第一篇：發(fā)展公司物業(yè)公司收費管理制度(財務)

發(fā)展公司物業(yè)收費管理制度

總則

第一條 為了規(guī)范發(fā)展公司所屬物業(yè)公司各項收費工作的管理，完善收費記錄等基礎會計工作，加強對物業(yè)公司收費工作會計監(jiān)督，結合本單位實際情況，制定本制度。

第二條 收費工作是發(fā)展公司業(yè)務的重要組成部分，物業(yè)公司應嚴格執(zhí)行發(fā)展公司制定的各項收費管理制度。

第三條 物業(yè)公司負責人應該依照本制度規(guī)定，規(guī)范各項收費管理，建立健全各項收費管理辦法，組織有效實施；收費室主任在日常工作中，依照本制度規(guī)定組織、管理各項收費工作。

第四條 收費管理制度應達到如下目標：

一、規(guī)范各項收費工作，保證收費資料真實完整；

二、建立并完善收費記錄制度，保證各類相關收費數(shù)據(jù)的記錄準確，并做到數(shù)據(jù)來源清晰、賬賬相符；

三、各類的數(shù)據(jù)應及時上報發(fā)展公司財務，保證財務數(shù)據(jù)及時傳遞，為管理活動提供及時、準確的信息；

四、加強對物業(yè)公司財務收支活動的會計監(jiān)督，不相容職務有不同人承擔。

第五條 為了更好的激勵員工完成公司的收費任務，加大各項費用的收繳力度，對于在收費工作中表現(xiàn)突出或不能完成收費任務的部門或個人進行一定的獎、罰，具體獎罰方案詳見物業(yè)公司績效考核方案及考核細則。

收 費 分 工

第六條 物業(yè)公司各項收費日常業(yè)務歸口公司財務室指導管理，各收費小區(qū)、收費部門，日常收繳業(yè)務工作管理統(tǒng)一由有色苑收費室統(tǒng)籌安排指導。按照不相容職務相分離的原則，收費業(yè)務授權批準、收費業(yè)務執(zhí)行、收費稽查檢查等工作，應由不同的人員執(zhí)行，已達到明確職責權限，行成相互制衡機制。

第七條 以下不相容工作為：收費金額確認工作與收費工作；水、電、暖等費用的抄表工作與收費工作；裝修押金收取標準、押金退回的確認工作與收費工作；應收款的記錄工作與收費工作等。

第八條 收費工作分工如下:物業(yè)公司經(jīng)理負責應收管理費及其他費用收取標準、收費起止時間的確認工作，同時負責確認押金收取標準、押金批準退付及處理工作；水電抄表工負責轄區(qū)所有由物業(yè)公司支付費用的水電表的抄錄工作；收費員負責以上各項經(jīng)確認的收、付內(nèi)容進行收、付款作業(yè)，編制相關報表；收費室主任負責數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作，同時規(guī)范各收費小區(qū)、收費部門收繳程序及核查上報報表準確性；財務室負責收付款業(yè)務的稽核，規(guī)范各收費項目收費制度。

收費程序

第九條 水電費收費程序：抄表工應在次月1日將抄錄的電費數(shù)據(jù)上報收費室，收費員在1-9日依據(jù)抄表工抄錄電費數(shù)據(jù)錄入收費軟件，同時依據(jù)業(yè)主實際情況計算當期水費、物業(yè)管理費數(shù)據(jù)，針對公用水、電、物業(yè)費轉(zhuǎn)賬部分，要求抄表工每季度抄錄一次報發(fā)展公司財務室，財務室根據(jù)各單位實際予以轉(zhuǎn)賬。電費總表的抄錄時間應與供電部門抄表時間同步，分表應在每月25-30日內(nèi)完成抄錄。收費室

主任應對當月錄入數(shù)據(jù)進行稽核，并保證當月10日準時收費。

第十條 停車費的收費程序：停車費的收取分按年收費、按月收費和臨時收費三種形式。按年收費、按月收費由辦卡人在收費室憑持卡人詳細資料辦理，收費員必須錄入持卡人相關信息后，按月或年收費標準收費（初次辦卡需繳納制卡費），按月、年收費的收費情況，應按月編制收費清單，列明所屬起止日期，報發(fā)展公司財務室，金額必須與上報數(shù)據(jù)一致。臨時收費由門衛(wèi)值班人員收取，門衛(wèi)值班人員交接班時，必須依據(jù)門禁軟件列示應收金額與實際收款金額，填列交款明細表，并詳細列明差額原因，同時交接班時應清點臨時卡、停車費發(fā)票、錢款，交接班人員簽字確認。門衛(wèi)值班人員所收票款必須及時上交秩序維護部負責人處，不得長時間滯留在各值班人員手中。收費室主任應隨時檢查門衛(wèi)的交接班記錄，檢查門衛(wèi)的停車票和票款數(shù)量金額，及時查找出現(xiàn)的錯誤。門衛(wèi)應及時估算停車票使用情況，不夠時及時在收費室領取，收費室應建賬登記停車票領購情況。

第十一條 門面出租及市場房屋、攤位租金的收費程序

（1）所有出租房屋、攤位必須簽訂租賃合同；

（2）租賃合同簽訂后，房屋及攤位租賃戶須持出租合同到發(fā)展公司財務按合同的要求繳納租金；

（3）新簽或合同到期后續(xù)簽的所有出租合同，必須由物業(yè)公司、財務科、綜合辦根據(jù)本地當年市場租賃價格重新進行評估，確定門面、市場房屋及攤位租金的收費標準，以書面報告報請公司批準后簽訂租賃合同；

（4）租金每年繳納一次，租賃合同期內(nèi)，未按合同及時繳納租金的，物業(yè)公司必須由專人負責催繳，保證租金及時繳納。承租方應

積極繳納租金，若數(shù)次催繳仍不及時繳納租金，出租方有權終止合同，停止向其繼續(xù)出租，因終止出租合同所造成的損失全部由承租方承擔。

第十二條 押金、代收費收退程序：各收費點收費員根據(jù)各小區(qū)實際押金、代收費項目標準進行收費，收取時，開具收款收據(jù)并告知業(yè)主需妥善保管，押金退付時憑收款收據(jù)支付。收費員交款時必須附押金、代收費明細，同時向收費室主任上報電子版明細，上報數(shù)據(jù)與繳款金額必須相符。業(yè)主需退付押金時，經(jīng)各小區(qū)負責人簽字、物業(yè)公司經(jīng)理確認后，收費室主任安排各服務小區(qū)收費員直接進行退費，當日交款時，發(fā)展公司財務室出納根據(jù)審核手續(xù)齊全的當日退費明細清單，開具現(xiàn)金支票與當日收費款項一同繳存銀行，同時將審核手續(xù)齊全的退費明細清單上交財務室當日進行賬務處理。

第十三條 收費員每天收費后，于下午四點扎帳，財務室出納準時收款，出納收款時，依據(jù)有當日收費員簽字確認的收費交款表，結合當日收費扎帳匯總表進行收款，及時送存銀行。各收費網(wǎng)點包括門崗，在每星期一下午四點，依據(jù)各收費點填列交款交接明細（各交款交接班必須詳細列示，并有交接班人員簽字），到收費室繳費。如果平日收有大量現(xiàn)金，提前電話通知財務收費。

第十四條 在每月月末，各網(wǎng)點收費扎完帳后，在次月5日前以電子版形式上報欠收費用明細單。報送收費室主任處匯總后上報財務，財務銷售會計核對欠費掛賬情況。

第十五條 各項應收款的減免必須由物業(yè)、熱力公司寫專題報告報發(fā)展公司，專題報告內(nèi)容應包括：繳費人的姓名、金額及減免的理由等。由發(fā)展公司綜合辦、財務科核實后，報主管領導簽字，最終由董事長簽字確認后，收費室方能處理減免，同時做好相關資料的保管

工作，以備查驗。

對于特困人員、特殊用戶取暖費采取的適當優(yōu)惠或給予減免，也必須遵守上述審批程序，經(jīng)董事長簽字確認后給予優(yōu)惠或減免；對供熱區(qū)域的政府惠民蔬菜副食品直銷店，按阜政辦（2013）94號文通知要求，按居民用熱價格減半收繳取暖費；對于其他相關文件規(guī)定應給予減免的，例如發(fā)改委明文規(guī)定的未安裝供暖設施的樓道、陽臺、儲藏室等空間的取暖費用應該給予減免，一經(jīng)供暖用戶提出相關減免要求，物業(yè)公司經(jīng)核實后，可減免相關手續(xù)盡快予以辦理；新建小區(qū)的第一個采暖期熱費由開發(fā)商繳納，以后年度由購房者或開發(fā)商繳納（未售房），已購房未入住和開發(fā)商未售出的空房按50%繳納熱費（2012年開始，住建局不成文規(guī)定，最先在公務員小區(qū)執(zhí)行），具體入住情況及空房率由物業(yè)公司、財務科、綜合辦進行核實后，物業(yè)公司提請書面報告。

第十六條 物業(yè)公司收費室與發(fā)展公司財務室將不定期對各類收費情況進行檢查，如有舞弊情況將進行嚴厲懲罰，并在物業(yè)公司當季考核中扣發(fā)相應考核工資。

票 據(jù) 管 理

第十七條 物業(yè)公司收款收據(jù)、定額停車費發(fā)票等，由發(fā)展公司財務室統(tǒng)一印制（或購買）、統(tǒng)一管理，由收費室主任在財務室辦理領購手續(xù)，負責各收費點的發(fā)放，收費室應建立專門備查簿登記收據(jù)購、存、領、銷數(shù)量、號碼及金額。各收費員繳銷使用完的收據(jù)，由收費室主任及時到財務室銷號。

第十八條 物業(yè)各小區(qū)設專人負責收據(jù)及定額停車費發(fā)票的領

用、保管和繳銷。領用收據(jù)時檢查無缺聯(lián)、缺號后加蓋物業(yè)公司財務專用章，并在登記簿上登記領用時間、數(shù)量、起止號碼及領用人，同時交回前期已使用收據(jù)的存根聯(lián)，以備查對。

第十九條 收據(jù)的保管必須專人負責。如有遺失，追究保管人員責任。領用收據(jù)的小區(qū)，如果人員變動，需在變動前到物業(yè)公司收費室交回收據(jù)并結清核銷。

第二十條 各小區(qū)使用發(fā)票，為便于管理，應到發(fā)展公司財務室統(tǒng)一開具。一般情況下應以收據(jù)（第二聯(lián)）換發(fā)票，所換發(fā)票的內(nèi)容應與收據(jù)項目、金額完全一致，用以換取發(fā)票的收據(jù)作為發(fā)票記賬聯(lián)的附件，留物業(yè)公司財務及時進行賬務處理。對于需要先開發(fā)票后付款的業(yè)主，根據(jù)收費通知單開具發(fā)票，并在發(fā)展公司財務室做好登記，款項入賬后核銷。

第二十一條 收據(jù)填寫要求：

據(jù)實填寫。即必須按實收金額、項目、日期如實填寫，不得弄虛作假，做到準確無誤。

字跡清楚，不得涂改。如有錯誤，全部聯(lián)次蓋“作廢”章或?qū)懨鳌白鲝U”字樣，再另行開具。

全部聯(lián)次一次填開，上下聯(lián)的內(nèi)容金額一致。④收據(jù)必須填寫收款人姓名全稱。

第二十二條 各小區(qū)的收費通知專用章只能用于催款通知，不能用做其它用途；除此公章外，小區(qū)不得再有其它公章。

第二十三條 本制度自二〇一四年一月起執(zhí)行，由發(fā)展公司財務室負責解釋修訂。

二〇一四年四月十五日

第二篇：物業(yè)公司-財務管理制度

財務管理

制度

獨山縣碧貴城物業(yè)管理有限責任公司

第一章 總 則

1、加強財務管理和經(jīng)濟核算，規(guī)范公司的理財行為，根據(jù)國家并結合本公司的實際情況特制定本制度。

2、本制度適用于獨山縣碧貴城物業(yè)管理有限責任公司

3、公司財務管理的主要職能是預測、決策、計劃和控制。財務管理的基本任務是：做好各項財務收支預算、控制、核算、分析和考核工作，如實反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果，有效地利用企業(yè)資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。

4、公司實行財務預算管理制度，每年元月25日前編制本的財務預算，財務預算經(jīng)董事會批準后執(zhí)行，公司的所有財務收支應嚴格執(zhí)行財務預算，對超預算的支出，須經(jīng)總經(jīng)理特批。

5、公司實行“一支筆”的財務簽批制度，公司及其所屬部門的第一負責人為公司和部門的財務簽批人，第一負責制人因故不能簽批時，可委托其它人代簽。

第二章 財務機構和會計人員

1、根據(jù)公司營運的需要，公司設立財務部。公司財務部經(jīng)理對財務管理全面負責，并組織實施財務部的主要職能，執(zhí)行和落實公司各項財務管理制度。

2、公司財務部設立物管及財務管理與會計核算相關崗位。物管下設物管主任、固定資產(chǎn)管理、存貨稽查、倉庫保管、統(tǒng)計等崗位，全面負責集

團的物資管理。公司財務部還應設立帳務管理、資金管理、計劃管理、財務稽核、出納等崗位，全面負責公司財務管理與核算工作。

3、公司的財務負責人實行委派制，由集團委派。對委派的財務負責人其考核工作、工資晉升、獎勵與處罰、工作調(diào)動等由集團財務部管理。

4、財務人員應參與并擬定公司的財務預算生產(chǎn)經(jīng)營計劃、投資計劃、考核和分析財務預算的執(zhí)行情況;方案'范文,庫.為您.搜集-整理/。

5、財務人員要認真履行職責，正確核算，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟業(yè)務，維護財經(jīng)紀律。

6、財務人員調(diào)動工作或因故離職時，要辦好交接手續(xù)，未辦理交接手續(xù)，不得離職。

第三章 財務核算的一般原則

1、會計核算必須遵守國家的相關法律、法規(guī)和公司章程的有關規(guī)定。

2、公司會計自每年一月一日起至十二月三十一日止。

3、根據(jù)國家會計制度的要求，在不影響會計核算、對外統(tǒng)一會計報表及指針匯總前提下，正確設置和使用會計科目。

4、公司的會計記帳方法采用借貸記帳法。

5、公司以人民幣為記帳本位幣，發(fā)生涉及外幣的業(yè)務，按當月一日外匯市場匯率的中間價折合本位幣記帳，期末將貨幣性外幣帳戶的余額按期末外匯市場匯率中間價調(diào)整折合人民幣金額，調(diào)整后折合人民幣余額按期

末帳面余額之差作為匯兌損益，并按規(guī)定記入“財務費用”、“在建工程”等科目。

6、公司依照會計準則和會計制度所確定的各種會計處理方法必須前后一致，具有可比性。

7、公司采用權責發(fā)生制原則，凡應屬于本期收入和費用，不論其款項是否收到或支付，均可作為本期收入和費用處理，反之，即使其款項已在本期收到或付出，也不應作為本期收入和費用處理。

8、各種會計記錄必須及時進行處理，不得拖延積壓，會計處理必須清晰、簡明、易懂，對于復雜的經(jīng)濟業(yè)務應用規(guī)范文字加以表述，便于理解`方案范#文.庫整-理^、檢查和利用。

第四章 財務預算管理

1、財務預算管理基本原則：建立健全公司財務預算管理制度，做好財務預算管理基礎工作，認真編制財務預算，分析預算與實際的差異，保證公司經(jīng)濟活動按計劃進行

2、財務預算管理的基本任務：做好財務預算、分析、檢查工作，根據(jù)財務預算依法籌建、使用資金，有效利用公司各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。

3、財務預算的編制

（1）財務預算是以貨幣等形式展示未來某一特定期間內(nèi)企業(yè)全部經(jīng)營流動的各項目標}方案范文.庫.整.理^及其資源配置的定量說明。即在預測

與決策的基礎上，按照規(guī)定的目標}方案范文.庫.整.理^和內(nèi)容以計劃的形式具體地、系統(tǒng)地反映企業(yè)未來的銷售、生產(chǎn)、成本、現(xiàn)金流入與流出，便于有效地組織與協(xié)調(diào)企業(yè)的全部生產(chǎn)經(jīng)營活動，完成企業(yè)的既定目標}方案范文.庫.整.理^。

（2）財務預算內(nèi)容：

A、銷售預算。銷售預算是編制利潤預算的基礎。根據(jù)企業(yè)經(jīng)營目標}方案范文.庫.整.理^，遵循以銷定產(chǎn)的原則，通過量本利分析，確定最佳銷售量和銷售價格。

B、生產(chǎn)預算。以銷售預算為基礎，結合公司的生產(chǎn)能力，預計生產(chǎn)量和存貨需求量，編制生產(chǎn)計劃表或工程進度計劃表。

C、成本預算。為規(guī)劃利潤和成本，控制企業(yè)的現(xiàn)金流量，依據(jù)生產(chǎn)量預算直接材料、直接人工、制造費用編制生產(chǎn)成本預算表。

D、費用預算。銷售產(chǎn)品及管理企業(yè)過程中所發(fā)生的經(jīng)營費用，應編制銷售費用預算表、管理費用預算表、研發(fā)費用預算表、財務費用預算表、折舊預算表和稅金預算表

E、現(xiàn)金預算。列示預算期內(nèi)的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出情況;方案'范文,庫.為您.搜集-整理/，以保持現(xiàn)金收支平衡，并合理地調(diào)配現(xiàn)金資源，應編

制現(xiàn)金預算表，固定資產(chǎn)購置計劃表、其它收入預算表、其它支出預算表、現(xiàn)金預算表和融資計劃表。

F、利潤預算。利潤預算是以貨幣形式綜合反映預算期內(nèi)企業(yè)經(jīng)營活動成果的利潤計劃性。

G、資產(chǎn)負債預算，為反映企業(yè)預算期內(nèi)期末財務狀況的全貌，編制資產(chǎn)負債預算表

H、財務狀況預算。根據(jù)各種形式的收入和費用的預測，綜合預算企業(yè)未來經(jīng)營實現(xiàn)]狀況并檢驗預算期內(nèi)經(jīng)營預算結果，編制財務比率分析表，適時向決策者提供有效的控制經(jīng)營活動的信息分析資料。

4、財務預算編制方法：采用滾動預算法，以一個會計為一個預算期，按季、月度編制預算計劃。

5、財務預算編制程序：

（1）公司財務部編制單位的財務預算，形成財務預算初稿。

（2）將財務預算初稿報公司總經(jīng)理審核，經(jīng)公司董事會批準后執(zhí)行。

6、編撰財務預算時間：各單位預算應于每年元月25日前完畢。

第五章 資金管理

1、公司的資金來源包括所有者權益和負債兩大類。公司籌措資金的方式可以是貨幣資金，也可以是實物、工業(yè)產(chǎn)權、非專利技術、土地使用權等形式，但后者原則上不超過注冊資金的20%

2、建立資本金保全制度，保障所有者權益。

3、貨幣資金實行集中與分級管理相結合的制度，公司在銀行開設的所有帳戶須經(jīng)集團財務部和公司總經(jīng)理批準。預留印鑒必須加蓋公司財務章、公司法人代表私章，未經(jīng)批準各部門一律不準在銀行開設帳戶。

4、公司對外投資支出，凡屬于預算計劃內(nèi)的投資項目，須由總經(jīng)理審批，預算計劃外的投資項目支出由總經(jīng)理審核，董事長簽批。

5、公司財務預算計劃內(nèi)的各部門的費用支出，其數(shù)額超過一定標準的應通過簽呈流轉(zhuǎn)程序報總經(jīng)理審批，預算外的費用支出均需通過簽呈流轉(zhuǎn)程序報總經(jīng)理審批。

6、公司財務部應加強對資金管理，每月對公司的資金使用情況;方案'范文,庫.為您.搜集-整理/進行一次全面檢查，對不合理占用及閑置資金，經(jīng)報總經(jīng)理批準后統(tǒng)一調(diào)度。

7、公司實現(xiàn)]的銷售收入及其它收入一律進公司的預算帳戶，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營資金的需要量，定期從預算內(nèi)帳戶轉(zhuǎn)入往來帳戶，所有資金支付均過往來帳戶進行。

8、公司財務部應加強對公司的資產(chǎn)負債比例的管理，保持適度的債務規(guī)模和合理的資本結構，減少公司的經(jīng)營風險。第六章 貨幣資金和往來結算管理

1、貨幣資金為：

（1）庫存現(xiàn)金：庫存的人民幣和外幣，（2）銀行存款：存放在銀行和其它金融機構的人民幣和外幣，（3）其它貨幣資金：外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證存款和在途貨幣資金等。

2、公司現(xiàn)金收付，實行合理分工，帳款分開，互相監(jiān)督。

3、公司每周核對庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金帳余額是否相符，現(xiàn)金的日記帳與現(xiàn)金總帳每月核對，保證出納記帳與會計記帳一致性。

4、建立銀行存款日記帳制度，做到日清月結。銀行存款日記帳必須每月與銀行對帳單進行核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進行調(diào)整。

5、公司采取適當措施預防下列外匯風險：

（1）換算風險；

（2）交易風險；

（3）經(jīng)營風險； 在國際外匯市場動蕩時期，可考慮用套期保值方式，以避免損失。

6、公司的往來款項包括：應收帳款、應收內(nèi)部單位款、預付帳款、其它應收款、應付內(nèi)部單位款、應付帳款、其它應付款、應工資、應付福利費、應交稅金等。

7、公司嚴格控制應收帳款的數(shù)額和收回時間，對長期不能收回的，指定專人，查明原因，積極催收；確實無法收回的按規(guī)定程序批準后，列作壞帳塤失處理。

8、公司按照下列要求對應收帳款進行管理：

（1）認真作好應收帳款的日常@方案.范.文.庫'整理~核算工作；

（2）每月進行往來清算和應收帳款的帳齡分析，將應收帳款回收情況;方案'范文,庫.為您.搜集-整理/的明細報告隨月度相關會計報表提交集團財務部：

（3）加強對應收帳款的催收，并將應收帳款的催收作為經(jīng)營業(yè)績考核的指針之一；

（4）加強對欠款單位的償債能力、信用狀況的調(diào)查判斷，根據(jù)調(diào)查和判斷的結果確定各單位的信用等級及賒帳限額，并報總經(jīng)理批準后執(zhí)行；

（5）建立健全壞帳損失的確認、審批手續(xù)。

（6）公司應收帳款有下列情況;方案'范文,庫.為您.搜集-整理/之一的，即確認為壞帳損失的發(fā)生。

A、因債務人破產(chǎn)或者死亡，在以其破產(chǎn)財產(chǎn)清償后，仍然不能收回；

B、因債務人逾期未履行償債義務，已超過三年，仍然無法收回。

（7）公司財務部應依照上述方法對壞帳進行嚴格調(diào)查確認，調(diào)查人根據(jù)調(diào)查結果寫出分析處理意見，經(jīng)集團財務部經(jīng)理批準，報集團公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。

（8）壞帳損失的處理方法為備抵法。公司年未以應收帳款余額3%計提壞帳準備金。

9、墊付員工的各種款項，應按規(guī)定及時在職工的工資內(nèi)扣回。

10、公司建立應收票

據(jù)的登記保管工作，加強對應收票據(jù)的回收及管理。

第七章 存貨管理

1、公司的存貨管理由集團公司物管中心負責，對存貨的采購、入庫、出庫及日常@方案.范.文.庫'整理~管理要制定相關制度。

2、存貨的購入必須執(zhí)行預算計劃，經(jīng)審批后組織采購。

3、存貨入帳計價

（1）購入的存貨按照進貨原價加上運雜費、保險費、途中合理損耗和入庫前的加工整理費用等計價：

（2）自制的存貨按照制造過程中的各項實際支出計價：

（3）委托外單位加工的存貨按照實際耗用的原材料或半成品加保險費和加工費用等計價；

（4）投資者投入的存貨按照評估確認或者合同、協(xié)議約定的價值計價；

（5）盤盈的存貨按照同類存貨的實際成本計價；

（6）接受捐贈的存貨按照發(fā)票帳單所列金額加負擔的運輸費、保險費、繳納的稅金等計價。無發(fā)票帳單的，按照同類存貨的市價計價。

4、存貨發(fā)出計價：采用加權平均

5、由物管中心設立專職倉庫員，加強對實物的管理。倉管員必須根據(jù)采購員或業(yè)務員提供的發(fā)票帳單，材質(zhì)證明書認真清點，核對數(shù)量（重量），填寫入庫單，三方（倉管員、采購員、主管）簽字辦理入庫手續(xù)。

6、存貨發(fā)出必須填寫出庫單，填明用途、數(shù)量、名稱、規(guī)格，經(jīng)審核批準，經(jīng)辦人、主管、倉管員簽字手續(xù)齊全方能發(fā)貨，對于有消耗定額的材料發(fā)出，必須按定額發(fā)放。

7、公司建立嚴格的存貨清查制度，對存貨進行定期和不定期清查盤點。

8、在清查盤點中，發(fā)現(xiàn)盤盈盤虧時，應查明原因，經(jīng)公司領導及有關職能部門批準后分別處理。

9、要加強對低值易耗品的管理，并設立“專用低值易耗品”備查薄，低值易耗品可采用一次攤銷法。存貨的具體管理內(nèi)容參見《存貨管理規(guī)定》。

第八章 固定資產(chǎn)管理

1、公司物管是固定資產(chǎn)的管理部門，對固定資產(chǎn)的管理要制定相關的制度。

2、固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上，單位價值在2000元以上的資產(chǎn)。包括房屋、建筑物、機器設備，運輸設備，主要辦公工具及其它設備等。

3、固定資產(chǎn)計價按實際成本計價：

(1)購入的按照買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝成本和繳納的稅金等計價。

(2)自行建造的按照建造過程中實際發(fā)生的全部支出計價；

(3)投資者投入的按照評估確認或者合同、協(xié)議約定的價值計價；

(4)在原固定資產(chǎn)基礎上進行改擴建的，按照固定資產(chǎn)原價，加上改擴建發(fā)生的支出，減去改擴建過程中發(fā)生的固定資產(chǎn)變價收入后的余額計價；

4、固定資產(chǎn)實行分級歸口管理，實行誰使用誰管理的原則，把固定資產(chǎn)的管理工作落實到部門、個人。各部門對所管理的固定資產(chǎn)必須指定專人負責，加強維護保養(yǎng)，定期檢查。

5、固定資產(chǎn)的折舊。公司固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法（直線法）計提，固定資產(chǎn)殘值率為5%。

6、固定資產(chǎn)購置

（1）對于購入不需要安裝的固定資產(chǎn)，要建立嚴格的入庫及領用保管制度，由物管中心、使用保管部門、購置部門會同驗收，物管中心根據(jù)領用單開設固定資產(chǎn)卡片，并由保管使用部門簽章后，分別保存管理。

（2）對于建設安裝的在建工程，在全部工程完工后，財務人員應按工程的實際支出作為入帳價值，按財務制度的要求將在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。

7、固定資產(chǎn)的盤點。

（1）公司對固定資產(chǎn)進行定期和不定期清查。年終清查由物管中心、使用部門和財務部門實地盤點。不定期清查，根據(jù)實際情況;方案'范文,庫.為您.搜集-整理/組織進行。

（2）盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)應查明原因，報批后按規(guī)定進行帳務處理。盤盈的固定資產(chǎn)應按其估計凈值計入營業(yè)收入；盤虧的固定資產(chǎn)按照原價扣除累計折舊，過失人及保險集團公司賠款后的差額計入營業(yè)外支出。

8、公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢的內(nèi)部轉(zhuǎn)移都要辦理會計手續(xù)，加強固定資產(chǎn)的管理。固定資產(chǎn)的管理詳細內(nèi)容參見《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》。

第九章 無形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)的管理

1、無形資產(chǎn)階級計價原則：

（1）自行開發(fā)的無形資產(chǎn)，按開發(fā)過程中實際發(fā)生的支出數(shù)計價；

（2）對于購入的無形資產(chǎn)，按實際支付的價款計價；

（3）外單位投資轉(zhuǎn)入的無形資產(chǎn)，按評估確認或合同協(xié)議約定的金額計價；

（4）接受捐贈的無形資產(chǎn)按所附單據(jù)或參照市價計價。

（5）商譽的計價應當經(jīng)評估機構確認，除公司合并外，商譽不得作價入帳。

2、無形資產(chǎn)按下列規(guī)定進行攤銷；

（1）專有技術按15年平均攤銷；

（2）土地使用權按30年-50年平均攤銷；

（3）其它按10年平均攤銷。

3、公司接收、購入、轉(zhuǎn)讓或自行開發(fā)無形資產(chǎn)須經(jīng)公司總經(jīng)理批準后方可辦理。

4、其它資產(chǎn)按下列規(guī)定進行攤銷

（1）租賃費按6年平均攤銷；

（2）裝修費按5年平均攤銷；

（3）開辦費按5年平均攤銷。

第十章 成本費用管理

1、公司將一切經(jīng)營性開支按其性質(zhì)正確劃分為資本性支出和成本費用支出。成本費用必須按照權責發(fā)生制原則進行核算，嚴格劃分成本費用的受益期限。公司按期核算所耗費的實際成本費用，不得以計劃、定額、估計成本費用代替實際成本費用。

2、成本費用的計價方法，必須前后一致，一經(jīng)確定，不得任意改變&方^案范%文庫-整理^&。

3、管理費用實行預算定額進行管理。

公司的相關管理費用在預算內(nèi)公司掌握使用，超過預算的相關費用須經(jīng)集團公司總經(jīng)理批準后方可使用。

4、集團管理中心發(fā)生的管理費用按一定比例分攤至公司，公司應按年初制定的分攤比例嚴格分攤，不得有拒絕分攤的情況;方案'范文,庫.為您.搜集-整理/發(fā)生。

物業(yè)公司小區(qū)財務收支管理辦法

根據(jù)公司對物業(yè)公司各小區(qū)實行指標管理、獨立核算的要求，結合公司業(yè)務管理的需要，為了做好各小區(qū)財務收支管理工作，特制定本辦法。

一、預算管理

1、各小區(qū)物業(yè)部所有收支以預算管理為基礎，沒有預算不得開支。

2、每月末各小區(qū)物業(yè)部根據(jù)經(jīng)濟指標及下月預計情況，編制、上報下月收支預算。

3、收支預算由小區(qū)會計負責編制，經(jīng)小區(qū)物業(yè)經(jīng)理初審后，報物業(yè)公司、集團財務部審核，總裁批準后執(zhí)行。

4、各月度支出計劃的編制應以各小區(qū)經(jīng)濟指標為依據(jù)，可在各月之間調(diào)節(jié)，但各月總和不得超過指標。

5、每月初各小區(qū)物業(yè)會計對上月預算執(zhí)行情況進行總結，編制上月收支預算與執(zhí)行情況比較表，報物業(yè)公司匯總后報公司相關領導。

6、預算內(nèi)支出按公司規(guī)定流程由小區(qū)物業(yè)部審核支付，超預算支出報物業(yè)公司、總裁審批后各小區(qū)支付。

二、收支規(guī)定

1、收據(jù)、發(fā)票及公章使用規(guī)定：

1）收據(jù)、定額停車費發(fā)票，由物業(yè)公司統(tǒng)一印制（或購買）、統(tǒng)一管理，設專人負責，建立專門備查簿登記收據(jù)購、存、領、銷數(shù)量及號碼。2）物業(yè)各小區(qū)設專人負責收據(jù)及定額停車費發(fā)票的領用、保管和繳銷。領用收據(jù)時檢查無缺聯(lián)、缺號后加蓋物業(yè)公司財務專用章，并在登記簿上登記領用時間、數(shù)量、起止號碼及領用人，同時交回前期已使用收據(jù)的存根聯(lián)，以備查對。

3）收據(jù)的保管必須專人負責。如有遺失，追究保管人員責任。領用收據(jù)的小區(qū)，如果人員變動，需在變動前到物業(yè)公司財務部交回收據(jù)并結清核銷。4）各小區(qū)使用發(fā)票，為便于管理，應到物業(yè)公司財務部統(tǒng)一開具。一般情況下應以收據(jù)（第二聯(lián)）換發(fā)票，所換發(fā)票的內(nèi)容應與收據(jù)項目、金額完全一致，用以換取發(fā)票的收據(jù)作為發(fā)票記賬聯(lián)的附件，留物業(yè)公司統(tǒng)一保管。對于需要先開發(fā)票后付款的業(yè)主，出納（或物業(yè)管理員）根據(jù)收費通知單開具發(fā)票，并在物業(yè)財務部做好登記，款項入賬后核銷。5）收據(jù)填寫要求：

①據(jù)實填寫。即必須按實收金額、項目、日期如實填寫，不得弄虛作假，做到準確無誤。

②字跡清楚，不得涂改。如有錯誤，全部聯(lián)次蓋“作廢”章或?qū)懨鳌白鲝U”字樣，再另行開具。

6）各小區(qū)的收費通知專用章只能用于催款通知，不能用做其它用途；除此公章外，小區(qū)不得再有其它公章。

2、收款規(guī)定

1）各小區(qū)收款必須使用從物業(yè)公司領用、加蓋物業(yè)公司財務專用章的統(tǒng)一票據(jù)。其他任何票據(jù)或未加蓋財務專用章的票據(jù)不得使用。

2）已收現(xiàn)金款項必須在當天交由出納核對、辦理相關手續(xù)妥善保管，并及時入賬。

3）以轉(zhuǎn)帳方式收款應及時與物業(yè)公司財務、集團財務辦理進帳、轉(zhuǎn)帳相關手續(xù)，并及時做帳務處理。

4）物業(yè)公司財務部可隨時檢查使用票據(jù)的人員是否及時將所收款項按規(guī)定上交，并定期對整本已使用完的收據(jù)核查是否交納入賬，并進行核銷。

3、支出規(guī)定

1）工資費用。各小區(qū)財務人員根據(jù)本小區(qū)當月考勤表，計算本月員工的應付工資，填制工資卡，交小區(qū)經(jīng)理簽字后，報物業(yè)總公司人事部門審核，人事部門在對員工的出勤及人員變動核對無誤后，報物業(yè)公司總經(jīng)理審批，總經(jīng)理同意后方可發(fā)放。

2）員工福利費。對于員工福利品的發(fā)放，如：防暑降溫品、節(jié)日禮品等，各小區(qū)根據(jù)自己實際情況，本著節(jié)約原則，自行擬定方案及所需資金等情況呈報物業(yè)公司總經(jīng)理，同意后方可實施。）維修費用。小區(qū)工程維修費用，審批程序是：物業(yè)公司總經(jīng)理→預算部→總工辦→總裁。

4）差旅費、辦公費、電話費、清潔衛(wèi)生費、保安費、業(yè)務招待費、綠化費、社會保險費等以各小區(qū)所報支出預算為依據(jù)，預算內(nèi)的此類費用由經(jīng)辦人填制費用報銷單，小區(qū)經(jīng)理批準即可報銷。會計人員應在原始票據(jù)審核方面嚴格把關，用于報銷的原始票據(jù)應符合國家有關法律法規(guī)的規(guī)定，除特殊情況外必須是發(fā)票，單據(jù)項目必須填寫齊全，特別是本公司全稱、地點、費用項目等必須準確無誤，票據(jù)應整潔，無涂抹修改。對于不符合上述規(guī)定的票據(jù)，財務人員應拒收。對于超出預算的上述費用項目，應呈報物業(yè)公司，說明情況，闡明超支原因，經(jīng)物業(yè)公司總經(jīng)理同意后，報總裁批準，總裁同意后方可實施。

5）水電費。水電費屬于小區(qū)的代收代繳項目，應遵循專款專用原則，即本月收取的水電費必須首先用于保證該期水電費的支付。小區(qū)不得以此類收款支付日常的費用開支，以免影響水電費的正常支付。

6）對于各小區(qū)需要轉(zhuǎn)賬結算的各項支出，經(jīng)小區(qū)經(jīng)理核準簽字，送物業(yè)公司財務審核后，在支票簽發(fā)登記本上進行登記，加蓋財務專用章及法人章進行支付。

4、資金報表：

1）每天由各小區(qū)出納報資金表給物業(yè)公司財務，由物業(yè)公司財務匯總后報公司領導。

2）報表需注明當天款項的增加、減少情況說明。

會計核算

1、統(tǒng)一設置以下會計科目：

1）主營業(yè)務收入：主要核算物業(yè)小區(qū)向業(yè)主（或物業(yè)使用人）收取的物業(yè)管理費；

2）其他業(yè)務收入：主要核算小區(qū)收取的停車費、裝修管理費、寬網(wǎng)費、攤位費、特約維修費等；

3）主營業(yè)務成本：主要核算物業(yè)水電維修、保潔及綠化等部門發(fā)生的費用；下設明細科目：工資、福利費、維修費、電話費、保潔費、勞動保護費、保安費、社保費及其他。

4）管理費用：主要核算行政管理部門發(fā)生的費用。下設明細科目：工資、福利費、差旅費、辦公費、電話費、業(yè)務招待費、社會保險費及其他； 5）其他應收（應付）款：主要核算代收代繳款項及裝修期間的保證金等。

2、會計報表

1）各小區(qū)財務結賬日期為月末最后一天。

2）小區(qū)會計人員應于次月的3日以前將各小區(qū)的會計報表經(jīng)小區(qū)經(jīng)理簽字后報物業(yè)總公司財務部，有個人所得稅的小區(qū)應將其扣繳的個人所得稅的明細單附后，以便總公司統(tǒng)一申報。

3）小區(qū)會計每月25日前根據(jù)指標上報下月費用預算，次月10日前編報上月預算執(zhí)行情況報表。

四、檔案保管、已使用的收據(jù)記帳聯(lián)由各小區(qū)財務保管，存根聯(lián)繳銷后交由物業(yè)公司財務進行保管。

2、小區(qū)財務檔案應按財政部《會計檔案管理辦法》規(guī)范要求進行整理、裝訂、歸檔。

3、當年會計檔案由小區(qū)會計負責保管，次年建立新帳后應將上年全部財務檔案移交物業(yè)公司財務人員負責保管。

五、檢查控制

1、各小區(qū)會計每月須對小區(qū)出納的財務工作進行檢查，包括收據(jù)的填開、領用、繳銷；原始單據(jù)的歸檔、保管；賬簿登記、賬證相符情況；現(xiàn)場盤點庫存現(xiàn)金，賬實相符情況。并對檢查內(nèi)容以書面形式經(jīng)雙方簽字確認后上報物業(yè)公司財務。

2、各小區(qū)出納應對物業(yè)管理員的收費工作進行檢查監(jiān)督，對于有不符合“收據(jù)發(fā)票使用規(guī)定”及“收款規(guī)定”的行為，應及時上報。

3、各小區(qū)會計每月須與集團公司核對往來款，并簽署對帳單，確保雙方帳務清楚。

4、物業(yè)公司財務應對各小區(qū)領用、繳銷票據(jù)及時核檢，發(fā)現(xiàn)問題應及時上報有關領導。

5、物業(yè)公司財務和集團公司財務應對各小區(qū)財務收支情況進行不定期聯(lián)合檢查或抽查。、根據(jù)公司領導安排，聘請外部的會計師事務所對物業(yè)公司各小區(qū)財務收支執(zhí)行情況進行專項審計。

六、相關責任

1、物業(yè)小區(qū)各出納對現(xiàn)金的收支負有直接責任，小區(qū)會計負有監(jiān)管責任，小區(qū)物業(yè)經(jīng)理負有管理責任。

2、禁止私設帳外帳、收款不入帳等，禁止不使用統(tǒng)一規(guī)定票據(jù)收款、私刻公章等，否則一經(jīng)發(fā)現(xiàn)直接上報總裁嚴肅處理。

3、會計檔案滅失追究保管會計責任。

4、不按本管理辦法操作給公司造成經(jīng)濟損失的，由相關責任人全額賠償。

本辦法由公司由公司財務部和物業(yè)公司負責解釋。

第三篇：某物業(yè)公司收費管理制度

物業(yè)公司收費管理規(guī)定

1總則

為了規(guī)范本公司各項收費工作的管理，完善收費記錄等基礎會計工作，加強對公司收費工作的會計監(jiān)督，結合本公司的實際情況，特制定本規(guī)定。

2物業(yè)公司收費管理規(guī)定

第一條

收費內(nèi)容：

1、物業(yè)管理費；

2、水電費；3公攤水電費；

4、電梯費；5垃圾費；

6、收視費；

7、租賃中介費；

8、代辦服務費；

9、裝修押金；

10、租金收入；

11、家政服務費；

12、停車費（含固定車位費和臨時停車費）

13、維修費（含維修材料費維修服務費）

14、其他臨時收費項目等。

第二條 收費工作的分工

1、固定費用及其他有償服務項目：如物業(yè)管理費、水電費、公攤水電費、電梯費、垃圾費、收視費、租賃中介費、代辦服務費、裝修押金、場租收入及其他臨時收費項目收費工作均由財務出納收取。

2、停車費：由小區(qū)門崗當班人員負責收取。

3、家政服務費：由提供家政服務的工作人員收取。

4、維修費：由工程部維修人員收取。

第三條 收費操作規(guī)定

1、收費單據(jù)的管理

1）收款票據(jù)、發(fā)票，由物業(yè)公司統(tǒng)一印制（或購買）、由會計統(tǒng)一管理，各收費點按需領用；

2）建立專門的票據(jù)領用登記本，發(fā)放時做好票據(jù)編號、領用時間、領用部門、領用人等相關登記；

3）填制收款票據(jù)前要仔細查詢相關記錄及資料，正確計收業(yè)主已交的各時期的各項費用，做到正確無誤。

4）收款票據(jù)必須按號碼順序使用，不可跳號。5）所有已使用完的收款票據(jù)，及時交回會計處核銷，未能及時核銷的，財務不予發(fā)放新收款票據(jù)。

6）所有作費的收款票據(jù)必須聯(lián)數(shù)齊全，不可缺聯(lián)，否則視同已收款處理，無法界定收費金額時，每張收費單據(jù)按200元對當事人進行處罰。7）業(yè)主可憑收據(jù)在一個月內(nèi)到財務部換取發(fā)票，所換發(fā)票的內(nèi)容應與收據(jù)項目、金額完全一致，用以換取發(fā)票的收據(jù)作為發(fā)票記賬聯(lián)的附件，留財務部統(tǒng)一保管。

8）對于需要先開發(fā)票后付款的業(yè)主，出納根據(jù)收費通知單開具發(fā)票，并在財務部做好登記，款項入賬后核銷。

2、收據(jù)填寫要求：

1）據(jù)實填寫。即必須按實收金額、項目、日期如實填寫，不得弄虛作假，做到準確無誤。

2）字跡清楚，不得涂改。如有錯誤，全部聯(lián)次蓋“作廢”章或?qū)懨鳌白鲝U”字樣，再另行開具。

3）全部聯(lián)次一次填開，上下聯(lián)的內(nèi)容金額一致。

3、收費操作程序

A、固定費用收費項目的收取

1）會計于每月5日前根據(jù)相關文件及管理情況確認當月應收金額，打印應收清單，并簽名確認后，通知物業(yè)管理員進行崔繳。

2）辦理業(yè)務時，出納根據(jù)需收費項目據(jù)實填寫。即必須按實收金額、項目、日期如實填寫，不得弄虛作假，做到準確無誤。

3）字跡清楚，不得涂改。如有錯誤，全部聯(lián)次蓋“作廢”章或?qū)懨鳌白鲝U”字樣，再另行開具。

4）全部聯(lián)次一次填開，上下聯(lián)的內(nèi)容金額一致。B、臨時停車費用的收取

1）所有出入小區(qū)的外來車輛，門崗工作人員均應做好來訪登記，凡在小區(qū)內(nèi)滯留超過10分鐘的外來車輛，應按規(guī)定收取停車費。2）門崗工作人員在收取臨時停車費的同時應在相應的專用票據(jù)的存根聯(lián)背面記錄好相應的車牌號碼，收費日期，以便了隨時抽查。3）所有停車費收取必須開據(jù)發(fā)票或?qū)Ｓ檬論?jù)（物業(yè)公司印制），如發(fā)現(xiàn)有收費業(yè)且未給客人提供票據(jù)的，第一次處罰100元，第二次給予開除處理。

4）對于臨時停放車輛一般采用按天收取的方式，如憑當天收費單據(jù)出入小區(qū)，僅收取一次費用。對于過夜車輛，按收費規(guī)定收取費用。5）門崗收費工作人員在開據(jù)收費單據(jù)收妥停車費后，應提醒客人憑此單據(jù)當天出入小區(qū)免費。

6）門崗工作人員應于每日17：30前，將當天收取的款項交到出納處。節(jié)假日收取的費用須在節(jié)假日后的第一個工作日早8:30之前上交財務部出納。

7）每次上交所收費用時，要附帶交款匯總表，列明收費項目及收費金額，并出納當面核對清楚，交款人與財務部出納在匯總表上簽字確認，做為出納入帳依據(jù)。C、家政服務的收取

1）接到需要提供家政服務的請求時，出納開據(jù)收費單據(jù)，通知家政服務人員到財務領取收費單據(jù)，并上門服務。

2）完成服務時，應要求業(yè)主在收費單據(jù)上簽字確認，并收妥款項。3）收費單據(jù)一式三聯(lián)，第一聯(lián)財務聯(lián)，第二聯(lián)客戶聯(lián)，第三聯(lián)家政服務人員留存。

4）如遇業(yè)主不在現(xiàn)場情況，費用無法現(xiàn)場收取，工作人員在班次結束后，或財務下班前，務必將當日收費單據(jù)提交給財務，以便進行相應的登記及崔收工作。

5）家政服務人員應于每個工作日17.30前，將當天收取的款項交到出納處。

6）出納員當面核對無誤后，在收費單上簽字確認，并將第三聯(lián)交還家政服務人員。D、維修費的收取

1）、接到報修電話時，做好相關登記工作，并開據(jù)相關維修工作單。報修工作單一式三聯(lián)，第一聯(lián)財務聯(lián)，第二聯(lián)客戶聯(lián)，第三聯(lián)工程部留存。

2）、工程部維修人員根據(jù)現(xiàn)場維修情況，確認需收取的維修服務費用，同時將維修服務費用填入相應維修工作單上，并連同維修材料費用一并收取。所有維修工作單完成后，必須請業(yè)主簽字確認，否則財務無法確定收費項目是否屬實。

3）、如遇業(yè)主不在現(xiàn)場情況，費用無法現(xiàn)場收取，工程維修人員在班次結束后，或財務下班前，務必將當日維修單提交給財務，以便進行相應的登記及崔收工作。

4）、工程維修人員應于每個工作日17.30前，將當天收取的款項交到出納處。

5）、出納員當面核對無誤后，在收費單上簽字確認，并將第三聯(lián)交還工程維修人員。

3檢查與控制

第一條、對于所有進入小區(qū)的車輛收費情況實行抽查式管理，如查某月某日，車牌號碼為※※※※的外來車輛是否實行了收費，只需查驗相應日期的收費單據(jù)即可。

第二條、所有收費單據(jù)的使用每個班次應做好交接班登記，此項工作很重要，關系到責任明確的事宜，如無法明確相應責任的，由所有相關工作人員同共承擔，并追究主管領導責任。

第三條、物業(yè)公司會計每月對出納現(xiàn)金進行盤點，將盤點情況做好書面的登記，經(jīng)雙方簽字確認，并報集團財務總監(jiān)。

第四條、出納應對門崗收費點（臨時停車費）的收費工作進行檢查監(jiān)督，對于有不符合“收據(jù)發(fā)票使用規(guī)定”及“收款規(guī)定”的行為，應及時上報。

第五條、物業(yè)會計每月須與集團公司核對往來款，并簽署對帳單，確保雙方帳務清楚。

第六條、物業(yè)公司財務應對門崗收費點領用、繳銷票據(jù)及時核檢，發(fā)現(xiàn)問題應及時上報有關領導。4其他財務工作規(guī)定

第一條、每月末會計編制“物業(yè)費及各類服務費欠費一覽表”，上報經(jīng)物業(yè)公司負責人簽字確認后上報集團財務部，總結催收款工作。

第二條、妥善保管未用的發(fā)票和收據(jù)，對用完的發(fā)票及收據(jù)存根聯(lián)妥善保管，便于日后查證；

第三條、若業(yè)主提出搬遷、裝修、轉(zhuǎn)售等服務要求時，審批前要先核實欠款情況。第四條、經(jīng)領導審批確定執(zhí)行的各項物業(yè)服務收費標準，由原件由物業(yè)會計存檔備查。

第五條、所有已交房的售房合同，復印件必須交財務存檔。

第六條、禁止私設帳外帳、收款不入帳等，禁止不使用統(tǒng)一規(guī)定票據(jù)收款、私刻公章等，否則一經(jīng)發(fā)現(xiàn)直接上報集團嚴肅處理。

第四篇：某物業(yè)公司收費管理制度

物業(yè)公司收費管理規(guī)定

1總則

為了規(guī)范本公司各項收費工作的管理，完善收費記錄等基礎會計工作，加強對公司收費工作的會計監(jiān)督，結合本公司的實際情況，特制定本規(guī)定。

2物業(yè)公司收費管理規(guī)定

第一條收費內(nèi)容：

1、物業(yè)管理費；

2、水電費；3公攤水電費；

4、電梯費；

5垃圾費；

6、收視費；

7、租賃中介費；

8、代辦服務費；

9、裝修押金；

10、租金收入；

11、家政服務費；

12、停車費（含固定車位費和臨時停車費）

13、維修費（含維修材料費維修服務費）

14、其他臨時收費項目等。

第二條 收費工作的分工

1、固定費用及其他有償服務項目：如物業(yè)管理費、水電費、公攤水電費、電梯費、垃圾費、收視費、租賃中介費、代辦服務費、裝修押金、場租收入及其他臨時收費項目收費工作均由財務出納收取。

2、停車費：由小區(qū)門崗當班人員負責收取。

3、家政服務費：由提供家政服務的工作人員收取。

4、維修費：由工程部維修人員收取。

第三條 收費操作規(guī)定

1、收費單據(jù)的管理

1）收款票據(jù)、發(fā)票，由物業(yè)公司統(tǒng)一印制（或購買）、由會計統(tǒng)一管理，各收費點按需領用；

2）建立專門的票據(jù)領用登記本，發(fā)放時做好票據(jù)編號、領用時間、領用部門、領用人等相關登記；

3）填制收款票據(jù)前要仔細查詢相關記錄及資料，正確計收業(yè)主已交的各時期的各項費用，做到正確無誤。

4）收款票據(jù)必須按號碼順序使用，不可跳號。

5）所有已使用完的收款票據(jù)，及時交回會計處核銷，未能及時核銷的，財務不予發(fā)放新收款票據(jù)。

6）所有作費的收款票據(jù)必須聯(lián)數(shù)齊全，不可缺聯(lián)，否則視同已收款處理，無法界定收費金額時，每張收費單據(jù)按200元對當事人進行處罰。

7）業(yè)主可憑收據(jù)在一個月內(nèi)到財務部換取發(fā)票，所換發(fā)票的內(nèi)容應與收據(jù)項目、金額完全一致，用以換取發(fā)票的收據(jù)作為發(fā)票記賬聯(lián)的附件，留財務部統(tǒng)一保管。

8）對于需要先開發(fā)票后付款的業(yè)主，出納根據(jù)收費通知單開具發(fā)票，并在財務部做好登記，款項入賬后核銷。

2、收據(jù)填寫要求：

1）據(jù)實填寫。即必須按實收金額、項目、日期如實填寫，不得弄虛作假，做到準確無誤。

2）字跡清楚，不得涂改。如有錯誤，全部聯(lián)次蓋“作廢”章或?qū)懨鳌白鲝U”字樣，再另行開具。

3）全部聯(lián)次一次填開，上下聯(lián)的內(nèi)容金額一致。

3、收費操作程序

A、固定費用收費項目的收取

1）會計于每月5日前根據(jù)相關文件及管理情況確認當月應收金額，打印應收清單，并簽名確認后，通知物業(yè)管理員進行崔繳。

2）辦理業(yè)務時，出納根據(jù)需收費項目據(jù)實填寫。即必須按實收金額、項目、日期如實填寫，不得弄虛作假，做到準確無誤。

3）字跡清楚，不得涂改。如有錯誤，全部聯(lián)次蓋“作廢”章或?qū)懨鳌白鲝U”字樣，再另行開具。

4）全部聯(lián)次一次填開，上下聯(lián)的內(nèi)容金額一致。

B、臨時停車費用的收取

1）所有出入小區(qū)的外來車輛，門崗工作人員均應做好來訪登記，凡在小區(qū)內(nèi)滯留超過10分鐘的外來車輛，應按規(guī)定收取停車費。

2）門崗工作人員在收取臨時停車費的同時應在相應的專用票據(jù)的存根聯(lián)背面記錄好相應的車牌號碼，收費日期，以便了隨時抽查。

3）所有停車費收取必須開據(jù)發(fā)票或?qū)Ｓ檬論?jù)（物業(yè)公司印制），如發(fā)現(xiàn)有收費業(yè)且未給客人提供票據(jù)的，第一次處罰100元，第二次給予開

除處理。

4）對于臨時停放車輛一般采用按天收取的方式，如憑當天收費單據(jù)出入小區(qū)，僅收取一次費用。對于過夜車輛，按收費規(guī)定收取費用。

5）門崗收費工作人員在開據(jù)收費單據(jù)收妥停車費后，應提醒客人憑此單據(jù)當天出入小區(qū)免費。

6）門崗工作人員應于每日17：30前，將當天收取的款項交到出納處。節(jié)假日收取的費用須在節(jié)假日后的第一個工作日早8:30之前上交財

務部出納。

7）每次上交所收費用時，要附帶交款匯總表，列明收費項目及收費金額，并出納當面核對清楚，交款人與財務部出納在匯總表上簽字確認，做

為出納入帳依據(jù)。

C、家政服務的收取

1）接到需要提供家政服務的請求時，出納開據(jù)收費單據(jù)，通知家政服務人員到財務領取收費單據(jù)，并上門服務。

2）完成服務時，應要求業(yè)主在收費單據(jù)上簽字確認，并收妥款項。

3）收費單據(jù)一式三聯(lián)，第一聯(lián)財務聯(lián)，第二聯(lián)客戶聯(lián)，第三聯(lián)家政服務人員留存。

4）如遇業(yè)主不在現(xiàn)場情況，費用無法現(xiàn)場收取，工作人員在班次結束后，或財務下班前，務必將當日收費單據(jù)提交給財務，以便進行相應的登

記及崔收工作。

5）家政服務人員應于每個工作日17.30前，將當天收取的款項交到出納處。

6）出納員當面核對無誤后，在收費單上簽字確認，并將第三聯(lián)交還家政服務人員。

D、維修費的收取

1）、接到報修電話時，做好相關登記工作，并開據(jù)相關維修工作單。報

修工作單一式三聯(lián)，第一聯(lián)財務聯(lián)，第二聯(lián)客戶聯(lián)，第三聯(lián)工程部

留存。

2）、工程部維修人員根據(jù)現(xiàn)場維修情況，確認需收取的維修服務費用，同時將維修服務費用填入相應維修工作單上，并連同維修材料費用

一并收取。所有維修工作單完成后，必須請業(yè)主簽字確認，否則財

務無法確定收費項目是否屬實。

3）、如遇業(yè)主不在現(xiàn)場情況，費用無法現(xiàn)場收取，工程維修人員在班次

結束后，或財務下班前，務必將當日維修單提交給財務，以便進行

相應的登記及崔收工作。

4）、工程維修人員應于每個工作日17.30前，將當天收取的款項交到出

納處。

5）、出納員當面核對無誤后，在收費單上簽字確認，并將第三聯(lián)交還工

程維修人員。

3檢查與控制

第一條、對于所有進入小區(qū)的車輛收費情況實行抽查式管理，如查某月某日，車

牌號碼為※※※※的外來車輛是否實行了收費，只需查驗相應日期的收費單據(jù)即可。

第二條、所有收費單據(jù)的使用每個班次應做好交接班登記，此項工作很重要，關

系到責任明確的事宜，如無法明確相應責任的，由所有相關工作人員同共承擔，并追究主管領導責任。

第三條、物業(yè)公司會計每月對出納現(xiàn)金進行盤點，將盤點情況做好書面的登記，經(jīng)雙方簽字確認，并報集團財務總監(jiān)。

第四條、出納應對門崗收費點（臨時停車費）的收費工作進行檢查監(jiān)督，對于有

不符合“收據(jù)發(fā)票使用規(guī)定”及“收款規(guī)定”的行為，應及時上報。

第五條、物業(yè)會計每月須與集團公司核對往來款，并簽署對帳單，確保雙方帳務

清楚。

第六條、物業(yè)公司財務應對門崗收費點領用、繳銷票據(jù)及時核檢，發(fā)現(xiàn)問題應及

時上報有關領導。

4其他財務工作規(guī)定

第一條、每月末會計編制“物業(yè)費及各類服務費欠費一覽表”，上報經(jīng)物業(yè)公司

負責人簽字確認后上報集團財務部，總結催收款工作。

第二條、妥善保管未用的發(fā)票和收據(jù)，對用完的發(fā)票及收據(jù)存根聯(lián)妥善保管，便

于日后查證；

第三條、若業(yè)主提出搬遷、裝修、轉(zhuǎn)售等服務要求時，審批前要先核實欠款情況。

第四條、經(jīng)領導審批確定執(zhí)行的各項物業(yè)服務收費標準，由原件由物業(yè)會計存檔

備查。

第五條、所有已交房的售房合同，復印件必須交財務存檔。

第六條、禁止私設帳外帳、收款不入帳等，禁止不使用統(tǒng)一規(guī)定票據(jù)收款、私刻

公章等，否則一經(jīng)發(fā)現(xiàn)直接上報集團嚴肅處理。

第五篇：物業(yè)服務收費財務管理制度

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收費財務管理制度

第一章 總 則

第一條 為了規(guī)范本公司各管理處收費工作的管理，完善收費記錄等基礎會計工作，加強對管理處收費工作的會計監(jiān)督，結合本公司的實際情況，制定本制度；

第二條 本制度依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范—基本規(guī)范（試行）》等法律法規(guī)制訂的強制性規(guī)定，各管理處必須執(zhí)行，不得以各種理由拒絕執(zhí)行，對于試行過程中出現(xiàn)的問題可以協(xié)商解決。

第三條

第四條

第五條

（一）（二）

（三）（四）

（五）收費工作是公司業(yè)務的重要組成部分，應全力配合公司業(yè)務的開展，同時也需要其他部門員工的參與和配合。

管理處負責人應按本制度的規(guī)定組織、管理本管理處收費工作，并對管理處收費管理制度的建立健全及有效實施負責。

收費管理制度應達到以下基本目標：

規(guī)范各管理處收費行為，保證收費資料真實、完整； 不相容職務由不同的人員擔任；

建立并完善收費記錄制度，保證各類相關賬冊的記各類數(shù)據(jù)應及時上報公司財務部，保證財務數(shù)據(jù)及加強對管理處財務收支活動的會計監(jiān)督； 錄準確，并做到數(shù)據(jù)來源清晰、賬賬相符； 時傳遞，為管理活動提供及時、準確的信息；

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第二章

收費分工

第六條 按照不相容職務相分離的原則，收費業(yè)務授權批準、收費業(yè)務執(zhí)行、收費稽核檢查等工作應由不同的人員執(zhí)行，以達到明確職責權限，形成相互制衡機制；

第七條 以下工作是不相容的：

1、收費金額確認工作與收費工作；

2、水、電、氣等費用的抄表工作與收費工作；

3、裝修押金收取標準、押金退回的確認工作與收費工作；

4、應收款的記錄工作與收費工作；

第八條 收費工作分工如下： 收費起止時間的確認工作；

2、房管員負責確定押金收取標準、押金準退批準及處理工作；

3、水電工負責轄區(qū)所有由公司支付費用的水電表的抄錄工作；

4、收費員負責以上各項經(jīng)確認的收、付款內(nèi)容進行收、付款作業(yè)，編制管理處相關報表；

5、統(tǒng)計員負責數(shù)據(jù)的統(tǒng)計工作；

6、財務部負責收付款業(yè)務的稽核工作。

1、房管員負責應收管理費、本體金及其他相關費用收取標準、第三章

收費程序

第九條 管理費及本體金的收費程序：由房管員在當月5日前根據(jù)相關文件及管理情況確認當月應收金額，打印應收清單，經(jīng)管理處主任簽名確認后，報管理處收費員及公司財務部。

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房管員依據(jù)經(jīng)管理處主任簽名確認的本月應收管理費、維修基金的清單填入《管理費、維修基金收費臺賬》的相應欄內(nèi)，內(nèi)容包括：應收費所屬時間、管理費、維修基金的小計及累計金額并簽名或蓋章。

收費員根據(jù)《管理費、維修基金收費臺賬》的記錄情況，收取相應的管理費、維修基金。

第十條 除非得到董事長的授權、任何人無權減免應收款項。收費員應嚴格按照上報的各項收費清單收費，如有減免應收款項的，應有董事長的親筆簽名，并做好相關資料的保管工作、以備查驗。

第十一條 水電費的收取程序：水電工應在次月5日前抄錄水、電表，報收費員，收費員據(jù)以計算相關費用，區(qū)分代收代付和公用自用情況，并在7日前報上財務部，水電表的抄錄時間應盡量與水、電部門的抄表時間統(tǒng)一。

水電工應對公用區(qū)域的水電的耗用情況負責，建議管理處建立相關制度，對公用水、電情況進行考核，并以此作為對水電工的考核指標之一。

第十二條 押金的收退程序：收取各類押金時，由房管員根據(jù)相關規(guī)定收費標準，填制收費通知單，收費員根據(jù)通知單收取押金。

退押金時，由房管員根據(jù)具體情況確定退款金額，并報管理處主任簽名，收費員據(jù)以退付押金。

收費員在登記《現(xiàn)金收費日記賬》的同時，必須建立相應的《押金收退記錄本》登記押金收、退、存情況，并每月與財務部核對。

第十三條 停車費的收取程序：停車費的收取分為按月收費和臨時收費兩種形式。

按月收費由車主向收費員交納，收費員收款后書面通知制卡部

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門制作出入卡，制卡部門根據(jù)通知單的內(nèi)容制作出入卡，交車主。按月收費的收費情況應按月編制收費清單，列明所屬起止日期，報公司賬務部，金額必須與上報數(shù)字一致。

臨時停車的停車費由車管員收取。車管員交接班時先清點停車票和票款，然后雙方在交接記錄本上簽名后，下班的車管員將所收票款及用完的停車票存根上交收費員，停車票留給接班的車管員。

車管員所收票款必須及時上交收費員處，不得長時間滯留。收費員應及時檢查車管員的交接班記錄，核查車管員的停車票和票款數(shù)量金額，及時查找出現(xiàn)的差錯。

車管員應估算停車票的使用量，不夠時應及時向收費員領取，收費員應建立賬本登記停車票的領用、退回情況。

第十四條 公司財務部與行政部將不定期的對車輛收費進行突擊檢查，查實車輛收費情況，如有舞弊行為將進行嚴厲懲罰，情節(jié)嚴重的，移交公安部門依法懲處。

第十五條 收費員收費后，將當天所收現(xiàn)金、支票及時交存銀行，并將相應的收款收據(jù)“財務聯(lián)”與交款單一并交公司財務部，收款收據(jù)“管理處聯(lián)”則由收費員留管理處按月裝訂以備查驗。

第四章

收費記錄

第十六條 收費員應對每筆現(xiàn)金收支進行記錄，內(nèi)容包括：收費日期、單據(jù)號碼、房號名稱、車牌號碼、費用所屬期間、摘要及相關的明細金額。

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第十七條

采用銀行票據(jù)方式收取的收入，收費員應向公司出納員落實到賬情況，除上一條所列內(nèi)容外，還應記錄所收費用轉(zhuǎn)入的銀行賬戶名稱等相關信息。

第十八條 收費員收取的現(xiàn)金應于當天送存銀行，如無法在銀行停止對外辦公前交存銀行，應最遲在下一工作日及時交存銀行，對于跨月收取的款項則必須在當月交存銀行。

第十九條 除根據(jù)管理處主任授權退付押金外，收費員無權支付現(xiàn)金，如臨時急需可在電話報請公司負責人及管理處主任，經(jīng)同意后先動用備用金，事后必須由公司負責人及管理處主任補簽名。

備用金不足的大額借款必須按規(guī)定辦理借款手續(xù)，并在財務部的調(diào)配下支付款項。

第二十條

1、管理處應記錄的賬冊如下：

《管理費、維修基金收費臺賬》：由房管理員按月記錄應收款情況，收費員記錄實收情況，記錄后必須簽名或蓋章，以備稽核、檢查；

2、3、《月卡銷售記錄臺賬》：記錄月卡銷售情況，《現(xiàn)金收費日記賬》、《轉(zhuǎn)賬收費日記賬》：由記錄后必須簽名或蓋章，以備稽核、檢查；

收費員按日分別登記，轉(zhuǎn)賬的收費應記錄轉(zhuǎn)入銀行賬號，與出納員的記錄一致，必須結出本日合計、本月累計發(fā)生額和余額；

4、確認；

5、《水電費收費表》：記錄代收代付水電費的收入情況，該記錄應與《現(xiàn)金收費日記賬》、《轉(zhuǎn)賬收費日記賬》的記

《押金收退記錄賬》：按不同種類的押金分別建賬，及時記錄押金的收、退、存情況，并每月與公司財務部核對

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錄一致；

第二十一條 《現(xiàn)金收費記錄本》記錄的要求：

1． 除按規(guī)定允許使用紅色墨水書寫外，只能使用藍黑墨水或者碳素墨水書寫，不得使用圓珠筆或者鉛筆書寫；

2． 每筆現(xiàn)金收費的收據(jù)、發(fā)票登記一行，日期、收據(jù)（或者發(fā)票）號碼、房號、摘要、合計金額、明細金額和其他有關資料逐項記入相應欄內(nèi)，要求做到數(shù)字準確、摘要清楚、登記及時、字跡工整；

3． 除現(xiàn)金交存銀行的數(shù)字記在“貸方”外，其余收付費都記入“借方”各相關欄內(nèi)，如退回借款等付出現(xiàn)金的事項，可在“借方”各相關欄內(nèi)記為負數(shù)，且借方各明細欄目之和應與“借方合計”欄金額相等，（否則，該筆記錄必有差錯，必須查明原因，進行更正，直到平衡為止；）

4． 每一帳頁登記完畢結轉(zhuǎn)下頁時，應結出本日開始到上一行止的發(fā)生額合計數(shù)，記在本頁最后一行和下頁第一行有關欄內(nèi)，并在摘要欄內(nèi)注明“過次頁”和“承前頁”字樣；

5． 所收現(xiàn)金送交銀行時，應注明現(xiàn)金解款單的編號或交易流水號，并將金額記入“貸方”欄內(nèi)；

6． 每天必須結出當天各欄目的合計數(shù)，并在摘要欄內(nèi)注明“本日合計”字樣，同時用紅筆將該行上、下各劃一條單線；（本行數(shù)字實際上正是《收費周》的每日實收的數(shù)字，以后就可以用該行

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數(shù)字與統(tǒng)計表的數(shù)字相互核對）；

7． 注意，按照現(xiàn)金管理條例的規(guī)定，收費員所收現(xiàn)金應在當天送交銀行，所以“借方合計”欄內(nèi)金額應與“貸方”欄內(nèi)金額相等，即余額應為零；如收費員在當日將所收現(xiàn)金送交銀行后，又收到了現(xiàn)金，可將其放在保險柜內(nèi)，但不允許將現(xiàn)金帶回家； 8． 每天結出“本日合計”后在下一行，結出本月初起至當日的累計數(shù)，并在摘要欄內(nèi)注明“累計”字樣，且用紅筆在該行的下面劃一條單線；

9． 每月月底，在結出“本日合計”后，不必結出“累計”，而應結出“本月合計”，即本月初至本月未的總合計數(shù)。

第五章

數(shù)據(jù)匯總上報

第二十二條

收費員對收所收款項必須做到日清月結，按日填列資金收支日報表，并于下一工作日上報公司出納員，所報數(shù)字務必準確，一經(jīng)上報不得隨意更改，如要更改必須說明原因。

資金收支日報表應每日結清余額后及時填列，并于月度終了后，上交公司出納員處，出納員將所填數(shù)字與每日上報核對，如有差錯，收費員應書面說明原因，上報公司確定處理辦法。

第二十三條

管理處產(chǎn)生的各項收費表單，應及時上報公司財務部，有條件的管理處盡量提供電子文件，應上報的表單及上報時間列示如下：

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1、《本月管理費、維修基金應收清單》，當月5日前（節(jié)假日順延，下同）上報當月管理費、維修基金應收/預收清單上報公司財務部，內(nèi)容包括：棟號、房號、面積、收費標準、本月應收管理費、維修基金及總額；

2、《管理費、維修基金應收及實收明細表》，次月5日前上報公司財務部：內(nèi)容包括：棟號、房號、期初應(預)收額、本月應收額、本月實收、期未應(預)收額，邏輯關系如下： 期初應(預)收額＋本月應收額－本月實收＝期未應收(預)額 本期期初應收(預)額＝上期期未應(預)收額

3、水電費抄表計算單及水電費欠繳清單，水電工次月5日前抄表報收費員，收費員根據(jù)抄表數(shù)量、單價等信息計算水電費，并列示欠收水電費清單，次月7日前上報公司財務部；

4、《資金收支日報表》：次月7日前上報公司財務部，該表數(shù)字應與《現(xiàn)金收入日記賬》、《轉(zhuǎn)賬收入日記賬》的每日合計數(shù)一致。

第二十四條

所有上報必須數(shù)字真實準確，邏輯關系清楚無誤，各類數(shù)字之間應能相互驗證，如出現(xiàn)差錯必須查明原因。

第六章

備用金管理

第二十五條

為了應付物業(yè)管理工作中發(fā)生的，對房屋建筑及其設備、公共設施、綠化、環(huán)境整治等項目開展的維護、維修、整治及零星采購等緊急支出的需要，各管理處可向公司借支備用金5000元，合肥天成物業(yè)管理有限公司

作為上述緊急支出的周轉(zhuǎn)資金。

第二十六條 備用金的保管、使用，由各管理部指定的專人負責，并報公司財務部備案；指定專人不得隨意變更。

第二十七條 備用金的保管人員，必須嚴格按照本規(guī)定第1條所列的備用金的開支范圍支付；備用金不得用于支付開支范圍以外，如業(yè)務招待費、辦公用品、五金材料的日常采購等費用，也不能用于雖屬開支范圍內(nèi)，但不需要緊急支付的各項費用。

第二十八條 當緊急動用備用金數(shù)額較大時，應在事先向公司領導請示后，備用金保管人員方可借支給經(jīng)辦人員；如因未經(jīng)請示而產(chǎn)生了不能報銷的費用支出，由備用金保管人員承擔相應責任。

第二十九條 費用支出的經(jīng)辦人員在辦理完報銷手續(xù)之后，應將所借款項盡快歸還備用金的保管人員。

第三十條

第三十一條 本制度由公司財務部負責解釋。

備用金保管人員的工作變動時，管理部經(jīng)理應督促其向財務部辦理備用金的移交手續(xù)。