第一篇：(廣州國稅)企業(yè)所得稅季度網(wǎng)上申報操作指南

企業(yè)所得稅季度網(wǎng)上申報指南

自2012年一季度起，辦理企業(yè)所得稅季度網(wǎng)上申報請使用新申報模塊——網(wǎng)上辦稅大廳1號辦稅窗口的“網(wǎng)上拓展”模塊，詳細查看操作手冊【企業(yè)所得稅季度預繳網(wǎng)上申報（離線）操作手冊】。申報成功后，請及時登錄網(wǎng)上辦稅大廳“申報征收”功能模塊進行網(wǎng)上繳稅。

企業(yè)所得稅季度申報表和財務報表可通過企業(yè)所得稅申報軟件【“廣東省企業(yè)所得稅申報系統(tǒng)V3.6”（內資企業(yè)使用）、“涉稅通?企業(yè)所得稅申報系統(tǒng)2012版”（外資企業(yè)使用）】生成的xml文件導入或直接填寫。申報軟件最新版下載地址【http://t.cn/zOXZCq9 】。

查賬征收企業(yè)需先提交季度財務報表才能進行季度申報。在“財務報表”-“財務報表月、季度申報”模塊，選擇會計制度類型，2012年一季度申報應選擇報表所屬期起為2012-01-01，報表所屬期止為2012-03-31，下載相應的財務報表。系統(tǒng)接收成功全部財務報表后，才能下載填寫企業(yè)所得稅月（季度）申報表。

核定征收企業(yè)直接下載填寫企業(yè)所得稅月（季度）申報表，不需使用導入功能。匯總納稅的總機構企業(yè)、分支機構企業(yè)或合并納稅的母公司、子公司，暫時不能使用網(wǎng)上申報系統(tǒng)進行網(wǎng)上申報，請到主管稅務機關辦稅服務廳上門申報。

【申報成功后，請及時登錄網(wǎng)上辦稅大廳 “申報征收”功能模塊進行網(wǎng)上繳稅?！?/p>

第二篇：廣東省國稅企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報操作流程

廣東省國稅企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報操作流程

一、查帳征收企業(yè)所得稅月(季)度網(wǎng)上申報操作流程

1、訪問http://app.gd-n-tax.gov.cn（廣東省國稅局網(wǎng)上辦稅大廳）。

2、輸入納稅識別號和密碼，進行用戶登陸。

注：企業(yè)應向主管稅務機關申請，提交郵寄（數(shù)據(jù)電文）申請審批表，由主管稅務機關在“廣東省國家稅務局信息門戶管理系統(tǒng)”中開通網(wǎng)上“申報征收”功能，才能進行網(wǎng)上申報和扣稅。

3、點擊“網(wǎng)上拓展”，進入離線申報系統(tǒng)頁面。

4、點擊“我要申報”，選擇財務報表進行申報。

5、輸入校驗碼,點擊“下載”。

6、在企業(yè)端電子申報軟件錄入財務報表，導出財務報表電子申報文件。

注：新版的廣東省企業(yè)所得稅申報系統(tǒng)、涉稅通?企業(yè)版電子申報軟件以及總局電子申報軟件單機版已掛廣東省國家稅務局門戶網(wǎng)站（http://portal.gd-n-tax.gov.cn）供納稅人免費下載使用。

7、點擊“導入”,選擇財務報表電子申報文件錄入。

8、輸入密碼,點擊“提交”,提交財務報表。

9、選擇“申報查詢”,查詢結果。

10、查詢財務報表申報為“成功”后，回到申報界面,選擇企業(yè)所得稅月(季)度申報表,輸入校驗碼,點擊“下載”。

11、在企業(yè)端電子申報軟件錄入企業(yè)所得稅月(季)度申報表，導出電子申報文件。

12、點擊“導入”,選擇企業(yè)所得稅月(季)度申報表電子申報文件錄入。

13、輸入密碼,點擊“提交”,提交企業(yè)所得稅月(季)度申報表。

14、選擇“申報查詢”,查詢結果。

15、如需繳稅，回到廣東省國稅局網(wǎng)上辦稅大廳，點擊“申報征收”,進入繳稅界面。

16、點擊網(wǎng)上繳稅,選擇相應屬期的企業(yè)所得稅,進行繳稅。

17、結束。

二、查帳征收企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報操作流程

1、訪問http://app.gd-n-tax.gov.cn（廣東省國稅局網(wǎng)上辦稅大廳）。

2、輸入納稅識別號和密碼，進行用戶登陸。

注：企業(yè)應向主管稅務機關申請，提交郵寄（數(shù)據(jù)電文）申請審批表，由主管稅務機關在“廣東省國家稅務局信息門戶管理系統(tǒng)”中開通網(wǎng)上“申報征收”功能，才能進行網(wǎng)上申報和扣稅。

3、點擊“網(wǎng)上拓展”，進入離線申報系統(tǒng)頁面。

4、點擊“我要申報”，選擇財務報表進行申報。

5、輸入校驗碼,點擊“下載”。

6、在企業(yè)端電子申報軟件錄入財務報表，導出財務報表電子申報文件。

注：新版的廣東省企業(yè)所得稅申報系統(tǒng)、涉稅通?企業(yè)版電子申報軟件以及總局電子申報軟件單機版已掛廣東省國家稅務局門戶網(wǎng)站（http://portal.gd-n-tax.gov.cn）供納稅人免費下載使用。

7、點擊“導入”,選擇財務報表電子申報文件錄入。

8、輸入密碼,點擊“提交”,提交財務報表。

9、選擇“申報查詢”,查詢結果。

10、查詢財務報表申報為“成功”后，回到申報界面,選擇企業(yè)所得稅申報表,輸入校驗碼,點擊“下載”。

11、在企業(yè)端電子申報軟件錄入企業(yè)所得稅申報表，導出電子申報文件。

12、點擊“導入”,選擇企業(yè)所得稅申報表電子申報文件錄入。

13、輸入密碼,點擊“提交”,提交企業(yè)所得稅申報表。

14、選擇“申報查詢”,查詢結果。

15、回到申報界面,選擇關聯(lián)業(yè)務往來申報表,輸入校驗碼,點擊“下載”。

16、在企業(yè)端電子申報軟件錄入關聯(lián)業(yè)務往來申報表，導出電子申報文件。

16、點擊“導入”，選擇關聯(lián)業(yè)務往來申報表電子申報文件錄入。

17、輸入密碼，點擊“提交”,提交關聯(lián)業(yè)務往來申報表。

18、選擇“申報查詢”,查詢結果。

如需繳稅，回到廣東省國稅局網(wǎng)上辦稅大廳，點擊“申報征收”,進入繳稅界面。

19、點擊網(wǎng)上繳稅,選擇相應屬期的企業(yè)所得稅,進行繳稅。20、結束。

三、核定征收企業(yè)所得稅月(季)度網(wǎng)上申報操作流程

1、訪問http://app.gd-n-tax.gov.cn（廣東省國稅局網(wǎng)上辦稅大廳）。

2、輸入納稅識別號和密碼，進行用戶登陸。

注：企業(yè)應向主管稅務機關申請，提交郵寄（數(shù)據(jù)電文）申請審批表，由主管稅務機關在“廣東省國家稅務局信息門戶管理系統(tǒng)”中開通網(wǎng)上“申報征收”功能，才能進行網(wǎng)上申報和扣稅。

3、點擊“網(wǎng)上拓展”，進入離線申報系統(tǒng)頁面。

4、點擊“我要申報”，選擇企業(yè)所得稅月(季)度申報表,輸入校驗碼,點擊“下載”。

5、手工錄入企業(yè)所得稅月(季)度申報表。

6、輸入密碼，點擊“提交”,提交企業(yè)所得稅月(季)度申報表。

7、選擇“申報查詢”,查詢結果。

8、如需繳稅，回到廣東省國稅局網(wǎng)上辦稅大廳，點擊“申報征收”,進入繳稅界面。

9、點擊網(wǎng)上繳稅,選擇相應屬期的企業(yè)所得稅,進行繳稅。

10、結束。

四、核定征收企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報操作流程

1、訪問http://app.gd-n-tax.gov.cn（廣東省國稅局網(wǎng)上辦稅大廳）。

2、輸入納稅識別號和密碼，進行用戶登陸。

注：企業(yè)應向主管稅務機關申請，提交郵寄（數(shù)據(jù)電文）申請審批表，由主管稅務機關在“廣東省國家稅務局信息門戶管理系統(tǒng)”中開通網(wǎng)上“申報征收”功能，才能進行網(wǎng)上申報和扣稅。

3、點擊“網(wǎng)上拓展”，進入離線申報系統(tǒng)頁面。

4、點擊“我要申報”，選擇企業(yè)所得稅申報表,輸入校驗碼,點擊“下載”。

5、手工錄入企業(yè)所得稅申報表。

6、輸入密碼,點擊“提交”,提交企業(yè)所得稅申報表。

7、選擇“申報查詢”,查詢結果。

8、如需繳稅，回到廣東省國稅局網(wǎng)上辦稅大廳，點擊“申報征收”,進入繳稅界面。

9、點擊網(wǎng)上繳稅,選擇相應屬期的企業(yè)所得稅,進行繳稅。

10、結束。

第三篇：企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報操作指南

企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報操作指南

一、注意事項

1.納稅人如需享受企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠減免或申報企業(yè)資產(chǎn)損失，在網(wǎng)上申報前須到主管稅務機關辦理企業(yè)所得稅減免備案或企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除相關手續(xù)后才能申報。

2.企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報成功后，納稅人應在當年匯算清繳期內，按規(guī)定向主管稅務機關報送相關申報資料。

3.企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報成功后，納稅人如需要更正申報表，應到主管稅務機關辦稅服務廳辦理。

4.企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報的登錄方式：通過登錄廣東國稅網(wǎng)上辦稅大廳（網(wǎng)站地址：app.guangdong-n-tax.gov.cn，推薦使用IE瀏覽器），輸入納稅人識別號和密碼（登錄密碼與企業(yè)所得稅季度網(wǎng)上申報登錄密碼一致），登錄成功后，點擊 “網(wǎng)上拓展” →進入廣東省國稅局企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)溫馨提示主頁面，點擊 “我要申報”，選擇相應的功能進行申報。

5.納稅人在進行企業(yè)所得稅匯算清繳網(wǎng)上申報時遇到問題，請致電12366服務熱線咨詢。

二、操作步驟

“企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報”的次序為：財務會計報表網(wǎng)上申報->企業(yè)所得稅申報表網(wǎng)上申報->關聯(lián)業(yè)務往來報告表網(wǎng)上申報->企業(yè)所得稅稅款繳納。注意：企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報必須按照上述的次序進行，否則無法操作。

三、操作說明

（一）企業(yè)所得稅申報表網(wǎng)上申報操作說明

進入企業(yè)所得稅申報界面，下載企業(yè)所得稅納稅申報表電子表單（PDF文件格式），下載后通過讀盤導入數(shù)據(jù)（支持目前企業(yè)在用的三種企業(yè)端企業(yè)所得稅申報軟件，包括：涉稅通-企業(yè)版、廣東省企業(yè)所得稅申報系統(tǒng)（易財稅）、稅務總局電子申報軟件導出的申報數(shù)據(jù)，下同）或手工錄入的方式完成申報表數(shù)據(jù)的填寫，填寫完畢并由納稅人輸入密碼驗證后上傳電子表單。

1.登陸系統(tǒng)進入信息提示區(qū)

（1）登錄成功后，點擊 “網(wǎng)上拓展”進入廣東省國稅局企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)溫馨提示主頁面，如下圖：

（2）點擊左上角“我要申報”——“企業(yè)所得稅申報”如下圖，進入申報相應模塊。

（3）在申報區(qū)域可以看到信息提示、準期應申報稅種、本月已申報稅種，點擊“我要申報”，如下圖

2.進入電子表單下載頁面

（1）進入企業(yè)所得稅年報電子表單下載頁面，如下圖 3

（2）錄入校驗碼，點擊“下載申報表”，彈出企業(yè)所得稅申報表下載提示框，點擊“保存”，將企業(yè)所得稅電子表單保存到本機，如下圖。

3.如何填寫電子表單

（1）打開PDF文件，可以看到相應的“企業(yè)所得稅納稅申報表”，包括主表和附表，“電子申報數(shù)據(jù)導入”按鈕，“版本檢查”按鈕，如下圖。

（2）點擊“版本校驗”以確認下載的電子版單已是最新版本，確認無誤后即可進入表單填寫。企業(yè)所得稅納稅申報表的填寫有兩種方式，一種是手工錄入，第二種是使用企業(yè)所得稅申報軟件填寫企業(yè)所得稅申報數(shù)據(jù)并導出數(shù)據(jù)文件（文件為XML或RAR格式），然后再點擊“導入”按鈕，選擇從企業(yè)所得稅申報軟件中導出的申報數(shù)據(jù)文件（根據(jù)企業(yè)申報軟件不同，數(shù)據(jù)文件存放的位臵會有差異，申報數(shù)據(jù)文件名類似于taxML_Qysds2008Nd_20100101_20101231_44010XXXXXXXXXX_V10.xml），如下圖所示。

（3）導入申報數(shù)據(jù)后，可以點擊“文件”菜單中的“保存”按鈕暫保存申報表數(shù)據(jù)（如下圖）。用戶也可以先關閉文件，稍后再進行上傳申報文件的操作。但是，當用戶再次打開PDF表單文件繼續(xù)編輯時請注意點擊“版本檢查”，確認表單為最新版本。確認后即可繼續(xù)編輯并進行數(shù)據(jù)上傳。

4.如何提交電子表單

（1）確認PDF導入電子數(shù)據(jù)無誤后，即可輸入密碼并提交申報表，如下圖所示：

（2）點擊“請輸入密碼”，按提示錄入登錄密碼，點擊“提交”，如果校驗通過，則完成電子表單提交。

5.查詢電子表單是否提交成功

（1）點擊左上角申報區(qū)下的“申報查詢”，進入查詢區(qū)，如下圖。

（2）網(wǎng)上申報結果會列示在“信息列表區(qū)”，“業(yè)務狀態(tài)”中顯示網(wǎng)上申報所處狀態(tài)，可點擊“查看”查看詳細狀態(tài)說明，如下圖為成功申報提示界面。

下圖為處理失敗提示畫面，點擊“查看”后，可看到錯誤原因提示。可根據(jù)提示修改您的申報表再次提交。

對于錯誤原因為“CTAIS2.0發(fā)生異?！钡?，請首先確認您本次填報PDF表單內“已預繳企業(yè)所得稅額”（主表34欄）和彌補虧損數(shù)額（附表四）是否與之前申報數(shù)相符。

（3）對于“處理成功”的網(wǎng)上申報，可以點擊“下載”，錄入校驗碼，下載提交成功的申報表供企業(yè)歸檔保存，如下圖。

（二）財務會計報表網(wǎng)上申報操作說明

進入財務報表申報界面，下載財務報表電子表單（PDF文件格式），下載后通過讀盤導入財務報表數(shù)據(jù)或手工錄入的方式完成財務會計報表數(shù)據(jù) 的填寫，填寫完畢并由納稅人輸入密碼驗證后上傳電子表單。

1.進入“財務會計報表申報”頁面

（1）登錄成功后，點擊 “網(wǎng)上拓展”進入廣東省國稅局企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)溫馨提示主頁面，如下圖所示。

（2）點擊主菜單上的“申報區(qū)”從下拉菜單中選擇“財務會計報表申報”即可以進入財務報表網(wǎng)上申報頁面，如下圖所示。

2.下載財務報表電子表單

（1）選擇會計制度類型和報表所屬期

進行企業(yè)所得稅匯算清繳申報時，系統(tǒng)將自動在“應申報財務報表（年報）”欄目中生成應申報記錄，納稅人無需手工選擇所屬期，可直接在“應申報財務報表（年報）”欄目中選擇會計制度類型，然后點擊“下載電子表單”，如下圖所示。

（2）下載財務報表電子表單

進入下載頁面后，輸入驗證碼，點擊“下載電子表單”即可下載對應的財務報表，如下圖所示。有多個財務報表時，需分別點擊“下載電子表單”分別下載。

點擊“下載電子表單”，則會彈出財務報表下載提示框，點擊“保存”，選擇保存路徑，將財務報表保存到本機，如下圖所示。

3.填寫并提交財務報表電子表單

打開下載的PDF格式的電子報表，可以看到相應的財務報表，如下圖所示。首先應點擊“版本校驗”以確認下載的電子版單已是最新版本，確認無誤后即可進入表單填寫。財務報表的填寫有兩種方式，一種是手工錄入，第二種是使用企業(yè)所得稅申報軟件填寫報務報表數(shù)據(jù)并導出數(shù)據(jù)文件（文件為XML或RAR格式），然后再點擊“導入”按鈕，選擇對應的XML或RAR文件，即可自動填寫財務報表。

導入申報數(shù)據(jù)后，可以點擊“文件”菜單中的“保存”按鈕暫保存財務報表數(shù)據(jù)。用戶也可以先關閉文件，稍后再進行上傳財務報表文件的操作。但是，當用戶再次打開PDF表單文件繼續(xù)編輯時請注意點擊“版本檢查”，確認表單為最新版本。確認后即可繼續(xù)編輯并進行數(shù)據(jù)上傳。

確認PDF導入電子數(shù)據(jù)無誤后，即可提交申報表。點擊“請輸入密碼”，按提示錄入登錄密碼，點擊“提交”，如果校驗通過，則完成電子表單提交。如下圖所示：

注意：同一所屬期的同一類型財務報表僅可上傳一次，上傳成功后如需修改財務報表數(shù)據(jù)，納稅人需到主管稅務機關辦稅服務廳進行修改。

4.財務報表申報情況網(wǎng)上查詢（1）進入“申報區(qū)”

登錄后從主頁選擇“申報查詢”即可以進入申報查詢區(qū)，如下圖所示：

進入后的界面如下圖所示：

（2）選擇查詢條件

進入申報查詢區(qū)后，從選擇類型中選擇“財務報表”，業(yè)務狀態(tài)和所屬中選擇一個，作為查詢條件，如下圖所示。

（3）查詢結果

選擇查詢條件后將顯示如下圖所示的查詢結果：

（4）查看申報數(shù)據(jù)

點擊“下載”將會出現(xiàn)如下的驗證碼校驗框，輸入驗證碼，點擊“下載表單”，將PDF文檔保存在本地即可以得到一份包含申報數(shù)據(jù)的離線表單，可供查看和打印等，如下圖所示。

（三）關聯(lián)業(yè)務往來報告表網(wǎng)上申報

進入關聯(lián)申報界面，下載關聯(lián)業(yè)務往來報告表電子表單（PDF文件格式），下載后通過讀盤導入數(shù)據(jù)或手工錄入的方式完成關聯(lián)業(yè)務往來報告表數(shù)據(jù)的填寫，填寫完畢并由納稅人輸入密碼驗證后上傳電子表單。

1.登陸系統(tǒng)進入信息提示區(qū)

（1）登錄成功后，點擊 “網(wǎng)上拓展”進入廣東省國稅局企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)溫馨提示主頁面，如下圖所示。

（2）點擊左上角“我要申報”——“關聯(lián)申報”，進入關聯(lián)申報相應模塊。如下圖。

2.進入電子表單下載頁面

（1）點擊關聯(lián)申報后，顯示納稅人《企業(yè)關聯(lián)業(yè)務往來報告表》（以下簡稱“關聯(lián)申報表”）封面相關信息，如下圖：

（2）點擊“填寫”后，進入“關聯(lián)報表選擇”，通過選擇相關選項確定需下載填寫的關聯(lián)申報表格類型。如下圖：

（3）如果企業(yè)不存在關聯(lián)關系和關聯(lián)交易，選擇框1可選擇“否”。如選擇“否”，企業(yè)仍需下載關聯(lián)申報表的表一至表七PDF電子表單文件，但文件中已存在默認申報數(shù)據(jù)，即表一《關聯(lián)關系表》第一行“關聯(lián)方名稱”、“納稅人識別號”、“地址”、“法定代表人”默認為“（無）”，“國家（地區(qū)）”默認為“中國”，“關聯(lián)關系類型”默認為“A”，企業(yè)無需填寫數(shù)據(jù)即可保存、上報數(shù)據(jù)，完成關聯(lián)申報表表一至表七的零申報。

（4）企業(yè)根據(jù)實際情況選擇選擇框2：“存在對外投資情況（是/否）？”和選擇框3：“存在對外支付款項情況（是/否）？”。如選“是”，則需要下載、填寫相對應的關聯(lián)申報附表8和附表9。其中，如選擇框2：“存在對外投資情況（是/否）？”選擇“是”，系統(tǒng)將提示“如存在多個《對外投資情況表》，暫不適用網(wǎng)上申報關聯(lián)申報表，請到辦稅大廳申報！”

（5）點擊確定后，顯示要下載、填寫的關聯(lián)申報表的附表種類，如下圖：

（6）填寫完校驗碼后，點擊“下載申報表”按鈕后，下載關聯(lián)業(yè)務往來報告表PDF電子表單文件，如下圖：

3.如何填寫電子表單

（1）打開PDF文件，可以看到相應的“關聯(lián)申報表”，電子表單中包括“數(shù)據(jù)導入”按鈕，“版本檢查”按鈕，如下圖。

（2）確認當前PDF表單為最新版本后，點擊“導入”，選擇從企業(yè)所得稅申報軟件中導出的申報數(shù)據(jù)文件。

導入申報數(shù)據(jù)后，可以點擊“文件”菜單中的“保存”按鈕暫保存申報表數(shù)據(jù)（如下圖）。用戶也可以先關閉文件，稍后再進行上傳申報文件的操作。但是，當用戶再次打開PDF表單文件繼續(xù)編輯時請注意點擊“版本檢查”，確認表單為最新版本。確認后即可繼續(xù)編輯并進行數(shù)據(jù)上傳。

注意：如企業(yè)不存在關聯(lián)關系和關聯(lián)交易，但存在對外投資情況或對 外支付款項，填寫表八或表九PDF電子表單文件時，數(shù)據(jù)導入功能將被屏蔽，企業(yè)需通過人工錄入方式填入數(shù)據(jù)。

4.如何提交電子表單

（1）確認PDF導入電子數(shù)據(jù)無誤后，即可輸入密碼并提交申報表，如下圖所示：

（2）點擊“請輸入密碼”，按提示錄入登錄密碼，點擊“提交”，如果校驗通過，則完成電子表單提交。

5.查詢電子表單是否提交成功

（1）點擊左上角申報區(qū)下的“申報查詢”，進入查詢區(qū)，如下圖。（2）網(wǎng)上申報結果會列示在“信息列表區(qū)”，“業(yè)務狀態(tài)”中顯示網(wǎng)上申報所處狀態(tài)，可點擊“查看”查看詳細狀態(tài)說明，如下圖為成功申報提示界面。

（3）對于“處理成功”的網(wǎng)上申報，可以點擊“下載”，錄入校驗碼，下載提交成功的申報表供企業(yè)歸檔保存，如下圖。

（四）企業(yè)所得稅稅款繳納操作說明

登錄后進入廣東省國家稅務局網(wǎng)上辦稅大廳“申報征收”模塊中的“網(wǎng)上繳稅”功能，按提示完成稅款繳納。

第四篇：國稅企業(yè)所得稅申報操作

企業(yè)所得稅申報網(wǎng)上申報系統(tǒng)

操作說明和注意事項

第一部分 概述

1、網(wǎng)上申報系統(tǒng)適用查帳征收（A類）企業(yè)和核定征收（B類）企業(yè)。但事業(yè)單位和享受除過渡期優(yōu)惠以外項目稅收優(yōu)惠的納稅人2010年申報暫不能使用網(wǎng)上申報系統(tǒng)。

2、網(wǎng)上申報系統(tǒng)登陸：廣東省國家稅務局門戶網(wǎng)站---網(wǎng)上辦稅大廳---網(wǎng)上拓展。

3、軟件支持： ①Adobe Reader9.3.0 及以上（可進入網(wǎng)上拓展后點首頁后下載）；②廣東省企業(yè)所得稅申報系統(tǒng)V3.3。

4、申報流程：應用廣東省企業(yè)所得稅申報系統(tǒng)V3.3完成申報報表并導出XML格式的申報報盤文件，然后依次進行下列申報操作：①財務會計報表申報→②申報表申報→③關聯(lián)業(yè)務申報表申報→④申報查詢→⑤扣繳稅款。

5、由于網(wǎng)上申報系統(tǒng)尚處于試運行階段，如該系統(tǒng)出現(xiàn)故障或者納稅人認為難以操作，仍可采取原有方式到主管稅務分局前臺進行申報。同時，網(wǎng)上申報系統(tǒng)只適用于納稅人在匯算清繳期內當?shù)氖状紊陥?，如果納稅人需要進行更正申報或補充申報的，應到主管稅務分局前臺進行。

第二部分 操作流程演示

一、財務報表申報流程

1、登陸廣東省國家稅務局門戶網(wǎng)站，錄入用戶名及密碼進入網(wǎng)上辦稅大廳：

2、點擊網(wǎng)上辦稅大廳功能項中的“網(wǎng)上拓展”模塊：

3、選中“申報區(qū)”菜單下的“財務會計報表申報”功能：

4、在應申報財務報表（年報）項中選擇“會計制度類型”：

點擊“首頁”可下載

Adobe Reader軟件

注意：（1）若企業(yè)未安裝Adobe Reader軟件（9.3.0以上版本），應先點擊“首頁”下載該軟件后再進行財務會計報表申報。

（2）財務會計報表申報界面的上半部分為月份、季度報表，企業(yè)應選擇下半部分的年報報表。

（3）企業(yè)應根據(jù)自身情況選擇會計制度類型：企業(yè)會計制度、小企業(yè)會計制度適用05版財務會計報表（3張），企業(yè)會計準則適用07版財務會計報表（4張）。

5、選擇會計制度類型后點擊“操作”項下的“下載電子表單”，進入財務報表下載界面：

6、輸入校驗碼后開始下載電子表單：

注意：下載PDF表單時，需使用IE瀏覽器下載，使用網(wǎng)際快車或迅雷等軟件可能會出現(xiàn)表單打不開的異常情況。

7、點擊“保存”按鈕，將PDF表單保存到本地電腦：、在本地電腦上打開下載的PDF表單：

9、點擊PDF表單左上角的“導入”功能，以讀取電子申報系統(tǒng)產(chǎn)生的XML報盤文件：

注意：查帳征收（A類）企業(yè)的財務報表可通過導入XML文件申報也可在PDF表單手工錄入填報（建議通過導入XML文件申報）。核定征收（B類）企業(yè)的財務報表在PDF表單手工錄入填報即可。

10、選擇要導入的XML文件后，點擊“打開”：

11、在PDF表單右下角的“用戶密碼”錄入本企業(yè)登陸網(wǎng)上辦稅大廳的密碼后，點擊“提交”：

注意：（1）我市暫未啟用納稅人數(shù)字簽名。

（2）導入XML文件后，如果出現(xiàn)紅色單元格，可用鼠標點擊其他單元格以觸發(fā)PDF表單進行重新計算，待恢復正常顏色后，可正常提交。

12、在顯示“報表已發(fā)送”提示后，關閉該提示，繼續(xù)下載和申報其他財務報表。

注意：報送成功不代表稅務機關已成功接收。納稅人應在提示 “報表已發(fā)送”后過一段時間，通過申報查詢功能查看申報是否成功。

二、申報表申報流程

1、完成財務報表申報后，回到“申報區(qū)”菜單下，選中“企業(yè)所得稅申報”功能：

2、點擊“我要申報”：

3、進入申報表下載界面：

4、輸入校驗碼后，點擊“下載申報表”，一并下載納稅人所需填寫的所有申報表。下載、導入及提交的操作按上述財務報表的示例進行。注意：（1）申報表下載界面會根據(jù)納稅人的性質顯示其適用的報表。

（2）查帳征收（A類）企業(yè)的申報表只能通過導入XML文件申報，核定征收（B類）企業(yè)的申報表及財務報表在PDF表單手工錄入填報即可。

三、關聯(lián)報表申報流程

1、完成申報表申報后，回到“申報區(qū)”菜單下，選中“關聯(lián)申報”功能，并點擊下方的“填寫”按鈕：

2、進入關聯(lián)報表下載界面：

3、輸入校驗碼后，點擊“下載申報表”，一并下載納稅人所需填寫的所有關聯(lián)報表。下載、導入及提交的操作按上述財務報表的示例進行。注意：查帳征收（A類）企業(yè)的關聯(lián)業(yè)務報告表只能通過導入XML文件申報。

四、查詢申報是否成功

1、完成財務報表申報、申報表申報和關聯(lián)報表申報后，回到“申報區(qū)”菜單下，選中“申報查詢”功能：

2、分別選擇財務報表、申報表、關聯(lián)報表進行查詢：、在“處理結果”欄下點擊“查看”以確認申報是否成功：

3、若出現(xiàn)“申報成功”提示，可回到網(wǎng)上辦稅大廳功能項中的 “申報征收”模塊扣繳稅款，否則應重復上述操作或直接到主管稅務分局征收前臺進行申報。

第五篇：所得稅網(wǎng)上申報操作指南(核定征收)

2011企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報操作手冊

（核定征收企業(yè)申報)

1、進入申報界面

（1）輸入納稅人識別號，密碼，驗證碼，點擊“我要申報”按鈕；

（2）選擇“所屬時期”為2011年13月，點擊“確定”。

2、填報順序及注意事項（1）填報順序

填寫《資產(chǎn)負債表》(401)及《利潤表》（403）→填寫2008版所得稅年報附表一《稅收優(yōu)惠明細表》（504）→填寫企業(yè)所得稅納稅申報表（B類）附報資料《核定征收納稅人收入明細表》（520）→填寫2008企業(yè)所得稅納稅申報表(B類)（043）→對生成的報表進行修改和檢查→提交申報。

（2）注意事項

每張報表申報未完成時，可點擊“暫存報表”按鈕并可修改。但是，正式提交申報之前必須點擊“保存報表”按鈕，否則不能申報成功。

3、《資產(chǎn)負債表》的申報

請按以下要求填寫“期初數(shù)”各項目金額：

（1）如企業(yè)在申報所屬前成立的，請?zhí)顚懩瓿鯏?shù)；（2）如企業(yè)在申報所屬成立的，請?zhí)顚懗闪⒃路菰鲁鯏?shù)。

4、《利潤表》的申報

5、所得稅年報附表一《稅收優(yōu)惠明細表》的申報（1）2-3行的申報

2-3行須主管稅務機關對相應免收收入備案事項在CTAIS中維護后才能申報，由企業(yè)自行錄入；

（2）45-46行的申報

45行“企業(yè)從業(yè)人數(shù)”、46行“資產(chǎn)總額”必須填寫，計算口徑應當按照國稅函?2010?185號規(guī)定執(zhí)行：“從業(yè)人數(shù)”按企業(yè)全年平均從業(yè)人數(shù)計算，“資產(chǎn)總額”按企業(yè)年初和年末的資產(chǎn)總額平均計算；中間開業(yè)的，“從業(yè)人數(shù)”按企業(yè)實際經(jīng)營月份計算全年平均從業(yè)人數(shù)，“資產(chǎn)總額”年初數(shù)按開業(yè)月份的月初數(shù)確定。

6、《核定征收納稅人收入明細表》的申報

注意：14行“非日常性項目應納稅所得額”申報金額應大于等于0。

7、《2008企業(yè)所得稅納稅申報表(B類)》的申報

8、申報數(shù)據(jù)錄入完成后，請按以下步驟分別提交：

（1）《資產(chǎn)負債表系列報表》打勾，點擊“正式提交申報”按鈕；（2）《財務報表年報系列報表》打勾，點擊“正式提交申報”按鈕；

（3）《企業(yè)所得稅系列報表》打勾，點擊“正式提交申報”按鈕。申報成功后，系統(tǒng)提示“申報成功”；若不成功，系統(tǒng)提示進行修改。