第一篇：做好年度決算收口工作的講話

各分公司，各部門：

在集團(tuán)公司各子公司、各板塊經(jīng)營(yíng)形勢(shì)一片大好的大背景下，為推動(dòng)集團(tuán)金象項(xiàng)目順利實(shí)施，根據(jù)我司現(xiàn)階段的經(jīng)營(yíng)情況，x年x月x日，公司董事長(zhǎng)、黨委書記xx主持召開了有全體黨委成員、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加的黨委會(huì)，就全力達(dá)成收入計(jì)劃做好年終決算收口工作進(jìn)行了專題研究，黨委書記xx，總經(jīng)理xx做了重要講話。會(huì)議一致認(rèn)為，要認(rèn)清形勢(shì)、珍惜機(jī)遇、解放思想、干事創(chuàng)業(yè)，以全力達(dá)成年度收入計(jì)劃為工作重心，履行職責(zé)、自我加壓，以實(shí)際行動(dòng)推動(dòng)年度收入計(jì)劃達(dá)成和年度決算收口工作。利用今天早會(huì)機(jī)會(huì)，代表總經(jīng)理室講四點(diǎn)意見：

一、強(qiáng)化思想認(rèn)識(shí)，明確工作目標(biāo)。各單位要根據(jù)自身實(shí)際，組織員工在發(fā)展大局面前，圍繞黨委會(huì)精神，凝聚人心，歷練公司共同的價(jià)值觀、道德觀、行為準(zhǔn)則和工作作風(fēng)，對(duì)年度收入計(jì)劃和四季度上報(bào)的收入計(jì)劃，要認(rèn)真研究達(dá)成措施，保證人員、指標(biāo)和項(xiàng)目三落實(shí)。以堅(jiān)定的信心，積極的態(tài)度、飽滿的熱情，按計(jì)劃完成11月和12月的收入，確保達(dá)成萬(wàn)元的收入計(jì)劃，做好年終決算收口工作；

二、強(qiáng)化工作措施，營(yíng)造發(fā)展氛圍。各單位要以黨委會(huì)精神為工作新起點(diǎn)。年末歲初之際，是公司加快改革進(jìn)程，實(shí)現(xiàn)大轉(zhuǎn)折，大跨越，推動(dòng)集團(tuán)金象項(xiàng)目實(shí)施的關(guān)鍵時(shí)期。面對(duì)嚴(yán)峻的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃達(dá)成形勢(shì)，黨委會(huì)要求各單位在落實(shí)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和四季度上報(bào)收入計(jì)劃的工作安排上，既要體現(xiàn)高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求、實(shí)措施，更要體現(xiàn)新水

平、新臺(tái)階、新追求。將四季度上報(bào)的收入計(jì)劃認(rèn)真分解、細(xì)化，落實(shí)到人頭，到項(xiàng)目，形成人人有壓力、有指標(biāo)、有責(zé)任集中精力抓收入達(dá)成的好局面。

三、強(qiáng)化督導(dǎo)責(zé)任，服務(wù)計(jì)劃達(dá)成。根據(jù)會(huì)議議定，總經(jīng)理室成員要對(duì)分管單位的收入落實(shí)情況進(jìn)行督導(dǎo)；計(jì)劃財(cái)務(wù)部和業(yè)務(wù)管理部要深入細(xì)致了解項(xiàng)目進(jìn)展情況，做好督導(dǎo)工作；

四、強(qiáng)化日追蹤，嚴(yán)抓業(yè)務(wù)進(jìn)度。各業(yè)務(wù)單位每天按時(shí)上報(bào)已達(dá)成收入金額和年末前預(yù)計(jì)還能達(dá)成收入金額，計(jì)劃財(cái)務(wù)部對(duì)收入情況進(jìn)行通報(bào)高水基盤板價(jià)格 石墨復(fù)合墊片 Q215方管 Q195方管 Q345無(wú)縫方管；

達(dá)成年度收入計(jì)劃，是完成集團(tuán)經(jīng)營(yíng)滿堂紅的重要部署，體現(xiàn)了公司黨委的集體意志，事關(guān)發(fā)展大局，是一項(xiàng)政治任務(wù)。希望各單位認(rèn)真落實(shí)黨委會(huì)關(guān)于全力達(dá)成收入計(jì)劃做好年終決算收口的工作要求，精心部署、全民動(dòng)員、集中精力、打一場(chǎng)攻關(guān)戰(zhàn)。相信在全體員工的共同努力下，我們一定可以超額完成年度預(yù)算的收入計(jì)劃，完成公司黨委交付給我們的光榮任務(wù)！

謝謝大家！

第二篇：關(guān)于落實(shí)黨委會(huì)精神 做好決算收口工作的講話

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關(guān)于落實(shí)黨委會(huì)精神 做好決算收口工作的講話

各分公司，各部門：

在集團(tuán)公司各子公司、各板塊經(jīng)營(yíng)形勢(shì)一片大好的大背景下，為推動(dòng)集團(tuán)金象項(xiàng)目順利實(shí)施，根據(jù)我司現(xiàn)階段的經(jīng)營(yíng)情況，x年x月x日，公司董事長(zhǎng)、黨委書記xx主持召開了有全體黨委成員、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加的黨委會(huì)，就全力達(dá)成收入計(jì)劃做好年終決算收口工作進(jìn)行了專題研究，黨委書記xx，總經(jīng)理xx做了重要講話。會(huì)議一致認(rèn)為，要認(rèn)清形勢(shì)、珍惜機(jī)遇、解放思想、干事創(chuàng)業(yè)，以全力達(dá)成收入計(jì)劃為工作重心，履行職責(zé)、自我加壓，以實(shí)際行動(dòng)推動(dòng)收入計(jì)劃達(dá)成和決算收口工作。利用今天早會(huì)機(jī)會(huì)，代表總經(jīng)理室講四點(diǎn)意見：

一、強(qiáng)化思想認(rèn)識(shí)，明確工作目標(biāo)。各單位要根據(jù)自身實(shí)際，組織員工在發(fā)展大局面前，圍繞黨委會(huì)精神，凝聚人心，歷練公司共同的價(jià)值觀、道德觀、行為準(zhǔn)則和工作作風(fēng)，對(duì)收入計(jì)劃和四季度上報(bào)的收入計(jì)劃，要認(rèn)真研究達(dá)成措施，保證人員、指標(biāo)和項(xiàng)目三落實(shí)。以堅(jiān)定的信心，積極的態(tài)度、飽滿的熱情，按計(jì)劃完成11月和12月的收入，確保達(dá)成萬(wàn)元的收入計(jì)劃，做好年終決算收口工作；

二、強(qiáng)化工作措施，營(yíng)造發(fā)展氛圍。各單位要以黨委會(huì)精神為工作新起點(diǎn)。年末歲初之際，是公司加快改革進(jìn)程，實(shí)現(xiàn)大轉(zhuǎn)折，大跨越，推動(dòng)集團(tuán)金象項(xiàng)目實(shí)施的關(guān)鍵時(shí)期。面對(duì)嚴(yán)峻的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃達(dá)成形勢(shì)，黨委會(huì)要求各單位在落實(shí)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和四季度上報(bào)收入計(jì)劃的工作安排上，既要體現(xiàn)高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求、實(shí)措施，更要體現(xiàn)新水平、新臺(tái)階、新追求。將四季度上報(bào)的收入計(jì)劃認(rèn)真分解、細(xì)化，落實(shí)到人頭，到項(xiàng)目，形成人人有壓力、有指標(biāo)、有責(zé)任集中精力抓收入達(dá)成的好局面。

三、強(qiáng)化督導(dǎo)責(zé)任，服務(wù)計(jì)劃達(dá)成。根據(jù)會(huì)議議定，總經(jīng)理室成員要對(duì)分管單位的收入落實(shí)情況進(jìn)行督導(dǎo)；計(jì)劃財(cái)務(wù)部和業(yè)務(wù)管理部要深入細(xì)致了解項(xiàng)目進(jìn)展情況，做好督導(dǎo)工作；

四、強(qiáng)化日追蹤，嚴(yán)抓業(yè)務(wù)進(jìn)度。各業(yè)務(wù)單位每天按時(shí)上報(bào)已達(dá)成收入金額和年末前預(yù)計(jì)還能達(dá)成收入金額，計(jì)劃財(cái)務(wù)部對(duì)收入情況進(jìn)行通報(bào)；

達(dá)成收入計(jì)劃，是完成集團(tuán)經(jīng)營(yíng)滿堂紅的重要部署，體現(xiàn)了公司黨委的集體意志，事關(guān)發(fā)展大局，是一項(xiàng)政治任務(wù)。希望各單位認(rèn)真落實(shí)黨委會(huì)關(guān)于全力達(dá)成收入計(jì)劃做好年終決算收口的工作要求，精心部署、全民動(dòng)員、集中精力、打一場(chǎng)攻關(guān)戰(zhàn)。相信在全體員工的共同努力下，我們一定可以超額完成預(yù)算的收入計(jì)劃，完成公司黨委交付給我們的光榮任務(wù)！

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第三篇：如何做好縣級(jí)部門決算編審工作

如何做好縣級(jí)部門決算編審工作

【摘要】部門決算工作事關(guān)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。隨著當(dāng)前會(huì)計(jì)制度改革的不斷深化以及會(huì)計(jì)工作者們的不懈努力，我國(guó)部門決算編審工作不斷得以改進(jìn)和完善。但在實(shí)際運(yùn)行中，依然存在重視程度不足、數(shù)據(jù)不盡真實(shí)，預(yù)決算銜接不對(duì)稱等問題。文章通過分析當(dāng)前部門決算編審工作中存在的不足，從轉(zhuǎn)變觀念、加強(qiáng)培訓(xùn)、強(qiáng)化監(jiān)督檢查、深化改革等方面就如何做好縣級(jí)部門決算編審工作提出幾點(diǎn)改進(jìn)建議。

【關(guān)鍵詞】部門決算；編審；問題；建議

一、縣級(jí)部門決算編審現(xiàn)狀

部門決算是以預(yù)算單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)編制的、反映本單位預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支狀況的綜合性財(cái)務(wù)報(bào)告。在實(shí)際工作中，決算數(shù)據(jù)是各部門了解財(cái)務(wù)狀況的重要會(huì)計(jì)信息，也是政府相關(guān)部門分析預(yù)測(cè)社會(huì)事業(yè)發(fā)展、科學(xué)合理分配社會(huì)資源、編制精細(xì)化部門預(yù)算的重要依據(jù)。

近年來，隨著會(huì)計(jì)制度改革的不斷深化，對(duì)單位的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作提出更高的要求，部門決算工作也變得更加規(guī)范、完整、精細(xì)，尤其是新《預(yù)算法》實(shí)施后，預(yù)決算公開成為各行政事業(yè)單位的法定職責(zé)，監(jiān)督主體的多元化對(duì)部門決算數(shù)據(jù)的真實(shí)性、合理性提出了更高的要求。

縣級(jí)行政事業(yè)單位作為決算編審的重要組成部門，為做好該項(xiàng)業(yè)務(wù)開展了一系列工作：一是積極參加組織培訓(xùn)，學(xué)習(xí)部門決算編審上級(jí)文件精神，明確編審基本概念和程序；二是做好部門賬務(wù)處理，通過優(yōu)化A++財(cái)務(wù)報(bào)表軟件，及時(shí)更新本部門賬務(wù)核算，夯實(shí)編審基礎(chǔ)；三是強(qiáng)化部門溝通協(xié)調(diào)，與財(cái)政、人社、公車改革管理部門等做好基礎(chǔ)賬務(wù)、人員變動(dòng)、公務(wù)用車編制等信息的核對(duì)工作，確保編報(bào)信息的準(zhǔn)確性。

財(cái)政部門作為部門決算的匯總審核機(jī)構(gòu)，也在不斷總結(jié)完善工作流程，提高審核質(zhì)量與效率。以平南縣為例，2016年全縣421個(gè)獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)已全部納人部門預(yù)算管理，形成了一套完整的決算編審流程，部門決算的準(zhǔn)確性與工作效率都大大提高。

二、部門決算編審存在的問題

?m然取得了一定的成績(jī)，但我們也清醒的認(rèn)識(shí)到，當(dāng)前部門決算編審工作仍然存在一些問題。

（一）基層會(huì)計(jì)人員素質(zhì)不高，會(huì)計(jì)報(bào)告編報(bào)質(zhì)量較低

據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前部分縣直及鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算單位的會(huì)計(jì)人員未曾接受過專業(yè)會(huì)計(jì)培訓(xùn)，人員變動(dòng)隨意性較大，導(dǎo)致日常會(huì)計(jì)核算與年初預(yù)算數(shù)據(jù)銜接不嚴(yán)謹(jǐn)或失實(shí)，財(cái)務(wù)分析信息失位、缺位現(xiàn)象，不能準(zhǔn)確、完整、真實(shí)的反映單位財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況，給編報(bào)高質(zhì)量的部門決算綜合報(bào)告帶來了難度。主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：

1、部分縣直、鄉(xiāng)鎮(zhèn)單位沒有專職財(cái)會(huì)，只有辦公室人員兼職進(jìn)行簡(jiǎn)單的報(bào)賬工作，由于會(huì)計(jì)基礎(chǔ)薄弱，容易出現(xiàn)錯(cuò)記賬務(wù)；

2、部分單位財(cái)務(wù)人員年齡較高，學(xué)習(xí)動(dòng)力不足，已不能適應(yīng)財(cái)會(huì)制度快速變革的需求，許多賬務(wù)處理依據(jù)舊制度，在實(shí)際賬務(wù)處理中基出現(xiàn)本支出與項(xiàng)目支出混淆、項(xiàng)目支出列支人員經(jīng)費(fèi)、上下年數(shù)據(jù)不銜接等問題，極大降低了單位部門決算編審的質(zhì)量。

（二）部分單位和人員對(duì)決算編審工作重視程度不足

端正的工作態(tài)度是決定部門決算編審質(zhì)量的重要因素，但是在實(shí)際運(yùn)行中，部分單位和人員由于各種主客觀因素的影響，對(duì)決算編審工作重視不足。主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1、“重預(yù)算、輕決算”的觀念誤區(qū)。部門決算作為部門預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的反饋，由于長(zhǎng)久以來缺乏相應(yīng)的監(jiān)督和激勵(lì)機(jī)制，也無(wú)法同預(yù)算一般可以從源頭上對(duì)單位資金進(jìn)行直接把控，導(dǎo)致部分單位將決算作為應(yīng)付財(cái)政部門的普通會(huì)計(jì)報(bào)表，僅追求通過審核即可，忽略數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、合理性。

2、對(duì)財(cái)務(wù)工作重視程度不足。當(dāng)前部分單位對(duì)財(cái)務(wù)工作的理解僅限于報(bào)賬、記賬，無(wú)法對(duì)高強(qiáng)度的會(huì)計(jì)工作給予理解與鼓勵(lì)，導(dǎo)致會(huì)計(jì)人員的工作積極性不高，會(huì)計(jì)工作限于敷衍。

（三）決算編制數(shù)據(jù)失實(shí)

1.隨意變動(dòng)經(jīng)濟(jì)分類及會(huì)計(jì)科目

當(dāng)前，決算報(bào)表軟件審核公式主要包括：基本平衡公式和核實(shí)性公式。平衡公式以實(shí)現(xiàn)表內(nèi)及表間關(guān)系的正確合理為要求，單位對(duì)此變動(dòng)較小。但核實(shí)性公式主要審查單位經(jīng)濟(jì)分類使用的合規(guī)性等方面，出現(xiàn)問題時(shí)，由于對(duì)決斷編審重要性理解不足，部分單位為使數(shù)據(jù)合乎決算軟件的要求，加快工作進(jìn)度，隨意變動(dòng)經(jīng)濟(jì)分類及會(huì)計(jì)科目，造成決算數(shù)據(jù)與年初預(yù)算安排不相符。

2.積沉賬務(wù)處理難度大

在實(shí)際運(yùn)行中，部分單位存在往來款項(xiàng)列支及應(yīng)收、應(yīng)付款長(zhǎng)期掛賬的情況，由于賬務(wù)沉積時(shí)間較長(zhǎng)及人員變動(dòng)，許多往來款項(xiàng)已無(wú)法理清，決算編報(bào)時(shí)隨意更改變動(dòng)，造成數(shù)據(jù)失實(shí)。

3.部分單位存在賬實(shí)不符的情況

由于部分單位會(huì)計(jì)人員水平有限，單位財(cái)務(wù)基礎(chǔ)薄弱，資產(chǎn)使用、清理情況不能在賬務(wù)上及時(shí)反映，或出現(xiàn)違規(guī)行為，核算的不及時(shí)、不合規(guī)最終影響了決算報(bào)表的真實(shí)性，合規(guī)性。

（四）部門預(yù)算與決算的銜接不對(duì)稱

目前我縣單位部門預(yù)算沒能按照經(jīng)濟(jì)分類科目編報(bào)，仍然按功能分類科目編報(bào)部門預(yù)算，而部門決算編報(bào)按經(jīng)濟(jì)分類科目編報(bào)，形成邏輯上的不對(duì)應(yīng)。同時(shí)，由于縣級(jí)單位財(cái)會(huì)水平不高、預(yù)算部門人員配備不足等原因，當(dāng)前部門預(yù)算編制比較粗放，主要局限于基本支出，對(duì)于項(xiàng)目建設(shè)等經(jīng)費(fèi)主要依靠年中追加，且后續(xù)考核機(jī)制不健全，致使年初預(yù)算失去了應(yīng)有的約束力。決算報(bào)表的編審本應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算進(jìn)行，但由于上述因素，部門決算的隨意性變大，單位的預(yù)算執(zhí)行分析便失去了編制基礎(chǔ)，最終導(dǎo)致決算工作無(wú)法為后續(xù)部門預(yù)算提供參考和依據(jù)，降低了決算編審在財(cái)務(wù)管理工作中的作用。

（五）財(cái)政部門監(jiān)管力度不夠

一方面，作為會(huì)計(jì)工作的監(jiān)管者，財(cái)政部門應(yīng)按照相關(guān)法規(guī)制度的要求定期或不定期的對(duì)預(yù)算單位的財(cái)務(wù)核算和賬務(wù)處理工作進(jìn)行檢查、監(jiān)督，從而促使行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算更加及時(shí)、合法、合規(guī)。但是在實(shí)際工作中，由于財(cái)政部門工作繁多，人員及精力有限，除上級(jí)明文規(guī)定的相關(guān)檢查外，很難自行開展對(duì)單位的賬務(wù)核查監(jiān)管。

另一方面，財(cái)政部門安排部分新招錄入員對(duì)單位決算進(jìn)行初步審核，由于對(duì)單位會(huì)計(jì)制度不了解，審核主要依靠軟件，無(wú)法準(zhǔn)確發(fā)現(xiàn)部門編制中存在的如人員變動(dòng)、資產(chǎn)增減合理性等問題，審核水平較低。

（六）部門決算綜合財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)容尚不完善，缺失按《預(yù)算法》要求編報(bào)三年滾動(dòng)預(yù)算執(zhí)行內(nèi)容

為減少部門預(yù)算重大項(xiàng)目編制的隨意性，提高資金使用效率，新《預(yù)算法》要求從2015年起各級(jí)財(cái)政開始編制三年滾動(dòng)預(yù)算，建立跨預(yù)算平衡機(jī)制。但是，在實(shí)際運(yùn)行在，縣級(jí)預(yù)算單位財(cái)務(wù)人員水平有限，對(duì)單位未來重點(diǎn)發(fā)展事項(xiàng)的把握不夠準(zhǔn)確，編制難度較大，編制準(zhǔn)確性不高。三年預(yù)算編制的不到位，導(dǎo)致部分預(yù)算單位由于項(xiàng)目增減變動(dòng)出現(xiàn)收支結(jié)余的大幅變動(dòng)，影響了部門決算的合理變動(dòng)，也導(dǎo)致部門決算綜合財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)容不完善。

三、做好部門決算的建議

（一）強(qiáng)化決算編審工作的重視力度

轉(zhuǎn)變觀念，重新定位部門決算編審工作?？h級(jí)各單位要明確部門決算對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要作用。一方面要強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任意識(shí)，由單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位的會(huì)計(jì)和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、完整性負(fù)責(zé)，對(duì)于提供虛假會(huì)計(jì)信息的單位及其相關(guān)負(fù)責(zé)人，將按照《會(huì)計(jì)法》《部門決算管理制度》等進(jìn)行處理。另一方面要加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員的組織領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)調(diào)好本部門決算編審的工作關(guān)系，明確職責(zé)分工，糾正對(duì)決算工作不重視、敷衍了事的態(tài)度，糾正會(huì)計(jì)人員機(jī)械的工作方法，做好新舊人員的銜接，改變部門決算編審是會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)簡(jiǎn)單羅列的局面，真正據(jù)此進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。

（二）加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)

加強(qiáng)財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)是提高財(cái)務(wù)工作質(zhì)量的基礎(chǔ)。面對(duì)復(fù)雜、系統(tǒng)的部門決算，這一工作更是必不可少。對(duì)基層會(huì)計(jì)人員，要通過多種渠道、多種形式對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)、國(guó)庫(kù)集中支付相關(guān)制度、部門決算編報(bào)口徑及業(yè)務(wù)操作軟件等進(jìn)行培訓(xùn)。

（三）做好部門決算編審的基礎(chǔ)性工作

1.做好基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的核對(duì)工作

（1）做好財(cái)政撥款收入、非稅收入、?；?收入及財(cái)政應(yīng)返還額度等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的核對(duì)。各行政事業(yè)單位，應(yīng)及時(shí)完成全年賬務(wù)的處理，確保1月初與國(guó)庫(kù)進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)與財(cái)政部門溝通、調(diào)整。核對(duì)過程中，不僅要總數(shù)正確，各功能分類、資金性質(zhì)、項(xiàng)目名稱等明細(xì)內(nèi)容也要一一核對(duì)，確保決算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的真實(shí)、完整.（2）做好年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余的核對(duì)工作。與上年決算報(bào)表年末數(shù)進(jìn)行核對(duì)，準(zhǔn)確填列年初數(shù)，如兩者出現(xiàn)差異，則必須理清原因，除在單位A++賬務(wù)系統(tǒng)處理外，還需在決算報(bào)表中通過年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余調(diào)整表進(jìn)行調(diào)整，保證數(shù)據(jù)真實(shí)、合理、一致。

（3）做好決算基本數(shù)字信息的核對(duì)。單位編制在編在職人數(shù)等基礎(chǔ)信息時(shí)應(yīng)根據(jù)編制部門和單位人事部門提供的數(shù)據(jù)填列，還需區(qū)分財(cái)政供養(yǎng)人數(shù)與經(jīng)費(fèi)自理人數(shù)。公車數(shù)量應(yīng)根據(jù)公車改革相關(guān)部門提供的數(shù)據(jù)填列，并保證賬實(shí)相符，避免后期固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)出錯(cuò)，公務(wù)接待的批次和人數(shù)應(yīng)據(jù)實(shí)反映.并確保無(wú)超標(biāo)情況存在。

（4）做好往來賬款的核對(duì)清查工作。對(duì)于往來賬款要分類進(jìn)行清算，如發(fā)生列支情況，及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，如需催收或清理，應(yīng)及時(shí)報(bào)知領(lǐng)導(dǎo)，完善手續(xù)，進(jìn)行清收。

2.做好決算準(zhǔn)備工作

（1）積極參加決算培訓(xùn)會(huì)議，認(rèn)真了解編報(bào)口徑，政策變動(dòng)、表內(nèi)及表間關(guān)系，決算報(bào)表的安裝、操作步驟以及決算上報(bào)的時(shí)間及資料要求。

（2）做好記賬及審核工作。及時(shí)完成單位賬務(wù)處理，與銀行、財(cái)政部門核對(duì)，并指派專人做好報(bào)表數(shù)據(jù)的審核工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，待到賬務(wù)處理完全清楚后、帳表一致后再進(jìn)行決算填報(bào)。

3.做好決算報(bào)表的審核工作

（1）做好軟件審核。包括：軟件全套審核中不得出現(xiàn)基本平衡錯(cuò)誤，核實(shí)性錯(cuò)誤提示必須有合理的說明；枚舉字典檢查、表完整性檢查、橫向過錄表查詢等必須準(zhǔn)確無(wú)誤。

（2）做好數(shù)據(jù)審核。主要包括：年初預(yù)算數(shù)與調(diào)整預(yù)算數(shù)的區(qū)分、與上年決算期末數(shù)的銜接、事業(yè)基金和專用基金的填報(bào)口徑、“結(jié)余分配”中的“其他”欄不為0時(shí)，具體內(nèi)容及相關(guān)政策依據(jù)的填報(bào)審核等。

（四）加強(qiáng)部門預(yù)算與部門決算工作的銜接

一是要強(qiáng)化部門預(yù)算與決算的關(guān)聯(lián)關(guān)系。要以往年決算數(shù)據(jù)為依據(jù)細(xì)化部門預(yù)算編制，核查各單位運(yùn)行情況，重新核定單位人員經(jīng)費(fèi)配備、項(xiàng)目支出預(yù)算等是否合理。

二是要設(shè)定對(duì)預(yù)決算偏差率的考核?？h級(jí)政府應(yīng)將預(yù)決算的偏差率列人部門績(jī)效考核指標(biāo)，對(duì)于偏差過大的單位，除進(jìn)行績(jī)效減分外，還應(yīng)在財(cái)力分配時(shí)進(jìn)行處罰，削減部門相關(guān)工作經(jīng)費(fèi)，倒逼各單位主動(dòng)作為。

（五）加強(qiáng)財(cái)政部門的核查監(jiān)管力度

一方面，財(cái)政各業(yè)務(wù)股室應(yīng)加大對(duì)單位日常財(cái)務(wù)工作的監(jiān)管力度，定期要求單位報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，督促各單位財(cái)會(huì)人員加快記賬進(jìn)度，及早發(fā)現(xiàn)賬務(wù)問題，為決算編審奠定良好基礎(chǔ)。

另一方面，財(cái)政部門應(yīng)抽調(diào)人力，組織業(yè)務(wù)股室或財(cái)監(jiān)部門定期對(duì)部門決算編制的真實(shí)性和完整性進(jìn)行抽查核查，對(duì)不符合要求的單位給予通報(bào)；建立獎(jiǎng)懲制度，對(duì)決算編制工作完成度較好的單位和人員，進(jìn)行表彰，并適當(dāng)給予財(cái)力傾斜。

最后，財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)單位內(nèi)部業(yè)務(wù)股室的考核培訓(xùn)，促使業(yè)務(wù)股室更快更積極的學(xué)習(xí)對(duì)口單位的政策制度，加深對(duì)主管單位財(cái)務(wù)內(nèi)容、基本業(yè)務(wù)的理解，更好的提高財(cái)政審核的質(zhì)量。

（六）深化改革，不斷推進(jìn)中期財(cái)政規(guī)劃編制工作

縣級(jí)預(yù)算單位財(cái)會(huì)人員及財(cái)政部門，要克服困難，認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)理論知識(shí)，熟悉單位中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，以此為基礎(chǔ)，實(shí)行中期財(cái)政規(guī)劃管理，建立跨預(yù)算平衡機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)形勢(shì)的分析和預(yù)判，按照三年滾動(dòng)方式編制中期財(cái)政規(guī)劃，建立重點(diǎn)項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫(kù)，改進(jìn)預(yù)算控制方式，促使收入預(yù)算由約束性轉(zhuǎn)向預(yù)期性，提高預(yù)算編制的科學(xué)性，為決算編審奠定良好基礎(chǔ)。

第四篇：集團(tuán)公司關(guān)于做好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算工作的通知

發(fā) 文 日 期：****年**月***日主題：關(guān)于做好****財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算工作的通知

政策號(hào)：***財(cái)總（20**）0***號(hào)審批：

頁(yè)數(shù)：N發(fā)文部門：*********

發(fā)至：各下屬公司 財(cái)務(wù)結(jié)算中心 會(huì)計(jì)核算中心 各公司財(cái)務(wù)部

集團(tuán)公司各核算部門、各下屬公司及關(guān)聯(lián)公司：

為做好****會(huì)計(jì)決算工作，及時(shí)掌握集團(tuán)公司各核算部門、各下屬公司及關(guān)聯(lián)公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果等基本情況，根據(jù)國(guó)務(wù)院《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》和省市財(cái)稅部門的要求以及集團(tuán)公司的實(shí)際情況，現(xiàn)就做好****財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算的報(bào)送工作的有關(guān)事宜通知如下，請(qǐng)認(rèn)真組織實(shí)施。

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一政策

會(huì)計(jì)決算是反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的總結(jié)性書面文件，是全面地反映公司經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況，考核各業(yè)務(wù)部門、各下屬公司及關(guān)聯(lián)公司一年來的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和公司編制下經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的有效依據(jù)。因此，各業(yè)務(wù)部門、各下屬公司及關(guān)聯(lián)公司的主要領(lǐng)導(dǎo)要與財(cái)務(wù)部經(jīng)理相互配合，認(rèn)真抓好這項(xiàng)工作，按照集團(tuán)公司的具體要求，進(jìn)一步規(guī)范會(huì)計(jì)核算工作，落實(shí)企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。各公司總經(jīng)理對(duì)本單位的會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

今年的年報(bào)內(nèi)容：

按照財(cái)政部制定的《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定的會(huì)計(jì)報(bào)表格式、會(huì)計(jì)報(bào)表編制說明以及集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)辦公室統(tǒng)一布置的有關(guān)報(bào)表附表格式及說明，編制會(huì)計(jì)報(bào)表；具體內(nèi)容包會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注、財(cái)務(wù)情況說明書。會(huì)計(jì)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益及利潤(rùn)分配表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表；相關(guān)附表包括各項(xiàng)費(fèi)用支出明細(xì)表（格式附后）以及債權(quán)債務(wù)、預(yù)提待攤等有關(guān)明細(xì)附表。

二、認(rèn)真核實(shí)各項(xiàng)收入，準(zhǔn)確計(jì)繳各項(xiàng)稅金

企業(yè)一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的結(jié)果體現(xiàn)為企業(yè)損益。各部門、各下屬公司要按照集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)室的統(tǒng)一部署，認(rèn)真核算各項(xiàng)收入，不得虛報(bào)隱瞞、轉(zhuǎn)移或截留，真實(shí)計(jì)算損益，完整反映企業(yè)財(cái)務(wù)成果。

第1頁(yè)，共4頁(yè)

1、企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)收入的性質(zhì)，按照收入確認(rèn)的原則，合理地確認(rèn)和計(jì)量各項(xiàng)收入。

2、計(jì)入當(dāng)年商品銷售收入應(yīng)當(dāng)具備以下條件：①商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已經(jīng)轉(zhuǎn)移；②相關(guān)經(jīng)濟(jì)效益能夠流入企業(yè)；③收入和成本能夠可靠地計(jì)量。

3、來料加工收入和提供勞務(wù)收入的確認(rèn)必須同時(shí)具備：①收入和成本能夠可靠地計(jì)量；②與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)；③勞務(wù)的完成程度能夠可靠地計(jì)量。

4、提供勞務(wù)的總收入，應(yīng)按企業(yè)與接受勞務(wù)方簽訂的合同或協(xié)議金額確定；商品銷售收入或產(chǎn)品加工收入的應(yīng)收賬款應(yīng)當(dāng)以客戶簽名確定的送貨單(回執(zhí)聯(lián))為記賬依據(jù)。

5、現(xiàn)金折扣在實(shí)際發(fā)生時(shí)作為當(dāng)期“財(cái)務(wù)費(fèi)用——現(xiàn)金折扣”；銷售折讓在實(shí)際發(fā)生時(shí)沖減當(dāng)期收入；企業(yè)已經(jīng)確認(rèn)收入的售出商品發(fā)生銷售退回的，應(yīng)當(dāng)沖減退回當(dāng)期的收入；并相應(yīng)地調(diào)整退回當(dāng)期的商品成本和銷項(xiàng)稅金。

***公司、**公司發(fā)生因**質(zhì)量問題而回購(gòu)的加工**，應(yīng)辦理入庫(kù)驗(yàn)收手續(xù)，妥善保管。并相應(yīng)地進(jìn)行賬務(wù)處理，購(gòu)入時(shí)：借記“庫(kù)存商品——**”，貸記“應(yīng)收賬款”；出售時(shí)：借記“現(xiàn)金或銀行存款”，貸記“其他業(yè)務(wù)收入”，月末借記“其他業(yè)務(wù)支出”，貸記“庫(kù)存商品”，損益表“其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)”項(xiàng)目根據(jù)“其他業(yè)務(wù)收支的差額”填列。

6、會(huì)計(jì)人員要根據(jù)賬面情況，為業(yè)務(wù)人員提供應(yīng)收未收的賬面余額，協(xié)助、督促業(yè)務(wù)人員催收各項(xiàng)欠款，抓好貨幣回籠，保證各項(xiàng)收入及時(shí)入賬。

7、認(rèn)真核實(shí)年末應(yīng)收賬款余額，發(fā)生的質(zhì)量賠償事項(xiàng)必須認(rèn)真核實(shí)，業(yè)務(wù)人員必須寫出書面報(bào)告，按照業(yè)務(wù)主管、公司領(lǐng)導(dǎo)、集團(tuán)公司物流管理中心三級(jí)審批，形成處理決定，會(huì)計(jì)人員必須依據(jù)處理決定沖減當(dāng)年收入，調(diào)整應(yīng)收賬款賬面余額。

三、認(rèn)真核實(shí)各項(xiàng)支出

1、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生數(shù)計(jì)入成本、費(fèi)用。凡應(yīng)當(dāng)由本期負(fù)擔(dān)而尚未支出的費(fèi)用，作為預(yù)提費(fèi)用計(jì)入成本、費(fèi)用；凡已支出，應(yīng)當(dāng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)作為待攤費(fèi)用，分期攤?cè)氤杀尽①M(fèi)用。預(yù)提、攤銷必須實(shí)事求是，不得虛構(gòu)預(yù)提、待攤費(fèi)用，人為地調(diào)節(jié)當(dāng)年損益。

2、應(yīng)根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，正確計(jì)提和使用職工福利費(fèi)、壞賬準(zhǔn)備及存貨跌價(jià)損失，按規(guī)定程序申報(bào)各項(xiàng)損失，經(jīng)批準(zhǔn)后核銷壞賬損失和財(cái)產(chǎn)損失。

3、按照集團(tuán)公司的統(tǒng)一規(guī)定，正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊費(fèi)，正確攤銷遞延資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)，正確攤、提各項(xiàng)費(fèi)用，嚴(yán)禁多提多攤和少提少攤，任意攤、提各項(xiàng)費(fèi)用。

4、在建工程：外購(gòu)、自建的固定資產(chǎn)已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，應(yīng)當(dāng)自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程實(shí)際成本估價(jià)入賬，計(jì)提折舊。

5、低值易耗品：按集團(tuán)公司制定的《*****公司低值易耗品管理辦法》進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和管理。

6、員工工資薪金應(yīng)以應(yīng)發(fā)數(shù)計(jì)入當(dāng)期損益，當(dāng)期應(yīng)發(fā)未發(fā)的員工工資薪金應(yīng)足額預(yù)提。

7、存貨盤虧或盤盈應(yīng)查明原因，扣除責(zé)任人的賠償或保險(xiǎn)公司理賠后的差額記入當(dāng)期損益。

四、認(rèn)真做好年終財(cái)產(chǎn)、賬務(wù)的清理和核實(shí)工作

1、各下屬公司及關(guān)聯(lián)公司的財(cái)產(chǎn)物資，在終前，應(yīng)進(jìn)行全面、徹底的清理核實(shí)，做到賬實(shí)相符、賬賬相符。對(duì)于盤盈、盤虧和其他損失，以及提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，需報(bào)損的按規(guī)定審批權(quán)限經(jīng)批準(zhǔn)后列入決算，并在決算說明中加以說明。

2、各下屬公司及關(guān)聯(lián)公司的債權(quán)債務(wù)及資產(chǎn)情況，在決算中，應(yīng)進(jìn)行一次徹底的清理核實(shí)，要列明發(fā)生年限、主要內(nèi)容、經(jīng)辦人、批準(zhǔn)人；對(duì)重點(diǎn)說明債權(quán)質(zhì)量；對(duì)債務(wù)期限也要分門別類列出明細(xì)情況。債權(quán)債務(wù)及投資明細(xì)表中的數(shù)據(jù)要與資產(chǎn)負(fù)債表的有關(guān)項(xiàng)目數(shù)據(jù)相吻合。

3、進(jìn)一步核對(duì)、清理集團(tuán)公司系統(tǒng)內(nèi)各下屬公司及關(guān)聯(lián)公司的往來款項(xiàng)，對(duì)存在的債權(quán)債務(wù)不符現(xiàn)象，雙方要核查清楚，查明原因，在決算中進(jìn)行調(diào)整。

五、認(rèn)真編制財(cái)務(wù)報(bào)表，正確使用會(huì)計(jì)科目，做好財(cái)務(wù)分析

各單位必須十分重視今年的年報(bào)質(zhì)量，要求做到數(shù)據(jù)真實(shí)、內(nèi)容完整、項(xiàng)目齊全、格式規(guī)范、編制及時(shí)。

財(cái)務(wù)分析是會(huì)計(jì)決算報(bào)告的重要組成部份。各公司的會(huì)計(jì)人員要精心組織，認(rèn)真分析本單位的財(cái)務(wù)收支情況、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、負(fù)債結(jié)構(gòu)情況，資產(chǎn)質(zhì)量情況，各種呆賬、壞賬核銷等方面對(duì)利潤(rùn)的影響，并形成書面材料一并報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)室。

1、報(bào)表之間必須銜接的行次：

（1）“利潤(rùn)分配表”的“凈利潤(rùn)”=“損益表”的“凈利潤(rùn)”；

（2）“現(xiàn)金流量表”的“本年凈利潤(rùn)”=“利潤(rùn)分配表”的“凈利潤(rùn)”；

（3）“資產(chǎn)負(fù)債表”的“未分配利潤(rùn)”期末余額=“年初數(shù)”+“損益表”的“凈利潤(rùn)”-本年已分配的凈利潤(rùn)。

2、下屬公司及關(guān)聯(lián)公司報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)，應(yīng)準(zhǔn)確地提供以下資料

（1）與集團(tuán)公司的往來及其他各種歷史掛賬的明細(xì)表；

（2）所有者權(quán)益年內(nèi)變動(dòng)的詳細(xì)說明；

（3）資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)調(diào)整的說明。

3、加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)決算編審工作的領(lǐng)導(dǎo)，組織有關(guān)人員認(rèn)真編制本會(huì)計(jì)決算，做到內(nèi)容完整，數(shù)字真實(shí)，計(jì)算準(zhǔn)確，說明清楚，報(bào)表齊全，印鑒齊備，編報(bào)及時(shí)。

4、報(bào)送時(shí)間：

（1）快報(bào)在元月6日前；快報(bào)的內(nèi)容包括資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表、損益表；

（2）財(cái)務(wù)決算報(bào)表報(bào)送日期為元月20日前。

六、加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)資料的清理、保管工作

財(cái)務(wù)資料是記錄企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程的重要文件，各單位要對(duì)當(dāng)年的全部財(cái)務(wù)資料，包括原始憑證、會(huì)計(jì)記賬憑證、賬簿、報(bào)表、合同、銀行對(duì)賬單以及涉及財(cái)務(wù)工作的通知、文件等認(rèn)真進(jìn)行清理歸檔，妥善保管，確保安全。對(duì)于當(dāng)年的電算會(huì)計(jì)資料備份要標(biāo)明年份，妥善保管。

以上通知，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

附件：

（1）會(huì)計(jì)報(bào)表格式

（2）會(huì)計(jì)報(bào)表附表格式

（3）報(bào)表附注格式

第五篇：關(guān)于銀行年終決算講話

一、關(guān)于年終決算工作

1、重要性。年終決算是對(duì)一個(gè)支行財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果以及各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的集中反映，是保證一個(gè)支行各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理工作正常開展的重要基礎(chǔ)。今年的年終決算意義重大，既是決算年，又是轉(zhuǎn)換年。一是農(nóng)行股改已進(jìn)入關(guān)鍵時(shí)期，12月31日將做為股改的數(shù)據(jù)基準(zhǔn)日，按照國(guó)務(wù)院和財(cái)政部的要求農(nóng)行將在1月1日全面實(shí)施新的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，屆時(shí)農(nóng)行將依據(jù)今年的決算成果按照新準(zhǔn)則轉(zhuǎn)換后對(duì)外部披露財(cái)務(wù)信息，因此各經(jīng)營(yíng)單位決算成果的質(zhì)量將直接影響到總行的數(shù)據(jù)匯總與轉(zhuǎn)換。二是今年是全國(guó)農(nóng)行所有分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)（fmis）上線后的第一次年終決算，各網(wǎng)點(diǎn)數(shù)據(jù)清理的真實(shí)、認(rèn)真、及時(shí)與否將直接影響到上級(jí)行轉(zhuǎn)換匯總的進(jìn)度。這些特點(diǎn)使得年終決算工作意義重大，也使決算工作量大、工作難度增大，因此，支行要求，各單位必須高度重視今年的年終決算工作，網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人負(fù)全責(zé)，會(huì)計(jì)主管要親自抓，要全所動(dòng)員，認(rèn)真準(zhǔn)備，周密部署，積極投入，精心組織，確保安全，平穩(wěn)度過，要本著對(duì)農(nóng)行股改和歷史負(fù)責(zé)的態(tài)度，按照“統(tǒng)一指揮，橫向聯(lián)動(dòng)，令行禁止”的工作方針，確保年終決算工作順利進(jìn)行。

2、應(yīng)做的工作。

第一，認(rèn)真學(xué)好三文一表：

《關(guān)于做好會(huì)計(jì)決算的通知》、《河南省abis計(jì)算機(jī)年終決算工作流程》、《轉(zhuǎn)發(fā)中國(guó)人民銀行關(guān)于做好年終決算日支付清算工作的通知》、《年終決算必須辦理的重大事項(xiàng)一覽表》，“三文一表”是做好年終決算的指南，其他事項(xiàng)以支行通知為準(zhǔn)。

第二，做好各項(xiàng)帳務(wù)清理核對(duì)：

1、清理各項(xiàng)現(xiàn)金和實(shí)物資產(chǎn)。各單位要對(duì)使用的固定資產(chǎn)、低值易耗品及代保管有價(jià)值品（抵押物、質(zhì)押物），各種本外幣現(xiàn)鈔、重要空白憑證、國(guó)債存根和打包戶存款進(jìn)行一次全面清查核對(duì)，并登記盤點(diǎn)清單備查，保證賬實(shí)相符。

2、全面清理核對(duì)內(nèi)外部賬務(wù)。各營(yíng)業(yè)單位要對(duì)單位結(jié)算賬戶、同業(yè)存款賬戶、貸款賬戶進(jìn)行一次決算前的全面對(duì)賬工作，在決算日前排查、消除相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)隱患。

3、全力配合數(shù)據(jù)清理，確保新準(zhǔn)則順利轉(zhuǎn)換。新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則轉(zhuǎn)換是一項(xiàng)龐大、繁雜的系統(tǒng)工程，主要的工作任務(wù)集中在二級(jí)分行以上，支行各職能部門負(fù)責(zé)各種信息采集表的填報(bào)，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)各類基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的清理，而數(shù)據(jù)清理的效果將直接影響信息采集表填報(bào)的質(zhì)量。因此各單位務(wù)必按照支行下發(fā)的數(shù)據(jù)清理任務(wù)開展清理工作，務(wù)必按照真實(shí)反映、及時(shí)準(zhǔn)確的原則進(jìn)行清理，遇有疑難的問題要及時(shí)與支行相關(guān)部門溝通聯(lián)系。

第三，確保會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性，真實(shí)反映財(cái)務(wù)成果：

1、要嚴(yán)格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制核算各類財(cái)務(wù)收入與支出。未經(jīng)支行批準(zhǔn)嚴(yán)禁人為調(diào)整科目，要確保各項(xiàng)中間業(yè)務(wù)收入入賬及時(shí)、準(zhǔn)確，對(duì)上級(jí)行下?lián)艿母黝愔虚g業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)、傭金必須全額入賬，嚴(yán)禁挪用或少入賬。

2、要特別關(guān)注應(yīng)收、應(yīng)付利息的計(jì)提與入賬準(zhǔn)確性。各單位要認(rèn)真核對(duì)應(yīng)收、應(yīng)付利息入賬日打印的計(jì)提清單，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤及時(shí)報(bào)告、調(diào)整。貸款應(yīng)收利息超過90天的必須納入表外核算并按規(guī)定計(jì)提表外復(fù)利，保證財(cái)務(wù)成果真實(shí)反映。

3、對(duì)各類表外分戶和內(nèi)部科目、賬戶的使用進(jìn)行一次全面清理，確?？颇糠从痴鎸?shí)、反映正確。

4、各單位主管每日要密切關(guān)注各類業(yè)務(wù)應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)科目余額是否正常，“99999”科目是否有異常掛賬并及時(shí)予以處理。

第四，決算日應(yīng)注意的事項(xiàng)：

1、支行營(yíng)業(yè)廳要認(rèn)真檢查和維護(hù)稅金計(jì)提行與入賬行關(guān)系表，確保年終計(jì)提稅金歸屬正確無(wú)誤。

2、在行所簽退前務(wù)必查詢網(wǎng)內(nèi)來賬和在途重要空白憑證，保證全部入帳、及時(shí)核銷。

3、各類財(cái)政性資金的匯繳、上劃要嚴(yán)格按照人民銀行規(guī)定的清算場(chǎng)次進(jìn)行辦理，原始票據(jù)務(wù)必及時(shí)送達(dá)支行營(yíng)業(yè)廳，具體時(shí)間按照當(dāng)?shù)厝嗣胥y行通知為準(zhǔn)。

二、關(guān)于“開門紅”工作

充滿艱辛的即將過去，回首，成功伴隨著艱辛，成果飽含著汗水，全體員工都付出了辛勤勞動(dòng)。滿懷著勝利的喜悅我們即將迎來更具希望和挑戰(zhàn)的，一年之計(jì)在于春，近年來的實(shí)踐證明，誰(shuí)抓住了一季度開門紅工作，誰(shuí)就抓住了全年工作的主動(dòng)權(quán)。贏得了開門紅，就贏得了全年工作的良好開端，“好的開始是成功的一半”。對(duì)于單位來講，開門紅之戰(zhàn)是否成功，關(guān)系到全年目標(biāo)任務(wù)的完成，首季開局是否順利，將影響到單位和員工個(gè)人的斗志和信心。

1、如何迎戰(zhàn)開門紅？首先是要有一個(gè)清醒的認(rèn)識(shí)，其次要有一個(gè)周密的計(jì)劃，再就是有具體的行動(dòng)。在認(rèn)識(shí)方面，制約我行業(yè)務(wù)發(fā)展的瓶頸還有很多：一是我們的網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)已不復(fù)存在。目前，我行僅有六個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，3臺(tái)atm機(jī)，我們的硬件配備又遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后工行、建行。同時(shí)，信用社、郵政儲(chǔ)蓄又可以通過城鄉(xiāng)聯(lián)動(dòng)的傳統(tǒng)模式，與我們爭(zhēng)搶城區(qū)業(yè)務(wù)。過去的經(jīng)驗(yàn)表明，他們的城區(qū)競(jìng)爭(zhēng)力不容忽視。二是任務(wù)差距較大。上由于我們大幅度撤并網(wǎng)點(diǎn)，導(dǎo)致我行存款欠任務(wù)較多。今年年底，市分行在分配任務(wù)上出臺(tái)了新的規(guī)定，就是上年欠帳部分在下任務(wù)的基礎(chǔ)上進(jìn)行累加，也就是說我們一季度開門紅不但要完成今年一季度的任務(wù)，還要彌補(bǔ)上的差額任務(wù)。我統(tǒng)計(jì)了一下，全行目前有存款、外匯、不良清收、第三方存管、貸記卡五項(xiàng)任務(wù)沒完成，所以說，開門紅我們的任務(wù)壓力很大，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)面臨巨大的挑戰(zhàn)。三是我行不良貸款占比居高不下，嚴(yán)重削弱了我行的資產(chǎn)創(chuàng)利水平。不良貸款占比目前為71%，全行能正常收息貸款不足1個(gè)億，幾乎100%的不良貸款基本處于睡眠狀態(tài),不但不能為我行增收做貢獻(xiàn),而且給我們完成市行分配的清收指標(biāo)形成壓力。另一方面，貨幣清收小額貸款工作越來越難。因?yàn)椴糠洲r(nóng)村已經(jīng)沒有我行網(wǎng)點(diǎn)的支撐，加之資產(chǎn)部清收隊(duì)員的自動(dòng)轉(zhuǎn)崗，清收力量也相應(yīng)減弱，致使大量散落于農(nóng)村的小額貸款，長(zhǎng)期無(wú)人問津，甚至喪失法律時(shí)效。四是中間業(yè)務(wù)增長(zhǎng)難以實(shí)現(xiàn)較大突破。雖然在營(yíng)銷基金業(yè)務(wù)取得了一定進(jìn)展，但是網(wǎng)上銀行、第三方存管、貸記卡發(fā)行等方面，進(jìn)展仍然緩慢。全行還沒有形成中間業(yè)務(wù)創(chuàng)收最主要的業(yè)務(wù)產(chǎn)品。要不是基金收入87萬(wàn)元，全年361萬(wàn)元中間業(yè)務(wù)收入就不可能完成。所以說，我們形勢(shì)嚴(yán)峻，任務(wù)嚴(yán)峻，大家都要認(rèn)識(shí)到完成任務(wù)的艱巨性，這是我們要有的第一個(gè)清醒認(rèn)識(shí)；我們要有的第二個(gè)清醒認(rèn)識(shí)是，全行上下不分前臺(tái)后臺(tái)，不分基層機(jī)關(guān)，我們都是一線員工，都要面向市場(chǎng)，都要攻關(guān)營(yíng)銷。開門紅”任務(wù)不光是一線網(wǎng)點(diǎn)的任務(wù)，機(jī)關(guān)也有任務(wù)，客戶部要承擔(dān)支行正常收息的職責(zé)，信貸部要承擔(dān)全行8000筆貸款風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任；基礎(chǔ)辦、會(huì)計(jì)科、中間業(yè)務(wù)部、客戶部還要承擔(dān)經(jīng)營(yíng)與管理的雙責(zé)任，辦公室應(yīng)經(jīng)常下網(wǎng)點(diǎn)查，看、問、好的典型事跡給予及時(shí)宣傳與報(bào)道（能及時(shí)發(fā)現(xiàn)典型，弘揚(yáng)正氣），保衛(wèi)科要承擔(dān)安全管理責(zé)任，后勤保障部門要服務(wù)于業(yè)務(wù)，服務(wù)于員工。每個(gè)層面都要明確支行目標(biāo)是什么？單位目標(biāo)是什么？個(gè)人任務(wù)是什么？機(jī)關(guān)除管理外，經(jīng)營(yíng)任務(wù)有哪些？“開門紅”任務(wù)面前，人人有責(zé)任，人人有目標(biāo)，人人要參與，齊心協(xié)力，齊抓共管，全員要上陣。全行所有在崗人員，人人都要分配任務(wù)，人人都要?jiǎng)?chuàng)造效益，人人都要參與考核。為此，今年我行“開門紅”工作概況起來就是“兩個(gè)目的，三大目標(biāo)，九項(xiàng)重點(diǎn)，”。兩個(gè)目的是：①安全經(jīng)營(yíng)（內(nèi)控管理規(guī)范），②有效發(fā)展（爭(zhēng)回我行發(fā)展費(fèi)用和績(jī)效工資）；三大目標(biāo)是：存款、中間業(yè)務(wù)收入、不良清收；九項(xiàng)重點(diǎn)工作是：①存款工作，②外匯工作，③同業(yè)存款，④第三方存管，⑤發(fā)卡（含借記卡、貸記卡），⑥保險(xiǎn)，⑦基金，⑧收息（正常收息、不良收息），⑨網(wǎng)銀。每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)要針對(duì)上述“2、3、9”有針對(duì)性地開展好本所工作，使本所工作出現(xiàn)亮點(diǎn)。在座各位要讓自己立即融入到本單位開門紅活動(dòng)中去，起模范帶頭作用；根據(jù)單位的實(shí)際制定營(yíng)銷計(jì)劃；立刻行動(dòng)，去落實(shí)這一計(jì)劃，要克服工作無(wú)重點(diǎn)，沖刺無(wú)亮點(diǎn)，努力無(wú)方向，目標(biāo)不明確，責(zé)任不落實(shí)，考核走過場(chǎng)，大家在一起吃大鍋飯，誰(shuí)也不出力的現(xiàn)象發(fā)生。

2、怎么干？（具體的行動(dòng)）。市行層面對(duì)三大目標(biāo)要求是：①存款工作做到“五靠”：靠新觀念，靠新產(chǎn)品，靠新業(yè)務(wù)，靠新營(yíng)銷，靠新宣傳；②中間業(yè)務(wù)：以基金、第三方存管（選好新股民）為重點(diǎn)，保持發(fā)卡和保險(xiǎn)營(yíng)銷的繼續(xù)領(lǐng)先；③清收工作：“2個(gè)落實(shí)，1個(gè)重點(diǎn)”：2個(gè)落實(shí)是：①落實(shí)本金到期收回；②落實(shí)利息逐戶收回；1個(gè)重點(diǎn)是：繼續(xù)抓好不良資產(chǎn)處置準(zhǔn)備工作。針對(duì)上述要求，除張行長(zhǎng)講的外，我在強(qiáng)調(diào)以下幾個(gè)方面，請(qǐng)大家在具體中抓好落實(shí)：

1、在存款工作方面，全行每一名員工，都要牢固樹立“總量就是實(shí)力，份額就是地位，增存就是增效，增量就是競(jìng)爭(zhēng)力”的存款理念，全面分析轄區(qū)內(nèi)的資金組織及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的新動(dòng)向、新特點(diǎn)，牢牢把握元旦、春節(jié)期間市場(chǎng)活躍和社會(huì)各類資金集中回籠的有利時(shí)機(jī)，大力拓展新的領(lǐng)域，努力提高市場(chǎng)份額。就此，我個(gè)人認(rèn)為，全行一季度的存款工作上要做到四“要”。一要樹立“服務(wù)增值、服務(wù)創(chuàng)效”理念。真正把規(guī)范化服務(wù)工作落實(shí)到窗口、落實(shí)到柜臺(tái)、落實(shí)到每個(gè)員工的行動(dòng)上，不斷加強(qiáng)和改進(jìn)服務(wù)手段和服務(wù)措施，進(jìn)一步提高服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)效率（建議支行給每位柜員安上客戶評(píng)價(jià)系統(tǒng)），針對(duì)元旦、春節(jié)前后，各類商戶及城鄉(xiāng)居民收入相對(duì)集中、勞務(wù)人員返鄉(xiāng)、商品市場(chǎng)交易活躍等季節(jié)性特點(diǎn)，認(rèn)真研究和探索攬存的新對(duì)策，突出抓好低存本存款工作。二要加強(qiáng)產(chǎn)品的服務(wù)意識(shí)。當(dāng)前，我們的服務(wù)產(chǎn)品可謂不少。各類基金、保險(xiǎn)、第三方存管、“雙利豐”（大家都知道申購(gòu)新股賺錢，但確保中1000新股往往需要?jiǎng)佑脭?shù)百萬(wàn)資金，對(duì)一般散戶來說概率很小，但散戶購(gòu)買農(nóng)行本利豐第5期人們幣理財(cái)產(chǎn)品-新股申購(gòu)計(jì)劃，就可使散戶獲得高收益，因?yàn)殂y行去集中申購(gòu)。去年我行這兩項(xiàng)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)量為零，考核獎(jiǎng)勵(lì)得分為零）個(gè)人通知存款，教育儲(chǔ)蓄等等，這些方面，我們尚存巨大潛力可供挖潛。通過挖潛這些新業(yè)務(wù)產(chǎn)品，拓寬增存渠道，尋求新的發(fā)展。三要著力提高對(duì)公存款綜合營(yíng)銷能力。與儲(chǔ)蓄存款相同的是，對(duì)公存款在“兩節(jié)”期間也是一個(gè)增長(zhǎng)的高峰期。特別是企業(yè)之間正常的商業(yè)拖欠，按慣例也會(huì)得到階段性的清算。因此，在回籠這部分資金中，重點(diǎn)是客戶部與營(yíng)業(yè)廳應(yīng)加強(qiáng)協(xié)作，深入企業(yè)檢查督促，確保企業(yè)銷售款按一定比例歸行。四要繼續(xù)

密切同信用社的合作關(guān)系，擴(kuò)大合作領(lǐng)域，力促同業(yè)存款保持穩(wěn)定。

2、真正把中間業(yè)務(wù)當(dāng)作主營(yíng)業(yè)務(wù)來抓。今年中間業(yè)務(wù)要實(shí)現(xiàn)突破性發(fā)展，必須加大工作力度，各所要結(jié)合本網(wǎng)點(diǎn)實(shí)際，挖掘自身資源優(yōu)勢(shì)，做好細(xì)分客戶工作，強(qiáng)化柜面服務(wù)水平，將發(fā)卡、基金、第三方存管與存款工作相結(jié)合，不能就存款論存款，因?yàn)槲覀兊馁Y本市場(chǎng)發(fā)生了很大變化，數(shù)據(jù)顯示，國(guó)內(nèi)資金主要流向了基金和股市，沒有人會(huì)無(wú)理由把錢閑置在銀行不動(dòng)，大家理財(cái)觀念都在增強(qiáng)，各單位對(duì)中間業(yè)務(wù)要找準(zhǔn)切入點(diǎn)和營(yíng)銷重點(diǎn)、宣傳重點(diǎn)，比方說，在宣傳方面，春節(jié)期間利用廣播、電視點(diǎn)播宣傳本網(wǎng)點(diǎn)，或者結(jié)合網(wǎng)點(diǎn)實(shí)際抓宣傳（如甘岸所樓上做大幅宣傳畫）；利用與當(dāng)?shù)匾苿?dòng)、網(wǎng)通合作宣傳本網(wǎng)點(diǎn)（如洋河發(fā)電話本）；利用宣傳車，逢集網(wǎng)點(diǎn)之間來回宣傳；在營(yíng)銷方面，建好“八薄”：①轄區(qū)科級(jí)干部、股級(jí)干部、醫(yī)務(wù)人員、學(xué)校教師和學(xué)生、本地中小企業(yè)主要人員、臨街門店經(jīng)營(yíng)大戶、本所存款大戶、向外擴(kuò)展的領(lǐng)軍人物等8類人員聯(lián)系花名冊(cè)；②做好上述人員的營(yíng)銷工作，重點(diǎn)是發(fā)卡、基金（應(yīng)重點(diǎn)發(fā)展一批五萬(wàn)元以上的優(yōu)質(zhì)客戶）、股票買賣，并定期對(duì)上述人員進(jìn)行信息發(fā)布，溫馨提示也好，業(yè)務(wù)宣傳也罷，讓他認(rèn)住你的服務(wù)特色。對(duì)于銀行卡工作。①發(fā)卡避免量的擴(kuò)張而忽視質(zhì)的提高，發(fā)卡3.8萬(wàn)張，卡均存款0.16萬(wàn)元，發(fā)卡2.7萬(wàn)張，卡均存款0.13萬(wàn)元；前11個(gè)月，發(fā)卡2.9萬(wàn)張，卡均存款0.14萬(wàn)元；②力爭(zhēng)使貸記卡在一季度迎來發(fā)卡旺季。對(duì)于網(wǎng)銀業(yè)務(wù)。①對(duì)已注冊(cè)客戶進(jìn)行有效維護(hù)，定期回訪，及時(shí)了解掌握客戶網(wǎng)銀使用情況，及時(shí)解決客戶的服務(wù)需求和業(yè)務(wù)辦理中存在的問題；②對(duì)交易量為零或較少的客戶進(jìn)行二次營(yíng)銷，努力提高客戶使用網(wǎng)銀的機(jī)率。其實(shí)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)發(fā)展好了，某種程度上在減輕前臺(tái)柜員勞動(dòng)強(qiáng)度的同時(shí)，又可以促進(jìn)這些業(yè)務(wù)產(chǎn)品自身的發(fā)展。對(duì)于第三方存管，部分員工對(duì)此仍不熟知，不會(huì)使用，何談向客戶營(yíng)銷？這里要求，在向客戶營(yíng)銷推介新的業(yè)務(wù)產(chǎn)品時(shí)，首先我們每人應(yīng)該學(xué)會(huì)使用。原則上，我們要求全行有條件的員工，人人都要開通第三方存管，人人都會(huì)使用網(wǎng)上銀行。關(guān)于保險(xiǎn)工作。我們截止目前只分配了開門紅保險(xiǎn)任務(wù)，市行分配30萬(wàn)元保費(fèi)手續(xù)費(fèi)收入，我們按點(diǎn)均20萬(wàn)元，人均10萬(wàn)元進(jìn)行了分配，在點(diǎn)均基礎(chǔ)上，分城區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)兩塊進(jìn)行了調(diào)劑，按慣例，城區(qū)少、鄉(xiāng)鎮(zhèn)多。一是簽定責(zé)任書，二是建好營(yíng)銷臺(tái)帳，三是按各公司的營(yíng)銷方案進(jìn)行兌現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)。一句話，中間業(yè)務(wù)的完成，主任要帶好頭，機(jī)關(guān)要做出表率，無(wú)條件完成個(gè)人分配任務(wù)。

3、收息工作。①落實(shí)到戶，②保證收息按月均衡完成，③把重點(diǎn)放在支行直管客戶收息完成上，④力爭(zhēng)二區(qū)間收息成為我行工作亮點(diǎn)。另外，搞好支持“三農(nóng)”試點(diǎn)行前期準(zhǔn)備工作。抓緊尋找符合我行實(shí)際的客戶群體，及早研究對(duì)策，確保貸款營(yíng)銷在一季度有一個(gè)突破。同時(shí)做好對(duì)現(xiàn)有大客戶和重點(diǎn)意向客戶進(jìn)行回訪維護(hù)，加強(qiáng)溝通，聯(lián)絡(luò)感情，為擴(kuò)大合作關(guān)系奠定良好的基礎(chǔ)。

4、清收工作。①我行不良資產(chǎn)余額大、占比高，下達(dá)給各網(wǎng)點(diǎn)的清收計(jì)劃為市行分配任務(wù)，支行不加碼，各網(wǎng)點(diǎn)主任是清收主責(zé)任人，由市行統(tǒng)一考核排名，市行在開門紅中清收拿出100萬(wàn)用于獎(jiǎng)勵(lì)，在績(jī)效考核中，對(duì)網(wǎng)點(diǎn)主任的效益工資影響極大，②全行必須面對(duì)現(xiàn)實(shí)，充分認(rèn)識(shí)清收工作所面臨的嚴(yán)峻形勢(shì)，各所要清醒地看到，清收工作仍是開門紅的重頭戲，是績(jī)效考核的重點(diǎn)，決不能等待觀望，必須堅(jiān)定信心，在一季度抓出成效。

5、明確工作重點(diǎn)（工作方法）。作為一名網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人，要有個(gè)人的經(jīng)營(yíng)管理思路和方法，要時(shí)刻關(guān)注工作的著力點(diǎn)是什么？任務(wù)欠賬努力的方向是什么？例如，年終沖刺，肖店所把責(zé)任令貼在營(yíng)業(yè)室墻上，任務(wù)領(lǐng)回，人人知曉，人人明白，知道近2個(gè)月工作重點(diǎn)是什么，明白了重點(diǎn)，也就有了努力的方向，前進(jìn)的動(dòng)力。這是我到網(wǎng)點(diǎn)檢查看見全行唯一一個(gè)將責(zé)任令貼在營(yíng)業(yè)室內(nèi)的單位。還有，主任親自填寫存單（包括營(yíng)業(yè)廳），主任以自己的親歷親為為員工作表率，他們沒有理由不認(rèn)真工作。再例如，有的時(shí)侯我們面臨很多的工作，不知如何著手，我們感覺耗盡了全身的精力，工作仍不見起色，我們花了太多精力去做，卻沒多大成效，這時(shí)我們就應(yīng)及時(shí)審視一下自身，按“二八定律”來重新審視自己的工作思路，把80%的精力放在最重要的任務(wù)上，只有這樣，你才能最高效率地運(yùn)用有限精力，工作起來才會(huì)事半功倍。就象一個(gè)果農(nóng)要想在秋天獲得豐碩成果，就要把果樹多余的樹枝剪掉，只有這樣，他才能在來年享受收獲的快樂。我舉這兩個(gè)例子是要說明所有工作不能眉毛胡子一把抓，要有重點(diǎn)，有目標(biāo)，要發(fā)揮全體員工的主觀能動(dòng)性，讓員工明白工作為什么要這樣做，明確應(yīng)該怎么樣去做。

6、發(fā)揚(yáng)開門紅奮戰(zhàn)的“4種精神”。一是奉獻(xiàn)精神。全行128人有近100人在一線網(wǎng)點(diǎn)工作，直接與客戶打交道，每天為全行創(chuàng)造效益，條件差、生活苦、工作累、工資低、無(wú)怨言，從平橋支行近幾年來取得的成績(jī)來看，正是這部分人的奉獻(xiàn)精神，才創(chuàng)造了平橋農(nóng)行的輝煌，大家齊心協(xié)力，不怨天憂人，在各自崗位上默默奉獻(xiàn)著、吃苦著，用眼下一句時(shí)髦的話叫“痛并快樂著”，這種精神應(yīng)在“開門紅”工作中繼續(xù)發(fā)揚(yáng)光大，機(jī)關(guān)全體更應(yīng)以此精神為重點(diǎn)，為一線網(wǎng)點(diǎn)作出表率。二是團(tuán)結(jié)精神，或者說團(tuán)隊(duì)精神。在各項(xiàng)工作任務(wù)壓頭的情況下，最需要的是全行員工和全所員工心往一處想，勁往一處使，只有團(tuán)結(jié)了，沒有什么事情辦不了，沒有什么困難克服不了，團(tuán)結(jié)出戰(zhàn)斗力，出業(yè)績(jī)。三是創(chuàng)新精神?；蛘哒f是開拓精神，面對(duì)無(wú)法完成的任務(wù)或無(wú)資源的客戶，要多想、多思、多看、多問，想主意、思辦法，創(chuàng)新工作思路，唯有不斷創(chuàng)新適合本所特色的經(jīng)營(yíng)管理方式，業(yè)務(wù)才能得到發(fā)展。四是真抓實(shí)干的精神。有的人一年到頭也看見很忙，其實(shí)他不是在真抓實(shí)干，而是做表面文章，以迎合意圖為榮，以領(lǐng)導(dǎo)的好惡為工作出發(fā)點(diǎn)。他在忙啥？他忙的不是業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，忙的不是全行人的事，他忙的是個(gè)人的私事，忙的是某些小團(tuán)體的利益。多么忙不重要，為什么忙才是關(guān)鍵。比方說，蜜蜂整日忙忙碌碌，人見人愛，蚊子整日飛來飛去，人見人打。如果不真抓實(shí)干，一切任務(wù)都不可能憑空完成，開門紅結(jié)束后，想想工作總結(jié)都無(wú)從下手。于丹在《論語(yǔ)心得》中講到：最重要的事就是馬上去做，最重要的時(shí)間就是當(dāng)下，一句說的是時(shí)不我待的緊迫意識(shí)，一句說的就是真抓實(shí)干的求實(shí)作風(fēng)。以上4種精神，奉獻(xiàn)是基礎(chǔ)，團(tuán)結(jié)是保證，創(chuàng)新是根本，真抓實(shí)干是關(guān)鍵，請(qǐng)大家在開門紅中以“四種精神”為動(dòng)力，認(rèn)真去實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)的“開門紅”。

7、關(guān)于開門紅的獎(jiǎng)勵(lì)。

①、支行設(shè)立了23個(gè)獎(jiǎng)項(xiàng)，共拿出25萬(wàn)元用于獎(jiǎng)勵(lì)，力度之大，前所未有，我們對(duì)所有業(yè)務(wù)都設(shè)立了單項(xiàng)獎(jiǎng)，取前一名，鼓勵(lì)各單位分項(xiàng)工作出現(xiàn)亮點(diǎn)。

②、支行將嚴(yán)縮機(jī)關(guān)費(fèi)用和非業(yè)務(wù)費(fèi)用的開支，保證網(wǎng)點(diǎn)專項(xiàng)費(fèi)用、開門費(fèi)用、業(yè)務(wù)發(fā)展費(fèi)用的兌現(xiàn)。獎(jiǎng)勵(lì)不足部分用支行辦公費(fèi)用解決，堅(jiān)決兌現(xiàn)到位。

三、內(nèi)控管理工作 下面就“開門紅”期間內(nèi)控管理工作講三點(diǎn)意見：

1、確保各類問題整改、處理處罰到位。度，各項(xiàng)工作已經(jīng)基本接近尾聲，到了總結(jié)和劃上句號(hào)的關(guān)鍵時(shí)刻，為確保度“開門紅”工作能夠輕裝上陣，在此強(qiáng)調(diào)：以前的問題整改及處理處罰務(wù)必落實(shí)到位，對(duì)落實(shí)不到位的，一律按相應(yīng)分值扣減“開門紅”考核得分，并取消“開門紅”所有獎(jiǎng)勵(lì)。一是整改不徹底的問題一定要在12月30日前整改到位；二是對(duì)不能整改或無(wú)法整改的問題，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)以及存在問題的機(jī)關(guān)部室，要在12月30日前向支行上報(bào)情況報(bào)告。三是對(duì)度內(nèi)控評(píng)價(jià)罰款，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)必須在12月30日前收繳入帳。

2、基礎(chǔ)管理實(shí)行一票否決，以倒扣分項(xiàng)納入“開門紅”考核。

“開門紅”期間，對(duì)接受的各項(xiàng)檢查，以倒扣分項(xiàng)納入“開門紅”考核，不設(shè)封頂分值。并對(duì)以下情況，實(shí)行一票否決。

①凡度已出現(xiàn)過的違規(guī)問題，且在本次“開門紅”考核期間再次重復(fù)出現(xiàn)的違規(guī)問題；

②在本次“開門紅”考核期間，對(duì)接受的各項(xiàng)檢查，對(duì)能整改而未整改，或已經(jīng)形成事實(shí)無(wú)法整改的問題；

③對(duì)度的內(nèi)控評(píng)價(jià)檢查責(zé)任人的罰款，未按期繳納入賬。

3、扎實(shí)有效，開展部門自律監(jiān)管。從度的內(nèi)控評(píng)價(jià)情況看，存在個(gè)別部門自律監(jiān)管流于形式問題。主要表現(xiàn)：一是監(jiān)管質(zhì)量達(dá)不到要求，往往是每個(gè)季度僅利用一天或兩天的時(shí)間，完成整個(gè)季度的監(jiān)管檢查，存在監(jiān)管質(zhì)量不高的問題。二是監(jiān)管內(nèi)容不真實(shí)，存在為應(yīng)付檢查而臨時(shí)拼湊現(xiàn)象。根據(jù)上述現(xiàn)象，特提出以下2點(diǎn)要求：

①、認(rèn)真做好四季度部門自律監(jiān)管工作。度各項(xiàng)工作已經(jīng)基本接近尾聲，度的相關(guān)檢查也陸續(xù)開始，自律監(jiān)管工作必須嚴(yán)格按照規(guī)定要求認(rèn)真開展。一要完善監(jiān)管內(nèi)容，確保監(jiān)管質(zhì)量；二要健全監(jiān)管檔案，確保規(guī)范管理。對(duì)監(jiān)管發(fā)現(xiàn)的問題，嚴(yán)格按照制度要求，提出整改建議，并做好后續(xù)整改監(jiān)督，對(duì)不能整改的問題，移交支行監(jiān)審部門，給予相應(yīng)處理。

②、度，部門自律監(jiān)管在積分管理中沒有得到很好發(fā)揮，對(duì)監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)的問題，沒有納入網(wǎng)點(diǎn)綜合業(yè)績(jī)考核。從開始，務(wù)必充分發(fā)揮各部門自律監(jiān)管作用，對(duì)監(jiān)管發(fā)現(xiàn)的問題，必須按規(guī)定移交支行基礎(chǔ)辦統(tǒng)一考核。此項(xiàng)工作作為部門考核的依據(jù)，納入本部門績(jī)效工資考核之內(nèi)。

最后，臨近春節(jié)，各單位要始終把安全經(jīng)營(yíng)放在各項(xiàng)工作首位，一手抓業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，一手抓嚴(yán)格管理，崇尚實(shí)干，力戒空談，扎扎實(shí)實(shí)做好每一件工作，切實(shí)為支行黨委負(fù)起責(zé)任，全面實(shí)現(xiàn)開門紅經(jīng)營(yíng)和管理的“雙豐收”。