第三，執(zhí)法中的行政制約。

扶持了沒有效率的國有企業(yè)，打倒了有效率的民營企業(yè)，后果是兩敗俱傷。

在市場準(zhǔn)入方面，受計劃經(jīng)濟(jì)及政策因數(shù)的制約，諸如石化、電信、航空、電力、煙草等產(chǎn)業(yè)部門，基本由國有經(jīng)濟(jì)壟斷，民營企業(yè)進(jìn)入這些產(chǎn)業(yè)部門困難重重。還有，前置審查審批繁雜，許可證過濫。據(jù)浙江省工商局的初步調(diào)查，現(xiàn)行的法律、法規(guī)和規(guī)章制度中明確規(guī)定個體私營企業(yè)開業(yè)登記前，需前置審查、審批或?qū)嵭性S可證制度的有20多部法律、60多部法規(guī)和規(guī)章；需要前置審查、審批或核發(fā)許可證的有14個行業(yè)，149個經(jīng)營項(xiàng)目，涉及公安、衛(wèi)生、文化、旅游、勞動等38個政府行政管理部門，令民營中小企業(yè)望而生畏。個體私營企業(yè)征用土地、技改立項(xiàng)、申報貸款、產(chǎn)品鑒定、出國考察等，也都要經(jīng)所謂的主管部門簽注意見，才予受理。特別是在我國加入wto以后，出現(xiàn)了一些允許外商進(jìn)入的行業(yè)和領(lǐng)域而國內(nèi)個體私營經(jīng)濟(jì)卻難以涉足的不正?，F(xiàn)象。

在稅賦方面，個體工商戶沒有一般納稅人資格，不能領(lǐng)取增值稅發(fā)票，增值稅無法抵扣；即使賬冊憑證健全、建立財務(wù)會計制度的大量民營中小企業(yè)，達(dá)不到生產(chǎn)性企業(yè)100萬元產(chǎn)值、流通性企業(yè)180萬元銷售額的規(guī)定，也不能取得一般納稅人資格。

（三）政府對企業(yè)發(fā)展的扶持力度不夠，社會化服務(wù)體系尚未形成民營中小企業(yè)因其規(guī)模小，自身力量薄弱，在取得貸款、獲取信息、研究開發(fā)新產(chǎn)品等方面均存在較大難度，因而在激烈的競爭中往往處于不利地位，是競爭中的弱者。作為競爭弱者的民營中小企業(yè)，在投資方向、發(fā)展戰(zhàn)略、融資、新產(chǎn)品開發(fā)、經(jīng)營管理、技術(shù)進(jìn)步、進(jìn)出口

貿(mào)易、人才等方面需要政府和社會的支持和幫助。但受傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟(jì)體制的影響，各級政府的經(jīng)濟(jì)政策經(jīng)常自覺或不自覺地偏好于大企業(yè)，而一直未形成系統(tǒng)的民營中小企業(yè)扶持政策，即使政府出臺了一些民營中小企業(yè)的優(yōu)惠政策，也比較零散。調(diào)查顯示，市場競爭條件下中小企業(yè)缺少政府必要的保護(hù)。54.2％的民營中小企業(yè)對政策環(huán)境的評價是“一般”，還有8.9％的企業(yè)認(rèn)為政策環(huán)境“差”。

社會化服務(wù)體系建設(shè)相對落后，也制約了民營中小企業(yè)的發(fā)展?，F(xiàn)有的人事管理體制、人才分配制度、政策信息傳遞方式等，均使民營中小企業(yè)處于不利地位。在我國，一方面社會中介機(jī)構(gòu)發(fā)展較晚，還不夠發(fā)達(dá)；另一方面已有的中介機(jī)構(gòu)往往設(shè)在政府部門，較少對企業(yè)直接開放，即使對企業(yè)開放，也是為大企業(yè)服務(wù)，民營中小企業(yè)很難得到服務(wù)。一些商業(yè)性較強(qiáng)的服務(wù)機(jī)構(gòu)，由于服務(wù)收費(fèi)高昂，中小企業(yè)難以承受。從政府部門為民營中小企業(yè)提供服務(wù)情況看，缺乏具有針對性的民營中小企業(yè)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)、發(fā)展規(guī)劃及相應(yīng)的信息服務(wù)機(jī)構(gòu)。

（四）融資渠道狹窄，資金籌措難度大

近幾年來，盡管民營中小企業(yè)在國家政策的扶持下，金融環(huán)境得到了一定程度的改善，但情況還是不容樂觀。我省情況稍微好億點(diǎn)，但目前企業(yè)所處的金融環(huán)境并不寬松，資金來源相當(dāng)狹窄，在資金融通方面還處于相當(dāng)艱難的境地。民營中小企業(yè)的投融資仍受很大限制。浙江個體私營企業(yè)從銀行獲得的貸款額度一般僅占全社會貸款總額的10－20％，與其雄踞全省經(jīng)濟(jì)半壁江山的地位極不相稱。同時貸款手續(xù)繁，貸款額度低，歸還期限短，加上中介擔(dān)保體系不健全，急需扶持的中小企業(yè)往往求貸無門。另外，國家對私營企業(yè)上市發(fā)行股票、通過銀行發(fā)行企業(yè)債券等直接融資有諸多限制，增加了企業(yè)資金的使用成本。中國上市公司中只有百分之一二是私企，所以私企幾乎不可能從股票市場上得到融資。四大商業(yè)銀行主要為國企服務(wù)，而不是為最能有效運(yùn)用資金的企業(yè)服務(wù)的。近來國家銀行因?yàn)閲筇潛p而造成的巨額壞賬，變得謹(jǐn)慎起來，特別對于私企的貸款更不容易通過；對私營企業(yè)進(jìn)行社會融資控制嚴(yán)格，造成私營企業(yè)發(fā)展和民間資金利用兩不利的局面。缺少資金這一“血液”的補(bǔ)充，民營中小企業(yè)做大做強(qiáng)的難度進(jìn)一步加大。

（五）民營中小企業(yè)社會負(fù)擔(dān)較重

對中小企業(yè)的亂收費(fèi)、亂罰款、亂攤派現(xiàn)象屢禁不止，一些政府部門常把民營中小企業(yè)作為攤派各種費(fèi)用的對象，靠增設(shè)名目繁多的費(fèi)用作為解決財政困難的重要渠道，阻礙了我省民營中小企業(yè)的發(fā)展。據(jù)對336家民營中小企業(yè)的調(diào)查顯示，有140家企業(yè)反映近年企業(yè)社會負(fù)擔(dān)增加，占調(diào)查企業(yè)的41.7％；有143家認(rèn)為企業(yè)社會負(fù)擔(dān)沒有改善，占調(diào)查企業(yè)的42.6%。企業(yè)的主要負(fù)擔(dān)項(xiàng)目：有174家負(fù)擔(dān)過亂收費(fèi)，占調(diào)查企業(yè)的51.8％；有113家企業(yè)負(fù)擔(dān)過亂攤派，占33.6%；有56家企業(yè)負(fù)擔(dān)過亂集資，占16.7％；有63家企業(yè)負(fù)擔(dān)過亂罰款，占18.8％。⑥

（六）土地等因素的制約

目前我們的土地使用指標(biāo)緊缺，征地費(fèi)用高，平均每畝可以到9-20萬元，最高可以達(dá)到每畝50萬元。⑦

五、制約政府角色轉(zhuǎn)換的原因分析

雖然要求政府職能轉(zhuǎn)變，正確定位政府的角色這一號召已經(jīng)提出十幾年了，但為什么到現(xiàn)在我們政府角色定位錯誤的現(xiàn)象還很普遍呢？我想原因有三。

（一）體制上的束縛

這是客觀背景，是最深刻的原因。當(dāng)前，我們正處在轉(zhuǎn)軌時期，新體制沒有完全形成，舊體制仍在繼續(xù)運(yùn)行。國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)界定不明，政資不分，政府與企業(yè)之間存在制度上的聯(lián)系，政府直接干預(yù)企業(yè)的行為就成為必然；統(tǒng)一的大市場沒有形成，市場機(jī)制的作用受到限制，政府依靠行政力量介入資源配置就有客觀存在的條件；中介組織發(fā)育滯后，政府在社會事務(wù)中的作用還不會很快消失。因此，當(dāng)前的體制狀況決定了政府難以從根本上擺脫舊的格局與行為方式的影響。

（二）認(rèn)識上的偏差

這是產(chǎn)生錯位現(xiàn)象的內(nèi)在的主觀的原因。政府四面出擊、包攬一切的理論依據(jù)，是把自己看成是萬能的、永遠(yuǎn)正確的。其實(shí)，隨著社會分工越來越細(xì)，這種定位既不準(zhǔn)確，也不現(xiàn)實(shí)。政府與市場一樣都存在一定的缺陷，其作用都是有限的，不可能包打天下。政府領(lǐng)導(dǎo)對市場經(jīng)濟(jì)的一些模糊甚至錯誤的認(rèn)識，也是發(fā)生錯位現(xiàn)象的重要原因。比如，認(rèn)為培育市場體系就是要建市場；加強(qiáng)宏觀調(diào)控就是用行政力量干預(yù)；搞企業(yè)改制就是讓職工集資入股等等

（三）利益上的驅(qū)動

這是直接誘因。一些地方政府片面追求政績，一旦達(dá)不到目標(biāo)，便置市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律于不顧，濫用行政手段進(jìn)行干預(yù)，結(jié)果事與愿違，事倍功半。一些地方政府或部門則熱衷于追逐局部利益，熱衷于大權(quán)在握，因而出現(xiàn)地區(qū)封鎖、地方保護(hù)、濫收費(fèi)等現(xiàn)象也就不足為怪了。

六、實(shí)行政府角色轉(zhuǎn)換的對策建議

既然政府的角色轉(zhuǎn)換，正確的定位對我們民營中小企業(yè)的發(fā)展有很重要的作用，而現(xiàn)在的政府又遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)民營中小企業(yè)如此快的發(fā)展。所以我們要加快政府角色轉(zhuǎn)變的步伐。

（一）實(shí)行政企分開

按照政資分離的要求，遵循國家權(quán)力機(jī)構(gòu)下屬的國有資產(chǎn)管理委員會——國有資產(chǎn)投資公司——國有企業(yè)董事會的目標(biāo)模式，逐步把國有資產(chǎn)管理職能獨(dú)立于政府之外，建立對國家權(quán)力機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)的、獨(dú)立的國有資產(chǎn)管理體系。

（二）推進(jìn)政府機(jī)構(gòu)改革

政府機(jī)構(gòu)是實(shí)現(xiàn)政府角色的載體。前幾次機(jī)構(gòu)改革的關(guān)鍵問題，在于機(jī)構(gòu)設(shè)置與體制要求的脫節(jié)。

（三）轉(zhuǎn)變政府管理方式

總的目標(biāo)是，要實(shí)現(xiàn)政府管理由直接向間接、由微觀向宏觀、由行政手段向經(jīng)濟(jì)、法律手段的三大轉(zhuǎn)變。第四，提高政府人員素質(zhì)。在新的體制下，政府人員必須熟悉市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律、現(xiàn)代管理理論以及科學(xué)決策方法，明確政府角色的定位和實(shí)現(xiàn)手段。

參考文獻(xiàn)：

①《浙江民營企業(yè)家研究》課題組：《浙江民營企業(yè)家問題研究》，《嘉興學(xué)院學(xué)報》，2002-4-16

②孔祥有、單東：《民營經(jīng)濟(jì)論》，《浙江非國有經(jīng)濟(jì)年鑒》2000年版，中華書局，第332頁

③冉木哥：《對促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的思考》，《經(jīng)濟(jì)工作導(dǎo)刊》，2003年5月刊，第17頁

④尹文濤：《政府角色錯位現(xiàn)象淺析》，《理論學(xué)刊》，2000年第一期

⑤浙江省委宣傳部課題組：《市場主體、政府與制度創(chuàng)新—中國特色社會主義在浙江的實(shí)踐》，《經(jīng)濟(jì)社會體制比較》，2003年2月刊，第3頁

⑥《中小企業(yè)發(fā)展速度加快存在問題不容忽視 ——關(guān)于我省中小企業(yè)發(fā)展問題的調(diào)查報告》

⑦陳昕 《浙江發(fā)展民營經(jīng)濟(jì)的實(shí)踐》，《經(jīng)貿(mào)實(shí)踐》，2002年8月，第54頁

第二篇：民營中小企業(yè)融資問題研究

民營中小企業(yè)融資問題研究

摘要：文章介紹了我國民營中小企業(yè)融資問題的現(xiàn)狀，分析了融資過程中所遇困難的原因，對我國民營中小企業(yè)今后的融資決策的制定與選擇及所需避開的誤區(qū)做了詳細(xì)論述，對民營中小企業(yè)解決目前融資難的問題具有一定的指導(dǎo)作用。

關(guān)鍵詞：民營中小企業(yè)；融資問題；研究

隨著我國經(jīng)濟(jì)的騰飛，民營中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的地位也日益突出，主要表現(xiàn)在為推動國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展、增加就業(yè)、推動科技進(jìn)步等，這一切決定了我們必須對民營中小企業(yè)的發(fā)展給予足夠的重視。近幾年來，國家為改善民營中小企業(yè)發(fā)展環(huán)境先后采取了許多措施，但從實(shí)踐上看，仍然存在某些問題沒有得到有效解決，其中融資難問題成為制約民營中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”。只有切實(shí)解決民營中小企業(yè)融資問題，才能把民營中小企業(yè)發(fā)展的潛在能量發(fā)揮出來，使其在經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會穩(wěn)定中發(fā)揮更大的作用。

一、我國民營中小企業(yè)的融資狀況

改革開放以來，我國民營企業(yè)從無到有，逐漸發(fā)展壯大。在一些經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，民營企業(yè)產(chǎn)值在經(jīng)濟(jì)總量中的占有率已達(dá)到一半以上，甚至更高，成為當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的排頭兵和財政收入的頂梁柱。據(jù)不完全統(tǒng)計，在廣東省，私營企業(yè)已有十四五萬戶，占全國私營企業(yè)總數(shù)的1/10還多。綜觀全國，凡是經(jīng)濟(jì)發(fā)展快的地方，民營經(jīng)濟(jì)尤其是個體私營經(jīng)濟(jì)發(fā)展的也比較快；凡是民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展比較緩慢的地方，經(jīng)濟(jì)發(fā)展也較遲緩。目前，眾多學(xué)者普遍認(rèn)為，從改革開放后民營企業(yè)的發(fā)展軌跡看，大致可以分為兩個階段：

第一階段是1978年至1991年，主要是以勞動密集型民營企業(yè)為特點(diǎn)。由于我國早期改革政策對非國有經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)業(yè)進(jìn)入設(shè)置諸多限制，特別是這時是民營企業(yè)從消亡走向復(fù)興的初期，極度缺乏其自身發(fā)展所必須的資金，所以勞動密集型方式作為進(jìn)入產(chǎn)業(yè)的選擇，是其唯一的可能。

第二階段是1992年至今，民營企業(yè)進(jìn)入空前的高速發(fā)展時期。由于我國經(jīng)濟(jì)從粗放型增長向集約型增長方式的轉(zhuǎn)變逐步開始，此時期以溫州企業(yè)為代表提出民營企業(yè)要在數(shù)量發(fā)展的同時進(jìn)行“二次創(chuàng)業(yè)”的觀念，這在全國民營企業(yè)界迅速得到響應(yīng)。與早期傳統(tǒng)的民營企業(yè)不同，20世紀(jì)90年代后，民營企業(yè)的發(fā)展表現(xiàn)出兩個特點(diǎn)：一是由家族式管理向制度化、科學(xué)化管理的轉(zhuǎn)變，注重建立有效的治理結(jié)構(gòu)，即“二次創(chuàng)業(yè)”概念；二是民營科技企業(yè)與巨資的結(jié)合。

然而，同民營企業(yè)發(fā)展不協(xié)調(diào)的是，它只占用了我國金融資源的極小部分。據(jù)有關(guān)資料 引用的數(shù)據(jù)表明：我國民營企業(yè)的資金來源中自我積累約占56%，向親友籌資約占13%，有近80%的經(jīng)營者幾乎無法獲得穩(wěn)定的追加資金；金融機(jī)構(gòu)對民營企業(yè)的貸款比例雖有逐年遞增的趨勢，但與國有企業(yè)的貸款份額相比仍然較低，和民營企業(yè)對我國國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn)極不相稱。

二、我國民營中小企業(yè)融資難的原因分析

（一）沒有建立起現(xiàn)代企業(yè)制度，各方面管理不規(guī)范

民營企業(yè)大多是以個體經(jīng)營、合伙經(jīng)營等方式發(fā)展起來的。許多民營中小企業(yè)沒有建立起現(xiàn)代企業(yè)制度，產(chǎn)權(quán)單一，規(guī)模較小，科技含量低，缺乏創(chuàng)新機(jī)制再加上負(fù)債多、積蓄少，市場競爭力嚴(yán)重不足，從而導(dǎo)致抗擊市場競爭風(fēng)險能力很低，極易被市場所淘汰；此外，多數(shù)民營中小企業(yè)在財務(wù)等許多管理方面不夠規(guī)范。據(jù)調(diào)查，多數(shù)中小企業(yè)會計報表不真實(shí)，有的甚至就沒有會計報表。

（二）信息不對稱，銀行惜貸現(xiàn)象嚴(yán)重

銀行惜貸說到底是為了逃避風(fēng)險，而風(fēng)險的根源就是信息不對稱。由于信息的不完全和不確定性，借款人擁有信息優(yōu)勢，貸款人很難收集到有關(guān)借款人的全部信息。而且，中小企業(yè)大多處于初創(chuàng)期，不僅數(shù)量多、規(guī)模小，而且單個企業(yè)需要資金量少、財務(wù)管理透明度差，這就造成中小企業(yè)信用水平極低。此外，中小企業(yè)與大企業(yè)在抵押條件上的差別，以及銀行追求規(guī)模效應(yīng)等原因，大型金融機(jī)構(gòu)通常更愿意為大型企業(yè)提供融資服務(wù)，而不愿冒險為資金需求規(guī)模小的中小企業(yè)提供融資服務(wù)。

（三）政府的扶持力度對民營企業(yè)融資難也有一定影響

我國作為發(fā)展中國家，改革開放30年來民營企業(yè)發(fā)展極快。但是由于存在為趕超發(fā)達(dá)國家而重點(diǎn)發(fā)展資本密集型工業(yè)部門的現(xiàn)象，導(dǎo)致我國大型企業(yè)尤其是國有大型企業(yè)壟斷現(xiàn)象較為嚴(yán)重。我國金融機(jī)構(gòu)也以大銀行為主，四大國有商業(yè)銀行仍然占有70%以上的市場份額。銀行業(yè)的高度壟斷與產(chǎn)業(yè)中的高度壟斷相一致，大銀行與大企業(yè)之間的互生關(guān)系非常明顯，導(dǎo)致大銀行不愿為民營企業(yè)提供更多的貸款，這就必然造成民營企業(yè)貸款難的現(xiàn)象。

三、制定正確決策，打破融資僵局

（一）加強(qiáng)中小企業(yè)的公司自身建設(shè)

我國很多的中小企業(yè)具有明顯的家族特色，任人唯親，家族成員占據(jù)重要管理崗位，決策上獨(dú)斷專行。這種管理模式不利于中小企業(yè)引進(jìn)優(yōu)秀的管理人才，不利于提高中小企業(yè)經(jīng)營決策的科學(xué)性，加大了中小企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險，降低了中小企業(yè)的信用水平，導(dǎo)致銀行和投 資者不愿向其貸款和投資。鑒于此，中小企業(yè)應(yīng)走產(chǎn)權(quán)主體多元化的道路，按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求實(shí)行公司制改造，解除家族制對其發(fā)展的束縛，進(jìn)行所有權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整，引入優(yōu)秀的管理人才，提高經(jīng)營效率，降低經(jīng)營風(fēng)險。這樣才能提高信用水平，增強(qiáng)融資能力。

（二）選擇最佳融資機(jī)會

把握好商機(jī)是企業(yè)取得成功的關(guān)鍵所在。同樣，企業(yè)融資過程中選擇最佳的融資機(jī)會至關(guān)重要。中小企業(yè)的最佳融資機(jī)會就是由有利于企業(yè)融資的一系列因素所構(gòu)成的有利的融資環(huán)境和時機(jī)。企業(yè)選擇融資機(jī)會的過程，就是企業(yè)尋求與企業(yè)內(nèi)部條件相適應(yīng)的外部環(huán)境的過程。因此，中小企業(yè)要想把握住最佳融資機(jī)會，首先要對影響融資的所有因素做具體分析。雖然企業(yè)本身會對融資活動產(chǎn)生影響，但與最佳融資機(jī)會這種企業(yè)外部客觀環(huán)境相比較，企業(yè)本身對整個融資環(huán)境的影響是微乎其微的，因此，既然不能改變環(huán)境那么企業(yè)只有主動地去適應(yīng)外部融資環(huán)境，對于商家來說，誰占有主動權(quán)，誰就是贏家。這就要求中小企業(yè)要及時掌握銀行利率、匯率等金融市場的信息，了解國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢、國家貨幣及財政政策等各種外部因素，合理分析和預(yù)測能夠影響企業(yè)融資的各種有利和不利條件，以尋求最佳融資時機(jī)。

（三）發(fā)展地方中小型金融機(jī)構(gòu)，解決大銀行對民營企業(yè)的惜貸問題

發(fā)展我國中小金融機(jī)構(gòu)是從根本上解決民營企業(yè)向大銀行貸款難的問題。中小銀行和民營企業(yè)極具親和力，是很好的合作伙伴。地方中小型金融機(jī)構(gòu)可為民營企業(yè)的融資提供擔(dān)保機(jī)制，成為市場化的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。目前，為民營企業(yè)貸款提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)主要是在地方財政支持下，組成的擔(dān)保中心。其擔(dān)保基金可由地方政府，受益的民營企業(yè)，社會中介組織自愿者等多家出資。擔(dān)?；鹂纱嫒肷虡I(yè)性金融機(jī)構(gòu)，由商業(yè)金融機(jī)構(gòu)協(xié)助管理。

盡快搭建民間金融機(jī)構(gòu)平臺，例如允許開辦私人銀行或民營股份商業(yè)銀行等。最大程度為民營資本的流通與擴(kuò)張?zhí)峁┪枧_，讓民營企業(yè)可以平等地討論貸款問題，不再看國有大銀行的臉色。但與此同時應(yīng)當(dāng)建立起相應(yīng)的資本流通管理方面的法律法規(guī)以及仲裁監(jiān)督監(jiān)管機(jī)構(gòu)，以規(guī)范民間借貸行為。當(dāng)然，這需要政府的大力支持，才能為民營中小企業(yè)營造出風(fēng)險投資發(fā)展的良好環(huán)境。

（四）中小企業(yè)融資擔(dān)保體系需進(jìn)一步健全

1、借鑒國外成功經(jīng)驗(yàn)，制定中國特色的中小企業(yè)信貸擔(dān)保制度。目前，我國中小企業(yè)由于市場競爭風(fēng)險大，缺乏有效的資產(chǎn)抵押和信用擔(dān)保，商業(yè)銀行對中小企業(yè)的信貸投放力度受到嚴(yán)重制約。我們應(yīng)大膽借鑒國外的成功經(jīng)驗(yàn)，研究制定中國特色的中小企業(yè)信貸擔(dān)保 制度，組織成立全國性的中小企業(yè)信用擔(dān)?；鸷椭行∑髽I(yè)信用擔(dān)保協(xié)會，統(tǒng)一承擔(dān)對中小企業(yè)的融資擔(dān)保。

2、讓中小企業(yè)信貸擔(dān)保法律化。國家應(yīng)制定和出臺有關(guān)中小企業(yè)信貸擔(dān)保的法律法規(guī)，并制定支持中小企業(yè)發(fā)展的有關(guān)實(shí)施細(xì)則，使中小企業(yè)融資擔(dān)保體系在有關(guān)法律制度的保障下得以完善，充分發(fā)揮其對中小企業(yè)發(fā)展的支持作用。

3、建立健全中小企業(yè)融資擔(dān)保基金。（1）該項(xiàng)基金應(yīng)具備以下特點(diǎn)：它是一筆政府主導(dǎo)性的基金。只能作為中小企業(yè)向銀行借款擔(dān)保之用。它是一筆公平性的基金；加入基金的各利益主體均享有相應(yīng)的權(quán)利與義務(wù)；沒有加入基金，但符合條件的中小企業(yè)也可以申請基金擔(dān)保。它是一筆非贏利性的資金，但可存入銀行獲得利息收入以及不超出規(guī)定的擔(dān)保費(fèi)收入。（2）我國的中小企業(yè)融資擔(dān)保基金可根據(jù)具體情況采取如下運(yùn)作模式：單個中小企業(yè)向擔(dān)?；鹛岢鲑J款擔(dān)保申請，由擔(dān)?；饘υ撈髽I(yè)進(jìn)行評估。只有通過擔(dān)保基金評估的中小企業(yè)才可獲得擔(dān)保貸款，而且貸款機(jī)構(gòu)提供的每一筆擔(dān)保貸款都需要經(jīng)過擔(dān)?；鸬耐猓渥陨頉]有權(quán)力單方面擴(kuò)展中小企業(yè)的擔(dān)保貸款額。

四、避開融資誤區(qū)，保證融資安全

不少民營企業(yè)在發(fā)展過程中把企業(yè)融資當(dāng)作一個短期行為來看待，希望搞突擊拿到銀行貸款或股權(quán)融資，而實(shí)際上成功的機(jī)會很少。民營企業(yè)要想改變?nèi)谫Y難的局面，必須走出以下融資誤區(qū)。

（一）不注重企業(yè)包裝或過于重視企業(yè)外表

有些民營企業(yè)認(rèn)為只要自己經(jīng)營效益好，融資就會很簡單，因而不愿意去包裝企業(yè)，認(rèn)為這是一種浪費(fèi)，但卻不知道企業(yè)短期的利潤并不能吸引資金方的目光，企業(yè)的長期發(fā)展前景及企業(yè)面臨的風(fēng)險才是資金方更為重視的方面。但也有些民營企業(yè)為了融資，不惜一切代價去作宣傳搞美化工程，使本來效益就不好的企業(yè)雪上加霜。

（二）目光短淺，臨陣作難

多數(shù)民營企業(yè)都是在企業(yè)面臨資金困難時才想到去融資，不了解資本的本性。資本的本性是逐利，不是救急。企業(yè)在正常經(jīng)營時期就應(yīng)該考慮融資策略，和資金方建立廣泛聯(lián)系。要學(xué)會放長線，釣大魚。不能鼠目寸光，臨時抱佛腳。

（三）把融資簡單化，缺乏專業(yè)的融資顧問

目前，我國民營企業(yè)中真正理解融資的人很少，不能把融資簡單化。專業(yè)的融資顧問是目前民營企業(yè)所嚴(yán)重缺乏的。企業(yè)融資是非常專業(yè)的，融資顧問有豐富的融資經(jīng)驗(yàn)，廣泛的 融資渠道，對資本市場和投資人有充分的認(rèn)識和了解，有很強(qiáng)的專業(yè)策劃能力，能夠考慮企業(yè)融資過程中遇到的各種問題及解決問題的方法。因此，聘請專業(yè)的融資顧問對于企業(yè)的融資大有幫助。

（四）忽視企業(yè)內(nèi)部整理，不注重通過讓企業(yè)走向規(guī)范化提升融資能力

民營企業(yè)融資時只想到要錢，一些基本的工作也沒有及時去做。民營企業(yè)融資前，應(yīng)該先將企業(yè)梳理一遍，理清企業(yè)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系、資產(chǎn)權(quán)屬關(guān)系、關(guān)聯(lián)企業(yè)間的關(guān)系，把企業(yè)及公司業(yè)務(wù)清晰地展示在投資者面前，讓投資者放心。企業(yè)融資是企業(yè)成長的過程，也是企業(yè)走向規(guī)范化的過程。民營企業(yè)在融資過程中，應(yīng)不斷促進(jìn)企業(yè)走向規(guī)范化，通過企業(yè)規(guī)范化來提升企業(yè)融資能力。

（五）不注重塑造企業(yè)文化和建立合理的公司治理結(jié)構(gòu)

民營企業(yè)在融資過程中，只顧企業(yè)擴(kuò)張，忽視了塑造企業(yè)文化，最終導(dǎo)致企業(yè)規(guī)模做大了，但企業(yè)卻失去了原有的凝聚力，企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部或各部門之間缺乏共同的價值觀，沒有協(xié)同能力。很多民營企業(yè)通過融資不斷擴(kuò)張，但企業(yè)管理卻越來越粗放、松散。隨著企業(yè)擴(kuò)張，企業(yè)應(yīng)不斷完善公司治理結(jié)構(gòu)，使公司決策走上規(guī)范、科學(xué)的道路，通過規(guī)范化的決策和管理來規(guī)避企業(yè)擴(kuò)張過程種的經(jīng)營風(fēng)險。

發(fā)展民營中小企業(yè)，對于我國十一五時期的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和實(shí)現(xiàn)十七大所確定的實(shí)現(xiàn)全面建設(shè)小康社會的宏偉目標(biāo)有著重要意義。而解決好目前民營中小企業(yè)融資難的問題是發(fā)展民營中小企業(yè)的關(guān)鍵所在。希望本文的論述能對民營中小企業(yè)的發(fā)展壯大起到一定的指導(dǎo)作用。

參考文獻(xiàn)：

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第三篇：浙江省民營經(jīng)濟(jì)核算方法研究

浙江省民營經(jīng)濟(jì)核算方法研究

隨著改革開放的深入，我國的經(jīng)濟(jì)體制發(fā)生了重大變革，由“單一所有制經(jīng)濟(jì)向多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展”轉(zhuǎn)變過程中，一種新型的經(jīng)濟(jì)形態(tài)嶄露頭角，這就是越來越受到社會各界關(guān)注的民營經(jīng)濟(jì)。民營經(jīng)濟(jì)在市場經(jīng)濟(jì)的土壤中迅速成長、壯大，已成為我國經(jīng)濟(jì)中的增長亮點(diǎn)，包括民營經(jīng)濟(jì)在內(nèi)的國內(nèi)非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展正進(jìn)入一個大好時期。黨的十六大明確提出“必須毫不動搖地鼓勵、支持和引導(dǎo)非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展”，并對影響非公經(jīng)濟(jì)發(fā)展各類政策、體制問題做出了回答。以公有制為主體，多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展的基本經(jīng)濟(jì)制度為正迅速成長的民營企業(yè)的發(fā)展提供了制度基礎(chǔ)；從戰(zhàn)略上調(diào)整國有經(jīng)濟(jì)布局，國有經(jīng)濟(jì)有進(jìn)有退的調(diào)整，為民間投資和民營企業(yè)的發(fā)展讓出了一條大路。黨和國家對非公經(jīng)濟(jì)政策的重大調(diào)整是解放生產(chǎn)力、發(fā)展生產(chǎn)力的重大戰(zhàn)略，得到了全社會的廣泛認(rèn)同。初步實(shí)踐的經(jīng)驗(yàn)已經(jīng)證明，這一政策為中國經(jīng)濟(jì)的持續(xù)穩(wěn)定增長注入了強(qiáng)勁動力。

但是，目前社會各界對民營經(jīng)濟(jì)的理解眾說紛紜，沒有明確清晰的定義，現(xiàn)行的統(tǒng)計調(diào)查制度中也缺乏系統(tǒng)的統(tǒng)計方法。因此，給出“民營經(jīng)濟(jì)”賦予確切的定義內(nèi)涵，對于研究探索核算民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)模和變化趨勢是一個重要前提。

一、統(tǒng)計上劃分經(jīng)濟(jì)成分的定義及標(biāo)準(zhǔn)

民營經(jīng)濟(jì)的定義首先要從所有制經(jīng)濟(jì)成分的劃分開始。我省所有制經(jīng)濟(jì)成分的劃分，主要參照1998年國家統(tǒng)計局制定的《關(guān)于統(tǒng)計上劃分經(jīng)濟(jì)成分的規(guī)定》。以此為標(biāo)準(zhǔn)，所有制經(jīng)濟(jì)成分首先可以分為公有經(jīng)濟(jì)和非公有經(jīng)濟(jì)兩部分，其次根據(jù)我國當(dāng)前的投資主體狀況，按所有權(quán)將公有經(jīng)濟(jì)具體分為國有經(jīng)濟(jì)和集體經(jīng)濟(jì)；將非公有經(jīng)濟(jì)分為私有經(jīng)濟(jì)（包括私營經(jīng)濟(jì)和個體經(jīng)濟(jì)）、港澳臺經(jīng)濟(jì)和外商經(jīng)濟(jì)。此經(jīng)濟(jì)成分劃分與經(jīng)濟(jì)類型劃分有所不同，它不是以整個企業(yè)為劃分對象，而是根據(jù)企業(yè)實(shí)收資本中的國家資本、集體資本、個人資本、港澳臺資本和外商資本的份額比例來確定經(jīng)濟(jì)成分，并按這5種實(shí)收資本的比例綜合加工和計算各種經(jīng)濟(jì)總量的經(jīng)濟(jì)成分及其份額。經(jīng)濟(jì)成分劃分與企業(yè)登記注冊類型區(qū)別主要在于：第一，從反映的內(nèi)容上看，前者是從微觀上分析反映企業(yè)組織形式，后者從宏觀上分析反映所有制經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。經(jīng)濟(jì)成分在企業(yè)的分布是交叉的，一個企業(yè)可以有多種所有制資產(chǎn)組成，而企業(yè)登記注冊則是一一對應(yīng)的。企業(yè)登記注冊類型包括內(nèi)資企業(yè)、港澳臺投資企業(yè)和外商投資企業(yè)。其中內(nèi)資企業(yè)主要反映國有企業(yè)、集體企業(yè)、股份合作企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)、有限責(zé)任公司、股份有限公司、私營企業(yè)和其他企業(yè)的分布及構(gòu)成情況；港澳臺商投資企業(yè)主要反映大陸與港、澳、臺商合資經(jīng)營企業(yè)、合作經(jīng)營企業(yè)，港、澳、臺商在大陸?yīng)氋Y經(jīng)營企業(yè)和港、澳、臺商投資股份有限公司的分布及構(gòu)成情況；外商投資企業(yè)主要反映中外合資經(jīng)營企業(yè)、中外合作經(jīng)營企業(yè)，在大陸的外資企業(yè)和外商投資股份有限公司的分布及構(gòu)成情況。雖然確認(rèn)企業(yè)登記注冊類型仍以企業(yè)資產(chǎn)的所有情況為依據(jù)，但由于混合所有制經(jīng)濟(jì)的比重逐年增大，企業(yè)登記注冊類型已不能反映所有制結(jié)構(gòu)情況。

第二，從適用的范圍上看，前者適用于企業(yè)，后者適用于整個經(jīng)濟(jì)。根據(jù)1998年8月國家統(tǒng)計局和國家工商行政管理局制定發(fā)布的《關(guān)于劃分企業(yè)登記注冊類型的規(guī)定》，企業(yè)登記注冊類型的劃分對象是在工商行政管理機(jī)關(guān)登記注冊的各類企業(yè)。不屬于企業(yè)范疇的其他經(jīng)濟(jì)組織和個體經(jīng)營戶在登記注冊時不劃分登記注冊類型，但根據(jù)統(tǒng)計需要可以參照該規(guī)定劃分相應(yīng)的類型。

將所有制分類與企業(yè)組織形式相區(qū)別，以單獨(dú)的經(jīng)濟(jì)成分分類來反映所有制結(jié)構(gòu)，不再單純以企業(yè)為單位劃分其經(jīng)濟(jì)成分，結(jié)束了長期以來將所有制結(jié)構(gòu)和企業(yè)組織形式相混淆的局面，使得所有制的概念更加單一化，同時區(qū)別了所有制占有及所有制的實(shí)現(xiàn)形式。

二、民營經(jīng)濟(jì)的界定及核算原則

（一）民營經(jīng)濟(jì)的界定

界定民營經(jīng)濟(jì)，應(yīng)以民間持有資本為主體的原則，從所有權(quán)、控制權(quán)或經(jīng)營權(quán)三個不同層面分析是否民營。

1.所有權(quán)的判斷，即按照生產(chǎn)資料所有權(quán)的歸屬和企業(yè)投資主體進(jìn)行判斷。一般產(chǎn)權(quán)清晰、資產(chǎn)所有者與經(jīng)營者為同一主體的，則可直接確定相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)屬性。例民間出資興辦的單位，可以直接確定為民營，如集體、私營和個體經(jīng)濟(jì)等。

2.控制權(quán)的判斷，即根據(jù)掌握資本控制權(quán)的主體進(jìn)行判斷。

3.經(jīng)營權(quán)的判斷，即按照出資者所選擇的掌握經(jīng)營管理權(quán)的主體性質(zhì)進(jìn)行判斷。根據(jù)上述判斷原則可以確定，由各級政府或政府所屬的法人投資而形成的經(jīng)濟(jì)活動自然不屬于民營經(jīng)濟(jì)的范疇，如國有經(jīng)濟(jì)。集體經(jīng)濟(jì)屬于民營經(jīng)濟(jì)的范圍。民營經(jīng)濟(jì)一般特指某一國家內(nèi)的民營經(jīng)濟(jì)，在此“民”字隱含有“本國國民”的意思，外商投資經(jīng)濟(jì)自然不屬于民營經(jīng)濟(jì)的范疇。但是，在我國港澳臺商投資大陸的經(jīng)濟(jì)應(yīng)列入民營經(jīng)濟(jì)的范圍，因?yàn)楦郯呐_商屬于中國國民，但考慮目前港澳臺統(tǒng)計制度方法與國內(nèi)不一致，因此，沒有將港澳臺經(jīng)濟(jì)列入民營經(jīng)濟(jì)的范圍。本文把民營經(jīng)濟(jì)的統(tǒng)計口徑確定為：私營企業(yè)、集體企業(yè)、個體經(jīng)營戶以及混合型經(jīng)濟(jì)實(shí)體中的私有經(jīng)濟(jì)和集體經(jīng)濟(jì)部分。

（二）民營經(jīng)濟(jì)核算原則

我們以所有制成分的測算為主要依據(jù)，對所有制經(jīng)濟(jì)成分的劃分不再以企業(yè)為單位，而是以企業(yè)的實(shí)收資本為對象，按其實(shí)收資本的來源構(gòu)成，對經(jīng)濟(jì)總量指標(biāo)劃分其經(jīng)濟(jì)成分。具體來講就是將企業(yè)實(shí)收資本中的國家資本作為國有經(jīng)濟(jì)成分、集體資本作為集體經(jīng)濟(jì)成分、個人資本作為私有經(jīng)濟(jì)成分、港澳臺資本作為港澳臺經(jīng)濟(jì)成分、外商資本作為外商經(jīng)濟(jì)成分。本課題將民營經(jīng)濟(jì)定義為集體經(jīng)濟(jì)與私有經(jīng)濟(jì)的總和，同時結(jié)合我省的具體實(shí)際，依據(jù)現(xiàn)有統(tǒng)計資料，力求規(guī)范、統(tǒng)一，數(shù)出有據(jù)。

核算的一般原則是：

第一，對于執(zhí)行企業(yè)會計制度的法人單位經(jīng)濟(jì)成分，是以企業(yè)資本金的構(gòu)成資料為依據(jù)，以各投資主體投入的資本所占的比例來確認(rèn)各種經(jīng)濟(jì)成分所占的份額，并以此推算有關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的經(jīng)濟(jì)成分構(gòu)成。

第二，對于機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和社團(tuán)的經(jīng)濟(jì)成份，主要依據(jù)其經(jīng)費(fèi)來源和管理方式進(jìn)行劃分。

第三，對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)單位主要根據(jù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)單位在生產(chǎn)經(jīng)營過程中所使用的主要生產(chǎn)資料的性質(zhì)，來確定其經(jīng)濟(jì)成分。

在具體測算過程中，由于資料的局限，部分行業(yè)還要做一些技術(shù)處理和調(diào)整。

三、核算方法

（一）第一產(chǎn)業(yè)

第一產(chǎn)業(yè)包括農(nóng)業(yè)、林業(yè)、牧業(yè)、漁業(yè)和農(nóng)林牧漁服務(wù)業(yè)。

1.農(nóng)業(yè)中的國有農(nóng)場計入國有經(jīng)濟(jì)；其余家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制的種植業(yè)，其主要生產(chǎn)資料是集體所有的土地，因此歸為集體經(jīng)濟(jì)。

2.林業(yè)中人造林木生長和林產(chǎn)品作為公有經(jīng)濟(jì)中的集體經(jīng)濟(jì)；竹木采運(yùn)和采集野生植物列入非公有經(jīng)濟(jì)中的私有經(jīng)濟(jì)。

3.牧業(yè)中除國有和集體牲畜場分別計入國有或集體經(jīng)濟(jì)外，其余主要是家禽的飼養(yǎng)等，歸入私有經(jīng)濟(jì)。國有和集體牲畜場增加值按農(nóng)業(yè)部門統(tǒng)計資料及經(jīng)濟(jì)普查時單位清查所得到的國有、集體牲畜場有關(guān)資料推算。

4.漁業(yè)分為淡水漁業(yè)和海洋漁業(yè)。根據(jù)現(xiàn)有統(tǒng)計資料，把漁業(yè)中的養(yǎng)殖這一塊作為私有經(jīng)濟(jì)成份。其依據(jù)是，養(yǎng)殖業(yè)的主要生產(chǎn)資料并不是水面而是養(yǎng)殖戶所投入的資本和勞動，因而它的產(chǎn)出經(jīng)濟(jì)成分也根據(jù)養(yǎng)殖戶的經(jīng)濟(jì)成分而定。漁業(yè)中的其他經(jīng)濟(jì)活動（主要是捕撈），由于海域管轄權(quán)是國家，海水捕撈也往往是集體作業(yè)，核算時均作為集體或國有經(jīng)濟(jì)。

5.農(nóng)林牧漁服務(wù)業(yè)主要是指對農(nóng)、林、牧、漁業(yè)生產(chǎn)活動進(jìn)行的各種支持性服務(wù)活動。這塊數(shù)據(jù)根據(jù)資料來源進(jìn)行所有制劃分。即執(zhí)行行政事業(yè)會計制度的農(nóng)林牧漁服務(wù)業(yè)增加值一般作為國有或集體經(jīng)濟(jì)，其余的增加值作為私有經(jīng)濟(jì)。

將以上五個行業(yè)小類中的集體經(jīng)濟(jì)與私有經(jīng)濟(jì)相加即為第一產(chǎn)業(yè)民營經(jīng)濟(jì)增加值。

（二）第二產(chǎn)業(yè)

第二產(chǎn)業(yè)包括工業(yè)和建筑業(yè)。

1.工業(yè)：按現(xiàn)有資料分為企業(yè)和個體經(jīng)營戶兩部分測算。工業(yè)企業(yè)根據(jù)名錄庫的資本金及各類資本金構(gòu)成為依據(jù)，將企業(yè)實(shí)收資本中的國家資本作為國有經(jīng)濟(jì)成分，集體資本作為集體經(jīng)濟(jì)成分，個人資本作為私有經(jīng)濟(jì)成分，港澳臺資本作為港澳臺經(jīng)濟(jì)成分，外商資本作為外商經(jīng)濟(jì)成分。按以上經(jīng)濟(jì)成分的資本金總量為總控制數(shù)，計算出各經(jīng)濟(jì)成分的資本金構(gòu)成比例，并按此比例推算出工業(yè)的所有制經(jīng)濟(jì)成分構(gòu)成。考慮到法人資本金的出資主體是各法人單位，因此，在按資本金構(gòu)成比例測算所有制經(jīng)濟(jì)成分時，不考慮法人資本金。個體工業(yè)根據(jù)抽樣調(diào)查資料測算個體工業(yè)增加值，并歸為“私有經(jīng)濟(jì)”。工業(yè)企業(yè)中的集體經(jīng)濟(jì)和私有經(jīng)濟(jì)合計再加上個體工業(yè)增加值即為民營工業(yè)增加值。

2.建筑業(yè)：目前建筑業(yè)增加值數(shù)據(jù)由國家統(tǒng)計局核定。建筑業(yè)增加值的所有制經(jīng)濟(jì)成分的劃分也分兩部分計算，即建筑施工企業(yè)和個體戶。建筑施工企業(yè)的所有制經(jīng)濟(jì)成分按資質(zhì)以上建筑企業(yè)的資本金及構(gòu)成測算。個體建筑業(yè)增加值根據(jù)經(jīng)濟(jì)普查資料推算，作為私有經(jīng)濟(jì)。建筑業(yè)企業(yè)中的集體經(jīng)濟(jì)加私有經(jīng)濟(jì)再加上建筑業(yè)個體戶增加值即得到民營建筑業(yè)增加值。

（三）第三產(chǎn)業(yè)

第三產(chǎn)業(yè)中有資本金統(tǒng)計資料的企業(yè)所有制經(jīng)濟(jì)成分總體上按資本金構(gòu)成比例測算。其他部分，由于現(xiàn)行統(tǒng)計基礎(chǔ)比較薄弱，我省主要是根據(jù)經(jīng)濟(jì)普查資料、統(tǒng)計單位登記名錄庫資料、部門資料及部分行業(yè)的非全面調(diào)查資料推算。

1.交通運(yùn)輸、倉儲和郵政業(yè)（除鐵路），信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)，租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)，科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)，水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)，居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè)，教育，衛(wèi)生和社會工作，文化、體育和娛樂業(yè)。以上這些行業(yè)的所有制經(jīng)濟(jì)成分劃分一般分為行政事業(yè)單位增加值、企業(yè)單位增加值和個體增加值三部分來核算。行政事業(yè)單位增加值根據(jù)經(jīng)濟(jì)普查資料、名錄庫資料以及浙江省地方統(tǒng)計調(diào)查局調(diào)查資料推算并全部作為國有經(jīng)濟(jì)；個體增加值根據(jù)經(jīng)濟(jì)普查資料和工商局個體經(jīng)濟(jì)資料以及浙江省地方統(tǒng)計調(diào)查局抽樣調(diào)查資料推算并全部作為私有經(jīng)濟(jì)；企業(yè)單位增加值根據(jù)統(tǒng)計單位名錄庫中的實(shí)收資本構(gòu)成比例把企業(yè)單位增加值分為國有經(jīng)濟(jì)、集體經(jīng)濟(jì)、私有經(jīng)濟(jì)、港澳臺經(jīng)濟(jì)和外商經(jīng)濟(jì)，同時還需參考經(jīng)濟(jì)普查資料和服務(wù)業(yè)調(diào)查資料加以驗(yàn)證。最后按所有制經(jīng)濟(jì)成分匯總這些行業(yè)的民營經(jīng)濟(jì)增加值。

2.鐵路。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，鐵路系統(tǒng)的鐵路局一級單位為企業(yè)法人單位，其下屬的站段、鐵路辦事處（包括原鐵路分局）一級單位為產(chǎn)業(yè)活動單位。我省并未設(shè)置鐵路局，其資本金的資料不具代表性，在核算過程中，只能參考普查國家比重進(jìn)行測算。

3.批發(fā)和零售業(yè)、住宿和餐飲業(yè)。根據(jù)現(xiàn)有統(tǒng)計資料，可以分為企業(yè)與個體戶兩部分。企業(yè)采用與工業(yè)企業(yè)所有制經(jīng)濟(jì)成分測算方法相同，按實(shí)收資本構(gòu)成比例進(jìn)行所有制的測算。個體戶增加值計入私有經(jīng)濟(jì)。

4.金融業(yè)。金融業(yè)的省級各單位雖然在增加值核算過程中視同法人，但其資本金的資料不具代表性，若以名錄庫資料推算所有制結(jié)構(gòu)，會造成比例失真。全省在核算過程中，應(yīng)參考國家金融業(yè)相關(guān)比重進(jìn)行測算。

5.房地產(chǎn)業(yè)。房地產(chǎn)業(yè)分為房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營、物業(yè)管理、房地產(chǎn)中介服務(wù)、其他房地產(chǎn)和自有房地產(chǎn)經(jīng)營活動。房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營、物業(yè)管理、中介服務(wù)和其他房地產(chǎn)業(yè)單位增加值根據(jù)統(tǒng)計單位名錄庫中的資本金及各類資本金構(gòu)成比例把房地產(chǎn)單位增加值分為國有經(jīng)濟(jì)、集體經(jīng)濟(jì)、私有經(jīng)濟(jì)、港澳臺經(jīng)濟(jì)和外商經(jīng)濟(jì)，同時參考經(jīng)濟(jì)普查資料和房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營企業(yè)財務(wù)資料。自有房地產(chǎn)經(jīng)營活動計入私有經(jīng)濟(jì)。

6.公共管理與社會組織。公共管理與社會組織在劃分所有制經(jīng)濟(jì)成分時一般分為兩部分，即一是社團(tuán)及其他單位，二是不包括社團(tuán)及其他單位的公共管理與社會組織。社團(tuán)及其他單位主要包括社團(tuán)、民辦非企業(yè)、社區(qū)自治組織和村民自治組織等單位（在經(jīng)濟(jì)普查中填

報社團(tuán)財務(wù)指標(biāo)表），我們把它們作為集體經(jīng)濟(jì)處理。不包括社團(tuán)及其他單位的公共管理與社會組織一般執(zhí)行行政事業(yè)會計制度，我們均作為國有經(jīng)濟(jì)處理。

（四）核算評估

對測算資料的評估不可缺少。由于資料的局限性，目前的地區(qū)生產(chǎn)總值核算本身就具有較大的推算成分，實(shí)收資本的劃分也有很多估算因素。所以對測算結(jié)果也要像GDP核算數(shù)據(jù)一樣進(jìn)行評估。一是所有制經(jīng)濟(jì)成分劃分與年報工作同步進(jìn)行，在年報工作過程中就開展所有制經(jīng)濟(jì)成分的劃分，這樣便于發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，同時也促進(jìn)年報工作質(zhì)量的提高。二是組織對不同行業(yè)所有制經(jīng)濟(jì)成分測算結(jié)果的評估。通過分行業(yè)的分析評估，可能會發(fā)現(xiàn)基礎(chǔ)資料存在的問題，并進(jìn)行技術(shù)處理。如將名錄庫的資本金構(gòu)成與專業(yè)統(tǒng)計的資本金構(gòu)成進(jìn)行比較分析；工商登記中的個體工商戶資料與抽樣調(diào)查資料的比較分析等。

四、測算結(jié)果

經(jīng)測算，2011年浙江省民營經(jīng)濟(jì)增加值為20381.05億元，占全省GDP的比重為63.1%，其中個體私營經(jīng)濟(jì)為18516.05億元，占GDP的57.3%。改革開放以來，也就是1979-2011年，按現(xiàn)價計算的浙江民營經(jīng)濟(jì)增加值年均增長18.5%，其中個體私營經(jīng)濟(jì)年均增長27%，高于GDP的年均增長速度8.7個百分點(diǎn)。個私經(jīng)濟(jì)的快速增長，是我省民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要動力，也是推動全省經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展的重要引擎。截至2011年底，浙江省個體工商戶達(dá)230萬戶，私營企業(yè)總量達(dá)到72萬戶。在2011年中國民營企業(yè)500強(qiáng)中，浙江占144席，連續(xù)13年居全國之首；全省百強(qiáng)民營企業(yè)中，年銷售額超100億元的企業(yè)有42家，超500億元的企業(yè)也有4家。近年來，我省民營企業(yè)積極推進(jìn)企業(yè)制度改革，加快企業(yè)股份制改革和上市步伐，截至2011年底，浙江省上市的民營企業(yè)達(dá)232家，占到全省上市公司的82%，民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展活力不斷增強(qiáng)。

我省民營經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)“二、三、一”格局，第二產(chǎn)業(yè)仍是其中份額最大的產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，但隨著經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展進(jìn)步，第三產(chǎn)業(yè)的市場空間不斷擴(kuò)大，個體工商戶和私營企業(yè)數(shù)量規(guī)模迅速擴(kuò)大，民營經(jīng)濟(jì)的發(fā)展逐漸向第三產(chǎn)業(yè)傾斜，比重呈上升態(tài)勢。2011年，民營經(jīng)濟(jì)第一、二、三產(chǎn)業(yè)分別實(shí)現(xiàn)增加值1583.04億元、11334.99億元和7463.02億元，占全部民營經(jīng)濟(jì)的比重為7.8%、55.6%和36.6%。

分構(gòu)成看，民營工業(yè)特別是制造業(yè)仍是民營經(jīng)濟(jì)生力軍，民營工業(yè)在民營經(jīng)濟(jì)的比重要高于全省工業(yè)占GDP比重1.5個百分點(diǎn)。2011年民營工業(yè)實(shí)現(xiàn)增加值9559.38億元。在全省規(guī)模以上制造業(yè)中，浙江省13個支柱產(chǎn)業(yè)（總產(chǎn)值合計占規(guī)模以上制造業(yè)總產(chǎn)值的比重為75%），其中有8個行業(yè)私營企業(yè)的總產(chǎn)值占該行業(yè)比重超過了50%。私營企業(yè)的發(fā)展在一定程度上也影響著全省的經(jīng)濟(jì)走勢。

第三產(chǎn)業(yè)中，民營經(jīng)濟(jì)的發(fā)展仍主要集中在居民服務(wù)和其他服務(wù)業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、住宿和餐飲業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)及交通運(yùn)輸倉儲和郵政業(yè)等傳統(tǒng)行業(yè)中。2011年，這些行業(yè)民營經(jīng)濟(jì)增加值占其本行業(yè)的比重均在50%以上，特別是居民服務(wù)和其他服務(wù)業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)的比重都超過85%。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，我省民營經(jīng)濟(jì)正逐步從傳統(tǒng)領(lǐng)域向新興領(lǐng)域拓展，2011年租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)、信息傳輸計算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè)民營經(jīng)濟(jì)增長較快，比重明顯上升。

當(dāng)前雖然民營企業(yè)遭遇了生產(chǎn)成本增加、融資困難、企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理程度較低等問題，但同時也正處于政府加速培育與轉(zhuǎn)型升級并重的戰(zhàn)略機(jī)遇期。政府有關(guān)部門要在政策制定和經(jīng)濟(jì)管理上充分認(rèn)識到民營企業(yè)在轉(zhuǎn)方式、保民生方面的重要性，繼續(xù)在政策上對民營企業(yè)給予大力傾斜和扶持。以轉(zhuǎn)變發(fā)展方式為導(dǎo)向，加快民營企業(yè)走技術(shù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新的科學(xué)發(fā)展道路。

第四篇：江西中小企業(yè)發(fā)展中的瓶頸及對策研究

江西中小企業(yè)發(fā)展中的瓶頸及對策研究

發(fā)布時間：2011-7-19

信息來源：中國論文下載中心 作者：周葉 郭慶鳳

[摘 要] 改革開放以來,中小企業(yè)風(fēng)起云涌般發(fā)展起來,成為社會主義市場經(jīng)濟(jì)中的重要組成部分,對社會生產(chǎn)力起到了積極的促進(jìn)作用?但是,一些中小企業(yè)在存在2-3年之后,就沉沒在市場經(jīng)濟(jì)的煙波浪濤之中?通過研究江西中小企業(yè)我們可以發(fā)現(xiàn):融資貸款難?技術(shù)創(chuàng)新難?人才引進(jìn)難?信息獲取難及管理實(shí)施難等諸多難題,成為制約江西中小企業(yè)發(fā)展的主要瓶頸?本文旨在對這些瓶頸進(jìn)行詳細(xì)分析,并提出一些建設(shè)性意見?

[關(guān)鍵詞] 融資;信用擔(dān)保;技術(shù)創(chuàng)新;信息化;現(xiàn)代企業(yè)制度

中華人民共和國《中小企業(yè)促進(jìn)法》對中小企業(yè)做了如下定義:中小企業(yè)是“依法設(shè)立的有利于滿足社會需要,增加就業(yè),符合國家產(chǎn)業(yè)政策,生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模屬于中小型的各種所有制和各種形式的企業(yè)”?按照此標(biāo)準(zhǔn),2006年在江西規(guī)模以上工業(yè)中:大型企業(yè)35家,而中小企業(yè)共有5298家,所占比重達(dá)到99.3%;中小企業(yè)工業(yè)增加值為914.8億萬元,占全部工業(yè)增加值的71%;此外,中小企業(yè)中勞動密集型企業(yè)比較多,對員工的學(xué)歷?年齡和技術(shù)等要求不高?由此我們可以看出,中小企業(yè)推動江西經(jīng)濟(jì)增長方面發(fā)揮了重要作用,成為吸納勞動力就業(yè)和增加居民收入的主要渠道?

但是,《中國科學(xué)院院報》的資料顯示:中國大企業(yè)的平均壽命是7-8歲,中小民營企業(yè)平均壽命是2.9歲[1]?為什么中小企業(yè)的壽命如此短暫?制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸有哪些?本文以江西為例,對這些問題進(jìn)行探討?

一?江西省中小企業(yè)發(fā)展中的瓶頸分析

1.融資貸款困難?資金來源不足是江西中小企業(yè)發(fā)展的最大障礙?目前,中小企業(yè)獲得資金的主要途徑包括:自有資金?親朋好友借貸?企業(yè)利潤積累?銀行貸款?上市融資?政府扶持資金和民間借貸等幾種形式?據(jù)統(tǒng)計,江西省民營企業(yè)獲得資金的各渠道所占比重為:自籌資本率達(dá)91%,銀行等金融機(jī)構(gòu)借貸融資率僅4.0%,非金融機(jī)構(gòu)融資率為2.1%,其他渠道融資率為2.9%[2]?可見,江西省中小企業(yè)自籌資金比重很大,銀行貸款和發(fā)行股票等形式的外源融資方式很困難?造成融資貸款難的原因主要包括:

首先,我國的銀行信貸環(huán)境較為嚴(yán)格,并且由于中小企業(yè)規(guī)模小?抗風(fēng)險能力弱?財務(wù)制度混亂?信息透明度差?信用意識薄弱及缺乏財產(chǎn)擔(dān)保等原因,以盈利為目的的銀行機(jī)構(gòu)往往有很高的風(fēng)險防范意識,他們設(shè)置一系列的貸款障礙?據(jù)《信息日報》報道,有些銀行有一條不成文的行規(guī):中小企業(yè)的信用至少要達(dá)到A級才可獲得貸款,而江西省銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)數(shù)據(jù)顯示,在南昌參加信用評級的近5000戶企業(yè)中,只有不到18%的企業(yè)是A級以上?因此,即使有比較完善的中小企業(yè)擔(dān)保體系,許多中小企業(yè)辦理了擔(dān)保,也未必能獲得貸款?可見,銀行的信用評級還帶有一定的片面性?

其次,江西的融資結(jié)構(gòu)單一,債券融資及股權(quán)融資等形式發(fā)展緩慢?例如,對于世界上應(yīng)用1/3的金融租賃投資機(jī)構(gòu)江西僅有一家——江西省設(shè)備租賃公司,而在浙江紹興市,鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)技術(shù)改造中的70-80%是通過金融租賃的方式實(shí)現(xiàn)的?[3]又如在股權(quán)融資方面,很多證券市場設(shè)置的門檻很高,為中小企業(yè)服務(wù)的中小企業(yè)板也設(shè)立了嚴(yán)格的上市標(biāo)準(zhǔn),加之企業(yè)自身傳統(tǒng)觀念的影響,江西省的中小企業(yè)很難通過上市和發(fā)行債券拓寬融資渠道?

此外,江西的金融中介組織不完善,信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)很少,且擔(dān)保資金多來源于政府,社會融資不多?

2.技術(shù)創(chuàng)新匱乏?技術(shù)創(chuàng)新有利于中小企業(yè)的生存及促進(jìn)新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展?但是目前,江西省中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新意識不強(qiáng)?技術(shù)創(chuàng)新環(huán)境不完善,并且技術(shù)創(chuàng)新人才缺乏,導(dǎo)致產(chǎn)品技術(shù)含量低?產(chǎn)品同質(zhì)現(xiàn)象嚴(yán)重?下圖顯示,江西省政府投入的研究與發(fā)展活動經(jīng)費(fèi)遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于我國其他臨近省份的這項(xiàng)經(jīng)費(fèi),而且這些經(jīng)費(fèi)所占全省生產(chǎn)總值的比例,浙江為1.52%,江蘇為1.7%,湖北為1.2%,而江西僅為0.86%,這也說明了江西中小企業(yè)獲得的科研經(jīng)費(fèi)很少?而中小企業(yè)本身就面臨著資金難的困境,一旦創(chuàng)新失敗,對企業(yè)而言可能造成巨大的損失?因此,中小企業(yè)的創(chuàng)新風(fēng)險大,風(fēng)險承擔(dān)能力差,很多中小企業(yè)不愿冒風(fēng)險將資金用于技術(shù)創(chuàng)新?

3.人力資源不足?人才是企業(yè)的根本,企業(yè)要經(jīng)營產(chǎn)品,首先要經(jīng)營人才?目前,人才成為中小企業(yè)發(fā)展的一大難關(guān),很多中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)初期自己培養(yǎng)人才,在人力資源方面付出了許多人力?財力和物力,但好不容易培養(yǎng)出來的一批優(yōu)秀人才,又因?yàn)榇龊蜅l件等問題無法將他們長久地留下來,最后成了別人的人才庫和培養(yǎng)基地?因此,很多企業(yè)家不愿花錢培養(yǎng)人才;還有些企業(yè)管理者故步自封,認(rèn)為小企業(yè)養(yǎng)不起人才?

4.信息化程度低?信息在當(dāng)今信息社會里是企業(yè)的一種重要資源?信息獲取渠道的暢通與否是決定企業(yè)發(fā)展與否的關(guān)鍵性因素之一?就江西省目前情況來看,由于信息獲取的成本高昂及信息人才缺乏等原因,很多小企業(yè)都沒有自己的網(wǎng)站,又不愿花錢找咨詢公司幫忙收集信息,因而不能及時了解產(chǎn)品和市場需求信息,造成生產(chǎn)成本高及產(chǎn)品大量積壓?在網(wǎng)站建設(shè)及應(yīng)用?辦公自動化?供應(yīng)鏈管理?客戶關(guān)系管理?企業(yè)財務(wù)和產(chǎn)供銷管理軟件的應(yīng)用及電子商務(wù)等方面,中小企業(yè)也存在明顯的盲目性,比如:為充分利用資源,很多企業(yè)都組建了企業(yè)內(nèi)部的共享平臺——數(shù)據(jù)庫?局域網(wǎng)等,但是,在合理利用共享資源方面,很多企業(yè)都還比較混亂[4]?

隨著互聯(lián)網(wǎng)的普遍應(yīng)用,中小企業(yè)又面臨著信息真假難辨問題?另外,信息的安全保障體系及信息流失問題,也越來越成為中小企業(yè)在信息化過程中的障礙?

5.管理方式落后?江西省多數(shù)中小企業(yè)還是家庭小作坊式管理模式?很多民營企業(yè)還處于創(chuàng)業(yè)初期,他們的底子薄?起點(diǎn)低,家族制管理模式在短時間內(nèi)仍然具有很強(qiáng)的生命力?由于中國職業(yè)經(jīng)理人的缺乏?法律法規(guī)的不完善及社會信用體系的不健全等原因,企業(yè)主怕失去控制權(quán),企業(yè)的管理層都是家族成員,他們不敢相信外人,即使沒有很高的能力,也要牢牢握住決策權(quán)?很多企業(yè)主更是目光短淺,缺乏長遠(yuǎn)規(guī)劃,只想盈利不愿把規(guī)模擴(kuò)大,不愿改變家族式管理模式?

隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,家族制管理在人力資源管理及財務(wù)管理等方面的弊端越來越明顯?據(jù)美國一家學(xué)院研究顯示,只有3%的家族企業(yè)能在第四代接班后還在經(jīng)營?可見,要想在激烈的市場競爭中做強(qiáng)做大,中小企業(yè)必須轉(zhuǎn)變觀念,建立健全科學(xué)管理體制?

二?克服江西中小企業(yè)發(fā)展瓶頸的對策分析

(一)政府扶持?拓寬融資渠道

1.完善信用擔(dān)保體系

(1)健全多種形式的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系

中小企業(yè)貸款難的一個主要原因是獲得擔(dān)保難?因此,除了政府參與信用擔(dān)保外,江西省還應(yīng)發(fā)展商業(yè)機(jī)構(gòu)信用擔(dān)保以及企業(yè)之間的互助信用擔(dān)保?各種商業(yè)性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的建立,如南昌市西湖區(qū)的個私民營企業(yè)擔(dān)保公司和九江煥利投資擔(dān)保有限公司等,使得民營與政府政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)并存,互相補(bǔ)充,從而能夠更好地滿足企業(yè)融資擔(dān)保的需求?當(dāng)前,政府應(yīng)鼓勵各地盡快建立起各種形式的信用擔(dān)保體系,以擴(kuò)大基金規(guī)模,發(fā)揮擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用放大的功能?

(2)營造良好環(huán)境,健全和完善信用擔(dān)保風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制

政府應(yīng)統(tǒng)籌規(guī)劃,引導(dǎo)中小企業(yè)強(qiáng)化誠信意識?目前,江西省各地財政對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金支持多為一次性投入,后續(xù)資金和風(fēng)險補(bǔ)償資金的投入機(jī)制尚未建立,擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險很大?[5]因此,各地政府要給予信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)一定的稅收優(yōu)惠政策,或者借鑒國外經(jīng)驗(yàn)建立協(xié)作金融機(jī)構(gòu)代償機(jī)制,由協(xié)作金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)30%左右的風(fēng)險代償責(zé)任?

2.鼓勵企業(yè)上市,發(fā)展風(fēng)險投資

企業(yè)要成為資本市場的主體,必須加快產(chǎn)權(quán)制度改革,實(shí)行股份制及投資主體的多元化?對有條件上市的企業(yè),政府應(yīng)引導(dǎo)其充分利用證券主板市場和二板市場上市,并多組織一些國際證券融資洽談會,為企業(yè)在香港?新加坡等境外資本市場上市創(chuàng)造機(jī)會,或者鼓勵企業(yè)通過并購及資產(chǎn)重組等方式上市;對沒有條件上市的高新技術(shù)型企業(yè),政府應(yīng)該大力培育風(fēng)險投資基金,借鑒美國等發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn),培育多元化的風(fēng)險投資主體,建立一批高水準(zhǔn)的風(fēng)險投資公司,在加大政府投資力度的同時,鼓勵銀行?大企業(yè)和上市公司參與風(fēng)險投資,并且完善風(fēng)險投資的退出機(jī)制,培育高素質(zhì)的風(fēng)險投資家,從而拓寬企業(yè)的融資渠道?

3.整合?發(fā)展中小金融機(jī)構(gòu)

江西應(yīng)簡化貸款手續(xù),積極發(fā)展金融保險業(yè),加快組建地方性金融資產(chǎn)管理公司,正確貫徹江西省人民政府關(guān)于深化全省經(jīng)濟(jì)體制改革意見中的內(nèi)容:在各地區(qū)設(shè)立銀行分支機(jī)構(gòu);積極引進(jìn)境內(nèi)外金融保險機(jī)構(gòu)進(jìn)駐江西;促進(jìn)產(chǎn)業(yè)資本和金融資本相互融合;著力打造南昌區(qū)域金融中心,加快現(xiàn)有金融企業(yè)集聚度較高街區(qū)的培育和改造完善;豐富金融產(chǎn)品,促進(jìn)有條件的金融機(jī)構(gòu)開展綜合性?多元化經(jīng)營,促進(jìn)傳統(tǒng)金融業(yè)向現(xiàn)代金融業(yè)轉(zhuǎn)換?

(二)大力促進(jìn)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新

要促進(jìn)中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新,首先,政府必須要讓企業(yè)主認(rèn)識到技術(shù)創(chuàng)新對提高企業(yè)競爭力所起的作用,讓他們愿意把人力?財力和物力致力于開發(fā)有市場前景的新技術(shù)和新產(chǎn)品;其次,政府要解決技術(shù)創(chuàng)新所需的大量資金,加大政府投入的研究與發(fā)展活動經(jīng)費(fèi),對技術(shù)含量高的創(chuàng)新項(xiàng)目,應(yīng)給予一定的資助?扶持一些中小企業(yè)與大企業(yè)?學(xué)?；蛘咂渌獠靠蒲袡C(jī)構(gòu)聯(lián)合,利用他們在人才等方面的優(yōu)勢,或者通過技術(shù)轉(zhuǎn)移或技術(shù)引進(jìn)的方式,實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新;另外,繼續(xù)完善中小企業(yè)輔導(dǎo)基地,為企業(yè)提供前沿技術(shù)信息和市場方面的咨詢?人才培訓(xùn)及其他方面的輔導(dǎo),使其真正成為哺育中小企業(yè)成長的孵化器?

(三)制定中小企業(yè)的人才培養(yǎng)和儲備戰(zhàn)略

針對中小企業(yè)管理人才和技術(shù)人才的缺乏,政府和企業(yè)應(yīng)建立相應(yīng)的人才培養(yǎng)機(jī)制,制定人才培養(yǎng)戰(zhàn)略,以幫助企業(yè)吸引并留住人才?其中包括:1.鼓勵和支持中小企業(yè)人才的培養(yǎng)?充分發(fā)揮科研院所?大專院校的作用,培養(yǎng)中小企業(yè)管理者和中小企業(yè)指導(dǎo)員,為中小企業(yè)提供投資方向?商情預(yù)測?產(chǎn)品開發(fā)與銷售及經(jīng)營管理等方面的咨詢服務(wù)[6],或者對企業(yè)的人才培訓(xùn)給予一定的資金支持;2.建立人才評價機(jī)構(gòu)?政府成立專門機(jī)構(gòu)對企業(yè)的管理人員進(jìn)行能力和素質(zhì)方面的評價工作,使企業(yè)能夠科學(xué)地選聘高素質(zhì)的企業(yè)管理人才,以形成人才選聘?培養(yǎng)和儲備的科學(xué)機(jī)制?3.企業(yè)建立與人力資本相稱的薪酬制度,以留住人才?

(四)完善中小企業(yè)的信息化服務(wù)

中小企業(yè)信息化的主要目的是獲取市場信息?增強(qiáng)銷售能力和加強(qiáng)內(nèi)部管理,因此,其信息化的重點(diǎn)是發(fā)現(xiàn)更多的客戶,提高產(chǎn)品的質(zhì)量,降低生產(chǎn)成本,或者便于管理?所以,企業(yè)應(yīng)該根據(jù)所處的階段及自身的規(guī)模,購買合適的管理軟件,并且建立自己的網(wǎng)站,在網(wǎng)上開展電子商務(wù)活動,以推銷產(chǎn)品及與固定合作伙伴建立網(wǎng)絡(luò)聯(lián)系?

針對信息真假難辨的問題,政府應(yīng)該完善中小企業(yè)信息網(wǎng),整合我國中小企業(yè)信息網(wǎng)及各地方信息網(wǎng)的資源,為企業(yè)提供產(chǎn)品供求信息?技術(shù)信息及投融資項(xiàng)目信息等,并聘請專家為企業(yè)提供在線咨詢,或者通過在線課堂和網(wǎng)上圖書館的形式,提供網(wǎng)上培訓(xùn)服務(wù)?此外,企業(yè)不能忽略網(wǎng)絡(luò)安全問題?來自信息系統(tǒng)內(nèi)外部的非法入侵更加隱蔽,如果商業(yè)機(jī)密被盜取,信息系統(tǒng)被破壞,大批數(shù)據(jù)丟失,都將對中小企業(yè)的生存帶來嚴(yán)峻的考驗(yàn)[7]?因此,企業(yè)必須配備專業(yè)的?可信賴的技術(shù)人員,以加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全?

(五)建立現(xiàn)代企業(yè)制度

中小企業(yè)必須淡化家族制管理,建立現(xiàn)代企業(yè)制度?要建立現(xiàn)代企業(yè)制度,首先,要轉(zhuǎn)化企業(yè)主的價值觀,使他們認(rèn)識到家族制管理的劣勢及建立現(xiàn)代企業(yè)制度的必然性;其次,要改革產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu),實(shí)行公司治理結(jié)構(gòu),保證企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離,從而維護(hù)利益相關(guān)者的權(quán)利,實(shí)現(xiàn)公司財務(wù)狀況及經(jīng)營狀況等的透明度;第三,要大力引進(jìn)人才?相信人才和培養(yǎng)人才,給他們一定的決策權(quán),以徹底改變原有家族成員包攬管理要職的局面?

參考文獻(xiàn):

[1]王天祥.中小企業(yè)贏在六大戰(zhàn)略[M].北京:現(xiàn)代出版社,2006.[2]劉建軍,戚劍光.“十一五”時期江西民營經(jīng)濟(jì)融資問題的思考及對策建議[J].金融與經(jīng)濟(jì),2006,(2).[3]吳建平.江西省與浙江省中小企業(yè)融資現(xiàn)狀比較研究[D].南昌:江西財經(jīng)大學(xué),2006.[4]肖明超.信息時代的39個管理挑戰(zhàn)——管控篇[J].商界?中國商業(yè)評論,2006,(5).[5]江西省發(fā)展改革委員會.江西省中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)問題研究[EB/OL].江西工業(yè)網(wǎng),2008-03-04.[6]余素芳,章蓉.美?日促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的借鑒[J].中國民營科技與經(jīng)濟(jì),2006,(5).[7]杜江萍,薛智韻.江西中小企業(yè)電子商務(wù)問題與對策分析[J].科技廣場,2005,(5).

第五篇：我國民營民營中小企業(yè)融資難現(xiàn)狀及對策研究

我國民營民營中小企業(yè)融資難現(xiàn)狀及對策研究

【摘 要】民營中小企業(yè)作為我國國民經(jīng)濟(jì)的組成部分，對我國經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)發(fā)展起來的重要作用。我國民營中小企業(yè)融資難有自身的原因也有外部原因，自身原因主要有企業(yè)經(jīng)營狀況不佳，資金補(bǔ)充能力差，企業(yè)管理不規(guī)范，缺乏抵押資產(chǎn)等等，外部原因主要有政府和銀行方面的原因。本文最后提出了對策，主要包括民營中小企業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)、信用擔(dān)保體系、鼓勵金融創(chuàng)新等等。關(guān)鍵詞：民營中小企業(yè);融資;措施

【ABSTRACT】SMEs as an integral part of our national economy, on China's economy sustained, steady and coordinated development they play an important role.SME financing difficulties in our country has its own reasons.For internal reasons, due mainly to have their own business situation, the bad ability to add funds, non-standard enterprise management, and lack of collateral assets and so on, the external main reasons for the Government and the Bank has reasons.This article concludes with countermeasures, including small and medium-sized service providers, credit guarantee system, and encourage financial innovation and so on.Keywords: SMEs;financing;measures

引 言

當(dāng)前，無論在發(fā)達(dá)國家還是在發(fā)展中國家，民營中小企業(yè)的數(shù)量占企業(yè)總數(shù)的絕大部分，在產(chǎn)值、銷售額、就業(yè)人數(shù)等方面也都占有很高比重。2008年在規(guī)模以上工業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤及其增長速度中，我國集體企業(yè)、私營企業(yè)當(dāng)年實(shí)現(xiàn)利潤分別為561億元和2948億元，同比分別增長29.5%和43.6%;在規(guī)模以上工業(yè)增加值及其增長速度中，我國集體企業(yè)、私營企業(yè)當(dāng)年工業(yè)增加值為2558和15547，同比分別增長11.6%矛E1 24.4%。流通領(lǐng)域里民營中小企業(yè)占全國零售網(wǎng)點(diǎn)90%以上;工業(yè)企業(yè)中從業(yè)人數(shù)占80%：工業(yè)總產(chǎn)值達(dá)60%以上;外貿(mào)出El為68.53%：幾乎囊括了全部輕工、紡織、玩具、五金等方面的出口創(chuàng)匯。在民營經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的溫州地區(qū)，民營中小企業(yè)幾乎是100%，國民收入的90%以上靠民營民營中小企業(yè)。總之，民營中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)生活中的作用正變得日益重要，它是適應(yīng)社會生產(chǎn)力的發(fā)展不可替代的產(chǎn)業(yè)組織形式，原因是多方面的。首先，民營中小企業(yè)較之大企業(yè)的許多競爭優(yōu)勢，使其更能適應(yīng)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)多元化、多樣化、多變化、個性化的特點(diǎn)，更能承受經(jīng)濟(jì)周期的沖擊，對國民經(jīng)濟(jì)起到了“穩(wěn)定器’’和“調(diào)節(jié)器’’的作用。20世紀(jì)80年代初法國民營中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)衰退中較大企業(yè)更具活力的現(xiàn)實(shí)和意大利通過民營中小企業(yè)的迅速發(fā)展而創(chuàng)造出的“意大利經(jīng)濟(jì)奇跡”就是一個有力的證明。其次，民營中小企業(yè)提供了廣泛的就業(yè)崗位和經(jīng)濟(jì)增長的動力，實(shí)踐證明，只有民營中小企業(yè)的廣泛發(fā)展，社會的充分就業(yè)才有可能，也只有民營中小企業(yè)的廣泛發(fā)展，國民經(jīng)濟(jì)才能更快速地發(fā)展。此外，民營中小企業(yè)是激活市場競爭、增進(jìn)市場效率、促進(jìn)社會化專業(yè)分工、促進(jìn)社會技術(shù)進(jìn)步的重要力量。然而，總體來說，民營中小企業(yè)在社會經(jīng)濟(jì)群體中仍然處于弱勢地位，與大企業(yè)相比，它們面臨著更多的困難。根據(jù)亞太經(jīng)合組織(簡稱APEC)的歸納，全世界的民營中小企業(yè)一般存在著五大困難：市場準(zhǔn)入、資金融通、人才引進(jìn)、信息共存以及科技應(yīng)用。另外根據(jù)國家社科基金資助項(xiàng)目(01BJY052)《我國民營中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級問題研究》，對2000多家民營中小企業(yè)問卷調(diào)查，發(fā)現(xiàn)53.8%的企業(yè)選擇資金不足為企業(yè)發(fā)展最不利的問題。融資困難，已經(jīng)成為制約我國民營中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸，而且是一個普遍性的世界難題。在西方經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家，民營中小企業(yè)融資難常表現(xiàn)為一種單純的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行現(xiàn)象。因?yàn)椋紫?，民營中小企業(yè)普遍存在自身不足，如競爭乏力、管理混亂、創(chuàng)新能力不足等，因此經(jīng)營變數(shù)多、風(fēng)險大、信用低;其次，作為一種稀缺性的資源，資金的持有者在融出資金時通常十分謹(jǐn)慎，而且民營中小企業(yè)相對于大企業(yè)，對資金需求規(guī)模小，故資金零售比批發(fā)成本高，這些都決定了民營中小企業(yè)融資困境。

我國的民營中小企業(yè)不但面臨上述問題，而且還遇到體制和制度問題的困擾，這主要是 2 由于我國民營中小企業(yè)不僅會遇到由經(jīng)濟(jì)運(yùn)行本身所帶來問題，而且還會遇到經(jīng)濟(jì)體制改革滯后所帶來的制約因素和一些缺乏基本金融原則的融資規(guī)定所帶來的不利影響。加入WTO后，我國民營中小企業(yè)在獲得發(fā)展契機(jī)同時，也面臨更多的挑戰(zhàn)。

近年來我國民營中小企業(yè)融資難問題已引起社會各界的廣泛關(guān)注，在政策層面上政府先后出臺了種種扶持政策和措施;在資本市場層面上，2004年6月深交所推出了“民營中小企業(yè)板“，為民營中小企業(yè)直接融資打開了通道，但是我國民營中小企業(yè)的融資難問題仍然沒有得到根本解決?；谏鲜鲈?，筆者認(rèn)為對我國民營中小企業(yè)融資進(jìn)行研究是十分必要的，并且有實(shí)際意義，具體表現(xiàn)在：

第一，一個健康的民營中小企業(yè)融資體系有利于高效率的配置資金，有利于我國金融體系的改革和金融市場的完善與發(fā)展。第二，建立一個完善、有效運(yùn)行的民營中小企業(yè)融資體系，最重要目的是促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)——民營中小企業(yè)發(fā)展，將對我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)和擴(kuò)大就業(yè)起到戰(zhàn)略性的推動作用。第三，大部分高科技企業(yè)屬于民營中小企業(yè)，解決好民營中小企業(yè)融資問題會促進(jìn)我國的科技進(jìn)步和競爭力的提升。

一、我國民營中小企業(yè)融資現(xiàn)狀及特點(diǎn)分析

(一)我國民營中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

1.融資渠道與方式

選擇適合的融資渠道和融資方式是企業(yè)融資的前提。企業(yè)融資渠道和融資方式的選擇受制于經(jīng)濟(jì)體制和資金管理政策，并與企業(yè)的產(chǎn)權(quán)形式和組織形式密切相關(guān)。從現(xiàn)實(shí)來看，我國民營中小企業(yè)的資金來源主要有以下幾個。

1)企業(yè)自有資金。企業(yè)創(chuàng)辦人的自有資金、家族成員和親屬的資金，不僅是企業(yè)初創(chuàng)時期的主要資金來源，而且是企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展的主要資金支撐。

2)金融機(jī)構(gòu)資金。它指各種銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)向企業(yè)提供的資金，它包括銀行信貸資金和其他金融機(jī)構(gòu)資金。非銀行金融機(jī)構(gòu)是指各級政府和其他組織主辦的，如科技投資公司、租賃公司、保險公司等，雖其資金實(shí)力不及商業(yè)銀行，融資額有限，但其資金供給方式靈活方便，可作為企業(yè)補(bǔ)充資本的來源渠道。

3)資本市場融資。目前民營中小企業(yè)還無法直接進(jìn)入資本市場融資，但是還有多種間接的方式可以選擇。首先，可以采取成為大企業(yè)的子公司或者控股公司的形式，利用大企業(yè)的力量進(jìn)入資本市場獲取資金，但這種方式有一定的局限性;第二，設(shè)立由政府財政牽頭，聯(lián)合大企業(yè)、銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)共同出資，設(shè)立創(chuàng)業(yè)

投資基金或者風(fēng)險投資基金;第三，設(shè)立科技開發(fā)公司或者組織行業(yè)控股公司，通過它們進(jìn)入資本市場。

4)商業(yè)信用融資。商業(yè)信用是隨商品交易而產(chǎn)生的信用，除了商業(yè)擔(dān)保以外，大部分商業(yè)信用都同具體的商品交易有直接的聯(lián)系。但是，商業(yè)信用以直接的商品交易為基礎(chǔ)，是企業(yè)獲得短期流動資金的一個重要來源，它只能解決企業(yè)的貨幣需求，而不可能解決民營中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)資本來源，也不能解決服務(wù)業(yè)的融資為題。

5.民間資金。民間融資是民營中小企業(yè)融資最原始的方式，特點(diǎn)是缺乏最基本的法律保障，只能在關(guān)系密切互相了解和信用關(guān)系良好的個人之間進(jìn)行。民間融資一直是個人投資創(chuàng)辦企業(yè)的主要融資方式，也是民營中小企業(yè)最基本的原始資本和創(chuàng)業(yè)資本來源，在大力發(fā)展民營經(jīng)濟(jì)的條件下尤其是這樣。

(二)我國民營中小企業(yè)融資特點(diǎn)

1.我國民營中小企業(yè)國內(nèi)融資特點(diǎn)

我國民營中小企業(yè)融資主要依靠內(nèi)源融資，融資渠道狹窄，內(nèi)源融資比重過高，外源融資比重過低，尤其是經(jīng)營規(guī)模小、經(jīng)營產(chǎn)品單一的小企業(yè)更是依靠自身積累來發(fā)展。我國民營中小企業(yè)內(nèi)源融資的比例很高，但內(nèi)部資金不能滿足企業(yè)的發(fā)展需要，即內(nèi)源融資匱乏，自有資金不足，使得大量民營中小企業(yè)創(chuàng)立不久即消失。

2.我國民營中小企業(yè)的對外融資特點(diǎn)

1)民營中小企業(yè)間接融資規(guī)模偏低

目前我國民營中小企業(yè)的間接融資條件不利于其間接融資規(guī)模的提高，間接融資困難。目前我國民營中小企業(yè)的主要融資機(jī)構(gòu)是城市商業(yè)銀行、城鄉(xiāng)信用社和民營銀

行，除了這三種金融機(jī)構(gòu)外，近兩年各大中城市現(xiàn)已建立了地方民營中小企業(yè)擔(dān)保公司，擔(dān)保公司還沒有發(fā)揮主要作用。民營中小企業(yè)獲得信貸支持少。國有商業(yè)銀行對民營中小企業(yè)貸款在金融機(jī)構(gòu)貸款中所占比重偏低。盡管近年來國有商業(yè)銀行強(qiáng)化了對民營中小企業(yè)的融資服務(wù)，但由于民營中小企業(yè)大多缺少貸款所必需的資產(chǎn)抵押或擔(dān)

保，因而民營中小企業(yè)很難得到正規(guī)金融體系的信貸支持。

2)擔(dān)保貸款和抵押貸款成為民營中小企業(yè)貸款的主要方式

為減少銀行的不良資產(chǎn)，防范金融風(fēng)險，1998年以來各商業(yè)銀行(含各類中小金融機(jī)構(gòu))普遍推行了抵押、擔(dān)保制度，純粹的信用貸款已經(jīng)很少。近幾年來，我國的大部分地區(qū)，抵押、擔(dān)保貸款的方式己經(jīng)全面推開，其中抵押貸款的比重還會進(jìn)一步上升。

3)企業(yè)法人貸款比重相對降低，自然人貸款成為民營中小企業(yè)貸款的新方式

由于企業(yè)法人的進(jìn)入門檻過低，缺乏一定的社會信用和社會經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，一些銀行在為資 金尋找出路時開始調(diào)整貸款方向，決定進(jìn)一步減少對企業(yè)法人尤其是對民營中小企業(yè)的貸款，而增加對基礎(chǔ)設(shè)施和自然人貸款。自然人貸款使用個人財產(chǎn)作抵押，其中多以城鎮(zhèn)居民住房為抵押，而個體、私營企業(yè)主的生產(chǎn)資金和生活資金是混用的，因此這部分貸款相當(dāng)程度上可視為民營中小企業(yè)貸款。

4)民營中小企業(yè)直接融資渠道不暢通

我國資本市場發(fā)展較晚，現(xiàn)行的證券管理原則和標(biāo)準(zhǔn)對企業(yè)已有規(guī)模和投資回報的要求把民營中小企業(yè)排除在資本市場之外。統(tǒng)計表明，截至2008年4月底，我國滬深上市公司共有1171家，民營中小企業(yè)大約占9%;債券市場也基本上沒有向民營中小企業(yè)開放，債券發(fā)行辦法規(guī)定，發(fā)行企業(yè)債券的股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣3000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣6000萬元，且要有實(shí)力雄厚信譽(yù)良好的單位擔(dān)保，這些硬性規(guī)定使得民營中小企業(yè)直接融資困難。

5)直接融資范圍有限，金融機(jī)構(gòu)仍是民營中小企業(yè)融資的主渠道

由于我國資本市場不成熟及容量有限，對進(jìn)入資本市場的企業(yè)有嚴(yán)格的限制條件。債券的發(fā)行受到嚴(yán)格限制，需要較多信用評級、資產(chǎn)評估，有時還要抵押或擔(dān)保，民營中小企業(yè)發(fā)行債券可望而不可及。上市融資也比較困難，大多數(shù)民營中小企業(yè)由于規(guī)模小、資本金有限，難以達(dá)到主板上市的條件，方便中小型高科技企業(yè)上市的二板市場尚為建立，大量的民營中小企業(yè)被拒于證券市場之外。因此以債券和股票融資為主的直接融資十分有限。另～方面，民營中小企業(yè)資金的主要來源仍是金融機(jī)構(gòu)信貸，但各地之間也存在差別。東部地區(qū)由于當(dāng)?shù)囟酁槊駹I企業(yè)，民間資金較為充裕，因此企業(yè)自有資金比重較高，來自民間的資金也較多，對銀行信貸的依賴程度相對較小。近幾年中西部地區(qū)民營中小企業(yè)雖然改制面有所擴(kuò)大，但由于企業(yè)基礎(chǔ)比較薄弱，自有資金的比重仍然較低，加上城鄉(xiāng)居民收入水平不高，社會閑散資金也比較少，因此對銀行的依賴程度較大。

二、我國民營中小企業(yè)融資存在的問題

(一)內(nèi)部融資比例過高，拓展空間有限

1994年以來中小型國有企業(yè)、城市集體企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體企業(yè)正處于大規(guī)模的產(chǎn)權(quán)制度改革過程中，這是因?yàn)闃I(yè)主購買股權(quán)和企業(yè)職工集資的普遍化才造成民營中小企業(yè)內(nèi)部融資比例的快速上升和居高不下，同樣，民營民營中小企業(yè)由于受傳統(tǒng)觀念、自身實(shí)力等多方面的影響，其內(nèi)容融資比例相當(dāng)?shù)母?但是隨著市場的發(fā)展，內(nèi)部融資越來越受到了多方面的沖擊：1.企業(yè)主的個人投入很大程度上是由企業(yè)的贏利狀況決定的，大多數(shù)民營中小企業(yè)屬于勞動密集型企業(yè)，利潤水平不會很高，因此僅僅依靠利潤留成來擴(kuò)大企業(yè)的資金來源是遠(yuǎn) 遠(yuǎn)無法滿足企業(yè)發(fā)展需要的;2.由于改制過程漸趨結(jié)束，同時由于缺乏區(qū)域性股權(quán)交易市場和柜臺交易市場，職工目前所擁有的企業(yè)股權(quán)難以流通變現(xiàn)，未來希望更多地從職工手中募集資金也會越來越困難。

(二)直接融資的渠道單一，進(jìn)入障礙較大

首先是由于民營中小企業(yè)信用等級不高，無法通過大量發(fā)行公司債券融資：其次

表現(xiàn)在股權(quán)融資渠道不暢。1994年以后中央政府明令禁止了企業(yè)的社會集資活動，關(guān)閉了各個地方的股權(quán)交易系統(tǒng)，取消了各類柜臺交易。目前合法的股權(quán)融資渠道只有深圳和上海的兩家股票市場，而這兩個交易市場有著嚴(yán)格的上市要求和極其嚴(yán)格的審批程序，只有具備相當(dāng)規(guī)模的企業(yè)才能獲得上市資格，而且周期長、成本高，因此民營中小企業(yè)在這一級市場上融資的比例較小。另外，國內(nèi)的創(chuàng)業(yè)板市場尚未建立，海外資本市場也只有極個別民營中小企業(yè)才有實(shí)力參與，這些都限制了我國民營中小企業(yè)融資能力的進(jìn)一步提高。

(三)融資成本高，融資結(jié)構(gòu)不合理

企業(yè)的融資成本包括利息支出和與特定借款方式有關(guān)的費(fèi)用。與大企業(yè)相比，民營中小企業(yè)不僅籌資渠道狹窄，而且借款成本也往往較高，表現(xiàn)在利率上，存在所有制歧視。政府和央行對國有大型企業(yè)給予較多的利率優(yōu)惠，而對民營中小企業(yè)則不實(shí)行。在實(shí)行浮動利率時，對民營中小企業(yè)的浮動幅度也比大企業(yè)高，少數(shù)金融機(jī)構(gòu)還采取一些不合理的方式，扭曲或變相提高對民營中小企業(yè)的貸款利率。在貸款方式上，銀行對民營中小企業(yè)的貸款多采取抵押或擔(dān)保方式，不僅手續(xù)繁雜，而且為尋求擔(dān)?；虻盅海駹I中小企業(yè)還要付出諸如擔(dān)保費(fèi)、抵押資產(chǎn)評估等相關(guān)費(fèi)用。正規(guī)融資渠道的狹窄和阻塞使許多民營中小企業(yè)為求發(fā)展不得不從民間借高利貸。所有這些，都加大了民營中小企業(yè)的經(jīng)營負(fù)擔(dān)，使民營中小企業(yè)特別是中小民營企業(yè)在市場競爭中處于不利地位。

在外源性融資中，由于民營中小企業(yè)不能像國有大中型企業(yè)那樣，通過招股或發(fā)行債券的形式融資，一般只能向銀行申請貸款，外源性融資主要表現(xiàn)為銀行借款。在以銀行借款為主渠道的融資方面，借款的形式又是以抵押或擔(dān)保貸款為主，信

用貸款對于絕大多數(shù)民營中小企業(yè)一直是一件可望不可及的事情。在借款期限上，中

小企業(yè)一般只能借到短期貸款，若以固定資產(chǎn)投資或進(jìn)行科技開發(fā)為目的申請中

長期貸款，則常常會被銀行拒之門外。

(四)信用難題

民營中小企業(yè)在發(fā)展中離不開其他經(jīng)濟(jì)實(shí)體的幫助及合作，融資行為當(dāng)然也不例外，而信用是促成合作的一個極其重要的因素。民營中小企業(yè)一般置身于兩類信用體系中：一是與 銀行的縱向信用體系。以國家信譽(yù)為基礎(chǔ)的銀行一般在貸款給民營中小企業(yè)時要進(jìn)行嚴(yán)格的資質(zhì)審查，并且這審查一般都是以民營中小企業(yè)的信用等級為標(biāo)準(zhǔn)，按等級的高低來配給貸款額度。雖然現(xiàn)在存在著一定范圍內(nèi)的“關(guān)系借貸”，其實(shí)它依然是以民營中小企業(yè)的信用為基礎(chǔ)的，只不過這種信用是在長期交易關(guān)系中形成而已。二是企業(yè)之間的橫向信用關(guān)系，這包括民營中小企業(yè)之間的信用關(guān)系和民營中小企業(yè)與大企業(yè)之間的信用關(guān)系。例如支撐外源融資機(jī)制的民間借貸就是橫向信用關(guān)系，其主要依賴社會成員的自律和相互約束。因而，橫向信用關(guān)系實(shí)際上都寄生于企業(yè)的交易活動中。雖然民營中小企業(yè)和大企業(yè)之間的專業(yè)化生產(chǎn)是縱向合作的關(guān)系，但是它們之間是為完成經(jīng)濟(jì)交易，提高專業(yè)化水平才合作，沒有行政命令的色彩，所以我也把其歸入橫向信用體系之列。此外，民營中小企業(yè)銀行和信用機(jī)構(gòu)還不是很發(fā)達(dá)，大銀行對民營中小企業(yè)又有所有制和規(guī)模方面的歧視，故縱向信用體系也不是很發(fā)達(dá)。這就使民營中小企業(yè)不可避免地陷入了一種信用困境。

三、我國民營中小企業(yè)融資難的原因分析

目前，銀行貸款作為民營中小企業(yè)融資的主渠道和來源，許多民營中小企業(yè)翹首以待。相反過去，國有商業(yè)銀行出于生存和發(fā)展的需要，進(jìn)一步規(guī)范了貸款程序，提高了貸款條件。而且只要國有商業(yè)銀行的性質(zhì)不變，就不會單純?yōu)榱藵M足民營中小企業(yè)的貸款需求而降低貸款條件。實(shí)際上民營中小企業(yè)能否獲得銀行貸款，起決定性作用的不是銀行，而是在與企業(yè)自身。

(一)企業(yè)經(jīng)營狀況不佳，資金補(bǔ)充能力差

按照國家財政部流動資金管理規(guī)定，原有工業(yè)企業(yè)在發(fā)展生產(chǎn)的同時應(yīng)從留利中拿出10%-30%補(bǔ)充流動資金。但近年來受各種因素制約，地方民營中小企業(yè)特別是國有民營中小企業(yè)經(jīng)營普遍不景氣，在支付了各種成本后，利潤很少甚至根本沒有，不具有自我補(bǔ)充流動資金的能力。折舊率過低，無法滿足民營中小企業(yè)固定資產(chǎn)更新改造的需要。長期以來，我國一直實(shí)行低折舊制度，并且在折舊率的計算上只考慮設(shè)備使用中的有形損耗，而沒有考慮科技進(jìn)步、生產(chǎn)力提高所帶來的無形損耗，相當(dāng)一部分民營中小企業(yè)的重置投資能力因此大大降低，維持簡單再生產(chǎn)都十分困難，更談不上積累足夠的資金進(jìn)行設(shè)備的更新改造了。

(二)企業(yè)管理不規(guī)范，自我積累意識差

相當(dāng)部分民營中小企業(yè)尚未建立規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)制度，“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象嚴(yán)重，自我積累意識較差。至于個體和私營性質(zhì)的民營中小企業(yè)，由于管理人員普遍水平不高，經(jīng)營管理上經(jīng)驗(yàn)化、粗放型傾向比較突出，往往缺乏長遠(yuǎn)打算和長期積累規(guī)劃。稅收過重，加大了民營中小企業(yè)的負(fù)擔(dān)。地方國有企業(yè)經(jīng)營普遍不景氣，非國有企業(yè)自然成為基層的征稅重點(diǎn)，因而大多數(shù)民營中小企業(yè)的實(shí)際稅賦往往重于一般納稅人，這在一定程度上削弱了民營中小企業(yè)的內(nèi)源融資能力。

(三)缺少足夠的抵押資產(chǎn)

1998年以來各商業(yè)銀行和中小金融機(jī)構(gòu)普遍推行了抵押擔(dān)保制度。在抵押貸款的實(shí)際操作中，金融機(jī)構(gòu)對抵押物的選擇一般僅限于土地、機(jī)器、設(shè)備、房地產(chǎn)的所有權(quán)或使用權(quán)。而民營中小企業(yè)普遍固定資產(chǎn)少，土地、房產(chǎn)等抵押物不足，抵押貸款的難度較大。此外，民營中小企業(yè)向銀行爭取貸款的實(shí)際成效，往往還因資產(chǎn)評估等相關(guān)的金融中介服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)展不足，導(dǎo)致抵押資產(chǎn)評估作價難，資產(chǎn)處理損失大，“以資抵貸”資產(chǎn)變現(xiàn)難、管理費(fèi)用增長快，“以資抵貸’’過程交易費(fèi)用高等現(xiàn)實(shí)問題而受到制約。

民營中小企業(yè)一般缺少足夠的抵押資產(chǎn)，資產(chǎn)少、負(fù)債務(wù)能力低，尋求擔(dān)保非常困難，大多不符合銀行貸款條件。一般的高新技術(shù)企業(yè)，尤其軟件企業(yè)其凈資產(chǎn)大都偏低，人力資源又都偏高，在貸款時，往往少有抵押資產(chǎn);創(chuàng)新中的民營中小企業(yè)，雖有較高的失敗率，但成功的創(chuàng)業(yè)將帶來高額的創(chuàng)業(yè)收益，如果發(fā)展中的小企業(yè)以銀行融資為主，銀行承擔(dān)了融資風(fēng)險，銀行信貸融資只能獲得固定的利息

收益，而不能分享企業(yè)成功帶來的高收益，導(dǎo)致銀行風(fēng)險與收益的不對稱，降低銀行對民營中小企業(yè)進(jìn)行貸款的動力，使得對民營中小企業(yè)的貸款抵押困難較大。

(四)治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范

由于我國正在經(jīng)歷由計劃到市場經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)變，許多中小企

業(yè)在設(shè)立就存在先天的缺陷，近年來雖然都已經(jīng)歷了企業(yè)改制，但大量企業(yè)的改

制流于形式，其結(jié)果自然是產(chǎn)權(quán)不清和國有股一股獨(dú)大。這樣的企業(yè)在進(jìn)行股權(quán)

資本融資時，經(jīng)常是陷入內(nèi)部人為紛爭，使得外部的股權(quán)資本不敢進(jìn)入或無法引

入，粗放式經(jīng)營加劇融資矛盾。

(五)信用等級偏低

我國的民營中小企業(yè)信用包括個人信用等級普遍偏低，這是我國金融體系健全的瓶頸之一。我國的市場環(huán)境建設(shè)正處在一個破舊立新，百廢待興的狀態(tài)下，社會信用體系建立并完善就顯得尤為重要。僅信用等級這一條件，許多民營中小企業(yè)就不能列入銀行信貸支持的范圍之內(nèi)。還有其他諸如借改組轉(zhuǎn)制之機(jī)逃債、廢債現(xiàn)象嚴(yán)重;部分企業(yè)多頭開戶，多頭貸款，以套取銀行信貸資金，逃避銀行的監(jiān)督檢查;相當(dāng)一部分企業(yè)間的交易經(jīng)常采用現(xiàn)金形式，多數(shù)沒有交易合同，造成銀行審查資金用途和回籠資金困難等等，更加影響了銀行支持民營中小企業(yè)的積極性。由于民營中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模相對較小、組織結(jié)構(gòu)變動快、內(nèi)部財務(wù)制度 和財務(wù)管理不夠規(guī)范和穩(wěn)定，使民營中小企業(yè)的資信等級普遍不高。

(六)存在過高經(jīng)營風(fēng)險

一些銀行管理人員估計，我國有近30%的私營民營中小企業(yè)在2年內(nèi)破產(chǎn)或者消失，近60%在4-5年內(nèi)破產(chǎn)消失。民營中小企業(yè)的高倒閉狀況，使向其放款的銀行面臨著比較大的風(fēng)險。此外，貸款償還的高違約率也是銀行不愿向民營中小企業(yè)提供貸款的一個重要原因。在對我國部分城市商業(yè)銀行的調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，民營中小企業(yè)的違約率要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于大企業(yè)的違約率。雖然銀行的不良貸款中由大企業(yè)的所占的存量比較高，但向民營中小企業(yè)貸款的不良貸款比率也同大企業(yè)的不良貸款比率相差不多。

(七)政府融資服務(wù)方面的原因

1.相關(guān)法律法規(guī)體系不完善。我國雖然頒布了《民營中小企業(yè)促進(jìn)法》，但尚存在 很多不夠完善的地方。首先是約束民營中小企業(yè)內(nèi)部管理和市場行為的專項(xiàng)法律法規(guī)

不完善。少數(shù)民營中小企業(yè)通過不正當(dāng)手段損害消費(fèi)者和其他企業(yè)利益，市場經(jīng)濟(jì)秩

序有待進(jìn)一步整頓;其次是金融法制不完善，貸款出現(xiàn)市場性風(fēng)險或信用風(fēng)險時，對債務(wù)人的懲罰沒有，而對債權(quán)人特別是貸款簽批人的責(zé)任追究卻十分嚴(yán)厲;再次是法律執(zhí)行環(huán)境差?！胺砂讞l”大量存在，對銀行債權(quán)的保護(hù)能力比較低，民營中小企業(yè)逃廢銀行債務(wù)現(xiàn)象難以完全杜絕，這樣就加劇金融機(jī)構(gòu)對民營中小企業(yè)的“恐貸心理”。

2.專門為民營中小企業(yè)提供融資服務(wù)的機(jī)構(gòu)不健全。民營中小企業(yè)融資難與有關(guān)配套措施不完備、服務(wù)體系不健全等有很大關(guān)系。一是缺乏統(tǒng)一的民營中小企業(yè)服務(wù)管理機(jī)構(gòu)。目前工商、稅務(wù)、財政等部門都負(fù)有對民營中小企業(yè)的管理職責(zé)：二是專門扶持民營中小企業(yè)的政策性金融機(jī)構(gòu)尚未真正建立起來;三是高水平、權(quán)威性強(qiáng)的社會中介機(jī)構(gòu)發(fā)展緩慢，社會征信系統(tǒng)沒有建立，個人信用評估體系和企業(yè)資信評估體系不健全;四是擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展較為緩慢。基層性民營中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)不健全，目前包括一些省會等大城市尚無專門為民營中小企業(yè)提供信用擔(dān)保服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)。另外，全國或區(qū)域性再擔(dān)保機(jī)構(gòu)尚未建立，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險難以有效分散和化解，制約了信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展。

3.缺乏完整的扶持民營中小企業(yè)發(fā)展的政策體系。從金融政策上來看，還未形成完

整的扶持民營中小企業(yè)發(fā)展的政策體系，大多數(shù)社會資源都通過政府的“有形之手”

流向了大企業(yè)，銀行的大部份貸款也是貸給大企業(yè)。這幾年來，針對民營中小企業(yè)貸

款難、擔(dān)保難的問題，國家雖然頒布了一些政策，諸如要求各國有獨(dú)資商業(yè)銀行

總行成立了民營中小企業(yè)信貸部，央行頒布了向民營中小企業(yè)傾斜的信貸政策等，但是還

未形成完整的支持民營中小企業(yè)發(fā)展的金融政策體系，致使民營中小企業(yè)的融資和貸款仍

然受到了束縛和影響。

(八)銀行等金融機(jī)構(gòu)的原因

1.國有商業(yè)銀行的經(jīng)營機(jī)制客觀上制約了對民營中小企業(yè)的信貸投入。從商業(yè)銀行

經(jīng)營管理情況來看，其穩(wěn)健原則與民營中小企業(yè)的高風(fēng)險特點(diǎn)存在矛盾。首先是相當(dāng)

一部份民營中小企業(yè)尚在處在初創(chuàng)階段，企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險往往大于收益，尤其是高新

技術(shù)企業(yè)。其次是銀行對民營中小企業(yè)貸款的成本比大企業(yè)高，民營中小企業(yè)貸款數(shù)額不

高，但發(fā)放程序、經(jīng)營環(huán)節(jié)缺一不可，據(jù)測算，對民營中小企業(yè)貸款的管理成本，平

均高于大企業(yè)的5倍左右，在追求利潤最大化的前提下，銀行當(dāng)然樂意做大企業(yè)

的“批發(fā)”業(yè)務(wù)。三是銀行放貸的壞賬損失與信貸員個人責(zé)任掛鉤，使信貸員感

到壓力沉重，不敢輕易貸款。四是政策導(dǎo)向使銀行面臨微利經(jīng)營局面，銀行更缺

乏積極性。此外，銀行的風(fēng)險準(zhǔn)備金預(yù)提只有1%，與國際慣例3%差距很大，在 補(bǔ)償機(jī)制不完善的情況下，銀行出于自身利益，不得不放棄一些資信較差的信貸

業(yè)務(wù)，以致弱化了金融對民營中小企業(yè)扶持的力度。

2.所有制歧視。由于民營中小企業(yè)在市場競爭中的淘汰率比大企業(yè)要高，銀行貸款

給民營中小企業(yè)要承擔(dān)較大的風(fēng)險，加之受傳統(tǒng)觀念以及歷史遺留的影響，民營中小企業(yè)

向銀行貸款還受到“所有制歧視”。一般國有商業(yè)銀行的政策，首先是優(yōu)先保證大中型企業(yè)的需要，如有剩余，才會適當(dāng)照顧國有民營中小企業(yè)，然后才是集體企業(yè)，至于私營民營中小企業(yè)就屈居末位。

3.信貸審批權(quán)制約了商業(yè)銀行的支持力度。近年來，商業(yè)銀行為了防范信貸風(fēng)

險，提高信貸質(zhì)量，加強(qiáng)了內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，普遍實(shí)行集權(quán)式的信貸管理模式，強(qiáng)

化了總行一級的法人地位，大部分縣、市基層行的貸款權(quán)、承兌權(quán)等被上收或部

分上收?；鶎有袥]有真正的貸款審批權(quán)，每發(fā)放一筆新貸款需通過二級分行或省

分行批準(zhǔn)。這種信貸授權(quán)制度對于減少貸款失誤、防范信貸風(fēng)險有一定的積極作

用，但卻加大了分布于農(nóng)村的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)獲得貸款的難度。

4.中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展落后。我國目前中小金融機(jī)構(gòu)在市場上的競爭力不足，相

當(dāng)部分的機(jī)構(gòu)面臨著虧損和支付風(fēng)險的壓力。表現(xiàn)在：第一，多數(shù)農(nóng)村信用社經(jīng)

營狀況不佳，不僅缺乏良性資金循環(huán)的融資條件，而且也無力解決農(nóng)村民營中小企業(yè)

融資問題：第二，多數(shù)城市商業(yè)銀行沒有從建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度的角度來改革

股權(quán)結(jié)構(gòu)、失去了部分信貸約束，加之結(jié)算、清算問題沒有得到解決，形成功能

不全、直接影響經(jīng)營效率等原因，導(dǎo)致多數(shù)城市商業(yè)銀行多元化經(jīng)營不力、主營

業(yè)務(wù)萎縮;第三，中小金融機(jī)構(gòu)由于沒有強(qiáng)大的國家信用和政策支持，進(jìn)一步加

劇了原本潛在的金融風(fēng)險向現(xiàn)實(shí)風(fēng)險的轉(zhuǎn)化，降低了資產(chǎn)的流動性和盈利性，妨

礙了資金資源的有效配置。

5.缺乏專門為民營中小企業(yè)服務(wù)的中小商業(yè)銀行。從金融機(jī)構(gòu)的設(shè)置來看，缺乏專

門為民營中小企業(yè)服務(wù)的中小商業(yè)銀行。現(xiàn)行的金融體系建立于改革開放初期，基本

上是與以大企業(yè)為主的國有經(jīng)濟(jì)相匹配。我國雖然有股份制商業(yè)銀行、地方性商

業(yè)銀行，但資金實(shí)力根本不能與國有獨(dú)資商業(yè)銀行相匹比，隨著改革的深入與經(jīng)

濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，迫切需要有與民營中小企業(yè)相匹配套的地方性中小金融中介機(jī)構(gòu)。

(九)資本市場的不完善方面

1.正式資本市場上難以獲得上市資格

在正式的資本市場上發(fā)行股票，通常都有一個最低發(fā)行量的資本規(guī)模要求，該規(guī)模一般都高于民營中小企業(yè)的資本需求，甚至超過這些民營中小企業(yè)的資產(chǎn)總規(guī)模，而且發(fā)行費(fèi)用對于民營中小企業(yè)來講也是比較高的。由于國內(nèi)資本市場準(zhǔn)入的門檻高，加上管理日趨規(guī)范，民營中小企業(yè)已經(jīng)很難像資本市場建立初期那樣靠虛虛實(shí)實(shí)的“捆綁上市”獲得上市資格，無法到資本市場直接融資。

2.缺乏一個活躍的私人資本市場

民營中小企業(yè)尤其是民營民營中小企業(yè)借貸無門，不得不從非正式的金融市場上尋求融資渠道，如進(jìn)行民間私募資本等。近年來，在有些地方，也出現(xiàn)了一些股權(quán)交易的柜臺市場和所謂“第三市場”。與正規(guī)的資本市場相比，這些市場在上市規(guī)模、利潤、費(fèi)用等方面的要求均大大降低，從而有效減弱了民營中小企業(yè)尋找資金的難度，特別有利于民營中小企業(yè)融資渠道的多元化。但是，由于政府過于擔(dān)心這些市場的風(fēng)

險問題，以及所謂的“國有資產(chǎn)流失問題”，所有的這類市場在制度上都居于非法地位，這使得主要為民營中小企業(yè)提供資本融資服務(wù)的渠道出現(xiàn)了堵塞現(xiàn)象。國家在整頓“亂集資”以后很多有能力集資的人不敢去做，從而導(dǎo)致資本有效供給和資本需求脫節(jié)的情況越來越嚴(yán)重。

(十)缺乏必不可少的擔(dān)保機(jī)構(gòu)

從社會中介的擔(dān)保功能發(fā)揮情況來看，存在著較大的局限性。近幾年來為了解決民營中小企業(yè)貸款擔(dān)保難問題，國家經(jīng)貿(mào)委于1999年制定印發(fā)了關(guān)于建立民營中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見，目前在全國31個省、市中，已有100多個城市建立了民營中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。但是從實(shí)際看，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的作用發(fā)揮并不好。首先是擔(dān)保機(jī)構(gòu)本身的運(yùn)作機(jī)制存在的一些問題，既制約了資金的擴(kuò)充，使民間社會資本無法進(jìn)入，又使這一市場化的產(chǎn)物在行政管理的方式下運(yùn)行不暢。其次是缺乏應(yīng)對擔(dān)保風(fēng)險和損失的措施，政府財政資金一次下?lián)芏鴽]有定期的損失補(bǔ)償機(jī)制和來源，基金風(fēng)險只得采取簡單的分擔(dān)攤派而不是有效的風(fēng)險分散。再次是由于財政、經(jīng)貿(mào)委、銀行三方面的協(xié)調(diào)配合還不夠密切，使一些具體操作性問題無法及時、有效解決，影響了擔(dān)保功能的正常發(fā)揮。

(十一)缺乏必要的融資工具

缺少融資工具和融資品種的創(chuàng)新，是我國金融機(jī)構(gòu)的普遍現(xiàn)象，相對美國民營中小企業(yè)管理局就有20幾個貸款種類，商業(yè)銀行貸款種類也相當(dāng)多。民營中小企業(yè)的情

況復(fù)雜，不是一刀切就能解決的，需要不同針對性的手段，有針對現(xiàn)金流的貸款，有針對自然人的貸款，需要有一些新的工具來滿足，而我國商業(yè)銀行的貸款種類太少，很難滿足百花齊放的民營中小企業(yè)實(shí)際情況。

四、完善我國民營中小企業(yè)融資難的舉措

(一)建立和完善民營中小企業(yè)信用評價體系

信用觀念的加強(qiáng)需要一個長期的過程，面對當(dāng)前社會信用環(huán)境，搞好制度設(shè)計是現(xiàn)實(shí)的選擇。國家應(yīng)盡快專門設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)的、符合國際慣例的民營中小企業(yè)信用級別評價機(jī)構(gòu)，該機(jī)構(gòu)通過設(shè)立一系列評價指標(biāo)，對民營中小企業(yè)的真實(shí)信用級別做出真實(shí)而公正的評價。信用評價機(jī)構(gòu)建立民營中小企業(yè)信用評價系統(tǒng)，定期發(fā)布民營中小企業(yè)信用評價信息;建立民營中小企業(yè)信用激勵和懲罰機(jī)制系統(tǒng)，定期發(fā)布民營中小企業(yè)信用等級指數(shù);逐步采取市場準(zhǔn)入制度，凡不能提供可信信用信息的企業(yè)應(yīng)在年審年檢過程有所淘汰。對信用等級較高的民營中小企業(yè)發(fā)放信用貸款和中長期流動資金貸款，辦理承兌匯票、信用證等信貸業(yè)務(wù)。

(二)發(fā)展為民營中小企業(yè)服務(wù)的中介體系

目前我國民營中小企業(yè)從業(yè)人員的普遍素質(zhì)較低，無論在生產(chǎn)經(jīng)營還是在財務(wù)管理上都需要指導(dǎo)。所以，政府應(yīng)出臺相應(yīng)的優(yōu)惠政策，使各種金融服務(wù)公司、企業(yè)診斷公司、企業(yè)顧問公司、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等等愿意為民營中小企業(yè)服務(wù)。同時，應(yīng)加大現(xiàn)有部門對民營中小企業(yè)的服務(wù)深度和廣度。

(三)完善我國民營中小企業(yè)信用擔(dān)保體系

1.充分發(fā)揮政府在民營中小企業(yè)信用擔(dān)保體系中的作用

由于擔(dān)保項(xiàng)目的金額各異、期限各異、反擔(dān)保措施的落實(shí)程度難以確定，造成擔(dān)保項(xiàng)目的離散性很大，無法精確計算出擔(dān)保費(fèi)率。目前我國對民營中小企業(yè)信用擔(dān)保仍是一種帶有政策性的業(yè)務(wù)，風(fēng)險和收益是不相匹配。要保證這項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開展需要政府的大力支持，但應(yīng)避免成為政府的“出納”，最后的責(zé)任全部由政府來承擔(dān);應(yīng)當(dāng)采用“政策性基金，市場化運(yùn)作，法人化管理”，政府對擔(dān)保機(jī)構(gòu)和擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行宏觀指導(dǎo)并加強(qiáng)管理，盡量避免和防止過多行政干預(yù)。

2.建立完善的民營中小企業(yè)資信評級制度

建立民營中小企業(yè)貸款信用評級制度、企業(yè)法人代表資信評級制度和企業(yè)總體資信評級制度，強(qiáng)化企業(yè)信用觀念，以信用等級確定是否貸款和擔(dān)保。對于信用等級高的企業(yè)，實(shí)施優(yōu)惠貸款條件，甚至可以給予無抵押和擔(dān)保的信用貸款，對于信用差的企業(yè)，不予貸款或提高貸款條件，或必須有反擔(dān)保措施。

3.完善我國民營中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建議

首先，盡快出臺信用擔(dān)保行業(yè)的法律法規(guī)，填補(bǔ)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入、監(jiān)督管理、風(fēng)險處置、市場退出等方面法律規(guī)范的空白。其次，盡快建立再擔(dān)保制度。民營中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)該依靠再擔(dān)保體系來分散和規(guī)避企業(yè)風(fēng)險，降低擔(dān)保損失的實(shí)際代償率，提高擔(dān)保倍率。適時組建作為“最后擔(dān)保人“的全國性再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，使我國民營中小企業(yè)置身于結(jié)構(gòu)合理、層次分明、功能完善的信用安全保障網(wǎng)中。再次，加強(qiáng)擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)范，提升業(yè)務(wù)運(yùn)營能力。要實(shí)現(xiàn)擔(dān)保業(yè)的持續(xù)、健康發(fā)展，歸根結(jié)底還是取決于擔(dān)保業(yè)自身的素質(zhì)和能力，關(guān)鍵是要擁有一套完善的識別、防范和控制風(fēng)險的評價體系和管理制度。第四，建立擔(dān)?；鸷驮贀?dān)保基金制度。民營中小企業(yè)發(fā)展自身風(fēng)險很大，如果僅依賴擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險補(bǔ)償基金是難以為繼的，應(yīng)當(dāng)由政府支持，或者政府、銀行和企業(yè)的聯(lián)合支持，建立風(fēng)險擔(dān)?；鸷驮贀?dān)?；稹Ｗ詈?，建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制。擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立風(fēng)險準(zhǔn)備金制度，根據(jù)業(yè)務(wù)的進(jìn)展，按比例逐步提取準(zhǔn)備，用于沖抵代償支出和彌補(bǔ)呆帳、壞賬損失。擔(dān)保行業(yè)是高風(fēng)險行業(yè)，只靠收取少量擔(dān)保費(fèi)無力維持擔(dān)保機(jī)構(gòu)的生存和發(fā)展。對于政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)財政應(yīng)給予一定的資金補(bǔ)償。財政為擔(dān)保機(jī)構(gòu)出資補(bǔ)償導(dǎo)致機(jī)構(gòu)的部分損失，看起來增加了財政支出，實(shí)際上通過擔(dān)保機(jī)構(gòu)商業(yè)化運(yùn)營，支持民營中小企業(yè)的發(fā)展，會增加更多的財政收入。

(四)增強(qiáng)民營中小企業(yè)的信用觀念

民營中小企業(yè)要在激烈的市場競爭中發(fā)展壯大，擁有一個暢通的融資渠道是必不可少 的，企業(yè)最重要的一點(diǎn)就是講求信用。樹立民營中小企業(yè)的信用意識，加強(qiáng)企業(yè)信用管理，增強(qiáng)企業(yè)講求信用的能力，對提高民營中小企業(yè)整體素質(zhì)和綜合競爭力，抵御信用風(fēng)險，改善民營中小企業(yè)融資條件，促進(jìn)民營中小企業(yè)健康發(fā)展具有重要的戰(zhàn)略意義。在會計資料處理方面，要嚴(yán)格按照會計準(zhǔn)則和具體規(guī)則辦事，保證會計資料的真實(shí)完整，準(zhǔn)確無誤。會計報表的編制要實(shí)事求是，嚴(yán)禁弄虛作假、違背計原則的違法犯罪事件發(fā)生。資金占用上，既保持資產(chǎn)有一定流動性又保持資產(chǎn)有一定盈利性，兼顧兩者之間的關(guān)系。嚴(yán)格按合同辦事，對于銀行等金融機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)貸款要按期還本付息，即使在資金緊張的情況下也要盡一切努力確保還款。在與其他企業(yè)或者單位的經(jīng)濟(jì)往來中形成的應(yīng)付賬款也同樣講求信用。

(五)降低企業(yè)融資成本的思路

1.正視集體土地產(chǎn)權(quán)的問題

我國90%以上的民營中小企業(yè)都建在縣域內(nèi)或鄉(xiāng)鎮(zhèn)，廠房用地多是集體用地、宅基地。房地產(chǎn)抵押是當(dāng)前銀行發(fā)放貸款通用的一種擔(dān)保方式，也是擔(dān)保公司防范

貸款風(fēng)險的一個重要途徑。集體土地所有權(quán)的主體虛位和錯位，使實(shí)際工作中集

體土地所有權(quán)主體很難確定，經(jīng)常以行政權(quán)代替土地資產(chǎn)經(jīng)營權(quán)，帶來集體土地

流轉(zhuǎn)過程中各主體的土地產(chǎn)權(quán)“邊界糾紛”，后果就是集體建設(shè)用地使用權(quán)難抵押問題?！稉?dān)保法》規(guī)定：“抵押人所有的房屋和其他地上定著物可以抵押”，“鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村企業(yè)的土地使用權(quán)不得單獨(dú)抵押。以鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，其占用范圍內(nèi)的土地使用權(quán)同時抵押“?！案?、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)不得抵押”。房屋所有權(quán)與宅基地使用權(quán)在抵押上的錯位，已成為當(dāng)前民營中小企業(yè)難融資、金融機(jī)構(gòu)難變現(xiàn)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)難擔(dān)保的死結(jié)。因此，要解決這個問題，就應(yīng)明確集體土地所有權(quán)的性質(zhì)，嚴(yán)格區(qū)分集體土地的所有權(quán)主體、經(jīng)營管理主體和監(jiān)督主體，強(qiáng)化集體土地所有權(quán)與使用權(quán)的權(quán)能。

2.倡導(dǎo)新的融資方式

第一，拓寬民營中小企業(yè)直接融資渠道，推進(jìn)多層次資本市場建設(shè)。中小資本市場體系應(yīng)主要包括二板市場和區(qū)域性小額資本市場。前者解決處于創(chuàng)業(yè)中后期階段的民營中小企業(yè)融資問題。后者則為達(dá)不到進(jìn)入二板市場資格標(biāo)準(zhǔn)的民營中小企業(yè)提供融資服務(wù)，在一定意義上，我國更需要后一層面的資本市場。因?yàn)槎迨袌鋈晕?/p>

于證券交易所的框架之內(nèi)，很難擺脫證交所內(nèi)存在的各種問題和限制，同時由于容量有限，上市成本相當(dāng)高昂，眾多民營中小企業(yè)將難以進(jìn)入該市場進(jìn)行融資。要發(fā)展多層次市場就要發(fā)展多市場主辦主體的場外交易市場，如類似于NASDAQ的場外交易市場和有中國特色的代辦股份轉(zhuǎn)讓市場，也就是三板市場。

第二，設(shè)立與發(fā)展多層次的專業(yè)性民營中小企業(yè)投資公司，是解決民營中小企業(yè)直接融資的主要來源。一是建立政策性的民營中小企業(yè)投資公司，重點(diǎn)支持科技創(chuàng)新型民營中小企業(yè)。政策性投資機(jī)構(gòu)應(yīng)以財政出資為主，也可由現(xiàn)在成立的省地兩級國有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)通過出售其擁有的國有資產(chǎn)而出資。二是建立民間合伙制的投資公司。

在我國，與大銀行對民營中小企業(yè)“惜貸”現(xiàn)象正好相反，民間的民營中小企業(yè)貸款活動卻異?；钴S。特別是在私營經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的東部地區(qū)，由于民間融資與加上各種手續(xù)費(fèi)后的銀行融資的費(fèi)用差別不大，而民間融資又具有靈活方便、效率快捷等許多優(yōu)勢。從國外民營中小企業(yè)發(fā)展歷程看，在政策和制度上都留有非正式金融制度發(fā)展的一定空間。鑒于此，我國可通過加快利率市場化的步伐，使資金在同等條件下在正規(guī)金融與民間金融之間合理分布。

第三，鼓勵針對民營中小企業(yè)的金融創(chuàng)新。一是放寬融資租賃公司的準(zhǔn)入條件，支持開辦融資租賃業(yè)務(wù)。融資租賃是一種集信貸、貿(mào)易、租賃于一體，以租賃物件的所有權(quán)與使用權(quán)相分離為特征的新型融資方式，在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家已經(jīng)成為設(shè)備投資中僅次于銀行信貸的第二大融資方式。通過融資租賃，企業(yè)可用少量資金取得所需的先進(jìn)技術(shù)設(shè)備，可以邊生產(chǎn)、邊還租金，對于資金缺乏的企業(yè)來說，融資租賃不失為加速投資、擴(kuò)大生產(chǎn)的好辦法;就某些產(chǎn)品積壓的企業(yè)來說，金融租賃不失為促進(jìn)銷售、拓展市場的好手段。二是進(jìn)一步推廣綜合授信、買方貸款、異地聯(lián)合協(xié)作貸款、出口創(chuàng)匯貸款、無形資產(chǎn)擔(dān)保貸款等新型融資方式，為

民營中小企業(yè)融資開拓更多的融資渠道。三是加大風(fēng)險投資，風(fēng)險投資作為一個系統(tǒng)性的經(jīng)濟(jì)行為，需要政府及相關(guān)部門從規(guī)范的角度出發(fā)，認(rèn)真借鑒國際通行做法，對現(xiàn)行的一些法律、規(guī)章和制度進(jìn)行必要的修改和完善。

(六)降低銀行貸款單位成本的思路

1.銀行組織結(jié)構(gòu)的改善

目前國有商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)是按行政區(qū)域布局的，這種層級結(jié)構(gòu)的組織形式，在相對穩(wěn)定的市場環(huán)境中是效率較高的，但在市場環(huán)境快速變化的今天卻很容易導(dǎo)致大型商業(yè)銀行結(jié)構(gòu)臃腫、效率低下，與民營中小企業(yè)資金需求的靈活性與短期性產(chǎn)生嚴(yán)重沖突。而且一旦總行因?yàn)殛P(guān)注貸款風(fēng)險而上收了基層銀行貸款權(quán)或大量裁撤分支機(jī)構(gòu)，又會造成縣域經(jīng)濟(jì)真空并激化民營中小企業(yè)的融資矛盾。

與傳統(tǒng)的層級制組織相比，基于BPR的扁平化組織的典型特征是：圍繞業(yè)務(wù)流程而不是部門職能來建立組織結(jié)構(gòu)，具有充分自主權(quán)的以任務(wù)為導(dǎo)向的流程小組成為基本的構(gòu)成單位，縱向管理層次簡化，企業(yè)資源和權(quán)力側(cè)重于基層，受顧

客需求驅(qū)動。扁平化管理有利于拉近管理層和市場的距離，提供更準(zhǔn)確及時的信

息，幫助快速決策，有利于嚴(yán)密監(jiān)控分支機(jī)構(gòu)，控制經(jīng)營風(fēng)險，降低經(jīng)營成本。

2.銀行的信貸激勵機(jī)制有待進(jìn)一步完善

由于民營中小企業(yè)存在信息不透明的特點(diǎn)，對民營中小企業(yè)融資的有效性，很大程度上取決于基層信貸經(jīng)理的努力。通過其努力，獲得關(guān)于所在社區(qū)民營中小企業(yè)的各種“軟信息“，較之標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)硬信息，對做出正確的民營中小企業(yè)融資決策作用更大。而目前大銀行普遍存在“惜貸”、“慎貸“現(xiàn)象，基層信貸經(jīng)理對民營中小企業(yè)貸款積極性不高，與銀行的信貸激勵機(jī)制密切相關(guān)。為強(qiáng)化資產(chǎn)風(fēng)險管理，降低不良貸款率，各商業(yè)銀行紛紛上收信貸管理權(quán)限，了解民營中小企業(yè)“軟信息”的基層信貸員沒有貸款權(quán)力，只有推薦權(quán)，卻要承擔(dān)完全的收貸收息責(zé)任，一旦出現(xiàn)問題，收入待遇受到嚴(yán)重影響。信息、標(biāo)準(zhǔn)與責(zé)任的嚴(yán)重不對稱，使基層信貸員對民營中小企業(yè)“恐貸”，一些前景好的民營中小企業(yè)被擋在貸款門檻之外。因此若要提高信貸人員對民營中小企業(yè)的放貸主動性與積極性，應(yīng)進(jìn)一步完善銀行的信貸激勵機(jī)制。

3.參照“格萊珉銀行模式”成立中國特色的“窮人銀行”

2006諾貝爾和平獎授予了66歲的孟加拉國銀行家穆罕默德.尤努斯及其創(chuàng)建的格萊珉銀行(也稱孟加拉鄉(xiāng)村銀行)，以表彰他們“自下層為建立經(jīng)濟(jì)和社

會發(fā)展所做的努力”。格萊珉銀行是一個非政府組織，其最為世人矚目的貢獻(xiàn)是創(chuàng)造了一種小額信貸的模式，有人稱之為“格萊珉銀行模式”，或“GB模式”。該模式旨在滿足在傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)中難以獲得貸款的最赤貧者的信貸需求，窮人貸款不需要抵押、法律文件、團(tuán)體擔(dān)?；蛘哌B帶責(zé)任。所有的貸款者都必須屬于一個5人小組，目的是關(guān)注每個人的行為，并且確保不會有任何人發(fā)生償還貸款的問題。格萊珉銀行在商業(yè)上也是成功的。貸款者的貸款償還數(shù)額超過40億美元，還款率為98.89%，這是一個傳統(tǒng)商業(yè)銀行無論如何難以想象的數(shù)字。至今，格萊珉銀行的小額信貸模式己經(jīng)被世界五大洲的100多個國家效仿。我國可以根據(jù)實(shí)際情況建立起一個靈活的小額信貸部門，成立中國特色的“窮人銀行”，緩解民營中小企業(yè)融資難，加強(qiáng)小額貸款機(jī)構(gòu)的影響以及對產(chǎn)業(yè)的支持。

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