第一篇：財(cái)務(wù)管理制度及流程

財(cái)務(wù)管理制度及流程

一、收款管理及工作流程

1、收取任何款項(xiàng)必須開具收款收據(jù)，收取房款時(shí)，收款人員要核對(duì)成交的房號(hào)及面積，審核成交價(jià)格及房屋總價(jià)。

2、客戶有轉(zhuǎn)賬的要及時(shí)與財(cái)務(wù)經(jīng)理確認(rèn)，經(jīng)理不在公司時(shí)，要及時(shí)電話與其聯(lián)系進(jìn)行確認(rèn)是否收到款項(xiàng)。

3、每日將收款的情況與銷售秘書核對(duì)并編制收款日?qǐng)?bào)表，將收款方式等房屋情況一一列明，上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理。

4、每日收到現(xiàn)金及時(shí)送存銀行或與財(cái)務(wù)經(jīng)理交接清楚。

5、機(jī)打收據(jù)和發(fā)票實(shí)行登記制度，控制好開具的收據(jù)或發(fā)票的數(shù)量和編號(hào)，定期查對(duì)未使用的收據(jù)或發(fā)票，防止短缺、遺失，已使用的收據(jù)或發(fā)票要裝訂成冊(cè)，統(tǒng)計(jì)好開具的金額及作廢的份數(shù)及金額。

二、付款管理及工作流程

1、公司各部門簽訂的合同原件或復(fù)印件或要采購、制作的物品要交財(cái)務(wù)備案。

2、財(cái)務(wù)根據(jù)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字的審批單進(jìn)行付款，審批單的審批內(nèi)容要把合同執(zhí)行情況及工程進(jìn)度等填寫明確，付款的手續(xù)必須齊全，收款方名稱必須和合同簽訂名稱、資金實(shí)收方名稱、發(fā)票開具方名稱一致；特殊情況下不符的，必須由合同簽約方既合同收款方出具《收款委托書》，寫清原因及責(zé)任歸屬。

3、公司各部門人員報(bào)銷的費(fèi)用單據(jù)粘貼填寫完畢后，先經(jīng)財(cái)務(wù)出納或會(huì)計(jì)審核，然后再進(jìn)行報(bào)銷。

第二篇：財(cái)務(wù)管理制度及流程

財(cái)務(wù)管理制度及流程 / 12

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程

第一部分總則

第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為采購商品支出、日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

第三條 本制度適用公司全體員工。

第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

第四條 借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項(xiàng)借款金額超過2000元應(yīng)提前兩天通知財(cái)務(wù)部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

第五條 借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。

(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理審批。/ 12

(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)，且借款人在簽收欄簽字。

第三部分 商品采購報(bào)銷制度及流程

公司所有商品的采購均按采購需求單內(nèi)容申請(qǐng)采購。第六條 采購商品報(bào)銷的一般規(guī)定

（一）申請(qǐng)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，含發(fā)票、報(bào)價(jià)單、采購訂單、送貨單、對(duì)方的付款資料和與供貨商簽訂的購銷合同，若為后補(bǔ)發(fā)票請(qǐng)注明發(fā)票開具類型及情況，并跟進(jìn)對(duì)方及時(shí)開具發(fā)票，開具發(fā)票具體相關(guān)規(guī)定見（發(fā)票管理制度）。

(二)由申請(qǐng)人填寫付款申請(qǐng)單或費(fèi)用報(bào)銷單，注明購買商品名稱、數(shù)量和金額，金額大小寫須完全一致（不得涂改），且必須附上上述的所有合法票據(jù)。

(三)財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照付款申請(qǐng)單付款信息支付款項(xiàng)，報(bào)銷單嚴(yán)格按照誰報(bào)銷誰領(lǐng)款原則報(bào)銷。

(四)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

(五)所有商品采購類申請(qǐng)付款或報(bào)銷都需提前一天通知財(cái)務(wù)部，以便備款。(六)若以上合法票據(jù)提供不齊全或不正確，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付款項(xiàng)。第七條 采購商品報(bào)銷的一般流程

(一)簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與供貨方簽訂正式合作合同，此合同必須提供一份給財(cái)務(wù)部備案，財(cái)務(wù)部按合同標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)容核對(duì)采購付款需求。

(二)申請(qǐng)人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)付款申請(qǐng)單或報(bào)銷單→部門經(jīng)理審核→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核→財(cái)務(wù)主管審核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。第四部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。

第八條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定 / 12

(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，含發(fā)票、費(fèi)用支出證明文件等憑證，若為后補(bǔ)發(fā)票請(qǐng)注明發(fā)票開具類型及情況，并跟進(jìn)對(duì)方及時(shí)開具發(fā)票，發(fā)票開具具體內(nèi)容必須與報(bào)銷內(nèi)容、數(shù)量、金額完全一致。

(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)，嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)，金額大小寫須完全一致（不得涂改），簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

(三)財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照誰報(bào)銷誰領(lǐng)款原則支付款項(xiàng)。

(四)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

(五)報(bào)銷2000元以上需提前兩天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

(六)若以上合法票據(jù)提供不齊全或不正確，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付款項(xiàng)。第九條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程

報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核→財(cái)務(wù)主管審核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

第十條 交通費(fèi)報(bào)銷流程

（一）員工整理交通車票（含因公公交車票），按規(guī)定填好費(fèi)用報(bào)銷單。

（二）審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

（三）員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

第十一條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。

（二）報(bào)銷流程

1．購置申請(qǐng): 公司行政部根據(jù)各部門需求及庫存情況購置，實(shí)際購置時(shí)填寫購置申請(qǐng)單報(bào)總經(jīng)理簽批。

2．報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）和發(fā)票交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款。/ 12

第十二條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2.培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送行政部。行政部根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

3.資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請(qǐng)表》，在報(bào)銷前必須到行政部進(jìn)行登記。

4.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

(二)報(bào)銷流程：

1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。

2.培訓(xùn)費(fèi)由行政部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。

3.資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

4.其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。第五部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等。

第十三條 工薪福利支付流程

(一)工資支付流程：

1.每月由行政部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含試用期轉(zhuǎn)正、人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；

2.行政部提供每月職工績效考核表、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息； 3.財(cái)務(wù)部根據(jù)績效考核表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表； 4.按工薪審批程序?qū)徟?/ 12

5.每月10日由財(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；

6.每月10日員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。

（二）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

（三）其他福利費(fèi)支出由公司行政部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)部復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

第六部分 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

第十四條 專項(xiàng)支出主要包括固定資產(chǎn)購置及軟件、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

第十五條 固定資產(chǎn)及軟件購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。

(一)填寫購置申請(qǐng)：按公司相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請(qǐng)單》并報(bào)批。

(二)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請(qǐng)。

(三)結(jié)賬報(bào)銷：

1.資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料按規(guī)定填寫報(bào)銷單； 2.按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。3.財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單付款；

4.若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

第十六條 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用范圍

其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。

(二)財(cái)務(wù)報(bào)銷流程

1．簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，此合同必須提供一份給財(cái)務(wù)部備案，因此類費(fèi)用一般金額較大，需提前知會(huì)財(cái)務(wù)部備款。/ 12

2．付款流程：

（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）；

（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；

（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

第七部分 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

第十七條 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：

1．財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周的一、三、五上午下班之前為收?qǐng)?bào)銷單據(jù)截止時(shí)間，如果提交報(bào)銷單據(jù)超時(shí)，如無特殊原因，財(cái)務(wù)一律自動(dòng)轉(zhuǎn)下一次報(bào)銷日?qǐng)?bào)銷。

第八部分 附則

第十八條 本制度經(jīng)總經(jīng)理審批通過后生效。第十九條 本制度自頒發(fā)即日起生效并執(zhí)行。

深圳市一元云購網(wǎng)絡(luò)科技有限公司財(cái)務(wù)部 二零一四年九月五日 / 12

補(bǔ)充資料:

發(fā)票管理制度

1.目的

為規(guī)范商品采購發(fā)票的管理。

2.適用范圍

采購商品取得的所有發(fā)票。

3.職責(zé)

3.1申請(qǐng)采購部門負(fù)責(zé)催收取得采購商品的發(fā)票，及登記移交給財(cái)務(wù)部；

3.2財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)接收采購部及關(guān)聯(lián)單位移交的發(fā)票，并進(jìn)行認(rèn)證、入賬處理及核對(duì)。

4.規(guī)定

4.1申請(qǐng)采購部門對(duì)所采購的所有商品，原則上必須全部取得增值稅專用發(fā)票，并審核發(fā)票如下內(nèi)容：

4.1.1購貨單位、銷貨單位的名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、地址、電話、開戶行及賬號(hào)是否填寫完整、正確；

4.1.2發(fā)票上的購貨單位與我方付款單位名稱、賬號(hào)一致；

4.1.3發(fā)票與實(shí)際采購商品品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、供貨廠家一致；

4.1.4發(fā)票填寫內(nèi)容是否打印清晰；

4.1.5是否包括發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)；

4.1.6是否附有清單；所附清單的是否有兩份；清單上的銷售額與發(fā)票上的不含稅銷售額是否相符； / 12

4.1.7是否蓋有銷售單位的發(fā)票專用章，蓋章是否清晰；

4.1.8發(fā)票金額與實(shí)際采購商品名稱、入庫清單必須一致；

4.1.9簽收發(fā)票有不符合以上任一條的，采購部門應(yīng)立即將問題發(fā)票予以退回給供應(yīng)商，并要求供應(yīng)商限期重新開具發(fā)票，否則財(cái)務(wù)做退票和不予付款處理。

二零一四年九月五日

深圳市一元云購網(wǎng)絡(luò)科技有限公司財(cái)務(wù)部 9 / 12

固定資產(chǎn)管理制度

為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，明確部門及員工的職責(zé)，現(xiàn)結(jié)合公司實(shí)際，特制定本制度。

一、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)

固定資產(chǎn)是指使用價(jià)值在一年以上，單位價(jià)值在2000元以上（含2000元）的并且是由公司統(tǒng)一購買的有形資產(chǎn)，包括公司給各部門或個(gè)人配置的辦公桌椅、文件柜、沙發(fā)等辦公家具、電腦、服務(wù)器、通訊工具、傳真機(jī)、打印機(jī)、掃描儀、空調(diào)、室內(nèi)裝飾品等。

二、固定資產(chǎn)的管理部門

根據(jù)內(nèi)部控制制度，固定資產(chǎn)由人事行政部對(duì)辦公家具及設(shè)備進(jìn)行管理；由網(wǎng)管對(duì)計(jì)算機(jī)設(shè)備進(jìn)行管理。

各具體管理部門應(yīng)：

1、設(shè)置固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)帳，建立固定資產(chǎn)卡片。

2、對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一分類編號(hào)。

3、對(duì)固定資產(chǎn)的使用落實(shí)到使用人，使用人對(duì)自用資產(chǎn)進(jìn)行管理（對(duì)部門共有資產(chǎn)落實(shí)到部門負(fù)責(zé)人）。

三、固定資產(chǎn)核算部門

1、財(cái)務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門

2、財(cái)務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類帳

3、財(cái)務(wù)部對(duì)固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理

4、財(cái)務(wù)部會(huì)同固定資產(chǎn)管理部門對(duì)固定資產(chǎn)每年進(jìn)行一次盤點(diǎn)，做到帳實(shí)相符，保持帳、物、卡一致。

四、固定資產(chǎn)的購置

1、各部門需購置固定資產(chǎn)，需填寫“固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)單”（格式后附1），報(bào)部門經(jīng)理、固定資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)，經(jīng)批準(zhǔn)后，由采購部門安排專人負(fù)責(zé)采購，在此表中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)、申請(qǐng)部門、使用人及申請(qǐng)?jiān)?，并且至? 12

提供三家供貨廠商報(bào)價(jià)比對(duì)以備合理采購。

2、固定資產(chǎn)收到后，由固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)驗(yàn)收，并填寫“固定資產(chǎn)驗(yàn)收清單”（格式后附2）一式三份，在驗(yàn)收清單中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、金額、供貨廠商，并同時(shí)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行編號(hào)。一份由使用部門留存，一份交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理，一份交資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)卡片，更新臺(tái)帳，落實(shí)使用責(zé)任人。

五、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移

1、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，需填寫“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)單”一式四聯(lián)（格式后附3），送移入部門簽字，確認(rèn)后交固定資產(chǎn)管理部門，第一聯(lián)由管理部門留存，更新固定資產(chǎn)卡片，第二聯(lián)送交財(cái)務(wù)部門，第三聯(lián)送交移入部門，第四聯(lián)送交移出部門。將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單交固定資產(chǎn)管理部門辦理轉(zhuǎn)移登記。

2、注意固定資產(chǎn)編號(hào)保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理。

六、固定資產(chǎn)的出售

固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)將閑置的固定資產(chǎn)告知管理部門，管理部門擬定處理意見后，按以下步驟執(zhí)行：

1、固定資產(chǎn)如需出售處理，需由固定資產(chǎn)管理部門提出申請(qǐng)，填寫“固定資產(chǎn)出售申請(qǐng)表”（格式后附4）

2、列出準(zhǔn)備出售的固定資產(chǎn)明細(xì)，注明出售處理原因，出售金額，報(bào)部門經(jīng)理、資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理審批。

3、固定資產(chǎn)出售申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門對(duì)該固定資產(chǎn)進(jìn)行處置，并對(duì)固定資產(chǎn)卡片登記出售日期，臺(tái)帳做固定資產(chǎn)減少。

4、財(cái)務(wù)部根據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的出售申請(qǐng)表，開具發(fā)票及收款，并對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。

七、固定資產(chǎn)的報(bào)廢

1、當(dāng)固定資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞，沒有維修價(jià)值時(shí)，由固定資產(chǎn)使用部門提出申請(qǐng)，填寫“固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表”（格式后附5），交固定資產(chǎn)管理部門報(bào)部門經(jīng)理、資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理審批。/ 12

2、經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門對(duì)實(shí)物進(jìn)行處理。處理后對(duì)臺(tái)帳及固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行更新，并將處理結(jié)果書面通知財(cái)務(wù)部。

3、財(cái)務(wù)部依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表和實(shí)物處理結(jié)果，進(jìn)行帳務(wù)處理。

八、固定資產(chǎn)編號(hào)

固定資產(chǎn)編號(hào)延用之前編號(hào)規(guī)則編號(hào)。

附表1:固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)單 附表2：固定資產(chǎn)驗(yàn)收單 附表3：固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)單 附表4：固定資產(chǎn)出售申請(qǐng)表 附表5：固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單

深圳市一元云購網(wǎng)絡(luò)科技有限公司財(cái)務(wù)部 二零一四年九月五日 / 12

第三篇：財(cái)務(wù)管理制度及流程

財(cái)務(wù)管理制度

第一章、財(cái)務(wù)部及各崗位職責(zé)

(一)財(cái)務(wù)部職責(zé)

一、正確編制財(cái)務(wù)預(yù)算、計(jì)劃，資金籌措、使用計(jì)劃、費(fèi)用開支計(jì)劃。

準(zhǔn)確及時(shí)上交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和各類報(bào)表，為公司經(jīng)營決策提供詳實(shí)、完整的會(huì)計(jì)資料。

二、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)核算與財(cái)務(wù)管理工作，監(jiān)督、審核公司各項(xiàng)費(fèi)用開

支及經(jīng)營活動(dòng)開支，準(zhǔn)確，督促各部門嚴(yán)格遵守公司財(cái)務(wù)制度。

三、加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣獎(jiǎng)金的管理，嚴(yán)格依照《支付

結(jié)算管理辦法》、《票據(jù)法》的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付、銀行轉(zhuǎn)帳及票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)。

四、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算資料、會(huì)計(jì)憑證、帳簿及報(bào)表的整理、組卷工作，建立健全發(fā)票管理制度和財(cái)務(wù)檔案管理制度。

五、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，處理好財(cái)務(wù)部與公司其他職能

部門工作上的配合與銜接，協(xié)調(diào)公司與銀行、稅務(wù)、工商等有關(guān)部門的關(guān)系，完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（二）主管會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

一、制定公司內(nèi)部財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度和工作程序，經(jīng)審定后監(jiān)督執(zhí)行。

二、進(jìn)行各項(xiàng)成本的預(yù)測、計(jì)劃、分析和考核，加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的控制，協(xié)助公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

三、負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)核算，形成公司的財(cái)務(wù)報(bào)表，定期對(duì)公司運(yùn)營狀況進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為經(jīng)營管理決策提供財(cái)務(wù)支持

四、負(fù)責(zé)公司的綜合統(tǒng)計(jì)工作，統(tǒng)一向國家有關(guān)部門報(bào)送、提供綜合統(tǒng)計(jì)信息，負(fù)責(zé)公司稅務(wù)事項(xiàng)的辦理

五、保證財(cái)務(wù)資料的真實(shí)、準(zhǔn)確，各類財(cái)務(wù)檔案的存檔

（三）出納員崗位職責(zé)

一、負(fù)責(zé)公司貨幣資金的管理及款項(xiàng)的收付工作

二、編制收、付憑證、登記現(xiàn)金、銀行帳

三、出納每月應(yīng)出具銀行調(diào)節(jié)表以確保銀行帳的準(zhǔn)確性

四、公司領(lǐng)導(dǎo)交代的臨時(shí)任務(wù)。

第二章、財(cái)務(wù)管理規(guī)定及制度

（一）現(xiàn)金、支票管理辦法

一、現(xiàn)金的使用必須符合中華人民共和國現(xiàn)金管理?xiàng)l例。

1、付給職工個(gè)人的工資、津貼、獎(jiǎng)金、福利補(bǔ)助；

2、支付給出差人員的差旅費(fèi)；

3、不足轉(zhuǎn)帳金額起點(diǎn)的支付費(fèi)用（1000元）；

4、各種勞保用品等支出；

5、支付給個(gè)人的其他費(fèi)用

二、現(xiàn)金必須做到日清月結(jié)。

三、非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金，出納員禁止用白條抵、頂庫存。

四、不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，不許公款私存。不準(zhǔn)從銀行套取現(xiàn)金。

五、公司任何人員無權(quán)以任何理由挪用現(xiàn)金。

六、空白支票由出納保管，在開出支票時(shí)，必須開出時(shí)間，金額或限額，用途，填具《支票領(lǐng)用登記單》，由領(lǐng)用人，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批示，不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票，不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，作廢支票要統(tǒng)一保管，加蓋作廢印章，年底歸檔。

（二）費(fèi)用報(bào)銷及付款、借款規(guī)定

一、現(xiàn)金報(bào)銷需填制費(fèi)用報(bào)銷單，按憑證內(nèi)容要求在“摘要”處填寫報(bào)銷內(nèi)容及金額，在費(fèi)用報(bào)銷單上詳細(xì)說明費(fèi)用，原始單據(jù)應(yīng)整齊粘貼

在外購的費(fèi)用報(bào)銷單背面。由經(jīng)手人簽字，總經(jīng)理審核簽字、財(cái)務(wù)部審核簽字后交由出納報(bào)銷。

二、市外差旅費(fèi)：員工因公赴外省、市出差，應(yīng)購買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位；遇有急事需乘飛機(jī)的，經(jīng)總經(jīng)理簽字后到財(cái)務(wù)部借款?；貋韴?bào)銷時(shí)需在報(bào)銷單詳細(xì)注明：出差事由、目的地、出差人數(shù)、出差天數(shù)。財(cái)務(wù)人員審核報(bào)銷時(shí)須對(duì)照有無特批單。

三、財(cái)務(wù)部在計(jì)算餐補(bǔ)時(shí)以人事部的考勤表為準(zhǔn)。外出聯(lián)系工作，應(yīng)盡量乘坐公交車輛，公司一律不予以報(bào)銷出租車費(fèi)用（特殊情況需向總經(jīng)理提出申請(qǐng)）。凡超過公司標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用由費(fèi)用使用者自己負(fù)擔(dān)。

四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：因工作需要招待客戶或贈(zèng)送禮品，公司規(guī)定報(bào)銷時(shí)需在公司自制的報(bào)銷單詳細(xì)注明：宴請(qǐng)事由、宴請(qǐng)人數(shù)、對(duì)方單位名稱。經(jīng)手人簽字，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部審核簽字后交由出納報(bào)銷，未經(jīng)審批，擅自購買者不得報(bào)銷。

五、與往來單位的付款業(yè)務(wù)，需填制《付款通知單》，詳細(xì)注明往來單位名稱、付款內(nèi)容等相關(guān)信息，由該業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字后交由出納辦理。

六、個(gè)人與公司的借款事項(xiàng)，需填制《借款單》，注明借款日期、事由及借款金額，由經(jīng)手人簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字后交出納支付。

北京志健金瑞生物醫(yī)藥科技有限公司

財(cái)務(wù)部

2011年11月

第四篇：《財(cái)務(wù)管理制度及報(bào)銷流程》

財(cái)務(wù)管理制度及報(bào)銷流程

第一部分

總則

第一條

為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條

本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)務(wù)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

第三條

本制度適用公司全體員工。

第二部分

借支管理規(guī)定及借支流程

第一條

借款管理規(guī)定：

(一)出差借款：出差人員按總經(jīng)理簽字批條辦理借款，出差返回一周內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時(shí)借款，如零星業(yè)務(wù)費(fèi)（如刷單，采購費(fèi)用等）、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定：

(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

(2)借款者原則上應(yīng)在一周內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

第二條

借款

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款用途、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。

(二)審批流程：經(jīng)辦人→主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理→財(cái)務(wù)復(fù)核→（超過5000人民幣以上金額）總經(jīng)理審批。

(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分

日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

第一條

日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、小車費(fèi)用、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。

第二條

費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(收據(jù)、發(fā)票),且收據(jù)、發(fā)票城增長有經(jīng)辦人簽字蓋章為有效票據(jù)。

(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:注明報(bào)銷原因，報(bào)銷憑證金額大小寫須完全一致（不得涂改）。

(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

(三)報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第三條

費(fèi)用報(bào)銷的一般流程

（一）報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核報(bào)銷。

第四條

辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。

（二）報(bào)銷流程

1．購置申請(qǐng):公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時(shí)填寫購置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

2．報(bào)銷程序:報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

第五條

招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2.培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司行政部門統(tǒng)一管理各

部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

3.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

(二)報(bào)銷流程：

1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。

2.培訓(xùn)費(fèi)由行政部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。

3.其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。

第四部分

工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

第十四條

工薪福利等支出包括臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五條

工薪福利支付流程

（一）工資支付流程：行政部提供臨時(shí)工薪資核算清單由副總經(jīng)理簽字審核，轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部臨時(shí)工資由財(cái)務(wù)進(jìn)行現(xiàn)金發(fā)放；

（二）其他福利費(fèi)（公司員工活動(dòng)費(fèi)用）支出由公司行政部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)進(jìn)行復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

第五部分

專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

第十六條

專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)、運(yùn)營費(fèi)用及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

第十七條

軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。

(一)填寫購置申請(qǐng)：按公司相關(guān)規(guī)定填寫《申請(qǐng)單》并報(bào)批。

(二)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請(qǐng)。

(三)結(jié)賬報(bào)銷：

（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理；

（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單按流程付款；

（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在相應(yīng)時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

第十八條

其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、運(yùn)營費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見。

(三)財(cái)務(wù)報(bào)銷流程

（1）．審批后的報(bào)告文件或簽訂好的協(xié)議到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款及查詢付款情況。

（2）簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂時(shí)必須注明付款方式等）。

（3）．付款流程

（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）；

（2）按審批程序?qū)徟航?jīng)辦人→主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批；

（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；

（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在一周內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

第六部分

報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

第十九條

為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：

1．財(cái)務(wù)報(bào)銷（零星費(fèi)用報(bào)銷）：公司財(cái)務(wù)部每周二、周五為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。

2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。

第七部分

附則

第二十條

本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部，本制度未盡事項(xiàng)后補(bǔ)充。

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END

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第五篇：財(cái)務(wù)管理制度及報(bào)銷流程2016

財(cái)務(wù)管理制度及報(bào)銷流程

第一部分 總則

第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)務(wù)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

第三條 本制度適用公司全體員工。

第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

第四條 借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員按總經(jīng)理簽字批條辦理借款，出差返回一周內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借款者原則上應(yīng)在一周內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

第一條 借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款用途、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。

(二)審批流程：經(jīng)辦人→主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

第二條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、小車費(fèi)用、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。

第三條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)票據(jù)分類填寫；并注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）。

(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

(三)報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第四條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

第四條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。

（二）報(bào)銷流程

1．購置申請(qǐng): 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時(shí)填寫購置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

2．報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

3．費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)倉庫領(lǐng)用統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。

第五條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2.培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

3.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

(二)報(bào)銷流程：

1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。

2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。

3.其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。

第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五條 工薪福利支付流程

(一)工資支付流程：（1）每月20日由人力資源部或后勤部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；（2）財(cái)務(wù)部根據(jù)支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟?；?）每月25日由財(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資、部分臨時(shí)工由出納進(jìn)行現(xiàn)金發(fā)放；

（二）其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

第五部分 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

第十六條 專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。

(一)填寫購置申請(qǐng)：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請(qǐng)單》并報(bào)批。

(二)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請(qǐng)。

(三)結(jié)賬報(bào)銷：（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以轉(zhuǎn)賬形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在一周內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

第十八條 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長及其授權(quán)人審批。

(三)財(cái)務(wù)報(bào)銷流程

1．審批后的報(bào)告文件或簽訂好的協(xié)議到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款及查詢付款情況。

2．簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂時(shí)必須注明付款方式等）。

3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟航?jīng)辦人→主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在一周內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

第六部分 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：

1．財(cái)務(wù)報(bào)銷（零星費(fèi)用報(bào)銷）：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。

2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。

第七部分 附則

第二十條 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部，本制度未盡事項(xiàng)后嘗補(bǔ)充。

第二十一條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。