第一篇：費(fèi)用報(bào)銷附件管理制度

費(fèi)用報(bào)銷附件管理制度

一、目的為規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷管理，有效節(jié)約成本，特制定本制度

二、主要內(nèi)容

（一）總部費(fèi)用報(bào)銷附件明細(xì)

1、差旅費(fèi)

1）、市外出差住宿費(fèi)、伙食費(fèi)補(bǔ)貼及交通費(fèi)：出差申請(qǐng)表、住宿費(fèi)發(fā)票、交通車發(fā)票、通用申請(qǐng)

2）、市內(nèi)出差住宿費(fèi)補(bǔ)貼及交通費(fèi)：通用申請(qǐng)、交通車發(fā)票

3）、后勤車補(bǔ)及業(yè)務(wù)部門燃油補(bǔ)貼：交通費(fèi)發(fā)票或油費(fèi)發(fā)票

2、物資費(fèi)用

1）、物資用品：采購(gòu)申請(qǐng)單、送貨清單、入庫(kù)單、發(fā)票、各部門領(lǐng)用明細(xì)

2）、力資：力資發(fā)票或收據(jù)

3、車輛費(fèi)

1）、油費(fèi)：油費(fèi)發(fā)票、車輛使用明細(xì)表

2）、路橋費(fèi)、洗車費(fèi)、停車費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)：各類相對(duì)應(yīng)發(fā)票

3）、車輛維修費(fèi)：通用申請(qǐng)、維修材料明細(xì)單、車輛維修發(fā)票

4、廣告費(fèi)：廣告合同或協(xié)議復(fù)印件、所登廣告復(fù)印件、發(fā)票

5、水電費(fèi)、房租費(fèi)、物管費(fèi)、電話費(fèi)：發(fā)票或收據(jù)

6、裝修費(fèi)：通用申請(qǐng)、裝修預(yù)算表、裝修合同、裝修發(fā)票

7、工程維修費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)：通用申請(qǐng)、工程維修發(fā)票、運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票

8、除渣費(fèi)：通用申請(qǐng)、除渣費(fèi)發(fā)票或收據(jù)

9、招聘費(fèi)及拓展費(fèi)：通用申請(qǐng)、發(fā)票

10、因特殊情況所產(chǎn)生的超標(biāo)準(zhǔn)或異常費(fèi)用：通用申請(qǐng)及相應(yīng)的發(fā)票

（二）客戶服務(wù)部費(fèi)用報(bào)銷附件明細(xì)

1、快件費(fèi)：業(yè)務(wù)申請(qǐng)單、申請(qǐng)單必須相關(guān)人員簽字

2、稅費(fèi)：完稅發(fā)票復(fù)印件（個(gè)人所得稅，契稅，營(yíng)業(yè)稅，土地劃撥金，抵押登記費(fèi)，曬圖費(fèi)，印花稅，土地調(diào)查費(fèi)，轉(zhuǎn)移登記費(fèi)，轉(zhuǎn)讓手續(xù)費(fèi)，評(píng)估費(fèi)）

備注：印花稅分為有票和無票報(bào)銷，有票報(bào)銷憑借稅票復(fù)印件報(bào)銷，無票報(bào)銷直接寫費(fèi)用報(bào)銷單報(bào)銷

3、退稅費(fèi)：須憑客戶寫的收條、客戶身份證復(fù)印件、公司開具的紅色收據(jù)，這三種缺一不可，方可報(bào)銷。如紅色收據(jù)遺失須提供客戶書寫承諾書

4、其他費(fèi)用：通用申請(qǐng)及相應(yīng)票據(jù)

（三）業(yè)務(wù)部費(fèi)用報(bào)銷附件明細(xì)

1、誠(chéng)意金、房款、房屋尾款轉(zhuǎn)業(yè)主,其報(bào)銷附件為如下任一一種

1）、收據(jù)紅聯(lián)、業(yè)主收款證明復(fù)印件、銀行回單（2萬及以上）

2）、業(yè)主收款證明原件、銀行回單（2萬及以上）

注：①、未收回收據(jù)紅聯(lián)必須在會(huì)計(jì)處做欠紅聯(lián)收據(jù)登記，每月月末前必須收回

②、產(chǎn)權(quán)證為多人的，收款證明必須有所有產(chǎn)權(quán)人簽字，若只有一方簽字，則須其他產(chǎn)權(quán)人寫委托書 ③、無產(chǎn)權(quán)證的業(yè)主須附購(gòu)房合同,必須有三頁:（第一頁:業(yè)主開發(fā)商簽字；第二頁:物業(yè)地址；第三頁：雙方簽字或公證書）或拆遷補(bǔ)償安置協(xié)議或抵押合同

④、合同約定買賣雙方為直轉(zhuǎn)并寫了直轉(zhuǎn)申明，但該筆款項(xiàng)最后還是由公司代收的須附劃款委托書或補(bǔ)充協(xié)議

2、退客戶誠(chéng)意金：收據(jù)紅聯(lián)、客戶收款證明原件或領(lǐng)款證明原件、銀行回單(2萬及以上）

注：無收款證明，須收據(jù)紅聯(lián)、銀行回單及單方合同

3、托管定金退業(yè)主： 收據(jù)紅聯(lián)、收款證明、（如簽的單邊合同，應(yīng)附收款證明）

4、為業(yè)主解押：銀行結(jié)清證明、收據(jù)紅聯(lián)、業(yè)主的借條（無借條，就需劃款委托書）、轉(zhuǎn)帳憑條、為業(yè)主解押公證書

5、代業(yè)主付客戶房屋租金及押金：業(yè)主收款證明（需注明租賃時(shí)間）、收據(jù)紅聯(lián)、租賃合同或業(yè)主收租客的收條復(fù)印件、銀行回單（2萬及以上）

6、退客戶中介費(fèi)：收款證明原件、收據(jù)紅聯(lián)、OA申請(qǐng)、銀行回單（2萬及以上）

7、退按揭費(fèi)：OA申請(qǐng)、收據(jù)紅聯(lián)、收款證明原件

8、評(píng)估費(fèi)（區(qū)縣）：收據(jù)或發(fā)票及加蓋公章明細(xì)表

9、支付全包中的公證費(fèi)：OA申請(qǐng)單、公證費(fèi)發(fā)票（公證費(fèi)發(fā)票名字必須與過戶第三方名字一致）、合同復(fù)印件、公證書復(fù)印件、過戶指定第三方申明

10、加快費(fèi)：權(quán)證稅費(fèi)預(yù)算表、通用申請(qǐng):

11、電話費(fèi)：發(fā)票、費(fèi)用對(duì)比表（違約金，長(zhǎng)話費(fèi)不能報(bào)）、分戶賬單

12、水電費(fèi)、物管：起止度、收據(jù)（如是收據(jù)需提供總發(fā)票復(fù)印件，對(duì)于提供不了總發(fā)票復(fù)印件報(bào)備由財(cái)務(wù)做記錄以便核查報(bào)銷票據(jù)）或發(fā)票、費(fèi)用對(duì)比表

13、退代收水電押金給業(yè)主：收款證明、紅聯(lián)收據(jù)、合同復(fù)印件14、100元以下零星物資采購(gòu)及修理費(fèi)：OA申請(qǐng)、發(fā)票或收據(jù)（無蓋章收據(jù)或發(fā)票的請(qǐng)?jiān)贠A申請(qǐng)中注明）

15、房租：業(yè)主收條（注明收租時(shí)間）（根據(jù)合同落實(shí)是提供什么報(bào)銷的票據(jù)：收條、收據(jù)、發(fā)票、轉(zhuǎn)帳回單）、進(jìn)行回單（繳費(fèi)金額在2萬及以上），費(fèi)用對(duì)比表

16、外來員工房租（補(bǔ)貼）：OA申請(qǐng)、租賃合同復(fù)印件及房東租金收條復(fù)印件

17、裝修保證金：收款方的收據(jù)、通用申請(qǐng)

18、門店轉(zhuǎn)讓費(fèi)、租金及押金：

1）、轉(zhuǎn)讓費(fèi)：本公司與業(yè)主簽訂的轉(zhuǎn)讓合同及租賃合同、轉(zhuǎn)讓人與原業(yè)主租賃合同、轉(zhuǎn)讓人收款證明、銀行回單（2萬及以上）

2）、店面租金：收據(jù)或收條或發(fā)票（按合同約定執(zhí)行）、費(fèi)用對(duì)比表

3）、店面押金：收據(jù)或收條

19、離職員工退分時(shí)傭金：分時(shí)傭金退還申請(qǐng)表、有姓名的銀行轉(zhuǎn)款回單、員工收條（收條中需注明收的是分時(shí)傭金、并留該離職員工電話號(hào)碼）

三、實(shí)施時(shí)間：本制度自年 月 日起開始執(zhí)行

第二篇：費(fèi)用報(bào)銷管理制度(附件)

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公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度

一、目的

為加強(qiáng)對(duì)公司費(fèi)用管理力度，確保各部門更好開展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于公司所有部門。

三、出差管理

1、員工因公出差，必須填寫《出差報(bào)告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理審批。

2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)提交《出差報(bào)告》。

四、差旅費(fèi)

差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其它公務(wù)雜費(fèi)等。

1、經(jīng)理級(jí)以下出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。

3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報(bào)銷（超出部分由個(gè)人支付）

4、如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。

5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用按規(guī)定報(bào)銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用）。

6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷。

五、備用金管理

1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定，由部門經(jīng)理審批后報(bào)總經(jīng)理簽批。

2、備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書面申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長(zhǎng)不可超一個(gè)月。

3、對(duì)于長(zhǎng)期占用備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

六、報(bào)銷管理

1、駐外人員原則上每月報(bào)銷一次，各辦事處人員的報(bào)銷票據(jù)由各辦事處負(fù)責(zé)人簽字后交財(cái)務(wù)部審核報(bào)總經(jīng)理審批。

2、費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷，一律退回業(yè)務(wù)人員

3、單據(jù)報(bào)銷規(guī)定填寫和粘貼方法： 差旅費(fèi)報(bào)銷單

A、填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的要求填寫。

B、粘貼注意事項(xiàng)：將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

費(fèi)用報(bào)銷單

A、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)等（不含差旅費(fèi)）。

B、粘貼注意事項(xiàng)：原則上只報(bào)銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財(cái)務(wù)說明情況?；蛞云渌睋?jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。

C、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷。此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。

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2010年12月31日

第三篇：費(fèi)用報(bào)銷管理制度

費(fèi)用報(bào)銷管理制度

版號(hào)：

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定，提高財(cái)務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。

1、借支、報(bào)銷的審批權(quán)限

供應(yīng)部采購(gòu)員借支注明事由、所用工程，供應(yīng)部采購(gòu)員有1萬元的定額備用金，該備用金須在當(dāng)月報(bào)銷平帳。采購(gòu)員采購(gòu)報(bào)銷期限為借支之日起7天之內(nèi)。采購(gòu)員的采購(gòu)款盡量做到?？顚Ｓ茫蔷o急情況和特殊情況不得轉(zhuǎn)借其他員工，且限額不得超過1000元。

安裝售后部員工的差旅費(fèi)由安裝售后部主管審批，經(jīng)審批后，安裝售后部員工方可到財(cái)務(wù)借支。

安裝售后部員工的差旅費(fèi)借支金額超過1000元的，還須另報(bào)經(jīng)理審批。安裝售后部員工的差旅費(fèi)報(bào)銷由安裝售后部經(jīng)理審批。

銷售部員工的差旅費(fèi)借支由銷售部經(jīng)理審批，差旅費(fèi)借支金額超過1000元的，還須另報(bào)經(jīng)理審批。

銷售部員工差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)的報(bào)銷由銷售部經(jīng)理審批后報(bào)財(cái)務(wù)。

部門經(jīng)理的借支報(bào)銷，交財(cái)務(wù)后由總經(jīng)理審批。

不得將同批次費(fèi)用肢解申報(bào)、審批。

2、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

2.1 員工出差分 “長(zhǎng)途”和 “短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為 “短途”，出差時(shí)間在一天以上住宿在外地的為 “長(zhǎng)途”。

2.2 出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地； 一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。

2.3 出差住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

一類區(qū) 50元/人/天（住宿補(bǔ)貼30元/人/天、伙食補(bǔ)貼10元/人/餐、交通補(bǔ)貼10元）

二類區(qū) 90元/人/天（住宿補(bǔ)貼50元/人/天、伙食補(bǔ)貼15元/人/餐、交通補(bǔ)貼10元）

二人以上的出差，則每增加1人，相應(yīng)增加20元/人/天的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼。由其中一人統(tǒng)一報(bào)銷。

員工出差報(bào)銷住宿補(bǔ)貼應(yīng)提供住宿費(fèi)單據(jù)，住宿費(fèi)單據(jù)是報(bào)銷住宿補(bǔ)貼的唯一憑證。

如客戶提供住食宿，則沒有該項(xiàng)報(bào)銷；如客戶提供住宿，不提供伙食，則按10元/人/餐報(bào)銷伙食補(bǔ)貼；如客戶提供伙食，不提供住宿，則按30元/人/天報(bào)銷住宿補(bǔ)貼，二人以上的出差，則每增加1人，相應(yīng)增加15元/人/天的住宿補(bǔ)貼。由其中一人統(tǒng)一報(bào)銷；

交通補(bǔ)貼是對(duì)乘坐公汽、麻木等短途交通的補(bǔ)貼，票面金額小于5元的車票，視為短途交通，不再報(bào)銷。2.4 出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

2.4.1 員工沒有住宿的短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。（武漢市外的短途出差，可享受10元/人/天的中午餐伙食補(bǔ)貼；

武漢市內(nèi)的因公外出，盡量回公司食堂就餐，不能回公司食堂就餐發(fā) 元/人/餐的中午餐伙食補(bǔ)貼，晚餐不補(bǔ)貼。

安裝售后部武漢市內(nèi)的因公外出，享受10元/人/餐的中午餐伙食補(bǔ)貼，晚餐原則上不補(bǔ)貼，盡量回公司食堂就餐，但在工地加晚班趕工期的除外。2.5 員工出差交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

2.5.1員工出差乘坐交通工具：乘坐火車座票（20小時(shí)以上購(gòu)買硬臥）、輪船四等艙、乘 坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.5.2員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)，陸路交通費(fèi)必須憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷；員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷，陸路交通費(fèi)報(bào)銷的票據(jù)最好是車站打印票，如是手撕票應(yīng)在報(bào)銷時(shí)注明實(shí)際金額及行使線路，手撕票除二人以上同行以及金額確實(shí)較大外均不得連號(hào)。

2.5.3 不得為獲得較大金額的報(bào)銷而拼票、湊票。

2.5.4 員工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。無特殊情況，不得報(bào)銷出租車票。

在本市內(nèi)出差，提供公交車票并注明事由。

在市外出差，乘坐公交車報(bào)銷時(shí)，必須提供車票。

銷售部員工在外出長(zhǎng)途差，憑住宿單據(jù)報(bào)銷每天15元/人/天的車貼。同時(shí)，單次在5元以內(nèi)的車票不再報(bào)銷。

3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：

3.1 住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷），節(jié)約歸已。

3.2 公關(guān)費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報(bào)銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

3.3 短途出差不享受住宿補(bǔ)助。

3.4 員工出差返回后于5日內(nèi)報(bào)銷，不按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，每逾期一日，按報(bào)銷金額的1%支付罰款，到工資發(fā)放日時(shí)仍未報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)。、財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。

4.1 公司員工因公借款，必須辦理借款申請(qǐng)單。會(huì)計(jì)根據(jù)內(nèi)容填寫 齊全、完整的借款申請(qǐng)單，編制會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)、出納、收款 人必須在付款憑證上簽字。

4.2 公司預(yù)付款項(xiàng)，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請(qǐng)單，經(jīng)財(cái)務(wù)審核并報(bào)總經(jīng)理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會(huì)計(jì)不得編制付款憑證，也不得付款。

4.3 備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定：

4.3.1 具有規(guī)定的用途，期限及限額；

4.3.2 在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷；用現(xiàn)金 或支票進(jìn)行零星采購(gòu)的7天內(nèi)報(bào)銷；不按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，每逾期一日，按報(bào)銷金額的1%支付罰款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的費(fèi)用。

4.3.3超過15個(gè)工作日以上的出差單據(jù)或假票據(jù)、無票據(jù)、拼票、湊票、虛報(bào)金額等惡意報(bào)銷，經(jīng)審核屬實(shí)，審核人有權(quán)將該次報(bào)銷全部退回，對(duì)退回的報(bào)銷票據(jù)，報(bào)銷人不得再次報(bào)銷，該批費(fèi)用全部由其自行承擔(dān)。4.3.4 以上各項(xiàng)支出，原則上前款不報(bào)，后款不借。

4.3.5 所有報(bào)銷原則上不得跨月、跨年，跨月、跨年的單據(jù)不得報(bào)銷。

4.3.6 在工程施工中，需要購(gòu)買的材料、工具以及大額開支，不能入庫(kù)的，必須經(jīng)項(xiàng)目銷售員同意，并且在報(bào)銷購(gòu)買單據(jù)上先由其簽字，方可按正常程序報(bào)銷，如是工具的，在報(bào)銷前必須先辦理入庫(kù)手續(xù)。

除工程施工中以外的采購(gòu)，必須經(jīng)庫(kù)管員驗(yàn)收入庫(kù)后方可報(bào)銷，沒有庫(kù)管員簽字，不得報(bào)銷。

庫(kù)管員沒有驗(yàn)收貨物，不得開具入庫(kù)單，開具出庫(kù)單后倉(cāng)庫(kù)沒有該貨物，則由庫(kù)管員承擔(dān)責(zé)任。

采購(gòu)單據(jù)與入庫(kù)貨物的型號(hào)、數(shù)量不符的，不得開具入庫(kù)單，開具入庫(kù)單后則由庫(kù)管員承擔(dān)損失責(zé)任。

4.3.7 對(duì)違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財(cái)務(wù)不予借支、報(bào)銷。

4.3.8 報(bào)銷單據(jù)應(yīng)按時(shí)間順序粘貼整齊，報(bào)銷單據(jù)應(yīng)注明報(bào)銷事由的明細(xì)和單據(jù)張數(shù)。

4.3.9 在同一事由的報(bào)銷時(shí)，應(yīng)將報(bào)銷中的發(fā)票和收據(jù)分開粘貼報(bào)銷，混合報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部予以退回。

5、原始憑證的審核

各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性。

財(cái)務(wù)部門必須審核采購(gòu)單據(jù)是否辦理入庫(kù)手續(xù)，沒有辦理入庫(kù)手續(xù)的單據(jù)不予報(bào)銷，同時(shí)，由財(cái)務(wù)對(duì)報(bào)銷的采購(gòu)單據(jù)的金額進(jìn)行復(fù)核。

材料、設(shè)備采購(gòu)單據(jù)的報(bào)銷，財(cái)務(wù)部門必須審核入庫(kù)單（采購(gòu)清單）上載明的材料、設(shè)備的型號(hào)、數(shù)量是否和報(bào)銷的采購(gòu)單據(jù)一致。

安裝售后部的工程現(xiàn)場(chǎng)采購(gòu)報(bào)銷，應(yīng)和差旅費(fèi)分開報(bào)銷，工程現(xiàn)場(chǎng)采購(gòu)報(bào)銷，應(yīng)在報(bào)銷單據(jù)上注明“工程現(xiàn)場(chǎng)采購(gòu)”,有同行員工的，應(yīng)由同行員工簽字，后由安裝售后部經(jīng)理審批, 安裝售后部經(jīng)理審查真實(shí)性、合理性，安裝售后部經(jīng)理審批后，由供應(yīng)部審批，供應(yīng)部依據(jù)發(fā)貨清單核對(duì)工程現(xiàn)場(chǎng)采購(gòu)的合理性，有無重復(fù)購(gòu)買和審批采購(gòu)價(jià)格是否合理。供應(yīng)部審批后交由財(cái)務(wù)審批。

為能清楚統(tǒng)計(jì)工程成本，對(duì)能分別不同工程的銷售差旅費(fèi)、工程材料采購(gòu)、工程安裝差旅報(bào)銷，報(bào)銷人必須按單個(gè)工程分開報(bào)銷，注明費(fèi)用所用的工程名稱，財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立單個(gè)工程的成本統(tǒng)計(jì)檔案。

6、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：

6.1 憑證名稱；

6.2 填制憑證的日期；

6.3 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；

6.4 經(jīng)辦人的簽名或蓋章；

6.5 接受憑證的單位名稱；

6.6 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容；

6.7 數(shù)量、單價(jià)和金額；

6.8 各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章；對(duì)外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收 款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用章。

6.9 員工在外的支出盡量領(lǐng)取發(fā)票，不能領(lǐng)取發(fā)票的，必須領(lǐng)取收據(jù)，收據(jù)上必須有收款單位的收款印章，無印章的，必須有收款單位的電話號(hào)碼，以供公司核實(shí)。

餐飲費(fèi)必須出具發(fā)票，并且該發(fā)票的刮獎(jiǎng)處必須完好。如沒有發(fā)票，則必須提供收據(jù)、收款單位電話。

7、對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求：

7.1 凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

7.2 購(gòu)買實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫(kù)的物資，必須填寫出入庫(kù)驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同 驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫(kù)的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員 ,進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。

7.3 支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。

7.4 職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。

7.5 預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

7.6 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章，不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章。

7.7 自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。要列名稱、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等.分配工資及費(fèi)用時(shí)，要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。

7.8 凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。

8、記賬憑證的內(nèi)容及填制要求：

8.1 憑證日期：一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。

8.2 憑證編號(hào)：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。

8.3 憑證摘要：應(yīng)簡(jiǎn)明扼要，真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，不得含混不清，過于簡(jiǎn)略。

8.4 會(huì)計(jì)科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。

8.5 憑證金額：必須與原始憑證相符。

8.6 所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。

8.7 有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會(huì)計(jì)、交款人必須在相關(guān)會(huì)計(jì) 憑證上簽名或蓋章。

8.8 會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證時(shí)，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。

9、本制度所指的由批準(zhǔn)的事項(xiàng)，如因?qū)徟顺霾畹仍蛟谕猓韶?cái)務(wù)電話告知審批人，審批人同意后即可辦理，但審批人回公司后須補(bǔ)辦審批手續(xù)。

10、為能及時(shí)讓出差員工收到差旅費(fèi)，公司會(huì)將相應(yīng)的差旅費(fèi)匯到個(gè)人銀行卡上，公司匯給個(gè)人銀行卡上的差旅費(fèi)回單，就視為該員工的借支單。

11、本制度由公司制定并負(fù)責(zé)解釋。

12、本制度從2009年8月1日起執(zhí)行。

第四篇：費(fèi)用報(bào)銷管理制度

費(fèi)用報(bào)銷管理制度

②員工發(fā)生的差旅費(fèi)及零星開支，可以事先到財(cái)務(wù)科預(yù)借，辦理暫支手續(xù)，由財(cái)務(wù)科核定預(yù)借金額，事后多退少補(bǔ)。員工返回公司后應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)科沖帳，逾期公司將給予5—50元的罰款。

③員工出差實(shí)行誰派誰負(fù)責(zé)按規(guī)定審批。

④員工出差在外確因特殊情況需要接待客人的，應(yīng)事先向本部門主管或總經(jīng)理申請(qǐng)后才可按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)接待。出差人員不得再次報(bào)銷當(dāng)天出差補(bǔ)助。

二、費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

1、差旅費(fèi)

標(biāo)準(zhǔn)

住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

生活費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

車票費(fèi)

職務(wù)

北京、上海、深圳、珠海、汕頭、廈門、海

其他各省市（中央直轄市）市區(qū)內(nèi)

上述城市以外的其他地區(qū)

北京、上海、深圳、珠海、汕頭、廈門、?？诘瘸鞘惺袇^(qū)內(nèi)

其他各省市（中央直轄市）市區(qū)內(nèi)

上述城市以外的其他地區(qū)

根據(jù)實(shí)際里程報(bào)銷

口等城市市區(qū)內(nèi)

一般員工

主任級(jí)干部

中層干部

120

副總經(jīng)理

150

總經(jīng)理

180

130

說明：

a、出差人員級(jí)別不同時(shí)，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)低級(jí)參照高級(jí)執(zhí)行，但生活補(bǔ)助不變；

b、市內(nèi)交通費(fèi)每人每天不超過30元；

c、途中車票憑票報(bào)銷，但必須與批準(zhǔn)的出差時(shí)間、路線一致，不一致不報(bào)銷。若因需要乘坐火車軟臥、飛機(jī)，必須請(qǐng)示總經(jīng)理同意后方可乘坐，否則不予報(bào)銷；

d、因代表集團(tuán)出差或因涉外活動(dòng)，必須體現(xiàn)集團(tuán)形象的可依據(jù)實(shí)際情況，由董事長(zhǎng)核準(zhǔn)后予以適當(dāng)提高；

e、所有出差費(fèi)用必須憑票報(bào)銷，無票不予報(bào)銷；

f、出差期間其他事項(xiàng)同出差人員書面作出說明，經(jīng)相關(guān)人員簽署意見后報(bào)銷；

g、出差人員回公司5天內(nèi)必須辦理審批核銷手續(xù)，報(bào)銷后超過預(yù)先借款部分應(yīng)及時(shí)歸還公司；否則，財(cái)務(wù)部將有權(quán)從其工資薪金中扣除欠款額。

2、業(yè)務(wù)接待費(fèi)

1）經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中心必需的招待費(fèi)支出實(shí)行“總額控制、逐筆報(bào)批“的列支標(biāo)準(zhǔn)管理方式。

2）授權(quán)范圍：1000元以下由財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)審批；1000以上元由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。

3）業(yè)務(wù)招待費(fèi)如下：

①在外面出差一般情況不允許招待費(fèi)開支，特殊情況須請(qǐng)示總經(jīng)理同意后再行開支；

②來廠招待標(biāo)準(zhǔn)：業(yè)務(wù)員級(jí)招待標(biāo)準(zhǔn)30元/位，經(jīng)理級(jí)招待50元/位；公司級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)招待標(biāo)準(zhǔn)須事先請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)確定。

4）報(bào)銷審批手續(xù)

①經(jīng)辦人員必須在每筆招待支出發(fā)生后的二天內(nèi)將《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)審批單》連同合法、合規(guī)票據(jù)報(bào)送財(cái)務(wù)部經(jīng)辦會(huì)計(jì)初審。（后付申請(qǐng)審批單）

②財(cái)務(wù)部經(jīng)辦會(huì)計(jì)初審無誤后報(bào)送財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)審，再轉(zhuǎn)報(bào)總經(jīng)理審批。

第五篇：?費(fèi)用報(bào)銷管理制度

費(fèi)用報(bào)銷管理制度

1.1發(fā)票開具要求

報(bào)銷各類費(fèi)用取得的發(fā)票應(yīng)合法、合規(guī)、簽章清晰（需蓋發(fā)票開具單位的印章和簽名）。馬來西亞當(dāng)?shù)匕l(fā)票一般票面上有“TAX INVOICE”“INVOICE”“CASH BILL”“BILL”標(biāo)識(shí)。取得發(fā)票時(shí)務(wù)必保證發(fā)票內(nèi)容完整性，一般情況下，要包括我司名稱、地址，開票單位公司名稱、地址、電話號(hào)碼、GST號(hào)碼，開票單位的單位印章及簽字，日期、金額等，具體內(nèi)容不得采用簡(jiǎn)寫。其中，“TAX INVOICE”標(biāo)識(shí)的發(fā)票必須有開票單位名稱、地址、電話號(hào)碼、GST號(hào)碼及我司的單位名稱和地址；“INVOICE”“CASH BILL”“BILL”標(biāo)識(shí)的發(fā)票，票面金額超過500令吉（除油費(fèi)等小票）務(wù)必有我司的單位名稱；餐費(fèi)超過500令吉的發(fā)票務(wù)必有我司單位名稱和地址；住宿費(fèi)發(fā)票不論金額大小務(wù)必有我司的單位名稱和地址。一般情況下，報(bào)銷依據(jù)為上述類型發(fā)票，此外政府類收據(jù)、房屋租賃收據(jù)也可作為報(bào)銷依據(jù)。

發(fā)票單位名稱為公司全稱，即“CHINA CONSTRUCTION YANGTZE RIVER(MALAYSIA)SND BHD”,不接受其他單位名稱的發(fā)票。發(fā)票開具錯(cuò)誤的，應(yīng)由出具單位重開，不得涂改。

在馬來西亞以外的國(guó)家開具我司發(fā)票時(shí)，應(yīng)取得符合當(dāng)?shù)卣叩暮戏òl(fā)票，發(fā)票單位名稱為“CHINA CONSTRUCTION YANGTZE RIVER(MALAYSIA)SND BHD”。

在中國(guó)境內(nèi)取得的連號(hào)發(fā)票（除定額發(fā)票外）是屬于同一經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，不得拆分報(bào)銷。定額連號(hào)發(fā)票只能在同一張報(bào)銷單報(bào)銷，不可出現(xiàn)兩張報(bào)銷單定額發(fā)票號(hào)碼相連的情況。

在中國(guó)境內(nèi)取得的飛機(jī)退票費(fèi)開具的收據(jù)（飛機(jī)退票費(fèi)必須有行程單樣式的正式誤機(jī)退票單據(jù)）禁止報(bào)銷。

在中國(guó)境內(nèi)取得發(fā)票不用填寫納稅人識(shí)別號(hào)。

發(fā)票取得必須是原件。

1.2 費(fèi)用報(bào)銷其他注意事項(xiàng)

各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)該本著勤儉節(jié)約的原則，在部門預(yù)算控制范圍內(nèi)使用。

費(fèi)用支出后需在一個(gè)月內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)賬手續(xù)，超過3個(gè)月的需寫情況說明經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批方可報(bào)銷，由于報(bào)銷手續(xù)等原因造成當(dāng)年票據(jù)無法在當(dāng)年報(bào)銷完畢的，應(yīng)在次年2月底前報(bào)銷完畢。

費(fèi)用報(bào)銷實(shí)行“一事一單”，不得人為拆分，不得雜糅報(bào)銷，不得報(bào)銷因私招待費(fèi)用和個(gè)人消費(fèi)費(fèi)用。

發(fā)票中注明“禮品、煙、酒、購(gòu)物卡、奢侈品、桑拿、洗浴、手機(jī)、足療按摩、美容美發(fā)、黃金鉑金、金銀幣、手表、服裝、高爾夫會(huì)所、蟲草保健品”其他貴重物品等內(nèi)容的不予報(bào)銷。

一份完整的報(bào)銷單，應(yīng)包含以部門、項(xiàng)目為單位的報(bào)銷單匯總表及按順序?qū)?yīng)的報(bào)銷單。每張報(bào)銷單包含：封面（必須為財(cái)務(wù)部領(lǐng)用或打印出來的彩色版費(fèi)用報(bào)銷單和差旅費(fèi)報(bào)銷單）、A4空白粘貼單、其他資料（發(fā)票、報(bào)告、合同等）。

報(bào)銷單填制應(yīng)完整準(zhǔn)確，一律用英文填寫：包括報(bào)銷事由、報(bào)銷部門/項(xiàng)目、報(bào)銷日期、附件頁數(shù)；報(bào)銷內(nèi)容填寫應(yīng)規(guī)范明了，如餐費(fèi)meals，金額*，辦公用品Office Supplies(常用報(bào)銷英語附后)，金額*；大小寫金額填寫應(yīng)準(zhǔn)確一致，數(shù)字前必須加填貨幣符號(hào)（RM），貨幣符號(hào)與金額數(shù)字之間不得留有空白。報(bào)銷人填寫報(bào)銷單時(shí)，大小金額均不能進(jìn)行涂改，如需要更正請(qǐng)重新填制報(bào)銷單。

涉及外幣折算的，由財(cái)務(wù)提供報(bào)銷日折算匯率，報(bào)銷人自行填寫。若要依照?qǐng)?bào)銷人提供的匯率折算的，必須提供換匯的水單等憑據(jù)。

報(bào)銷需附報(bào)告或清單的，應(yīng)附經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批示的報(bào)告或購(gòu)買清單。

固定資產(chǎn)類報(bào)銷（單價(jià)≥5000元，即≥3200令吉，使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)的資產(chǎn)，如打印機(jī)）須附系統(tǒng)流程通過的請(qǐng)購(gòu)單，自行辦理的驗(yàn)收單，發(fā)票應(yīng)晚于請(qǐng)購(gòu)流程通過時(shí)間。非生產(chǎn)性車輛購(gòu)置必須經(jīng)局批準(zhǔn)，以批復(fù)文件作為支付憑證附件。固定資產(chǎn)未事前請(qǐng)購(gòu)先行購(gòu)買的不予報(bào)銷。

以部門/項(xiàng)目為單位提交報(bào)銷單及報(bào)銷匯總清單至財(cái)務(wù)部，收到報(bào)銷單2個(gè)工作日內(nèi)審核完畢并反饋意見，領(lǐng)導(dǎo)審批完成后財(cái)務(wù)部在2個(gè)工作日內(nèi)付款。對(duì)于需要整改的報(bào)銷單，項(xiàng)目應(yīng)自收到發(fā)票1周內(nèi)整改完畢交財(cái)務(wù)審核，特殊情況1 周內(nèi)無法整改完畢，請(qǐng)反饋原因，及時(shí)通知財(cái)務(wù)部，避免造成報(bào)銷款積壓。

根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫相應(yīng)單據(jù)，差旅費(fèi)類填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，其他填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，須用碳素墨水和黑色簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。

費(fèi)用報(bào)銷單、差旅費(fèi)報(bào)銷單所附的原始單據(jù)一律粘貼在“空白A4紙”上，不得在該報(bào)銷單后面粘貼，附件粘貼原則上以左邊距2cm處開始，以左上角為基準(zhǔn)，從左至右均衡排列，粘貼方法從大張到小張分上下兩張排列粘貼，左右附件間隔一公分覆蓋粘貼使厚度一致，邊角整齊；票據(jù)不得在一個(gè)地方重復(fù)堆積粘貼，出現(xiàn)“大肚子”、“翹尾巴”現(xiàn)象，一張費(fèi)用報(bào)銷單可帶多份粘貼單，貼不下的可換單繼續(xù)貼。附件需用液體膠水粘貼牢固，不得使用訂書釘、固體膠。

報(bào)銷單需要簽字的內(nèi)容：“領(lǐng)款人”—“部門（項(xiàng)目）負(fù)責(zé)人”—“分管領(lǐng)導(dǎo)”—“財(cái)務(wù)審核”—“財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人”，分公司總經(jīng)理在報(bào)銷單匯總清單上簽字。

報(bào)銷人填寫報(bào)銷單封面信息，備齊附件，待分管領(lǐng)導(dǎo)在報(bào)銷單簽完字，并附上報(bào)銷單匯總清單后提交財(cái)務(wù)部費(fèi)用會(huì)計(jì)審核。

1.3費(fèi)用開支審簽權(quán)限

分公司機(jī)關(guān)各部門及項(xiàng)目費(fèi)用由分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，總經(jīng)理簽批。

分公司總經(jīng)理發(fā)生的費(fèi)用，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，交叉審批。

如有不可預(yù)見的預(yù)算外費(fèi)用發(fā)生，原則先按“先批預(yù)算后實(shí)施”的方式執(zhí)行。審批流程及額度按上述方式執(zhí)行。

1.4費(fèi)用報(bào)銷流程

報(bào)銷經(jīng)辦人（或指定的報(bào)銷專員）收集報(bào)銷單據(jù)

→部門/項(xiàng)目經(jīng)理紙質(zhì)簽字

→由報(bào)銷經(jīng)辦人按報(bào)銷單順序填列匯總清單（詳見附表1、附表2）

→部門/項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)匯總清單簽字確認(rèn)

→有主控管理部門的需分管部門或分管領(lǐng)導(dǎo)審批

→交至財(cái)務(wù)部審核

→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批

→分公司總經(jīng)理審批