第一篇：某鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村信用社規(guī)

邢莊信用社社規(guī)

嚴(yán)明合理的自我約束制度是提高團(tuán)隊(duì)整體工作效率和對(duì)外形象的重要潛力，也是健全內(nèi)部管理工作的重要環(huán)節(jié)，因此制定社規(guī)如下：

1.規(guī)范服務(wù)態(tài)度，柜臺(tái)內(nèi)外強(qiáng)調(diào)主動(dòng)服務(wù)，禮貌待人，嚴(yán)謹(jǐn)以情緒示客戶。

2.上班期間嚴(yán)謹(jǐn)因長(zhǎng)時(shí)間辦私事而影響工作。

3.大堂經(jīng)理應(yīng)積極主動(dòng)，熱情為客戶服務(wù)，做好解釋和引導(dǎo)工作，嚴(yán)謹(jǐn)長(zhǎng)時(shí)間坐在座位打電話，玩手機(jī)，置客戶不理。同時(shí)，應(yīng)及時(shí)協(xié)助保安維護(hù)大廳衛(wèi)生。

4.每天班前班后，柜臺(tái)內(nèi)坐班人員負(fù)責(zé)清理，打掃各自柜臺(tái)上下衛(wèi)生，窗明幾凈，桌面整潔，不僅能給辦理業(yè)務(wù)的客戶帶來良好的視覺效果，也會(huì)讓自己感到煥然一新，神清氣爽。

5.規(guī)范著裝，天氣轉(zhuǎn)暖，社內(nèi)已達(dá)到統(tǒng)一工裝的條件，整齊的著裝才能體現(xiàn)出信用社工作人員的嚴(yán)謹(jǐn)與認(rèn)真。

6.嚴(yán)格規(guī)范內(nèi)部人員輪班制度，規(guī)范的輪休班是規(guī)范內(nèi)部管理方面的重要環(huán)節(jié)，合理安排輪休班是保證各崗位人員保持充足精力和嚴(yán)謹(jǐn)工作態(tài)度的重要前提。

7.款箱接到之前，大堂經(jīng)理和保安人員必須保證最少有一人做好等候客戶的解釋工作，并安排客戶有序的等候。

8.憑證分管。

第二篇：農(nóng)村信用社合規(guī)手冊(cè)

農(nóng)村信用社合規(guī)手冊(cè)

信用社主任職責(zé)

1.全權(quán)負(fù)責(zé)信用社的經(jīng)營(yíng)管理，堅(jiān)決執(zhí)行黨的力方針、政策和法律法規(guī)，按照合作制原則搞好經(jīng)營(yíng)。

2.制定內(nèi)部管理制度并組織實(shí)施。3.制定本發(fā)展計(jì)劃并組織實(shí)施。

4.堅(jiān)持勤儉辦社的方針，努力增收節(jié)支，提高效益減虧增盈。

5.加強(qiáng)員工管理，努力提高員工綜合素質(zhì)，決定對(duì)本社員工的獎(jiǎng)懲。

6.推薦副主任人選，報(bào)聯(lián)社審議。7.定期向聯(lián)社報(bào)告本社經(jīng)營(yíng)管理情況。

8.增強(qiáng)安全防范意識(shí)，認(rèn)真做好“三防一保”和內(nèi)控管理制度的落實(shí)和案件防范工作。

信用社副主任職責(zé)

1.全面配合主任貫徹落實(shí)信用社的經(jīng)營(yíng)管理及上級(jí)安排的各項(xiàng)工作，參與經(jīng)營(yíng)決策。2.督導(dǎo)日常性的會(huì)計(jì)、出納、票據(jù)交換、安全保衛(wèi)及運(yùn)鈔中心工作，及時(shí)糾正和制止各種違規(guī)操作行為，對(duì)違規(guī)辦理業(yè)務(wù)或造成事故的責(zé)任人，有權(quán)建議取消其上崗資格。3.定期檢查現(xiàn)金、重要空白憑證與有價(jià)單證管理情況，并負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)、出納有關(guān)交接事項(xiàng)的監(jiān)交。

4.負(fù)責(zé)錯(cuò)帳沖正的審查、審批，特別要注意檢查聯(lián)行往來、系統(tǒng)內(nèi)往來、同業(yè)往來科目款項(xiàng)核算的準(zhǔn)確性、真實(shí)性，要逐筆審批暫收、暫付等過渡性科目列支的款項(xiàng)。5做好主任安排的其它工作。

主管會(huì)計(jì)職責(zé)和權(quán)限

l.嚴(yán)格執(zhí)行農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)出納基本制度，財(cái)務(wù)制度和國(guó)家金融法律法規(guī)，加強(qiáng)“三防一?！?，加強(qiáng)結(jié)算管理，嚴(yán)肅結(jié)算紀(jì)律，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，堅(jiān)持跟班作業(yè)，堅(jiān)持操作程序，防止操作風(fēng)險(xiǎn)。

2.加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，協(xié)助社主任建立健全本社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及其他內(nèi)控制度。3.按規(guī)定審查信用社的整個(gè)財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

4.負(fù)責(zé)本社財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行區(qū)聯(lián)社《營(yíng)業(yè)費(fèi)用管理制度))，努力增收節(jié)支，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。

5.負(fù)責(zé)信用社綜合核算和會(huì)計(jì)出納等業(yè)務(wù)崗的核對(duì)。

6.經(jīng)常組織內(nèi)部財(cái)務(wù)檢查，監(jiān)督本社各項(xiàng)財(cái)會(huì)制度的貫徹執(zhí)行，如有違規(guī)違章行為，有權(quán)制止糾正。制止無效時(shí)，要及時(shí)向社主任反映，并提出口頭或書面糾正意見，請(qǐng)求處理。對(duì)弄虛作假，營(yíng)私舞弊等行為，堅(jiān)決拒絕辦理，如本社主任執(zhí)意辦理，主管會(huì)計(jì)可直接向聯(lián)社主管科室或分管主任報(bào)告。

會(huì)計(jì)人員職責(zé)

1、遵守國(guó)家法律，貫徹、執(zhí)行會(huì)計(jì)法規(guī)和本制度；

2、依據(jù)本制度認(rèn)真組織會(huì)計(jì)核算，努力完成本職工作；

3、遵循經(jīng)濟(jì)核算原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理努力增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益；

4、講究職業(yè)道德，履行崗位職責(zé)，文明服務(wù)，秉公守法廉潔奉公。

會(huì)計(jì)人員權(quán)限

1、有權(quán)要求開戶單位的財(cái)會(huì)部門和本社其他業(yè)務(wù)部門認(rèn)真執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和有關(guān)規(guī)章制度、辦法，如有違反，會(huì)討人員有權(quán)制止、糾正。對(duì)違規(guī)的業(yè)務(wù)事項(xiàng)，單位領(lǐng)導(dǎo)人堅(jiān)辦理，會(huì)計(jì)人員可以執(zhí)行，但同時(shí)必須向聯(lián)社主管部門報(bào)發(fā)現(xiàn)違反國(guó)家政策、財(cái)經(jīng)紀(jì)律、弄虛作假等違法亂紀(jì)行為，會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒絕執(zhí)行，并向本社主任或上級(jí)管理部門報(bào)告。

2、發(fā)現(xiàn)違反國(guó)家政策、財(cái)經(jīng)紀(jì)律、弄虛作假等違法亂紀(jì)行為，會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒絕辦理，并向本社主任或上級(jí)管理部門報(bào)告。

3、會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保守本社的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和本社主任同意外，不得私自向外界提供或泄露各項(xiàng)會(huì)計(jì)信息。

4、有權(quán)參與本社的經(jīng)營(yíng)決策和經(jīng)營(yíng)管理。

稽核人員職責(zé)

1、稽核各信用社貫徹執(zhí)行國(guó)家方針、政策、法令以及上級(jí)管理部門有關(guān)規(guī)定的落實(shí)情況，對(duì)于違紀(jì)違規(guī)問題應(yīng)予以揭露和制止。

2、檢查各信用社各項(xiàng)規(guī)章制度執(zhí)行情況，對(duì)于利用職務(wù)之便徇私舞弊等行為予以揭露、糾正。

3、檢查各信用社的經(jīng)營(yíng)管理情況，幫助被稽核社加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理。

4、幫助和輔導(dǎo)業(yè)務(wù)人員熟悉政策、制度和業(yè)務(wù)技術(shù)，總結(jié)交流經(jīng)驗(yàn)，不斷提高工作質(zhì)量和工作效率。

5、負(fù)責(zé)轄內(nèi)各類稽核報(bào)表的填制和上報(bào)，經(jīng)常對(duì)所轄信用社、分社、儲(chǔ)蓄所、營(yíng)業(yè)室、信用站進(jìn)行檢查，檢查情況要如實(shí)記錄，重大問題要及時(shí)上報(bào)。

稽核人員權(quán)限

1、稽核人員根據(jù)稽核工作的需要，有權(quán)向被稽核社調(diào)閱有關(guān)業(yè)務(wù)文件，查閱憑證、賬據(jù)、賬簿、報(bào)表、其他檔案資料。

2、稽核人員對(duì)各信用社的庫存現(xiàn)金，、有價(jià)證券以及其他財(cái)產(chǎn)、物資、印押章、重要空白推入表權(quán)逐項(xiàng)檢查，必要時(shí)，有權(quán)將其全部或部分先封存后檢查。

3、稽核人員有權(quán)要求各信用社負(fù)責(zé)人，有關(guān)職能部門和人員就稽核事項(xiàng)如實(shí)提供和口頭或書面說明。

4、稽核人員有權(quán)對(duì)違反政策、制度規(guī)定的行為，以及錯(cuò)賬錯(cuò)款提出糾正意見。對(duì)于大案、要案不得隱瞞，否則應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。

5、稽核人員有權(quán)參加與稽核工作有關(guān)的會(huì)議，有權(quán)對(duì)不具備條件和不稱職的人員提出調(diào)換工作的建議。

6、稽核人員有權(quán)向上級(jí)管理部門反映真實(shí)情況

出納崗位職責(zé)

1.出納人員努力鉆研業(yè)務(wù)技術(shù)知識(shí)，樹立良好的事業(yè)心和工作責(zé)任感。認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家的方針、政策、法律法規(guī)和規(guī)章制度，建立健全全崗位責(zé)任制，明確工作任務(wù)，定崗定人，各負(fù)其責(zé)。

2.現(xiàn)金收付必須依據(jù)內(nèi)容正確，要素齊全的有效憑證辦理，作好手續(xù)完備，責(zé)任分明、數(shù)字準(zhǔn)確。

3出納員不得代填或代改交接憑證，辦理現(xiàn)金義務(wù)要當(dāng)面點(diǎn)清，一筆一清，票幣的封簽對(duì)外無效。

4出納員要有計(jì)劃的做好主、輔幣的調(diào)劑工作。

出納復(fù)核員工作職責(zé)

1.收款要按收款順序復(fù)查，現(xiàn)金繳款單（收款憑證）的內(nèi)容，逐筆現(xiàn)金，一筆一清，避免混淆。2.現(xiàn)金復(fù)點(diǎn)，將主輔登記在憑證的下面或背面，再在現(xiàn)金收款單加蓋現(xiàn)金收訖章和名單，回單聯(lián)退交款單位，票送會(huì)計(jì)記賬。

3.收入票必須清點(diǎn)準(zhǔn)確、挑凈、墩齊、捆緊、蓋章清楚。

4.付款要按付款憑證的次序復(fù)審付款憑證的各倥，有無經(jīng)過會(huì)計(jì)人吊扇慢吞吞蓋章。5.按付款憑證金額，核對(duì)款項(xiàng)是否與付款憑證一致，做到復(fù)點(diǎn)清楚，核對(duì)相符。6.在憑證上加蓋復(fù)核員名章，向取款人取款金額，單位、姓名。核對(duì)結(jié)算證確認(rèn)無誤后，親手交給取款人當(dāng)面復(fù)點(diǎn)清楚(付出現(xiàn)金’當(dāng)面，苠清，行社封簽對(duì)外無效)。

7.營(yíng)業(yè)一終了，會(huì)同出納人員辦理收付軋賬，與會(huì)計(jì)，核對(duì)庫存現(xiàn)金科日發(fā)生額及余額，做到賬款，賬實(shí)相符。

記賬會(huì)計(jì)員職責(zé)

1.按照記賬要求，根據(jù)有效憑證記載賬簿，做到數(shù)字準(zhǔn)確摘要簡(jiǎn)明、字跡清晰。2.記賬時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)容不全或有錯(cuò)誤時(shí)應(yīng)交由制票人更換，并加蓋名章后，現(xiàn)行記賬。3.記賬前必須認(rèn)真核對(duì)戶名、賬號(hào)、印鑒(支付密碼)、憑證號(hào)碼（存折戶核對(duì)存折號(hào)碼）、余額等，防止存款透支、以及記賬串戶、盜竊冒領(lǐng)、偽造詐騙等事故的發(fā)生。4.業(yè)務(wù)發(fā)生后，必須根據(jù)憑證當(dāng)時(shí)逐筆記載分戶賬。

記賬復(fù)核員職責(zé)

1.復(fù)查原始憑證或記賬憑證要素的齊全性、合規(guī)性、合法性。2.檢查戶名、科目上、印鑒等正確性，防止記賬串戶。

3.復(fù)核時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)容不全或有錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)交由記賬人更正、補(bǔ)充或更換，并加蓋名章后，現(xiàn)行復(fù)核。

4.每日各分戶賬結(jié)同的余額必須與總 賬相關(guān)科目核對(duì)一致。

計(jì)算機(jī)儲(chǔ)蓄崗位職責(zé)

（一）責(zé)任員的職責(zé)

1.責(zé)任員負(fù)責(zé)每天的開機(jī)，原則上責(zé)任員由各信用社副主任擔(dān)任，分社由分社主任擔(dān)任，以形成與操作員互相制約的關(guān)系。

2.責(zé)任員、操作員各行其職，不能互相兼任。

3.責(zé)任員應(yīng)定期更換口令，一旦懷疑口令已經(jīng)泄露，應(yīng)及時(shí)更換，以免他人盜用，造成嚴(yán)重后果。

（二）操作員職責(zé)

操作員必須憑密碼才能上機(jī)操作，不得擅自修改計(jì)算機(jī)程序和利率，更不得將程序拷貝給其他單位和個(gè)人。在交接班時(shí)，操作員確定當(dāng)天不再辦理業(yè)務(wù)，而其它操作員還在辦理時(shí)，應(yīng)使用操作員工作結(jié)束，便于責(zé)任明確。每天的數(shù)據(jù)備份完整、無損壞。信用社的數(shù)據(jù)備份將每月上、中、下旬參的備份和流水文件上報(bào)聯(lián)社。分社的數(shù)據(jù)備份每旬上報(bào)信用社入檔保存，流水文件備份月底上報(bào)信用社保存。

票據(jù)交換崗位職責(zé)

1、保證按時(shí)按場(chǎng)參加人行組織的每場(chǎng)交換；

2、保證交換票據(jù)不發(fā)生遺失；

3、嚴(yán)禁攜帶票據(jù)辦理私事和辦理與票據(jù)交換業(yè)務(wù)無關(guān)之事，人行票據(jù)交換結(jié)束后必須及時(shí)將票據(jù)送回單位；

4、嚴(yán)禁通過交換盜竊開戶單位資金和詐騙銀行資金。

信貸員崗位職責(zé)

1.負(fù)責(zé)做好對(duì)借款人及擔(dān)保人貸款合規(guī)合法性、安全性和效益性貸前調(diào)查。根據(jù)調(diào)查結(jié)果，寫出可行性分析報(bào)告。

2.負(fù)責(zé)做好對(duì)借款人信貸資料，借款人及擔(dān)保人主體、業(yè)政策、信貸政策，信貸風(fēng)險(xiǎn)的貸時(shí)審查。3.負(fù)責(zé)做好對(duì)借款人信貸數(shù)據(jù)查詢和上報(bào)工作，做好對(duì)款借人貸款卡有效性檢查。4.負(fù)責(zé)保譬好借款人借據(jù)、抵質(zhì)押物及登記好各種信貸登記薄。

5.負(fù)責(zé)對(duì)逾期貨款及時(shí)發(fā)出催收通知書，做好借款人到使其貨款本息催收工作。

6.日常管理中，發(fā)現(xiàn)對(duì)貸款安全影響較大的重大事項(xiàng)時(shí)，要及時(shí)向社主任匯報(bào)。問題較嚴(yán)重時(shí)由社主任及時(shí)向聯(lián)社反映情況，以共同研究采取相應(yīng)的措施

7.負(fù)責(zé)貸后具體與借款人接觸，了解有關(guān)客戶的信息，對(duì)貸款借款入及擔(dān)保人的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查．

8.負(fù)謇對(duì)貸款的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、展期、重組、清收、質(zhì)量分類及客戶信用評(píng)級(jí)等事項(xiàng)p進(jìn)行初步審查，向信用社主任提出處理意見，并落實(shí)有關(guān)具體貸款管理措施。9.責(zé)任信貸員每季應(yīng)將本社貸后管理的情況書面報(bào)聯(lián)社信貸業(yè)務(wù)部門。

印章管理崗位職責(zé)

1.各種會(huì)計(jì)專用印章采用“專人使用，專人保管，專人負(fù)責(zé)”的辦法。不得將印章帶出單位或鎖入抽屈內(nèi)，業(yè)務(wù)終了進(jìn)專套巨入保管。

2.對(duì)各種印章要建立使用登記簿，逐次登記使用經(jīng)辦人及批準(zhǔn)人簽字。

3各種會(huì)計(jì)專用印章應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的范圍使用。業(yè)務(wù)印章使用人員臨時(shí)離開崗位時(shí)，應(yīng)做到人離章收，不得私自授受會(huì)計(jì)專用印章。應(yīng)填制臨時(shí)移交登記簿進(jìn)行交接。4.各種會(huì)計(jì)專用印章停止使用，管理員要在“會(huì)計(jì)專周印章使用保管登記簿”上注明停止使用的日期和原因。封存后的印章要統(tǒng)一保管和統(tǒng)一銷毀。

重要憑證管理員崗位職責(zé)

1.重要空白鴛證的管理要貫徹“證印分管，證押分管”的原則，實(shí)行專人負(fù)責(zé)，入庫保管，并經(jīng)常進(jìn)行賬、證核對(duì)，保證賬實(shí)相符。

2.重要空白憑證管理員嚴(yán)禁將重要憑證移作它用。

3.重要空白憑證管理員嚴(yán)格按規(guī)定領(lǐng)用、存放、保管，嚴(yán)防散失和腐爛。4.保管重要空白憑證的人員，不得兼管業(yè)務(wù)公章和密押。

取送款、接送庫崗位提、接包員職責(zé)

1.負(fù)責(zé)做好全區(qū)各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)庫款接送和現(xiàn)金調(diào)運(yùn)工作．

2.嚴(yán)守押運(yùn)秘密，不得向外泄露押運(yùn)路線、時(shí)間、地。點(diǎn)、款項(xiàng)、人員等情況。3.負(fù)責(zé)做好與庫管員庫款接送和款箱出入庫交接手續(xù)。

4.負(fù)責(zé)做好與押運(yùn)中心工作人員思想和工作交流，發(fā)現(xiàn)與押運(yùn)工作有關(guān)的問題，及時(shí)向社主任匯報(bào)。

統(tǒng)計(jì)報(bào)表崗位職責(zé)

1.根據(jù)中國(guó)人民銀行的統(tǒng)計(jì)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)資料的要求，開展統(tǒng)計(jì)影司查、統(tǒng)計(jì)分析和統(tǒng)計(jì)預(yù)測(cè)，并及時(shí)上報(bào)各種報(bào)表和資料。

2.執(zhí)行統(tǒng)計(jì)法令、制度、按規(guī)定準(zhǔn)確、及時(shí)、全面地填報(bào)統(tǒng)計(jì)數(shù)字，堅(jiān)持實(shí)事求是。不虛報(bào)、瞞報(bào)、謊報(bào)。

3.積極應(yīng)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)和統(tǒng)計(jì)學(xué)原理對(duì)所調(diào)查的報(bào)表作出正確的分析，引導(dǎo)我社各項(xiàng)工作穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

貸款審批小組職責(zé)

1.審議權(quán)限內(nèi)審批的項(xiàng)目貸款(基本建設(shè)、技術(shù)改j造、房地產(chǎn)項(xiàng)目等)、流動(dòng)資金貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、銀行承兌、對(duì)外擔(dān)保、綜合授信額度等。2.審議權(quán)限內(nèi)審批的基本建設(shè)和技術(shù)改造貸款承諾函。3.審議主任認(rèn)為有必要提交貸審會(huì)審議的特別授權(quán)．，特別授信及其它信貸特別事項(xiàng)。4.審議超本社權(quán)限，需本社貸審會(huì)審議，報(bào)請(qǐng)聯(lián)社審批的上述三款事項(xiàng)?！?/p>

5.審議經(jīng)本社貸審會(huì)審議通過，主任批準(zhǔn)的信貸業(yè)務(wù)執(zhí)，行情況和貸后檢查報(bào)告。6.督促有關(guān)部門落實(shí)貸審會(huì)審議、行長(zhǎng)審批通過的各類信貸事項(xiàng)。

司機(jī)崗位職責(zé)

一、堅(jiān)守工作崗位，服從出車任務(wù)。

二、負(fù)責(zé)經(jīng)常維護(hù)車輛，嚴(yán)禁病車上路。

三、出車時(shí)，嚴(yán)禁搭乘無關(guān)人員。

四、遵守交通規(guī)則，安全行車。

大、小額支付系統(tǒng)管理制度

（一）大額支付系統(tǒng)是中國(guó)人民銀行現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的接入系統(tǒng)，是以電子方式實(shí)時(shí)全額處理跨行及跨區(qū)支付業(yè)務(wù)的應(yīng)用系統(tǒng)，大額支付系統(tǒng)指令逐筆實(shí)時(shí)發(fā)送，全額清算資金。

小額支付系統(tǒng)，是中國(guó)人民銀行現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的重要組成部分，主要處理跨行同城、異城紙質(zhì)憑證截留的借記支付業(yè)務(wù)以及金額在規(guī)定起點(diǎn)以下的小額貸記支付業(yè)務(wù)（目前人行暫定為2萬元〈含〉限額以下），實(shí)現(xiàn)不同地區(qū)、不同銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的資源共享。

（二）大小額支付系統(tǒng)的金額起點(diǎn)

目前，業(yè)務(wù)金額起點(diǎn)的原則“大額支付系統(tǒng)不設(shè)置金額起點(diǎn)，小額支付系統(tǒng)設(shè)置金額上限”。

小額支付系統(tǒng)的單筆金額上限貸記20000元，實(shí)時(shí)貸記和借記業(yè)務(wù)不設(shè)限制。

（三）大小額支付系統(tǒng)的運(yùn)行控制機(jī)制

大額支付系統(tǒng)按照國(guó)家法定工作日運(yùn)行。系統(tǒng)將每一個(gè)工作日分為日間業(yè)務(wù)處理時(shí)間，清算窗口時(shí)間、日終/年終業(yè)務(wù)處理時(shí)間營(yíng)業(yè)準(zhǔn)備時(shí)間段。受理業(yè)務(wù)時(shí)間：8:30－17:00； 小額支付系統(tǒng)實(shí)行7天×24小時(shí)連續(xù)不間斷運(yùn)行。每日16:00進(jìn)行日切處理，即前一日16:00至當(dāng)日16:00為小額支付系統(tǒng)的一個(gè)工作日，小額支付系統(tǒng)資金清算時(shí)間為大額支付系統(tǒng)的工作時(shí)間。

小額支付系統(tǒng)日切后仍可正常接受小額業(yè)務(wù)，部分小額業(yè)務(wù)不再納入當(dāng)日清算，自動(dòng)納入次日第一場(chǎng)軋差清算（遇節(jié)假日順延至節(jié)假日后的第一個(gè)工作日）。(四)大額支付系統(tǒng)操作人員的管理

各信用社必須選派業(yè)務(wù)水平高，責(zé)任心強(qiáng)，誠實(shí)可靠的會(huì)計(jì)人員擔(dān)任大額支付系統(tǒng)的操作工作，實(shí)行定期崗位輪換制度。大額支付系統(tǒng)工作人員由信用社負(fù)責(zé)審查任職資格，確定人選，縣聯(lián)社備案，在聯(lián)社清算中心建立大額支付系統(tǒng)工作人員的管理檔案。并接受聯(lián)社統(tǒng)一培訓(xùn)、考核。

大額支付系統(tǒng)操作人員變更時(shí)。應(yīng)填制大額支付系統(tǒng)操作人員變動(dòng)表。同時(shí)提出撤銷、建立操作員代碼申請(qǐng)，經(jīng)信用社清算中心審批后，由聯(lián)社清算中心為調(diào)出調(diào)入人員撤銷、建立大額支付系統(tǒng)代碼。

大額支付系統(tǒng)操作人員嚴(yán)格遵循一人一碼制原則，對(duì)自己的操作代碼、密碼（個(gè)人識(shí)別碼）應(yīng)嚴(yán)格保密，不得泄漏給任何人，不得設(shè)單一數(shù)字或連續(xù)數(shù)字，不得使用初始密碼，應(yīng)定期更換密碼，以防失密。

操作員臨時(shí)離崗，應(yīng)退出交易畫面。臨時(shí)頂班人員不得使用原操作人員代碼及密碼，應(yīng)重新申請(qǐng)操作員代碼。

（五）大額支付系統(tǒng)的權(quán)限管理

各級(jí)別授權(quán)人的權(quán)責(zé)劃分通過計(jì)算機(jī)系統(tǒng)強(qiáng)制實(shí)行。往帳發(fā)送業(yè)務(wù)：30萬由主管授權(quán)。各級(jí)授權(quán)人不得越級(jí)授權(quán)。為加強(qiáng)資金頭寸管理，各信用社發(fā)生100萬元（含）以上的匯劃業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)由本社會(huì)計(jì)主管實(shí)時(shí)電話通知聯(lián)社清算中心。

（六）小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理方式是：業(yè)務(wù)實(shí)時(shí)傳輸、發(fā)出待轉(zhuǎn)過渡、批量組包發(fā)送、接收自動(dòng)掛帳、回執(zhí)確認(rèn)發(fā)送、實(shí)時(shí)軋差處理、定時(shí)日切對(duì)帳、批量?jī)纛~清算、24小時(shí)運(yùn)行。

業(yè)務(wù)實(shí)時(shí)傳輸：指小額支付業(yè)務(wù)處理信息由柜員錄入、復(fù)核完成后系統(tǒng)實(shí)時(shí)傳輸。批量組包發(fā)送：指系統(tǒng)根據(jù)確定的筆數(shù)、金額、時(shí)間由系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)待發(fā)送小額支付業(yè)務(wù)進(jìn)行組包發(fā)送處理。

接收自動(dòng)記帳：指接收的貸記來帳及借記支付業(yè)務(wù)回執(zhí)、收費(fèi)業(yè)務(wù)、清算匯差等均由系統(tǒng)自動(dòng)記帳完成。

回執(zhí)確認(rèn)發(fā)送：指對(duì)接收的借記支付業(yè)務(wù)均由錄入員扣款確認(rèn)后，復(fù)核員復(fù)核后發(fā)送。實(shí)時(shí)軋差處進(jìn)：指小額支付業(yè)務(wù)在通過凈借記限額檢查后逐包實(shí)時(shí)進(jìn)行軋差處理。定時(shí)日切對(duì)帳：指根據(jù)人民銀行規(guī)定的日切時(shí)點(diǎn)，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行日切處理，日切成功，清算中心與人民銀行對(duì)帳，進(jìn)行帳務(wù)處理。

批量?jī)纛~清算：指根據(jù)與人民銀行對(duì)帳結(jié)果形成的軋差凈額，系統(tǒng)批量自動(dòng)清算帳務(wù)處理。

24小時(shí)運(yùn)行：指小額支付系統(tǒng)實(shí)行7*24小時(shí)不間斷運(yùn)行的模式。

各崗位操作流程及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

存款賬戶開立操作程序

1.記賬員接到存款人提交的開戶申請(qǐng)書及有關(guān)證件(營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)證、機(jī)構(gòu)代碼證、法人身份證原件及復(fù)印件一式兩份)，認(rèn)真審核。初審后，確定存款人的賬戶性質(zhì)并在申請(qǐng)書編制賬號(hào)，簽署意見，連同有關(guān)證件一并交主管會(huì)計(jì)、麼姒員。

2.會(huì)計(jì)主管人員審核同意后加蓋業(yè)務(wù)公章，連同其它證件全部交到人民銀行辦理開戶許可證。

3.辦好許可證后，存款人填寫印鑒卡兩份加蓋預(yù)留印鑒交記賬員，記賬員審查后，一份留存，一份留開戶檔案專夾保管。在印鑒上注明啟用日期并在開銷戶登記簿上登記。將開戶許可。證正本及存款人密碼一同交給存款人，副本留存。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：存款人提供資料的真實(shí)性；副本的保管

存款賬戶的撤銷操作程序

1.存款人撤銷賬戶應(yīng)出具撤銷賬戶申請(qǐng)書，連同開戶許可證正本及存款人密碼一并交記賬員審查，記賬員審查后，在原開戶申請(qǐng)書．批注清戶字樣和日期；銷記開銷戶登記簿，及時(shí)到人民銀行辦理銷戶手續(xù)。

2.記賬員根據(jù)撤銷賬戶申請(qǐng)書，核對(duì)賬戶余額相符，計(jì)算利息，結(jié)出存款人賬戶最后余額，由銷戶人開出支款憑證；收回各種未用完的重要空白憑證，加蓋“注銷’’戳記，連同撤銷賬戶請(qǐng)書和印鑒卡批注銷日期，加蓋“附件’’戳記作附出傳票附件，經(jīng)復(fù)核員逐項(xiàng)復(fù)核，結(jié)清賬戶。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：開戶許可證正本及存款人密碼的及時(shí)收回；銷戶利息的計(jì)算；開銷戶登記簿的登記

更換印鑒操作程序

1.存款人因故需要更換印鑒時(shí)，不論是更換其中，一枚．或全部，都必須填寫更換印鑒申請(qǐng)書，在左邊加蓋原印鑒，在右邊加蓋新印鑒。并加蓋兩份新印鑒卡并填寫賬號(hào)戶名及啟用日期交記賬員計(jì)算，記賬員審查無誤后，一份自留，一份留開戶檔案專夾保管。更換印鑒申請(qǐng)書作新印鑒啟用日傳票附件。

2.存款人在更換印鑒前以原印鑒簽發(fā)的支票在有效期內(nèi)仍然有效。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：更換印鑒申請(qǐng)書的填寫及舊印鑒的加蓋；更換印鑒前后支票的使用

單位存入現(xiàn)金操作程序

填制一式兩聯(lián)繳款單，連現(xiàn)金交復(fù)核員。復(fù)核員對(duì)所填的戶名、大小寫金額、賬號(hào)審查是否相符，對(duì)現(xiàn)金卡大把，逐張清點(diǎn)零數(shù)與繳款單核對(duì)一致后，在繳款單上加蓋名章連同現(xiàn)金一并交出納員，出納員逐張清點(diǎn)無誤后，在繳款單上加蓋現(xiàn)金收訖章和名章。登記現(xiàn)金賬，第一聯(lián)交復(fù)核員退交繳款單位，第二聯(lián)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)記賬員記單位存款賬。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：現(xiàn)金的清點(diǎn)核對(duì)；繳款單上加蓋現(xiàn)金收訖章和名章

單位支取現(xiàn)金操作程序

記賬員接到取款人現(xiàn)金支票，除按支票有關(guān)規(guī)定審查外，還要審查支票是否掛失，背書與收款人名稱是否一致，折角驗(yàn)印無誤后，記載簽發(fā)人存款賬戶加蓋名章交復(fù)核員，復(fù)核員復(fù)核后加蓋名章，支票付給出納員，出納員登記現(xiàn)金賬。支票加蓋現(xiàn)金付訖章和名章，配好款項(xiàng)一并交給復(fù)核員，復(fù)核員卡大把逐張清點(diǎn)零數(shù)與支票金額核對(duì)無誤后，叫取款人問清數(shù)額將款付出，支票加蓋名章后交會(huì)計(jì)記賬員，記支款人存款賬戶。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：支票折角驗(yàn)??；存款帳戶的透支

單位辦理轉(zhuǎn)賬收入業(yè)務(wù)操作程序

1.送存本社支票的操作程序，記賬員接到單位提交的兩聯(lián)進(jìn)賬乎、支票審查后編制會(huì)計(jì)分錄加蓋轉(zhuǎn)訖章后，首先記載支票簽發(fā)人賬戶，然后，記收款人單位賬戶。支票進(jìn)賬單加蓋名章交復(fù)核員。復(fù)核員復(fù)核后加蓋名章將進(jìn)賬單退回記賬員，進(jìn)賬單一聯(lián)退還單位。2.匯劃款項(xiàng)進(jìn)賬操作程序。通過聯(lián)行匯入款項(xiàng)，憑址劃款收入憑證直接記入單位賬戶，入賬后蓋轉(zhuǎn)訖章退回單。

3.送存他行(社)票據(jù)的操作程序。臨柜人員收到單位扶奠的支票和兩聯(lián)進(jìn)賬單審查后，在兩聯(lián)進(jìn)賬單上加蓋“他行票掘收妥抵用”戳記一聯(lián)交客戶，二聯(lián)專夾保管。交交換員提出交撳。收妥后，會(huì)計(jì)記賬員記賬并加蓋名章交復(fù)核員，復(fù)核員復(fù)核無淡后加蓋名章將進(jìn)賬單退還給記賬員。.風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：辦理轉(zhuǎn)賬收入竄戶

單位辦理轉(zhuǎn)賬付出業(yè)務(wù)操作程序

1.在本社辦理轉(zhuǎn)賬支票付出操作程序。單位持支票將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其它單位賬戶，填寫兩聯(lián)進(jìn)賬單，連同支票一并交會(huì)計(jì)一記賬炎。記賬員接到支票、進(jìn)賬單，審查支票印鑒和預(yù)留印鑒是否一致，金額是否填寫一致，審查無誤后，先記付款人賬戶后憑進(jìn)賬單第二聯(lián)記收款人單位賬戶后編制會(huì)計(jì)分錄，加蓋名章交復(fù)核員復(fù)核，再交臨柜人員再蓋轉(zhuǎn)訖章，進(jìn)賬單第一聯(lián)退還收款單化。

2.辦理同城結(jié)算操作程序。交換員拿回同城票據(jù)后，記賬員逐筆審核轉(zhuǎn)賬支票憑證要素是否齊全，背書是否與收款單位名你一致，支票印鑒與單位預(yù)留印鑒是否一致，單位賬戶余額是否不足，審核無誤后認(rèn)真記入付款單位賬戶后編制會(huì)計(jì)分錄，力f r蓋名章交復(fù)核員復(fù)核加蓋名章。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：預(yù)留印鑒的核對(duì)；支票折角驗(yàn)??；

活期儲(chǔ)蓄存款操作程序

（一）、開戶：

1.由儲(chǔ)戶先填寫“活期儲(chǔ)蓄存款憑條”，寫明日期、戶名、金砂、身份證號(hào)碼，如儲(chǔ)戶留地址還需填寫地址。然后將憑條、現(xiàn)金一并交出納復(fù)核員。

2.復(fù)核員首先審查憑條各欄目填寫內(nèi)容是否完整，根據(jù)存款憑條上的數(shù)額進(jìn)行初點(diǎn)，現(xiàn)金無誤后，將現(xiàn)金交給出納。將憑條交給儲(chǔ)蓄微機(jī)操作員按憑證內(nèi)容、金額打印活期存折(留密需輸入客戶密碼)。打印后將存折、憑條一并交給出納員，并在逐份銷號(hào)登記薄銷號(hào)。

3.出納員復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金，核對(duì)活期存折與憑條記載內(nèi)容無議后，分別在存折上加蓋儲(chǔ)蓄公章、名章，在憑條上加蓋現(xiàn)金收訖章和名章，將存款憑條作為現(xiàn)金收入傳票記賬，復(fù)核員復(fù)查存折無以后，叫明問數(shù)，將存折交給儲(chǔ)戶。

（二）、儲(chǔ)戶辦理續(xù)存時(shí)需填寫活期儲(chǔ)蓄存款憑條，并將存撕、憑條和現(xiàn)金一并交復(fù)核員。復(fù)核員首先驗(yàn)明存折確系本社簽發(fā)，存款憑條上的內(nèi)容是否齊全，然后按填寫金額點(diǎn)收現(xiàn)金無誤將現(xiàn)金交給出納員，將存折交給儲(chǔ)蓄微機(jī)操作員，儲(chǔ)蓄微機(jī)操作員根據(jù)憑條上的賬號(hào)、金額打印。其余處理手續(xù)與新開戶相同。

（三）、儲(chǔ)戶支取存款時(shí)．填寫活期儲(chǔ)蓄取款憑條后，連刷存折一并交給復(fù)核員，復(fù)核況驗(yàn)明存款確系本社簽發(fā)，審核憑系內(nèi)容齊全后，將存折憑條交給儲(chǔ)蓄微機(jī)操作員，儲(chǔ)蓄微機(jī)操作員根據(jù)憑條上的賬號(hào)、金額、憑證號(hào)打印。打印后的存折交給出納員，出納員審查無誤后加蓋現(xiàn)金付訖章和名章后記賬，然后按取款金額配好現(xiàn)金，交給復(fù)核員復(fù)核無誤后交給客戶。

（四）、銷戶：由儲(chǔ)戶根據(jù)存折上余額填寫取款憑條，連同存折交復(fù)核員，復(fù)核員驗(yàn)明存款確系本社簽發(fā)，審核憑條內(nèi)容齊全后，將存折憑條交給儲(chǔ)蓄微機(jī)操作員，儲(chǔ)蓄微機(jī)操作員根據(jù)憑條上的賬號(hào)、金額、憑證號(hào)打印。打印的存折、憑條和利息清單交給出納員，其中一聯(lián)利息清單交儲(chǔ)戶簽字，出納員審查無誤后加蓋現(xiàn)金付訖章和名章后記賬，然后按利息清單和取款金額配好現(xiàn)金，交給復(fù)核員復(fù)核無誤后交給客戶。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：存款及取款時(shí)身份證號(hào)碼的登記；存款及付款時(shí)現(xiàn)金的清點(diǎn)

整存整取定期儲(chǔ)蓄存款操作程序

1開戶：儲(chǔ)戶來辦理整存整取儲(chǔ)蓄存款時(shí)，應(yīng)填寫整存整取儲(chǔ)蓄憑條。寫明姓名、存入期限、金額等內(nèi)容后，連同現(xiàn)金交復(fù)核員。復(fù)核員核對(duì)憑條金額及清點(diǎn)現(xiàn)金無誤后，將現(xiàn)金交出納員，存款憑條交儲(chǔ)蓄操作員。

儲(chǔ)蓄操作員按憑證戶名、金額打印，打印存單后，一聯(lián)存單和憑條交出納員，二聯(lián)專夾保管，并在逐份銷號(hào)登記薄銷號(hào)。出納員復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金無誤，審核存單戶名、金額一致后，存 聯(lián)存單上加蓋儲(chǔ)蓄公章，存款憑條加蓋現(xiàn)金收訖戳記及名章，作現(xiàn)金收入傳票記帳，復(fù)核員復(fù)查簽章無誤后，叫名問數(shù)，將存單交儲(chǔ)戶。

2.到期支?。簭?fù)核員接到儲(chǔ)戶存單，經(jīng)審查存單確系本社簽發(fā)并已到期后，交儲(chǔ)蓄操作員，操作員根據(jù)存單戶名、帳號(hào)、，存單憑證號(hào)及儲(chǔ)戶預(yù)留內(nèi)容打印，打印后將存單和利息清單一聯(lián)交出納，另一聯(lián)交儲(chǔ)戶簽字，出納員對(duì)存單和利息清單金額核對(duì)無誤后加蓋私章，配付現(xiàn)金。收回的利息清單和存單加蓋現(xiàn)金付訖戳記，代現(xiàn)金付出傳票記賬。復(fù)核員復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金無誤后將現(xiàn)金和利息清單交儲(chǔ)戶。

3.提前支取必須由儲(chǔ)戶提交有效身份證明，代儲(chǔ)戶支取的，代支取人還必須出具本人身份證，經(jīng)辦人員要將證件名稱、哆碼記錄在存單背面。其它手續(xù)與到期支取相同。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：提前支取儲(chǔ)戶提交有效身份證明的驗(yàn)證；利息的付出

儲(chǔ)蓄存單存折掛失操作程序

1儲(chǔ)戶因遺失、損環(huán)、被盜存單而申請(qǐng)掛失時(shí)，應(yīng)填寫信用社掛失申請(qǐng)書，并提交的有效的身份證和存款的戶名、日期、金額、賬號(hào)掛失原因等情況。儲(chǔ)蓄經(jīng)辦人員經(jīng)查驗(yàn)身份證件與儲(chǔ)戶戶名相符后，并根據(jù)儲(chǔ)戶提供的情況進(jìn)行微機(jī)核對(duì)，查明存折卻未支取方可受理，儲(chǔ)蓄操作員在微機(jī)上作止付操作處理并在掛失登記簿上進(jìn)行登記。申請(qǐng)書的第一聯(lián)永久保管，第二聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)章交儲(chǔ)戶作為領(lǐng)取存款的憑據(jù)，第三聯(lián)交儲(chǔ)戶事后監(jiān)督部門。

2.掛失七天后，被掛失止付的存款沒有疑義，可辦理取款或補(bǔ)發(fā)新存單手續(xù)，收回掛失申請(qǐng)書作結(jié)清舊戶傳票附件。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：掛失申請(qǐng)書的填寫及有效證件的檢驗(yàn)；掛失后存款被冒取

沒收假幣操作程序

1臨柜人員在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)假幣，一律沒收，并當(dāng)著客戶的面在假幣的正、背面加蓋帶本社社號(hào)的“假幣”戳記矛繹辦員名章，同時(shí)開具沒收的收據(jù)，登記假幣登記簿。交款單位或個(gè)人因查出假幣沒收所缺款額要如數(shù)補(bǔ)齊或重新填寫現(xiàn)金繳款憑證。

2.如發(fā)現(xiàn)可疑幣、難以辯別真?zhèn)螘r(shí)，應(yīng)向持幣人講明惴況，開具臨時(shí)收據(jù)，將可疑幣及時(shí)報(bào)送上級(jí)主管部門或當(dāng)?shù)厝嗣胥y行進(jìn)一步鑒別，如確系假幣，應(yīng)通知持幣人、收回臨時(shí)收據(jù)，并假幣沒收證”，如非假幣，亦應(yīng)通知持幣人，收回臨時(shí)收據(jù)面值予以兌付。3當(dāng)客戶所持的現(xiàn)金中若有某一張被鑒定為假幣被沒收，經(jīng)濟(jì)上受到損失，感情上難以接受是可以理解的，要耐心向客講明情況追查來源，宣傳人民幣反假幣的知識(shí)和有關(guān)規(guī)定，禁止將假幣退給客戶。如發(fā)現(xiàn)重大線索要立即向聯(lián)社和公安機(jī)關(guān)報(bào)告。

4.人庫保管的已沒收的假幣，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定時(shí)間向人民銀行交，并辦好出庫、交接手續(xù)、防止已沒收的假幣重新流入市場(chǎng)。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：遇假幣不沒收；假幣的保管、出庫、交接

重要空白憑證的購進(jìn)操作程序

1.記賬員憑購進(jìn)的入庫單以假定價(jià)格填制表外科目重要空白憑證借方傳票，摘要欄要注明種類，本(份)數(shù)及起止號(hào)碼。

2.經(jīng)復(fù)核員核點(diǎn)之后加蓋名章，憑以記賬，購進(jìn)的重要空白憑證轉(zhuǎn)交保管員(或出納員)查收。

3.保管員按憑證種類立戶，分別本（份）數(shù)，起訖號(hào)嗎，登記“重要空白八旗登記簿”入庫保管。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：重要空白憑證的入庫登記核對(duì)

重要空白憑證領(lǐng)用操作程序

1.信用社向聯(lián)社領(lǐng)入時(shí)，應(yīng)由信用社出具領(lǐng)取介紹信，并由社主任簽字后委派專人領(lǐng)取，填制“重要空白憑證領(lǐng)用單”。

2.保管員按照領(lǐng)用單登記“重要空白憑證登記簿“后轉(zhuǎn)交復(fù)核員，復(fù)核員核對(duì)清點(diǎn)無誤后，將第二聯(lián)隨同領(lǐng)用憑證交付領(lǐng)用單位(個(gè)人)，領(lǐng)用單位第一聯(lián)作表外科目貸方傳票的附件，轉(zhuǎn)交記賬員。

3.單位(個(gè)人)領(lǐng)購空白支票，“領(lǐng)用單”須加蓋全部預(yù)留印鑒，信用社在發(fā)給單位(個(gè)人)之前，應(yīng)注明單位(個(gè)人)的賬號(hào)和付款人全稱。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：領(lǐng)用人身份證件的確認(rèn)，重要空白憑證的專人保管

計(jì)算機(jī)儲(chǔ)蓄日終、月終、年終業(yè)務(wù) 操作程序

1、日終處理

(1)日終賬務(wù)軋平、核對(duì)現(xiàn)金庫正確以后，操作員方可關(guān)閉系統(tǒng)，進(jìn)入日終處理。

(2)進(jìn)入日終處理菜單，先進(jìn)行匯總處理及總分核對(duì)，然后依次打印儲(chǔ)蓄賬務(wù)核對(duì)表、儲(chǔ)蓄日?qǐng)?bào)表、總控文件表、信息文件表，各儲(chǔ)種開銷戶明細(xì)等。(3)全部賬表打印完畢后，進(jìn)行數(shù)據(jù)的軟硬盤備份。最后關(guān)閉系統(tǒng)。

2、月終處理

(1)當(dāng)日日終處理完畢后，方可進(jìn)行月終處理。(2)打印月報(bào)表，總賬賬頁等會(huì)計(jì)資料。(3)進(jìn)行月終備份，并備份流水文件。3.年終處理

(1)年終處理在當(dāng)月月終處理結(jié)束后方可進(jìn)行。；(2)打印全部綜合分戶賬賬頁。

(3)進(jìn)入時(shí)間序列，打印各儲(chǔ)種明細(xì)。

(4)進(jìn)行各儲(chǔ)種文件整理，并打印各儲(chǔ)種整理后銷戶清單。(5)進(jìn)行年終數(shù)據(jù)備份。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：賬務(wù)軋平；數(shù)據(jù)備份；報(bào)表的打印 貸款操作流程

（一）貸款申請(qǐng)：借款人向我社申請(qǐng)貸款時(shí)，應(yīng)當(dāng)填寫包括金額、借款用途、償還能力及還款方式時(shí)等內(nèi)容的《借款申請(qǐng)書》》，并提供以下資料： 1借款人及保證人基本情況。

2財(cái)政部或會(huì)計(jì)(審計(jì))事務(wù)所核準(zhǔn)的上財(cái)務(wù)報(bào)告，以及借款申請(qǐng)前一期的財(cái)務(wù)報(bào)告。3原有不合理占用的貸款糾正情況。

4抵押物、質(zhì)押物清單和有處分權(quán)人的同意抵押、質(zhì)押的證明及保證人同意保證的有關(guān)證明文件。

5項(xiàng)目建議和可行性報(bào)告。

6貸款人認(rèn)為需要提供的其他有關(guān)資料。(二)對(duì)借款人信用等級(jí)的評(píng)估。

應(yīng)根據(jù)借款人的領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資金結(jié)構(gòu)、履約情況、經(jīng)營(yíng)效益和發(fā)展前景等因素，評(píng)定借款人的信用等級(jí)。(三)貸款調(diào)查

受理借款人申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的信用等級(jí)以及借款的合規(guī)性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行檢查，核實(shí)抵質(zhì)物、保證人情況，測(cè)定貸款風(fēng)險(xiǎn)度。(四)貸款審批

對(duì)信貸員的調(diào)查借款人資料進(jìn)行核對(duì)、評(píng)定，復(fù)查貸款風(fēng)險(xiǎn)度，提出意見，按規(guī)定向聯(lián)社報(bào)批。

(五)簽定貸款合同

所有貸款應(yīng)當(dāng)由貸款人與借款人簽立借款合同。保證貸款應(yīng)當(dāng)由保證人與貸款人簽定保證合同；抵質(zhì)押貸款應(yīng)當(dāng)由抵顧押人與借款人簽定抵質(zhì)押合同，需辦理登記的，依法辦理登記。(六)貸款發(fā)放

貸款人按借款合同規(guī)定按期發(fā)放貸款。(七)貸后檢查

貸款發(fā)放后，貸款人應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人執(zhí)行借款合同情況及借款人經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行追蹤調(diào)和見檢查。(八)貸款歸還

借款人應(yīng)當(dāng)按借款合同歸定按時(shí)足額歸還貸款。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：貸款的審查；借據(jù)的保管；逾期貸款時(shí)效性的保持；貸款利息的收回

信用社繳款操作程序

1.信用社需繳款時(shí)，必須由各信用社主任或付主任電話通知營(yíng)業(yè)室計(jì)劃部門繳款數(shù)額。2.各信用社主管會(huì)計(jì)填制一式四聯(lián)運(yùn)送款項(xiàng)通知單交給本社出納員。

3.信用社出納員見聯(lián)社提款員所持的信用社現(xiàn)金調(diào)出通知單，要認(rèn)真審核調(diào)款金額是否一致，有關(guān)印章是否正確，調(diào)款員身份是否真實(shí)，信用社至少有兩名工作人員確認(rèn)無誤后，方可辦理出庫手續(xù)，提款員和信用社出納員在運(yùn)送款交接登記簿和運(yùn)送款項(xiàng)通知單簽字。

4.運(yùn)送款項(xiàng)通知單第一聯(lián)繳款信用社代作現(xiàn)金付出傳票，第二、三．四聯(lián)交給聯(lián)社提款員帶回營(yíng)業(yè)室。

5聯(lián)社中心庫管庫員接到提款員現(xiàn)金清點(diǎn)無誤后加蓋現(xiàn)金收訖章和經(jīng)辦人名章。二聯(lián)作收入傳票，三聯(lián)交提款員送交信用社，四聯(lián)交給計(jì)劃部門留存。

6信用社出納員接到聯(lián)社提款員第三聯(lián)回單與留存的第一聯(lián)核符后第三聯(lián)做現(xiàn)金付出傳票附件。第一聯(lián)出納另外專夾保管。

7信用社上交現(xiàn)金前必須按《聯(lián)社押運(yùn)護(hù)衛(wèi)中心繳款要求》整理款項(xiàng)，封裝員、復(fù)核員、日期和印章完整齊全、粘貼牢固。不合規(guī)的現(xiàn)金不得上交。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：現(xiàn)金的清點(diǎn)；出庫手續(xù)的辦理

票據(jù)交換崗位工作流程

1.信用社接收到客戶交換票據(jù)，認(rèn)真審查票據(jù)要素的齊全性，合規(guī)性、合法性。審核無誤后，填寫同城票據(jù)交換表和清單(一聯(lián)交聯(lián)社，一聯(lián)本社留存)，交復(fù)核員進(jìn)行核對(duì)后遞交本社交換員。

2交換員拿來票據(jù)到聯(lián)社進(jìn)行同城票據(jù)錄入，錄完核對(duì)票據(jù)張數(shù)、金額與微機(jī)打印的提出提入表一致后，準(zhǔn)備到人行清算。

3準(zhǔn)時(shí)到人行清算中心結(jié)算，收發(fā)本社票據(jù)的張數(shù)、金額與打印出完畢后提出提入表一致后，返回本社送交接收票據(jù)。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：票據(jù)的錄入；票據(jù)張數(shù)、金額的核對(duì)；票據(jù)傳送安全防止丟失

調(diào)款操作程序

1、信用社需調(diào)款時(shí)必須由各信用社主任或副主任電話通知營(yíng)業(yè)室計(jì)劃部門調(diào)款數(shù)額，并做好保密工作。

2、款包在押運(yùn)員護(hù)衛(wèi)下，將現(xiàn)金款包(箱)裝上運(yùn)鈔車車載金庫，提包員隨車同行，運(yùn)鈔車按時(shí)駛往需調(diào)款的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。

3、到達(dá)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)后，在押運(yùn)員的護(hù)衛(wèi)下，在確保安全情況下，提包員將款包卸下，送入柜臺(tái)內(nèi)，網(wǎng)點(diǎn)出納人員當(dāng)面點(diǎn)清、收妥，在派車單上簽字后，并在提包員出具的相關(guān)單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收訖章和經(jīng)辦人名章，二聯(lián)做收入傳票，三聯(lián)交提包員返還營(yíng)業(yè)室。待提包員出門后營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)工作人員快速把柜臺(tái)邊門(或后門)鎖好。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：調(diào)款的保密工作；現(xiàn)金款包的交接

繳款操作程序

1、信用社需繳款時(shí)，必須由各信用社主任或副主任電話通知營(yíng)業(yè)室計(jì)劃部門繳款數(shù)額，并做好保密工作。

2、提包員(必須兩人以上)和押運(yùn)員、運(yùn)鈔車到達(dá)需繳款的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。

3、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)出納人員首先檢查派車單，然后按《營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)工作人員對(duì)提包員、押運(yùn)員、運(yùn)鈔車輛身份識(shí)別規(guī)定》進(jìn)行雙方人員身份識(shí)別、確認(rèn)后，提包員進(jìn)入柜臺(tái)內(nèi)辦理灸接手續(xù)，押運(yùn)員在柜臺(tái)外警戒。

4、業(yè)務(wù)辦理完畢，提包員提包，由押運(yùn)人員護(hù)送裝入運(yùn)鈔車車載金庫，提包員隨車回中心庫。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：現(xiàn)金的清點(diǎn)；對(duì)提包員、押運(yùn)員、運(yùn)鈔車輛身份識(shí)別

大、小額支付業(yè)務(wù)操作程序

1、簽到，支付系統(tǒng)簽到。

2、錄入，根據(jù)客戶提供的憑證資料進(jìn)行錄入。

3、復(fù)核發(fā)送，由復(fù)核員根據(jù)錄入員提交的匯款原始憑證進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核無誤后便可發(fā)送。

4、查詢查復(fù)業(yè)務(wù)，主要用來對(duì)不確或有疑問的支付交易業(yè)務(wù)進(jìn)行核實(shí)。查詢查復(fù)的處理要按照“有疑必查，查必徹底，有查必復(fù)，復(fù)必詳盡，切實(shí)處理”的原則辦理。

5、大、小額支付業(yè)務(wù)的撤銷和退回

（一）撤銷的處理

對(duì)于已清算資金的業(yè)務(wù)，系統(tǒng)回應(yīng)拒絕撤銷報(bào)文。未清算資金而保留在大額排隊(duì)隊(duì)列的業(yè)務(wù)，系統(tǒng)從大額排隊(duì)隊(duì)列中撤銷原支付信息。

（二）退回的處理

信用社申請(qǐng)退回的支付業(yè)務(wù)，按規(guī)定格式向發(fā)報(bào)中心發(fā)送退回申請(qǐng)報(bào)文，并自動(dòng)登記“退回申請(qǐng)及應(yīng)答登記簿”。

信用社收到退回申請(qǐng)信息后，自動(dòng)登記“退回申請(qǐng)及應(yīng)答登記簿”，同時(shí)檢查原支付信息是否已貸記接收人賬戶。分別情況處理：

未貸記收款人賬戶的，經(jīng)授權(quán)，根據(jù)原支付信息按正常程序用退匯報(bào)文辦理退匯，并向發(fā)起行發(fā)送同意退回的應(yīng)答信息。

已貸記收款人賬戶的，信用社向發(fā)起行發(fā)送拒絕退回的應(yīng)答信息。對(duì)拒絕退回的業(yè)務(wù)，由發(fā)起行或匯款人與收款人協(xié)商解決。

信用社發(fā)現(xiàn)收到賬號(hào)戶名不符等錯(cuò)誤的支付業(yè)務(wù)，可向付款行查詢后，發(fā)起主動(dòng)退回業(yè)務(wù)。信用社根據(jù)原支付業(yè)務(wù)發(fā)送退匯業(yè)務(wù)報(bào)文。

6、大、小額支付業(yè)務(wù)需打印的資料：

（一）大、小額支付業(yè)務(wù)需打印的資料包括匯兌憑證，委托收款（劃回）憑證，托收承付（劃回）憑證，國(guó)庫資金匯劃（貸記）憑證，大額支付業(yè)務(wù)計(jì)費(fèi)憑證；大額支付業(yè)務(wù)類清單，包括大額支付交易流水，大額支付業(yè)務(wù)計(jì)費(fèi)清單（省中心）；大額支付業(yè)務(wù)登記簿，包括大額支付系統(tǒng)查詢查復(fù)登記簿；大額支付業(yè)務(wù)其他類，包括查詢書，查復(fù)書，退回申請(qǐng)，退回應(yīng)答，自由格式報(bào)文，支付業(yè)務(wù)匯總表，清算賬戶日?qǐng)?bào)表（省中心），業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表。

（二）資料的保管

大額支付業(yè)務(wù)所有打印的資料、客戶提交的原始憑證及清單、磁介質(zhì)為信用社會(huì)計(jì)檔案。信用社需按《湖南省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)檔案管理辦法》進(jìn)行歸檔和保管。

7、密押的管理

分別設(shè)置密押主管和密押?jiǎn)T。密押主管是密押設(shè)備的安全管理人員，運(yùn)行密押配置管理軟件，保管密匙卡，負(fù)責(zé)生成操作員卡、更新密鑰操作等；密押?jiǎn)T保管密押操作員卡，負(fù)責(zé)系統(tǒng)向密押設(shè)備登錄啟動(dòng)密押設(shè)備操作，由系統(tǒng)的業(yè)務(wù)主管兼任。

8、授權(quán)處理 信用社發(fā)起大、小額支付業(yè)務(wù)實(shí)行金額權(quán)限管理制，往賬金額30萬元以上（含30萬元）在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中由業(yè)務(wù)主管權(quán)限后發(fā)送。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：票據(jù)的錄入；操作員密碼的保密；密押的管理；授權(quán)的管理

第三篇：淺談農(nóng)村信用社合規(guī)經(jīng)營(yíng)

淺談農(nóng)村信用社合規(guī)經(jīng)營(yíng)

“設(shè)繩墨而取曲直，立規(guī)矩以為方圓”。在倡導(dǎo)和諧社會(huì)的今天，農(nóng)信社合規(guī)經(jīng)營(yíng)是一種行為規(guī)范，更是一種企業(yè)文化，它是每一個(gè)從業(yè)人員必須信守的承諾。而今，“審慎運(yùn)營(yíng)，依法合規(guī)”已成為金融機(jī)構(gòu)生存的準(zhǔn)則。那么，如何做到內(nèi)控防范與業(yè)務(wù)發(fā)展齊頭并進(jìn)，抓業(yè)務(wù)不忘促合規(guī)，更好地發(fā)揮農(nóng)信社“支農(nóng)、支小、支縣”的作用呢？下面談?wù)勛约旱目捶ā?/p>

一、現(xiàn)狀及問題

（一）學(xué)習(xí)意識(shí)增強(qiáng)，制度執(zhí)行不力。最近幾年，由于國(guó)家金融宏觀政策和上級(jí)聯(lián)社規(guī)章制度的不斷更新，單位組織學(xué)習(xí)了一系列新規(guī)和業(yè)務(wù)操作知識(shí)，許多員工也利用業(yè)余時(shí)間進(jìn)行“充電”，促進(jìn)了學(xué)習(xí)意識(shí)增強(qiáng)，但是對(duì)制度一知半解，執(zhí)行不力，且出于應(yīng)付，不按制度操作。隨著從上至下的合規(guī)檢查，少數(shù)員工認(rèn)為，檢查是專門挑毛病、找茬口的，也會(huì)盲目地認(rèn)為，合規(guī)操作只是為了應(yīng)付檢查而不得已為之，所以他們會(huì)關(guān)注到檢查方案之內(nèi)的檢查項(xiàng)目，做好自查和整改，而檢查方案之外的項(xiàng)目，依然會(huì)我行我素。震驚全國(guó)的江西鄱陽億元財(cái)政資金侵吞案件，歸根結(jié)底在于合規(guī)意識(shí)淡薄、制度執(zhí)行不規(guī)范，這個(gè)教訓(xùn)極為深刻。

（二）注重操作程序，僥幸業(yè)務(wù)追責(zé)。隨著業(yè)務(wù)系統(tǒng)的不斷升級(jí)，合規(guī)控制更多地依賴于業(yè)務(wù)辦理的事中控制，從而造成柜面處理流程多、環(huán)節(jié)多、手續(xù)多、授權(quán)復(fù)核多現(xiàn)象，這些缺少一道程序都無法完成，引起了業(yè)務(wù)人員的重視。與此同時(shí)，一筆業(yè)務(wù)往往牽涉到多個(gè)當(dāng)事人。如：辦理一筆貸款業(yè)務(wù)，會(huì)涉及到調(diào)查人、審查人、審批人、發(fā)放人等多個(gè)責(zé)任人，有些員工因工作變動(dòng)，對(duì)貸款的管理責(zé)任也容易產(chǎn)生推委，導(dǎo)致責(zé)任不清，這給違規(guī)操作提供了空間，自己違了規(guī)不要緊，還有更多的人也會(huì)跟著受牽連、承擔(dān)責(zé)任。

（三）重視完成任務(wù)，忽視操作風(fēng)險(xiǎn)。目前，由于農(nóng)信社基層人員相對(duì)緊張，大家把主要的精力依然放在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和完成任務(wù)之上，而沒有更多的時(shí)間關(guān)注合規(guī)操作。殊不知,“千里之堤，潰于蟻穴”，平時(shí)出現(xiàn)的小問題如不及時(shí)發(fā)現(xiàn)，所有的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)都會(huì)因此出現(xiàn)一連串的漏洞，最終引起更大的違規(guī)，甚至是案件的發(fā)生。隨著新農(nóng)村建設(shè)的推進(jìn)，農(nóng)民貸款需求越來越大，受信用等級(jí)和授信額度的控制，他們會(huì)尋求更多的融資途徑，由此產(chǎn)生不合理授信、借用貸款證、壘大戶等違規(guī)問題。

（四）注重開拓業(yè)務(wù)，漠視合規(guī)建設(shè)。近幾年，許多新業(yè)務(wù)品種相繼推出，農(nóng)信社的業(yè)務(wù)快速發(fā)展，但由于基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)案防工作比較薄弱，加之信貸投入的增長(zhǎng)，非法融資活動(dòng)的發(fā)生，給信用社的合規(guī)操作帶來了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。如：個(gè)別信貸人員為了拓展業(yè)務(wù)，在貸款的發(fā)放過程中，利用崗位之便，降低貸款準(zhǔn)入條件，對(duì)貸款的調(diào)查、審查把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致貸款違規(guī)?；鶎有庞蒙缬捎谌藛T較少，印、押、證分管制度難以落實(shí)。在登記辦理各種業(yè)務(wù)時(shí)，個(gè)別臨柜人員只能做到不漏登，但會(huì)計(jì)出口監(jiān)控不到位，資金進(jìn)入帳戶審查不嚴(yán)。

二、建議及對(duì)策

（一）提高合規(guī)管理認(rèn)識(shí)，培養(yǎng)主動(dòng)合規(guī)意識(shí)。一是加強(qiáng)員工思想教育，從道德法律、規(guī)章制度入手，強(qiáng)化員工職業(yè)操守，糾正“重經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、輕內(nèi)控管理”的績(jī)效考核理念，讓員工認(rèn)識(shí)到，績(jī)效考核固然重要，但風(fēng)險(xiǎn)防范更是“高壓線”，觸犯必受罰。二是認(rèn)真學(xué)習(xí)銀監(jiān)會(huì)“十三條”規(guī)定及省聯(lián)社的各項(xiàng)規(guī)章制度，增強(qiáng)員工合規(guī)操作意識(shí)。三是組織員工開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，努力提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，組織員工學(xué)習(xí)“貴海英工作法”、“五步工作法”、“一日業(yè)務(wù)安全工作法”三項(xiàng)案防工作法。今年元月，聯(lián)社組織員工參加了公開打擊處理大會(huì)。會(huì)上，公安機(jī)關(guān)對(duì)二十余名違法犯罪人員進(jìn)行公開打擊處理，對(duì)違法犯罪事實(shí)進(jìn)行了揭露，這對(duì)所有的員工都是一次很有意義的法制教育。

（二）正視業(yè)務(wù)差錯(cuò)，積極面對(duì)檢查。基層信用社應(yīng)把檢查當(dāng)成是一種糾正錯(cuò)誤、幫助改正的機(jī)會(huì)，而不應(yīng)采取消極的態(tài)度應(yīng)對(duì)。由于業(yè)務(wù)系統(tǒng)頻繁地升級(jí),出現(xiàn)一些差錯(cuò)，這些差錯(cuò)如果不及時(shí)糾正，會(huì)損害客戶甚至更多人的利益。出現(xiàn)錯(cuò)誤并不可怕，可怕的是再犯同樣的錯(cuò)誤。個(gè)別員工所犯的錯(cuò)誤都是一些普遍存在的問題，大的問題不會(huì)出現(xiàn)。他們認(rèn)為這些都是大家經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)的，也就是輕微的處罰而已，對(duì)此也習(xí)以為常。個(gè)別員工被處罰時(shí)會(huì)覺得很難堪，但是在辦理

業(yè)務(wù)時(shí)，卻會(huì)想辦法鉆制度上的漏洞去違規(guī)，歸根結(jié)底是沒有正確地看待檢查。圍繞業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)開展的信貸、財(cái)會(huì)、計(jì)算機(jī)綜合業(yè)務(wù)、安全保衛(wèi)、銀行承兌匯票檢查，確保業(yè)務(wù)健康的發(fā)展。

（三）檢查客觀公正，處理不偏不倚。審計(jì)人員開展工作時(shí)，發(fā)現(xiàn)的問題要客觀公正，有理有據(jù)，違規(guī)定性應(yīng)一錘定音，這樣才能有效揭露錯(cuò)誤。處理違規(guī)問題時(shí)，要公平公正、不偏不倚，不然有些違規(guī)處理了，有些卻因其它原因而沒處理，這樣很容易使違規(guī)當(dāng)事人產(chǎn)生僥幸心理。特別是信貸違規(guī)，往往會(huì)牽涉到許多責(zé)任人，只有嚴(yán)肅查處違規(guī)行為，在追究主要責(zé)任人的責(zé)任時(shí)，劃清連帶責(zé)任人的責(zé)任，才能有效遏止違規(guī)的再次發(fā)生。

（四）抓好案防基礎(chǔ)工作，提供合規(guī)經(jīng)營(yíng)平臺(tái)。一是落實(shí)好案防工作責(zé)任。通過簽訂案防責(zé)任書，將案防責(zé)任層層落實(shí)到網(wǎng)點(diǎn)、到崗、到人，嚴(yán)格按照量化考核細(xì)則開展工作。二是認(rèn)真召開案防會(huì)議，及時(shí)查找案防重點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問題，制定整改措施，合理防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。三是開展員工不良行為排查。對(duì)員工行為進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析，掌握員工的行為動(dòng)態(tài)、思想動(dòng)向和經(jīng)濟(jì)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和化解不良傾向。對(duì)于排查出的“重點(diǎn)人”，合理進(jìn)行幫教，提高員工守紀(jì)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)。

第四篇：淺談農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設(shè)

淺談農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設(shè)

合規(guī)是銀行內(nèi)部一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，即確保銀行的活動(dòng)與所適用的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的規(guī)章制度和行為準(zhǔn)則相一致。合規(guī)文化建設(shè)則是農(nóng)信社適應(yīng)新的歷史形勢(shì)下而形成的具有農(nóng)信社特色的教育方式和組織形式，通過借鑒國(guó)際先進(jìn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)驗(yàn)，廣東省銀監(jiān)局在轄區(qū)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開展“合規(guī)建設(shè)年”活動(dòng)。農(nóng)村信用社作為有著50多年歷史的金融企業(yè)，具有服務(wù)范圍廣、對(duì)象多等特點(diǎn)，在促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中處于主導(dǎo)地位，如何加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，使信用社干部職工始終堅(jiān)持黨的宗旨，堅(jiān)持合法經(jīng)營(yíng)、合規(guī)操作，形成學(xué)法、懂法、用法、守法且依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的金融企業(yè)，已成為農(nóng)村信用社在新的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下亟待解決的重要課題。下面結(jié)合我區(qū)實(shí)際簡(jiǎn)要談?wù)劷ㄔO(shè)農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設(shè)的一些設(shè)想：

一、加強(qiáng)職業(yè)道德教育是農(nóng)信社合規(guī)文化建設(shè)的保證

加強(qiáng)職業(yè)道德教育的意義和作用首先要引導(dǎo)職工樹立正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀，加強(qiáng)反腐倡廉的教育，以指導(dǎo)自己的人生追求和價(jià)值取向，提高全體員工廉潔自律的思想。開展職業(yè)道德教育的中心內(nèi)容就是要培養(yǎng)和塑造每一位員工優(yōu)秀的品格與職業(yè)道德修養(yǎng)，培養(yǎng)員工忠誠敬業(yè)、勇敢堅(jiān)韌、恪盡職守、自律守法的工作態(tài)度。例如：某市信用社今年上半年發(fā)生一起內(nèi)部員工利用當(dāng)班期間盜竊庫款的案件，案件的發(fā)生進(jìn)一步暴露目前農(nóng)信社在現(xiàn)金管理工作中存在的嚴(yán)重問題，以及個(gè)別員工的職業(yè)道德教育不到位等問題。因此，要確保農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)健康有序地發(fā)展，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，樹立良好的企業(yè)形象，構(gòu)建合規(guī)的企業(yè)文化，就必須堅(jiān)持不懈地抓好員工的職業(yè)道德教育。其次在新的歷史形勢(shì)下要更新觀念，開闊視野，突破陳舊落后的服務(wù)思維。要按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求，遵守市場(chǎng)法律法規(guī)，強(qiáng)化服務(wù)手段，提高服務(wù)檔次。要樹立“客戶至上”、“敬業(yè)愛崗”的服務(wù)理念，以滿足客戶需求為目標(biāo)，協(xié)調(diào)、調(diào)動(dòng)各方面資源，建立以客戶為中心的服務(wù)體系。通過提高員工職業(yè)道德綜合素質(zhì)水平，進(jìn)一步推進(jìn)農(nóng)信社合規(guī)文化建設(shè)工作的開展。

還有要建立一套完善的監(jiān)督機(jī)制，通過發(fā)動(dòng)全社會(huì)特別是客戶予以監(jiān)督，利用設(shè)置意見箱、監(jiān)督崗、舉報(bào)投訴電話和網(wǎng)站，讓廣大群眾、客戶參與評(píng)價(jià)從業(yè)人員的職業(yè)道德情況。定期開展考核，優(yōu)秀者給予精神與物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)違規(guī)者要給予處分或經(jīng)濟(jì)處罰。要把良好的職業(yè)道德作為領(lǐng)導(dǎo)聘用和員工上崗的必要條件。讓良好的職業(yè)道德成為員工崗位成才的法寶和企業(yè)合規(guī)建設(shè)的保障。

二、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，抓好合規(guī)建設(shè)措施的落實(shí)

開展合規(guī)文化教育活動(dòng)是規(guī)范操作行為、遏制案件發(fā)生的需要，首先要提高各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)加強(qiáng)合規(guī)文化教育的認(rèn)識(shí)，使之成為合規(guī)建設(shè)的倡導(dǎo)者、策劃者和推動(dòng)者；其次要提高全體員工對(duì)加強(qiáng)文化建設(shè)的認(rèn)識(shí)。全社干部職工既是合規(guī)建設(shè)的主體，又是企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)的實(shí)踐者，沒有廣大員工的積極主動(dòng)參與，就不可能建設(shè)優(yōu)良的合規(guī)文化企業(yè)。例如某基層信用

社制定的具體措施包括：

（一）成立合規(guī)建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理年活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組（成員包括單位領(lǐng)導(dǎo)、各級(jí)業(yè)務(wù)主管）。

（二）開展合規(guī)建設(shè)的宣傳和階段性報(bào)道工作，做到每月投稿并刊登社內(nèi)報(bào)刊。

（三）邀請(qǐng)法律法規(guī)方面的專家組織開展以合規(guī)建設(shè)為主題的教育培訓(xùn)。

（四）對(duì)近年來銀行業(yè)因違規(guī)而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的案例對(duì)照所轄范圍分析風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的排查。

（五）印發(fā)信用社案件專項(xiàng)治理實(shí)施方案，落實(shí)組織領(lǐng)導(dǎo)、工作安排和要求等等。

（六）完善各項(xiàng)內(nèi)控制度，簽定《經(jīng)濟(jì)刑事案件責(zé)任書》。

（七）舉辦以“如何做合規(guī)員工”為主題的征文活動(dòng)。

（八）對(duì)合規(guī)建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理年活動(dòng)進(jìn)行總結(jié)，明確下一步深化合規(guī)建設(shè)重點(diǎn)。通過各種各樣成效顯著的工作和活動(dòng)，使全體員工準(zhǔn)確把握企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)的發(fā)展形勢(shì)，自覺地融入到企業(yè)的合規(guī)文化建設(shè)中去，進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)信社合規(guī)文化建設(shè)措施的落實(shí)。

三、堅(jiān)持“以人為本”的管理模式，提升農(nóng)信社合規(guī)建設(shè)水平

俗話講：“水能載舟，亦能覆舟”，企業(yè)的員工好比海里的水，企業(yè)的發(fā)展前進(jìn)好比海上一艘前進(jìn)的巨輪，員工素質(zhì)的好壞直接影響到企業(yè)的生死存亡。農(nóng)村信用社的建設(shè)和發(fā)展必須依靠全體員工的集體智慧和團(tuán)隊(duì)力量，要激發(fā)出員工的工作積極性、創(chuàng)造性和團(tuán)結(jié)協(xié)作精神，必須實(shí)行“以人為本”的合規(guī)文化教育管理。在管理中要注意關(guān)心員工，愛護(hù)員工，尊重員工，理解員工，信任員工，讓員工親身感受農(nóng)信社的關(guān)愛和“大家庭”的溫暖。

例如：利用每年中秋、國(guó)慶等傳統(tǒng)節(jié)日組織員工及家屬舉辦“中秋游園同樂日”和“職工趣味運(yùn)動(dòng)會(huì)”等活動(dòng)，進(jìn)一步豐富員工業(yè)余文化生活，增強(qiáng)員工凝聚力，營(yíng)造健康活潑、積極向上的企業(yè)氛圍。另外每年進(jìn)行員工家訪工作，根據(jù)員工平時(shí)的工作表現(xiàn)和其它方面的情況，利用家訪期間與職工家屬多渠道的溝通，關(guān)心和了解員工8小時(shí)以外的生活和學(xué)習(xí)情況，掌握員工的思想動(dòng)態(tài)，加強(qiáng)對(duì)員工的了解和教育。通過各式各樣的活動(dòng)加深員工對(duì)農(nóng)信社的認(rèn)同感和歸屬感，從而增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力與向心力。

目前農(nóng)村信用社的改革開放日益成為業(yè)界關(guān)注的焦點(diǎn)，如何落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)已成為農(nóng)信社改革發(fā)展的一項(xiàng)長(zhǎng)期性、系統(tǒng)性的工程。要建立合規(guī)建設(shè)相應(yīng)的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃和計(jì)劃，具體建設(shè)內(nèi)容包括：企業(yè)精神、職業(yè)道德、價(jià)值觀念、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、規(guī)章制度、企業(yè)形象、服務(wù)禮儀等內(nèi)容，形成有自已特色的合規(guī)文化經(jīng)營(yíng)理念。

四、結(jié)合案件專項(xiàng)治理，推進(jìn)農(nóng)信社合規(guī)制度建設(shè)

合規(guī)文化建設(shè)要堅(jiān)持“統(tǒng)籌兼顧、合理安排”的原則，要與案件專項(xiàng)治理和正在深入開展的治理商業(yè)賄賂專項(xiàng)工作結(jié)合起來開展，加強(qiáng)對(duì)不正當(dāng)交易行為和商業(yè)賄賂業(yè)務(wù)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的分析研究，突出重點(diǎn)，有的放矢地開展專項(xiàng)治理；堅(jiān)決糾正經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中違反商業(yè)道德和市場(chǎng)規(guī)則，以及影響公平競(jìng)爭(zhēng)等不正當(dāng)行為，依法查處商業(yè)賄賂案件；鼓勵(lì)員工檢舉違紀(jì)違法的人和事，提供案件線索，共同推動(dòng)合規(guī)建設(shè)工作的深入開展。例如：首先要從本單位實(shí)際情況出發(fā)，對(duì)易發(fā)案件的印章、密押、重要空白憑證、有價(jià)憑證等加強(qiáng)管理、相互制約，對(duì)現(xiàn)金的出庫、押運(yùn)、入庫等環(huán)節(jié)制定嚴(yán)格的程序和制度；其次要規(guī)范和落實(shí)崗位輪換和強(qiáng)制休

假制度，根據(jù)案件專項(xiàng)治理和內(nèi)控管理的要求，為有效防范員工道德及業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)敏感崗位和重點(diǎn)人員進(jìn)行監(jiān)控管理，落實(shí)內(nèi)部員工的交流和輪崗調(diào)動(dòng)，消除內(nèi)部人員犯案和內(nèi)外勾結(jié)作案的隱患。還有經(jīng)常開展有針對(duì)性的專項(xiàng)檢查行動(dòng)，發(fā)現(xiàn)問題立即整改落實(shí)，將所有業(yè)務(wù)流程和工作環(huán)節(jié)納入到規(guī)章制度的約束之中，認(rèn)真落實(shí)“物防”、“技防”各類軟硬件設(shè)施的建設(shè)，進(jìn)一步促進(jìn)“人防”水平的提高，防微杜漸，確?！叭酪槐！卑踩Ｐl(wèi)工作的順利進(jìn)行，不斷推進(jìn)農(nóng)信社合規(guī)制度的建設(shè)。

合規(guī)是金融穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的一個(gè)基本內(nèi)在要求和基礎(chǔ)，也是每一位員工的責(zé)任和義務(wù)，更是每一位員工最基礎(chǔ)的職業(yè)要求、崗位要求和道德要求。農(nóng)村信用社全體員工必須要“以遵紀(jì)守法為榮、以違法亂紀(jì)為恥”，從點(diǎn)滴做起、合規(guī)操作、合規(guī)經(jīng)營(yíng)、以實(shí)際行動(dòng)為提高農(nóng)村信用社合規(guī)文化的建設(shè)而努力。

第五篇：農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設(shè)淺議（范文）

近幾年，農(nóng)村信用社在法人治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化、管理操作流程再造、服務(wù)和金融產(chǎn)品創(chuàng)新等方面取得了重大突破，但由于歷史積淀以及現(xiàn)實(shí)的各種因素影響，部分地區(qū)的農(nóng)村信用社在合規(guī)管理體系建設(shè)方面仍然薄弱。當(dāng)前，作為風(fēng)險(xiǎn)管理體系核心之一的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為金融機(jī)構(gòu)防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)健康發(fā)展的一項(xiàng)重要內(nèi)容，正日益受到各級(jí)監(jiān)管部門和商業(yè)銀行的高度重視。加強(qiáng)合規(guī)管理體系建設(shè)，對(duì)于農(nóng)村信用社提高經(jīng)營(yíng)管理水平、增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力、加大支農(nóng)服務(wù)力度以及全面實(shí)現(xiàn)改革發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)具有重要的意義。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 合規(guī)文化 合規(guī)管理部門 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理

一、把握四個(gè)概念

（一）合規(guī)

近些年，“依法合規(guī)”一詞在我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)督管理工作中經(jīng)常使用。但是，許多人對(duì)“合規(guī)”概念的理解卻是表面化的，有的將“合規(guī)”理解為銀行及其分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理行為必須符合銀行(總行)制定的規(guī)章制度，有的將“合規(guī)”簡(jiǎn)單地理解為就是符合規(guī)定，不符合規(guī)定就是違規(guī)。顯然，這些理解與國(guó)際銀行業(yè)對(duì)“合規(guī)”的理解是不一致的。

從巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)關(guān)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的界定來看，銀行的合規(guī)特指遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則或標(biāo)準(zhǔn)。至于銀行的行為是否符合銀行自己制定的內(nèi)部規(guī)章制度，這不屬于合規(guī)及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的范疇，而是需要通過銀行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督去解決的問題?！渡虡I(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》對(duì)合規(guī)的含義也進(jìn)行了如下明確：“是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致?！狈伞⒁?guī)則及準(zhǔn)則主要是指與銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的法律、規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn)，主要包括反洗錢、防止恐怖分子進(jìn)行融資活動(dòng)的相關(guān)規(guī)定，以及涉及銀行經(jīng)營(yíng)的準(zhǔn)則(包括避免或減少利益沖突等問題)，隱私及數(shù)據(jù)保護(hù)以及消費(fèi)者信貸等方面的規(guī)定。此外，依據(jù)監(jiān)管部門或銀行自身采取的不同監(jiān)督管理模式，上述法律、規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn)還可延伸至銀行經(jīng)營(yíng)范圍之外的法律、規(guī)則及準(zhǔn)則，如勞動(dòng)就業(yè)方面的法律法規(guī)及稅法等。

（二）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指因違反法律或監(jiān)管要求而受到制裁的風(fēng)險(xiǎn)、遭受金融損失的風(fēng)險(xiǎn)以及因銀行未能遵守所有適用法律、法規(guī)、行為準(zhǔn)則以及相關(guān)慣例標(biāo)準(zhǔn)而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失等方面的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)既有聯(lián)系又有區(qū)別。操作風(fēng)險(xiǎn)是指銀行由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或外部事件所造成的損失。操作風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的主要區(qū)別是:

1、劃分標(biāo)準(zhǔn)不同。操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)這三大類風(fēng)險(xiǎn)，是從可能對(duì)銀行的資本造成損失的角度劃分的，而合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是以守法與違法的角度為出發(fā)點(diǎn)的。

2、風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)因素不同。操作風(fēng)險(xiǎn)是由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或外部事件等引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)則是因?yàn)殂y行違反法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)章而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

3、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵不同。操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵比較復(fù)雜，它既包括操作交易風(fēng)險(xiǎn)，也包括技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部失控風(fēng)險(xiǎn)，還包括外部欺詐、盜搶等風(fēng)險(xiǎn)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵則相對(duì)單一，只是集中于銀行違法行為所導(dǎo)致的法律后果。操作風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)也有一定的關(guān)聯(lián)性，主要是操作風(fēng)險(xiǎn)可以導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的背后必有操作風(fēng)險(xiǎn)，某個(gè)具體的操作風(fēng)險(xiǎn)可能直接轉(zhuǎn)為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）合規(guī)文化

合規(guī)文化建設(shè)作為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分，是企業(yè)文化建設(shè)的一部分，但如果僅將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)文化建設(shè)的范疇，那合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理將停滯在意識(shí)領(lǐng)域，不利于銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范。董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)采取一系列措施，推進(jìn)銀行的組織文化建設(shè)，促使所有員工(包括高層管理人員)在開展銀行業(yè)務(wù)時(shí)都能遵守法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)，推進(jìn)以職業(yè)操守為基礎(chǔ)，建設(shè)蓬勃向上、富有活力的合規(guī)文化，從而促進(jìn)形成高效的公司治理環(huán)境。

（四）合規(guī)管理部門

合規(guī)管理部門有廣義和狹義之分，廣義上的合規(guī)管理部門整個(gè)銀行系統(tǒng)負(fù)有履行合規(guī)管理職責(zé)的業(yè)務(wù)條線與分支機(jī)構(gòu)的統(tǒng)稱。狹義的合規(guī)管理部門是識(shí)別、評(píng)估、通報(bào)、監(jiān)控并報(bào)告銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)獨(dú)立的職能部門。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是各業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)的共同責(zé)任，不是單純由合規(guī)管理部門自身獨(dú)自履行。各業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人對(duì)本條線和本機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性負(fù)首要責(zé)任，合規(guī)管理部門應(yīng)根據(jù)合規(guī)管理程序主動(dòng)識(shí)別和管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，按照合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告路線和報(bào)告要求及時(shí)報(bào)告。作為識(shí)別、評(píng)估、通報(bào)、監(jiān)控并報(bào)告銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)獨(dú)立的職能部門，合規(guī)管理部門的作用主要是輔助管理銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。設(shè)立合規(guī)管理部門應(yīng)遵循下列兩大原則：(1)合規(guī)管理部門的職責(zé)應(yīng)當(dāng)明確界定;(2)合規(guī)管理部門及其人員應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，在銀行內(nèi)部享有正式地位。

二、提高三個(gè)認(rèn)識(shí)

(一）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是切實(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范和案件治理的基本前提。

“十案九違規(guī)”。從近年曝光的一些金融機(jī)構(gòu)違規(guī)案例來看，這些發(fā)案的機(jī)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制等機(jī)制無不存在嚴(yán)重問題。要么機(jī)制不全，缺乏監(jiān)督制約；要么表面上有序運(yùn)行，實(shí)質(zhì)合規(guī)管理失控、內(nèi)控機(jī)制形同虛設(shè)。因此，貶低、忽視、淡化合規(guī)經(jīng)營(yíng)和合規(guī)管理的重要性，風(fēng)險(xiǎn)防范措施就會(huì)落空，風(fēng)險(xiǎn)管控的制度和流程就會(huì)失靈，各種風(fēng)險(xiǎn)隱患就會(huì)滋生，甚至發(fā)生重大案件。為此，要保證各項(xiàng)制度、政策和措施的貫徹落實(shí)，必須以合規(guī)經(jīng)營(yíng)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理為基礎(chǔ)。

（二）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是主動(dòng)適應(yīng)金融發(fā)展和監(jiān)管要求的迫切需要。

隨著金融業(yè)的全面對(duì)外開放和金融創(chuàng)新步伐的加快，我國(guó)銀行業(yè)務(wù)也日益呈現(xiàn)出多元化、復(fù)雜化和國(guó)際化的特點(diǎn)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)自身提出的風(fēng)險(xiǎn)管理要求越來越高，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的持續(xù)監(jiān)管也變得越來越困難。為加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，提升合規(guī)管理能力，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)于2005年4月發(fā)布了《銀行合規(guī)和合規(guī)部門》，明確了商業(yè)銀行應(yīng)遵循的合規(guī)管理的十項(xiàng)原則。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)也于2006年10月發(fā)布了《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，為國(guó)內(nèi)銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理指明了方向。農(nóng)村信用社要取得長(zhǎng)足發(fā)展，必須主動(dòng)做好合規(guī)管理工作，以更好適應(yīng)外部合規(guī)監(jiān)管的需要。

（三）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是鞏固改革成果，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的本質(zhì)要求。

目前，農(nóng)村信用社改革已取得了階段性成果，組織形式改革基本完成，歷史包袱初步消化，風(fēng)險(xiǎn)狀況有所緩解。但對(duì)照改革的最終目標(biāo)，還有相當(dāng)大的差距，長(zhǎng)期形成的粗放管理、內(nèi)控薄弱、違規(guī)經(jīng)營(yíng)等不良企業(yè)文化尚未從根本上改變，重規(guī)模、輕質(zhì)量，重速度、輕效益，重?cái)U(kuò)張、輕風(fēng)險(xiǎn)等問題仍不同程度地存在，個(gè)別地方甚至為眼前利益不惜違規(guī)經(jīng)營(yíng)，不但造成了巨大的資金損失，而且嚴(yán)重影響其在公眾中的信譽(yù)、形象，成為了制約農(nóng)村信用社發(fā)展的痼疾。因此，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社實(shí)現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)發(fā)展的內(nèi)在要求。

三、認(rèn)清四個(gè)不足

（一）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全，風(fēng)險(xiǎn)防范和流程控制不嚴(yán)密。

主要表現(xiàn)為：政出多門、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分散，大多數(shù)農(nóng)信社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理分散于稽核、審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等不同部門，缺乏統(tǒng)一的組織協(xié)調(diào)，使得合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職能不能有效獨(dú)立于經(jīng)營(yíng)職能；多數(shù)農(nóng)信社合規(guī)管理政策缺失、合規(guī)管理部門職責(zé)不明、各級(jí)合規(guī)管理人員缺乏、合規(guī)管理部門不獨(dú)立，缺乏對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)籌管理，不能形成橫向到邊、縱向到底的全方位合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。

（二）合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)淡薄，企業(yè)合規(guī)文化欠缺。

某些地方的農(nóng)村信用社，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)還沒有貫穿到全社全員，還沒有貫穿到業(yè)務(wù)拓展、經(jīng)營(yíng)管理的全過程；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理念欠缺和不成熟，漠視風(fēng)險(xiǎn)的粗放經(jīng)營(yíng)觀念和行為慣性依然存在，不能正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系。具體表現(xiàn)為:有些機(jī)構(gòu)認(rèn)為在經(jīng)營(yíng)過程中“只要不違法，無論做什么都可以”，在利益的驅(qū)使下挖空心思“打擦邊球”，玩“上有政策下有對(duì)策”的貓鼠游戲。

（三）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制缺失，影響合規(guī)的主動(dòng)性和互動(dòng)性。

突出表現(xiàn)在內(nèi)部控制制度不完善、運(yùn)行效力不強(qiáng)，農(nóng)村信用社管理基礎(chǔ)普遍缺少統(tǒng)一完整、構(gòu)成體系的內(nèi)部控制制度。一些農(nóng)信社績(jī)效考核機(jī)制中沒有體現(xiàn)合規(guī)的原則，使得激勵(lì)約束機(jī)制導(dǎo)向不正確，必然導(dǎo)致逆向選擇，滋生違規(guī)行為和道德風(fēng)險(xiǎn)，這樣使主動(dòng)合規(guī)者得不到褒獎(jiǎng)，違規(guī)行為得不到打擊，“合規(guī)”的主動(dòng)性和互動(dòng)性得不到發(fā)揮。

（四）合規(guī)管理專業(yè)人才匱乏，員工專業(yè)素質(zhì)有待提高。

農(nóng)村信用社基層網(wǎng)點(diǎn)員工學(xué)歷水平普遍偏低，既懂金融專業(yè)知識(shí)又熟諳法律法規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人才更少。而合規(guī)管理只有在員工知法、懂法、守法的情況下才能發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

四、抓好四項(xiàng)工作

（一）加快構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織，明確合規(guī)管理部門權(quán)利。

要高度重視合規(guī)部門的建設(shè)，應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，組建一個(gè)獨(dú)立的、強(qiáng)勢(shì)的合規(guī)部門?？紤]目前農(nóng)村信用社已經(jīng)建立縣一級(jí)法人的事實(shí)，建議在縣聯(lián)社設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，在基層信用社及以下機(jī)構(gòu)可設(shè)立合規(guī)聯(lián)絡(luò)員。合規(guī)部門的設(shè)置要強(qiáng)調(diào)有效性、獨(dú)立性，確保合規(guī)部門工作不受干擾。合規(guī)部門要選聘高素質(zhì)的合規(guī)人員，這些人員既要有相應(yīng)的專業(yè)技能，又要熟悉信用社的經(jīng)營(yíng)管理，既要有一定的學(xué)歷、資格，又要有一定的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。

（二）培育合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的良好企業(yè)文化，營(yíng)造良好的合規(guī)管理氛圍。

合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念應(yīng)滲透到每個(gè)員工的思想中，讓員工意識(shí)到合規(guī)不僅僅是高層、合規(guī)部門以及合規(guī)工作人員的事，每位員工都應(yīng)參與合規(guī)管理并履行職責(zé)。高層管理人員要做好表率，強(qiáng)化決策和管理過程中的合規(guī)意識(shí)，并監(jiān)督各部門樹立合規(guī)經(jīng)營(yíng)觀念；各個(gè)部門全員參與，自上而下都深刻認(rèn)識(shí)“合規(guī)從我做起、從現(xiàn)在做起”，形成“人人議合規(guī)、人人促合規(guī)”的良好合規(guī)氛圍。

（三）全面建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度，提高風(fēng)險(xiǎn)防控水平。

按照《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的要求，一是建立科學(xué)的合規(guī)管理績(jī)效考核制度，量化、細(xì)化考核指標(biāo)，實(shí)行定性與定量相結(jié)合，并把考核結(jié)果與相關(guān)人員的獎(jiǎng)懲掛鉤，充分體現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價(jià)值觀念。二是建立健全合規(guī)問責(zé)機(jī)制，借助具有威懾力的合規(guī)責(zé)任追究制度，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定與追究，并及時(shí)并采取有效的糾正措施，規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理行為，充分體現(xiàn)農(nóng)信社的合規(guī)價(jià)值取向。三是建立舉報(bào)監(jiān)督機(jī)制，疏通并敞開員工舉報(bào)違規(guī)、違法行為的渠道和途徑，并建立健全有效的舉報(bào)保護(hù)和激勵(lì)機(jī)制，鼓勵(lì)員工舉報(bào)違法、違反職業(yè)操守或可疑行為，強(qiáng)化對(duì)違規(guī)、違法行為的有效監(jiān)督。四是進(jìn)一步完善績(jī)效考核辦法，逐步把客戶滿意度指標(biāo)、員工滿意度指標(biāo)和合規(guī)情況納入考核體系，加強(qiáng)合規(guī)管理，降低違規(guī)幾率。

（四）定期開展教育培訓(xùn)，不斷提高從業(yè)人員整體素質(zhì)。

開展形式多樣的合規(guī)教育培訓(xùn)，通過講座、知識(shí)競(jìng)賽等形式增強(qiáng)本系統(tǒng)的合規(guī)工作氛圍，加強(qiáng)員工對(duì)政治理論、經(jīng)濟(jì)金融、法律法規(guī)等知識(shí)的學(xué)習(xí)，不斷提高自身的綜合素質(zhì)。強(qiáng)化培訓(xùn)效果，培訓(xùn)結(jié)束后，組織員工進(jìn)行考試，將考試成績(jī)公開通報(bào)，對(duì)有關(guān)崗位的從業(yè)資質(zhì)與員工的考試成績(jī)相掛鉤，增強(qiáng)員工自主學(xué)習(xí)的積極性、主動(dòng)性。