第一篇：最新的企業(yè)所得稅年度A類網(wǎng)上申報(bào)操作流程

離線申報(bào)系統(tǒng)操作手冊(cè)

目錄

1.登錄.......................................................................................................................................2 2.申報(bào).......................................................................................................................................3 2.1.下載報(bào)表...........................................................................................................................3

2.1.1.非廣州市納稅人下載...............................................................................................4 2.1.2.廣州市納稅人下載...................................................................................................5 2.2.填寫報(bào)表（手工或?qū)耄?............................................................................................10 2.2.1.手工填寫數(shù)據(jù).............................................................................................................10 2.2.2.導(dǎo)入數(shù)據(jù).....................................................................................................................11 2.3.數(shù)字證書簽名提交表單.................................................................................................13 2.4.輸入用戶密碼提交表單.................................................................................................18 2.5.提交表單.........................................................................................................................19 2.5.1.更正填寫錯(cuò)誤的數(shù)據(jù).................................................................................................19 2.5.2.處理程序問題.............................................................................................................19 3.查詢申報(bào)處理結(jié)果.............................................................................................................22 4.網(wǎng)上繳稅方式.....................................................................................................................24

1.登錄

（1）通過如下域名可直接訪問網(wǎng)上辦稅服務(wù)大廳: http://app.gd-n-tax.gov.cn（推薦使用IE瀏覽器），如下圖所示。

（2）登錄系統(tǒng)后，在菜單欄點(diǎn)擊“網(wǎng)上拓展”進(jìn)入離線申報(bào)系統(tǒng)（注：沒有登錄的情況下主菜單欄不會(huì)出現(xiàn)），（3）點(diǎn)擊網(wǎng)上拓展后進(jìn)入離線申報(bào)電子表單下載頁(yè)面。

（4）點(diǎn)擊主菜單上的“我要申報(bào)”鏈接，則左邊菜單欄會(huì)出現(xiàn)該納稅人所有可以申報(bào)的項(xiàng)目，如下圖。

2.申報(bào)

2.1.下載報(bào)表

企業(yè)所得稅年報(bào)不允許重復(fù)申報(bào)、逾期申報(bào)，如有類似情況，下載申報(bào)表時(shí)系統(tǒng)會(huì)給出相應(yīng)提示。對(duì)于總機(jī)構(gòu)在本省的“分支機(jī)構(gòu)納稅人”，在申報(bào)時(shí)需要在總機(jī)構(gòu)申報(bào)完畢且總機(jī)構(gòu)的分支機(jī)構(gòu)分配表中填寫了相應(yīng)分支機(jī)構(gòu)的申報(bào)數(shù)據(jù)后，分支機(jī)構(gòu)才能申報(bào)。提示信息舉例如下：

2.1.1.非廣州市納稅人下載

（1）點(diǎn)擊左邊菜單欄的“自行申報(bào)”——“企業(yè)所得稅年報(bào)”如下圖，進(jìn)入年度申報(bào)相應(yīng)模塊。

（2）點(diǎn)擊“我要申報(bào)”按鈕。

（3）點(diǎn)擊“下載申報(bào)表”，出現(xiàn)提示框，點(diǎn)擊“保存”，將企業(yè)所得稅電子表單保存到本機(jī)，如下圖。

2.1.2.廣州市納稅人下載

注：對(duì)于廣州市的所得稅查賬征收納稅人，在居民企業(yè)所得稅年度申報(bào)表下載前需進(jìn)行鑒證報(bào)告的上傳和確認(rèn)操作，查賬征收納稅人和分支機(jī)構(gòu)納稅人可不必提供鑒證報(bào)告。否則，納稅人必須在申報(bào)居民企業(yè)所得稅年報(bào)前委托稅務(wù)師事務(wù)所采集“企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證報(bào)告”后方能下載企業(yè)所得稅年度申報(bào)表。（1）點(diǎn)擊左菜單欄的“自行申報(bào)”——“企業(yè)所得稅年報(bào)”如下圖，進(jìn)入年度申報(bào)相應(yīng)模塊。根據(jù)鑒證報(bào)告的上傳情況，我們將納稅人分為A、B、C三種情況進(jìn)行（1）、（2）、（3）三步操作即可下載申報(bào)表：

A情況、如果納稅人不需要事務(wù)所采集鑒證報(bào)告，則出現(xiàn)以下界面，點(diǎn)擊“我要申報(bào)”按鈕即可跳轉(zhuǎn)到第（2）步，按照B情況的內(nèi)容進(jìn)行操作。

B情況、如果當(dāng)前納稅人需要委托事務(wù)所采集鑒證報(bào)告，并且有還沒有委托事務(wù)所采集鑒證報(bào)告，或者檢查鑒證報(bào)告時(shí)出錯(cuò)，在準(zhǔn)期應(yīng)申報(bào)稅種下面的鑒證報(bào)告報(bào)送情況里面會(huì)出現(xiàn)以下提示：

點(diǎn)擊“我要申報(bào)”按鈕后會(huì)出現(xiàn)如下提示界面：

點(diǎn)擊“取消”后會(huì)出現(xiàn)第二個(gè)提示：

再點(diǎn)擊“取消”后，可進(jìn)入下載申報(bào)表的界面，如果這兩次提示中任何一次點(diǎn)擊了“確定”按鈕，則系統(tǒng)會(huì)出現(xiàn)如下提示，下載申報(bào)表操作終止。

C情況、如果當(dāng)前納稅人需要委托事務(wù)所采集鑒證報(bào)告，并且事務(wù)所已經(jīng)完成鑒證報(bào)告的采集工作，則見證報(bào)告報(bào)送情況界面會(huì)出現(xiàn)下圖所示的提示：

在當(dāng)前界面，納稅人可在鑒證報(bào)告報(bào)送情況里面點(diǎn)擊第一個(gè)超鏈接“請(qǐng)點(diǎn)擊這里”下載并查看事務(wù)所上傳的見證報(bào)告，如果確認(rèn)鑒證報(bào)告有誤，可點(diǎn)擊第二個(gè)超鏈接“請(qǐng)點(diǎn)擊這里”對(duì)本次鑒證報(bào)告的采集進(jìn)行撤銷（如果納稅人已經(jīng)成功申報(bào)了企業(yè)所得稅年度申報(bào)，則不能撤銷，需要到前臺(tái)作廢本次企業(yè)所得稅年報(bào)后方可在此撤銷），如下圖，點(diǎn)擊撤銷鏈接以后，在彈出的提示里面點(diǎn)擊“確定”按鈕，即可撤銷本次采集的鑒證報(bào)告：

（2）A情況、如果當(dāng)前納稅人需要委托事務(wù)所采集鑒證報(bào)告，點(diǎn)擊“我要申報(bào)”后跳轉(zhuǎn)到鑒證報(bào)告信息的確認(rèn)界面：

如果納稅人確認(rèn)鑒證報(bào)告信息無誤，即可在下方出現(xiàn)的“我確認(rèn)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送此鑒證報(bào)告”復(fù)選框上打勾，打勾以后出現(xiàn)以下提示：

在彈出的提示里面點(diǎn)擊“確定”按鈕后，出現(xiàn)下圖：

在下方點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)到申報(bào)表下載頁(yè)面：

B情況、如果納稅人不需要事務(wù)所采集鑒證報(bào)告，點(diǎn)擊“我要申報(bào)”后直接跳轉(zhuǎn)到企業(yè)所得稅年報(bào)電子表單下載頁(yè)面，如下圖：

（3）點(diǎn)擊“下載申報(bào)表”，出現(xiàn)提示框，點(diǎn)擊“保存”，將企業(yè)所得稅電子表單保存到本機(jī)，如下圖。

2.2.填寫報(bào)表（手工或?qū)耄?/p>

在填寫申報(bào)表之前，需確認(rèn)您電腦上已經(jīng)安裝了AdobeReader10中文版的軟件（可在下載申報(bào)表頁(yè)面的左下角的操作手冊(cè)鏈接內(nèi)進(jìn)行下載）。下載申報(bào)表后，在申報(bào)表上點(diǎn)擊右鍵，選擇“Adobe Reader X”打開申報(bào)表，填寫申報(bào)數(shù)據(jù)，建議先點(diǎn)擊右上角的“高亮現(xiàn)有域”按鈕，查看可以填寫的單元格，不可填寫的單元格一般為灰色。

打開申報(bào)表時(shí)注意事項(xiàng)：

納稅人一定不能使用“福昕閱讀器（Foxit PDF Reader）”、“低于Adobe Reader 9.3”等等這些軟件打開申報(bào)表，否則會(huì)出現(xiàn)某某行出錯(cuò)等提示。

建議在申報(bào)表上點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵選擇“使用Adobe Reader X（可進(jìn)入網(wǎng)上拓展后在操作手冊(cè)下載頁(yè)面下載該軟件）打開”，不要直接雙擊打開，因?yàn)榧{稅人本機(jī)默認(rèn)打開pdf文件的軟件有可能是福昕閱讀器，如圖所示：

申報(bào)表的填寫有兩種方式，一種是直接手工填寫錄入數(shù)據(jù)，第二種是使用第三方財(cái)務(wù)軟件（易財(cái)稅等）填寫報(bào)表數(shù)據(jù)并導(dǎo)出數(shù)據(jù)文件（也稱報(bào)盤文件，文件為XML格式）后將申報(bào)數(shù)據(jù)導(dǎo)入到申報(bào)表內(nèi)進(jìn)行申報(bào)。導(dǎo)入數(shù)據(jù)后，仍然可以通過手工錄入的方式調(diào)整申報(bào)數(shù)據(jù)。2.2.1.手工填寫數(shù)據(jù)

新版申報(bào)表需要納稅人選擇完需要填報(bào)的附表后，方可進(jìn)行填報(bào)，部分必須填報(bào)的附表，系統(tǒng)已經(jīng)默認(rèn)選擇，且納稅人不可選擇（如：A104000），填寫過程中，請(qǐng)務(wù)必先正確選擇您需要填報(bào)的附表后，再正確填寫申報(bào)數(shù)據(jù)。

填寫小技巧：選擇某張附表后，可點(diǎn)擊附表的標(biāo)題快速到達(dá)該附表的界面，也可以點(diǎn)擊某張附表右上角的“回頂部”按鈕快速回到附表選擇界面。

2.2.2.導(dǎo)入數(shù)據(jù)

導(dǎo)入數(shù)據(jù)之前，需要納稅人先在申報(bào)表的第二頁(yè)“企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填寫表單中”選擇本次需要填寫申報(bào)的附表，之后方可使用導(dǎo)入功能（由于本次年度申報(bào)表附表較多，如果您時(shí)間充足，我們建議您盡量使用手工錄入方式填寫申報(bào)表，以免提交申報(bào)表時(shí)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤的校驗(yàn)提示過多）。

注意事項(xiàng)：切記一定要先選擇需要申報(bào)的附表后，再使用導(dǎo)入功能，強(qiáng)烈建議選擇的附表跟需要導(dǎo)入數(shù)據(jù)的附表進(jìn)行一一對(duì)應(yīng)，否則容易使導(dǎo)入的數(shù)據(jù)錯(cuò)亂。導(dǎo)入數(shù)據(jù)后，申報(bào)表內(nèi)的數(shù)據(jù)仍然可以進(jìn)行手工修改，如果提交時(shí)某些數(shù)據(jù)校驗(yàn)不能通過，可根據(jù)校驗(yàn)提示的內(nèi)容，對(duì)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行手工調(diào)整。

1）打開PDF文件，可以看到相應(yīng)的“企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表”，包括主表和附表，“導(dǎo)入”按鈕，“版本檢查”按鈕，如下圖。

2）點(diǎn)擊“版本檢查”按鈕，確認(rèn)當(dāng)前PDF表單為最新版本后，點(diǎn)擊申報(bào)表第二頁(yè)右上角左上角的“導(dǎo)入數(shù)據(jù)”按鈕，選擇從企業(yè)年度所得稅申報(bào)軟件中導(dǎo)出的申報(bào)數(shù)據(jù)文件，如圖。

3）導(dǎo)入申報(bào)數(shù)據(jù)后，可以點(diǎn)擊“文件”菜單中的“保存”按鈕暫保存申報(bào)表數(shù)據(jù)（如下圖）。用戶也可以先關(guān)閉文件，稍后再進(jìn)行上傳申報(bào)文件的操作。但是，當(dāng)用戶再次打開PDF表單文件繼續(xù)編輯時(shí)請(qǐng)注意點(diǎn)擊“版本檢查”，確認(rèn)表單為最新版本。確認(rèn)后即可繼續(xù)編輯并進(jìn)行數(shù)據(jù)上傳。

2.3.數(shù)字證書簽名提交表單

注：廣州納稅人必須使用數(shù)字證書簽名提交的方式。

數(shù)字簽名前需確保本機(jī)系統(tǒng)安裝了數(shù)字證書客戶端并且證書在有效期內(nèi)，目前主要證書和客戶端有兩種，GZCA（廣州市納稅人使用）和GDCA（除廣州市以外的其他地市納稅人使用）：

一、如果納稅人使用GZCA，則證書客戶端檢查步驟如下：（1）首先確保安裝了數(shù)字證書的客戶端軟件，如下圖。

（2）打開客戶端軟件（通常情況下證書客戶端會(huì)在開機(jī)后自動(dòng)啟動(dòng)），并插入數(shù)字證書，會(huì)出現(xiàn)如下證書注冊(cè)的頁(yè)面。

（3）正常情況下證書注冊(cè)成功前，桌面右下角的證書圖標(biāo)是灰色的（如下圖左），注冊(cè)成功后為彩色，并提示已注冊(cè)好兩張證書（如下圖右）。如果出現(xiàn)異常情況，可以嘗試打開步驟“（2）”中界面將證書卸載之后再進(jìn)行注冊(cè)。

（4）檢查數(shù)字證書否有過期。雙擊注冊(cè)好的數(shù)字證書客戶端程序，出現(xiàn)以下界面，其中的結(jié)束日期即證書的有效期使用期限，如果在當(dāng)前系統(tǒng)時(shí)間之后，說明有效，如果在當(dāng)前系統(tǒng)時(shí)間之前，則需要對(duì)證書進(jìn)行更新，更新地址： http://online.gzca.gd.cn，證書更新后三個(gè)小時(shí)生效。

二、如果納稅人使用GDCA，則證書客戶端檢查步驟如下：（1）首先確保安裝了數(shù)字證書的客戶端軟件，如下圖。

（2）打開客戶端軟件（通常情況下證書客戶端會(huì)在開機(jī)后自動(dòng)啟動(dòng)），并插入數(shù)字證書，會(huì)出現(xiàn)如下證書注冊(cè)的頁(yè)面。

（3）檢查數(shù)字證書否有過期。上圖尾部顯示了證書的有效期和更新地址注意證書必須在有效期才可以使用。

三、申報(bào)表簽名：

（1）證書檢查完畢后點(diǎn)擊表單下方的納稅人數(shù)字簽名框。

（2）選擇自己的公司名字（注意當(dāng)簽名為后面的下拉框出現(xiàn)多個(gè)公司名字時(shí)，一定要確保選擇的名字是要進(jìn)行申報(bào)的公司的名字，下圖是測(cè)試證書，故名字不是中文的公司名字），然后點(diǎn)簽名按鈕簽名。

（3）簽名后需將表單另存一份，建議不覆蓋原來的文檔。

（4）輸入數(shù)字證書密碼，點(diǎn)擊確定。

數(shù)字簽名成功后出現(xiàn)如下界面，點(diǎn)提交按鈕提交申報(bào)表。

2.4.輸入用戶密碼提交表單

沒有數(shù)字證書的納稅人確認(rèn)申報(bào)數(shù)據(jù)填寫無誤后，可輸入登錄網(wǎng)上辦稅大廳時(shí)的納稅人密碼，然后提交申報(bào)表單（廣州地區(qū)納稅人暫不允許使用密碼提交）。

2.5.提交表單

2.5.1.更正填寫錯(cuò)誤的數(shù)據(jù)

提交時(shí)，系統(tǒng)會(huì)對(duì)納稅人填寫的申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行校驗(yàn)，如果填寫有誤，則會(huì)彈出提示，提示納稅人，可根據(jù)具體提示內(nèi)容，對(duì)申報(bào)數(shù)據(jù)做相應(yīng)修改。如：

2.5.2.處理程序問題

（1）提交時(shí)如果出現(xiàn)版本效驗(yàn)異常的提示，可點(diǎn)擊確定按鈕，然后再在彈出的“提交已取消”對(duì)話框中點(diǎn)“確定”按鈕，然后參考下方的解決方案。

（2）解決方案：

點(diǎn)擊Adobe Reader菜單欄的“編輯”—>“首選項(xiàng)”

在“首選項(xiàng)”界面選擇左邊的“安全性（增強(qiáng)）”去掉“啟動(dòng)增強(qiáng)的安全性”復(fù)選框前面的勾（注：本操作在同一臺(tái)電腦上只需設(shè)置一次，以后進(jìn)行申報(bào)時(shí)可不必重復(fù)操作），然后點(diǎn)擊確定。

最后在申報(bào)表上方的黃色區(qū)域點(diǎn)擊信任按鈕，選擇“總是信任此文檔”，保存并覆蓋原來的文檔即可。

（3）然后再點(diǎn)擊提交按鈕，出現(xiàn)正在提交數(shù)據(jù)頁(yè)面，如下圖所示：

（4）提交成功后會(huì)出現(xiàn)以下提示，至此網(wǎng)上申報(bào)數(shù)據(jù)提交工作已完成，然后可到查詢頁(yè)面查詢申報(bào)處理結(jié)果。

3.查詢申報(bào)處理結(jié)果

（1）報(bào)表提交成功后，可點(diǎn)擊離線申報(bào)系統(tǒng)首頁(yè)的“申報(bào)查詢”菜單項(xiàng)，選擇查詢條件，點(diǎn)擊查詢按鈕，查詢申報(bào)處理結(jié)果。

（2）處理結(jié)果有四種業(yè)務(wù)狀態(tài)：待處理、正在處理、成功、失?。?/p>

1、待處理：報(bào)表已提交成功，系統(tǒng)還沒開始處理，可稍后查詢處理結(jié)果。

2、正在處理：系統(tǒng)正在對(duì)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，可稍后查詢處理結(jié)果。

3、成功：申報(bào)數(shù)據(jù)已處理成功，可點(diǎn)擊“下載”按鈕，將處理成功的靜態(tài)表單下載到本地保存，申報(bào)成功后的申報(bào)表不可編輯，并會(huì)在打開時(shí)提示某些擴(kuò)展功能已被禁用。

4、失敗：可點(diǎn)擊“失敗”超鏈接查看具體失敗原因，可根據(jù)具體情況判斷，如果是提示出現(xiàn)系統(tǒng)級(jí)異常、數(shù)據(jù)效驗(yàn)異常等系統(tǒng)問題，則納稅人可撥打12366咨詢具體解決辦法，如果是其他問題急需辦理的，納稅人可根據(jù)情況暫時(shí)到前臺(tái)協(xié)助辦理相應(yīng)業(yè)務(wù)。

4.網(wǎng)上繳稅方式

（1）納稅人可以在網(wǎng)上拓展的申報(bào)界面直接點(diǎn)擊菜單欄的“我要繳稅”鏈接進(jìn)入網(wǎng)上辦稅大廳的繳稅界面進(jìn)行操作，如果系統(tǒng)提示登錄超時(shí)，可按照第（2）點(diǎn)，重新登錄辦稅大廳進(jìn)行繳稅操作。

（2）納稅人登錄網(wǎng)上辦稅服務(wù)大廳后，點(diǎn)擊“申報(bào)征收”菜單，進(jìn)入申報(bào)征收頁(yè)面，然后點(diǎn)擊“網(wǎng)上繳稅”按鈕，即可進(jìn)入繳稅頁(yè)面進(jìn)行相關(guān)操作，如圖。

第二篇：廣東省國(guó)稅企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報(bào)操作流程

廣東省國(guó)稅企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報(bào)操作流程

一、查帳征收企業(yè)所得稅月(季)度網(wǎng)上申報(bào)操作流程

1、訪問http://app.gd-n-tax.gov.cn（廣東省國(guó)稅局網(wǎng)上辦稅大廳）。

2、輸入納稅識(shí)別號(hào)和密碼，進(jìn)行用戶登陸。

注：企業(yè)應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)，提交郵寄（數(shù)據(jù)電文）申請(qǐng)審批表，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在“廣東省國(guó)家稅務(wù)局信息門戶管理系統(tǒng)”中開通網(wǎng)上“申報(bào)征收”功能，才能進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)和扣稅。

3、點(diǎn)擊“網(wǎng)上拓展”，進(jìn)入離線申報(bào)系統(tǒng)頁(yè)面。

4、點(diǎn)擊“我要申報(bào)”，選擇財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行申報(bào)。

5、輸入校驗(yàn)碼,點(diǎn)擊“下載”。

6、在企業(yè)端電子申報(bào)軟件錄入財(cái)務(wù)報(bào)表，導(dǎo)出財(cái)務(wù)報(bào)表電子申報(bào)文件。

注：新版的廣東省企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)、涉稅通?企業(yè)版電子申報(bào)軟件以及總局電子申報(bào)軟件單機(jī)版已掛廣東省國(guó)家稅務(wù)局門戶網(wǎng)站（http://portal.gd-n-tax.gov.cn）供納稅人免費(fèi)下載使用。

7、點(diǎn)擊“導(dǎo)入”,選擇財(cái)務(wù)報(bào)表電子申報(bào)文件錄入。

8、輸入密碼,點(diǎn)擊“提交”,提交財(cái)務(wù)報(bào)表。

9、選擇“申報(bào)查詢”,查詢結(jié)果。

10、查詢財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)為“成功”后，回到申報(bào)界面,選擇企業(yè)所得稅月(季)度申報(bào)表,輸入校驗(yàn)碼,點(diǎn)擊“下載”。

11、在企業(yè)端電子申報(bào)軟件錄入企業(yè)所得稅月(季)度申報(bào)表，導(dǎo)出電子申報(bào)文件。

12、點(diǎn)擊“導(dǎo)入”,選擇企業(yè)所得稅月(季)度申報(bào)表電子申報(bào)文件錄入。

13、輸入密碼,點(diǎn)擊“提交”,提交企業(yè)所得稅月(季)度申報(bào)表。

14、選擇“申報(bào)查詢”,查詢結(jié)果。

15、如需繳稅，回到廣東省國(guó)稅局網(wǎng)上辦稅大廳，點(diǎn)擊“申報(bào)征收”,進(jìn)入繳稅界面。

16、點(diǎn)擊網(wǎng)上繳稅,選擇相應(yīng)屬期的企業(yè)所得稅,進(jìn)行繳稅。

17、結(jié)束。

二、查帳征收企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報(bào)操作流程

1、訪問http://app.gd-n-tax.gov.cn（廣東省國(guó)稅局網(wǎng)上辦稅大廳）。

2、輸入納稅識(shí)別號(hào)和密碼，進(jìn)行用戶登陸。

注：企業(yè)應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)，提交郵寄（數(shù)據(jù)電文）申請(qǐng)審批表，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在“廣東省國(guó)家稅務(wù)局信息門戶管理系統(tǒng)”中開通網(wǎng)上“申報(bào)征收”功能，才能進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)和扣稅。

3、點(diǎn)擊“網(wǎng)上拓展”，進(jìn)入離線申報(bào)系統(tǒng)頁(yè)面。

4、點(diǎn)擊“我要申報(bào)”，選擇財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行申報(bào)。

5、輸入校驗(yàn)碼,點(diǎn)擊“下載”。

6、在企業(yè)端電子申報(bào)軟件錄入財(cái)務(wù)報(bào)表，導(dǎo)出財(cái)務(wù)報(bào)表電子申報(bào)文件。

注：新版的廣東省企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)、涉稅通?企業(yè)版電子申報(bào)軟件以及總局電子申報(bào)軟件單機(jī)版已掛廣東省國(guó)家稅務(wù)局門戶網(wǎng)站（http://portal.gd-n-tax.gov.cn）供納稅人免費(fèi)下載使用。

7、點(diǎn)擊“導(dǎo)入”,選擇財(cái)務(wù)報(bào)表電子申報(bào)文件錄入。

8、輸入密碼,點(diǎn)擊“提交”,提交財(cái)務(wù)報(bào)表。

9、選擇“申報(bào)查詢”,查詢結(jié)果。

10、查詢財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)為“成功”后，回到申報(bào)界面,選擇企業(yè)所得稅申報(bào)表,輸入校驗(yàn)碼,點(diǎn)擊“下載”。

11、在企業(yè)端電子申報(bào)軟件錄入企業(yè)所得稅申報(bào)表，導(dǎo)出電子申報(bào)文件。

12、點(diǎn)擊“導(dǎo)入”,選擇企業(yè)所得稅申報(bào)表電子申報(bào)文件錄入。

13、輸入密碼,點(diǎn)擊“提交”,提交企業(yè)所得稅申報(bào)表。

14、選擇“申報(bào)查詢”,查詢結(jié)果。

15、回到申報(bào)界面,選擇關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來申報(bào)表,輸入校驗(yàn)碼,點(diǎn)擊“下載”。

16、在企業(yè)端電子申報(bào)軟件錄入關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來申報(bào)表，導(dǎo)出電子申報(bào)文件。

16、點(diǎn)擊“導(dǎo)入”，選擇關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來申報(bào)表電子申報(bào)文件錄入。

17、輸入密碼，點(diǎn)擊“提交”,提交關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來申報(bào)表。

18、選擇“申報(bào)查詢”,查詢結(jié)果。

如需繳稅，回到廣東省國(guó)稅局網(wǎng)上辦稅大廳，點(diǎn)擊“申報(bào)征收”,進(jìn)入繳稅界面。

19、點(diǎn)擊網(wǎng)上繳稅,選擇相應(yīng)屬期的企業(yè)所得稅,進(jìn)行繳稅。20、結(jié)束。

三、核定征收企業(yè)所得稅月(季)度網(wǎng)上申報(bào)操作流程

1、訪問http://app.gd-n-tax.gov.cn（廣東省國(guó)稅局網(wǎng)上辦稅大廳）。

2、輸入納稅識(shí)別號(hào)和密碼，進(jìn)行用戶登陸。

注：企業(yè)應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)，提交郵寄（數(shù)據(jù)電文）申請(qǐng)審批表，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在“廣東省國(guó)家稅務(wù)局信息門戶管理系統(tǒng)”中開通網(wǎng)上“申報(bào)征收”功能，才能進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)和扣稅。

3、點(diǎn)擊“網(wǎng)上拓展”，進(jìn)入離線申報(bào)系統(tǒng)頁(yè)面。

4、點(diǎn)擊“我要申報(bào)”，選擇企業(yè)所得稅月(季)度申報(bào)表,輸入校驗(yàn)碼,點(diǎn)擊“下載”。

5、手工錄入企業(yè)所得稅月(季)度申報(bào)表。

6、輸入密碼，點(diǎn)擊“提交”,提交企業(yè)所得稅月(季)度申報(bào)表。

7、選擇“申報(bào)查詢”,查詢結(jié)果。

8、如需繳稅，回到廣東省國(guó)稅局網(wǎng)上辦稅大廳，點(diǎn)擊“申報(bào)征收”,進(jìn)入繳稅界面。

9、點(diǎn)擊網(wǎng)上繳稅,選擇相應(yīng)屬期的企業(yè)所得稅,進(jìn)行繳稅。

10、結(jié)束。

四、核定征收企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報(bào)操作流程

1、訪問http://app.gd-n-tax.gov.cn（廣東省國(guó)稅局網(wǎng)上辦稅大廳）。

2、輸入納稅識(shí)別號(hào)和密碼，進(jìn)行用戶登陸。

注：企業(yè)應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)，提交郵寄（數(shù)據(jù)電文）申請(qǐng)審批表，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在“廣東省國(guó)家稅務(wù)局信息門戶管理系統(tǒng)”中開通網(wǎng)上“申報(bào)征收”功能，才能進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)和扣稅。

3、點(diǎn)擊“網(wǎng)上拓展”，進(jìn)入離線申報(bào)系統(tǒng)頁(yè)面。

4、點(diǎn)擊“我要申報(bào)”，選擇企業(yè)所得稅申報(bào)表,輸入校驗(yàn)碼,點(diǎn)擊“下載”。

5、手工錄入企業(yè)所得稅申報(bào)表。

6、輸入密碼,點(diǎn)擊“提交”,提交企業(yè)所得稅申報(bào)表。

7、選擇“申報(bào)查詢”,查詢結(jié)果。

8、如需繳稅，回到廣東省國(guó)稅局網(wǎng)上辦稅大廳，點(diǎn)擊“申報(bào)征收”,進(jìn)入繳稅界面。

9、點(diǎn)擊網(wǎng)上繳稅,選擇相應(yīng)屬期的企業(yè)所得稅,進(jìn)行繳稅。

10、結(jié)束。

第三篇：企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報(bào)流程簡(jiǎn)介

企業(yè)所得稅匯算清繳網(wǎng)上申報(bào) 什么是企業(yè)所得稅匯算清繳網(wǎng)上申報(bào)（以下

簡(jiǎn)稱網(wǎng)上申報(bào)）

為向納稅人提供更為高效、便捷的納稅服務(wù)，使納稅人可以足不出戶、方便快捷地完成企業(yè)所得稅匯算清繳工作，廣州市國(guó)稅局開發(fā)了企業(yè)所得稅匯算清繳網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)，納稅人在辦理企業(yè)所得稅匯算清繳業(yè)務(wù)時(shí)，可以通過登錄廣州國(guó)稅門戶網(wǎng)站的“網(wǎng)上辦稅大廳”，進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳的網(wǎng)上申報(bào)，具體包括：企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)和關(guān)聯(lián)企業(yè)往來報(bào)告表、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表以及鑒證報(bào)告等附送資料的網(wǎng)上報(bào)送。納稅人完成了企業(yè)所得稅匯算清繳網(wǎng)上申報(bào)后，不需再上門報(bào)送紙質(zhì)的納稅申報(bào)表及上述有關(guān)資料。

一、網(wǎng)上申報(bào)適用對(duì)象

（一）已經(jīng)領(lǐng)取了數(shù)字證書、并且已經(jīng)使用廣州國(guó)稅網(wǎng)上申報(bào)的納稅人，可以直接使用數(shù)字證書進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳網(wǎng)上申報(bào)，不需要辦理任何手續(xù)。[一般：包括查賬征收和核定征收，現(xiàn)已有CA證書的為一般納稅人]

（二）已經(jīng)在其它政府部門領(lǐng)取了數(shù)字證書，但沒有使用廣州國(guó)稅網(wǎng)上申報(bào)、未開通國(guó)稅應(yīng)用的納稅人，不需要重復(fù)申請(qǐng)數(shù)字證書介質(zhì)，但需要向廣州市數(shù)字證書管理中心申請(qǐng)開通國(guó)稅應(yīng)用。

（三）還沒有申領(lǐng)數(shù)字證書[如:小規(guī)模納稅人]，但需要使用企業(yè)所得稅匯算清繳網(wǎng)上申報(bào)的納稅人【國(guó)稅強(qiáng)烈推薦網(wǎng)上申報(bào)】，應(yīng)在廣州市數(shù)字證書管理中心申領(lǐng)數(shù)字證書并開通國(guó)稅應(yīng)用才可使用。

（四）不采用網(wǎng)上申報(bào)的納稅人，應(yīng)按現(xiàn)行規(guī)定到辦稅服務(wù)廳上門申報(bào)、繳稅和報(bào)送紙質(zhì)資料。

申領(lǐng)數(shù)字證書或申請(qǐng)開通國(guó)稅應(yīng)用的詳細(xì)流程可登錄廣州市數(shù)字證書管理中心網(wǎng)站（004km.cn）查閱（首頁(yè)右下角->“業(yè)務(wù)文件下載”->“機(jī)構(gòu)（企業(yè)）數(shù)字證書宣傳手冊(cè)”和“國(guó)稅應(yīng)用數(shù)字證書申辦指引”）。

二、網(wǎng)上申報(bào)開通時(shí)間

企業(yè)所得稅匯算清繳網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)的開通時(shí)間為2011年4月16日-6月10日，納稅人可在此期間進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)。

納稅人因各種原因【如上傳的數(shù)據(jù)與報(bào)備不一致等】導(dǎo)致匯算清繳網(wǎng)上申報(bào)不成功的，應(yīng)及時(shí)在匯算清繳期內(nèi)按現(xiàn)行【包括網(wǎng)上申報(bào)后發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤】上門申報(bào)規(guī)定要求，攜帶有關(guān)申報(bào)資料到企業(yè)所得稅主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的辦稅服務(wù)廳辦理申報(bào)。

匯算清繳期結(jié)束【6月10日】后，仍未辦理申報(bào)的納稅人，應(yīng)按現(xiàn)行上門申報(bào)要求，攜帶有關(guān)申報(bào)資料到企業(yè)所得稅主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的辦稅服務(wù)廳辦理申報(bào)。

三、網(wǎng)上申報(bào)登錄方式

納稅人插入數(shù)字證書，登錄廣州國(guó)稅門戶網(wǎng)站（004km.cn），點(diǎn)擊首頁(yè)左上角的“網(wǎng)上辦稅大廳”，進(jìn)入后選擇1號(hào)辦稅窗口、點(diǎn)擊“證書登錄”按鈕，根據(jù)提示輸入 PIN碼，進(jìn)入后點(diǎn)擊右上角 “網(wǎng)上拓展”，然后在“申報(bào)區(qū)”下選擇相應(yīng)的功能進(jìn)行申報(bào)。

四、網(wǎng)上申報(bào)操作步驟

匯算清繳網(wǎng)上申報(bào)應(yīng)遵循以下順序進(jìn)行（核定征收的納稅人可直接進(jìn)入步驟二）：

步驟一：稅務(wù)師事務(wù)所與納稅人一起完成“稅務(wù)師事務(wù)所上傳企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證報(bào)告”的相關(guān)工作

1．稅務(wù)師事務(wù)所登錄廣州市國(guó)稅局鑒證報(bào)告網(wǎng)上報(bào)送系統(tǒng)后下載鑒證報(bào)告電子表單模板（PDF文件格式）。

2．稅務(wù)師事務(wù)所填寫電子表單并附加鑒證報(bào)告主體文檔（報(bào)告正文及相關(guān)附件），制作成鑒證報(bào)告電子文檔。

3．稅務(wù)師事務(wù)所制作鑒證報(bào)告后將電子文檔交給納稅人進(jìn)行審核（如通過U盤拷貝或者電子郵件等方式）直至雙方均審核通過并定稿。

4．稅務(wù)師事務(wù)所、注冊(cè)稅務(wù)師和納稅人對(duì)鑒證報(bào)告進(jìn)行審核后，分別對(duì)鑒證報(bào)告電子文檔進(jìn)行【四方】數(shù)字簽名（任一方簽名后鑒證報(bào)告電子文檔將無法修改）。

5．稅務(wù)師事務(wù)所登錄廣州市國(guó)稅局鑒證報(bào)告網(wǎng)上報(bào)送系統(tǒng)報(bào)送鑒證報(bào)告。系統(tǒng)將自動(dòng)檢查鑒證報(bào)告的有效性，請(qǐng)按系統(tǒng)提示進(jìn)行操作。（已完成納稅申報(bào)的納稅人，其鑒證報(bào)告不得再進(jìn)行網(wǎng)上報(bào)送，確需報(bào)送的【網(wǎng)上申報(bào)后發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤】，由納稅人到稅務(wù)機(jī)關(guān)紙質(zhì)報(bào)送。）

稅務(wù)師事務(wù)所上傳企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證報(bào)告的流程如圖一所示。

開始事務(wù)所登錄廣州市局網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)下載鑒證報(bào)告模板(PDF格式)事務(wù)所制作鑒證報(bào)告后將其發(fā)納稅人審核(如通過電子郵件、U盤等方式)否納稅人確認(rèn)報(bào)告是否正確是納稅人、稅務(wù)師及稅務(wù)師事務(wù)所對(duì)鑒證報(bào)告進(jìn)行數(shù)字簽名事務(wù)所登錄廣州市局網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)報(bào)送鑒證報(bào)告是納稅人是否已經(jīng)申報(bào)所得稅？否不允許再報(bào)送鑒證報(bào)告事務(wù)所上傳鑒證報(bào)告結(jié)束 步驟二：納稅人完成“納稅人進(jìn)行企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)”的相關(guān)工作，完成次序?yàn)椋壕W(wǎng)上報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表->企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報(bào)->網(wǎng)上報(bào)送關(guān)聯(lián)企業(yè)往來報(bào)告表。

1．財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表網(wǎng)上報(bào)送

進(jìn)入財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送功能，下載財(cái)務(wù)報(bào)表電子表單（PDF文件 格式），下載后通過讀盤導(dǎo)入財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)（支持目前企業(yè)在用的三種企業(yè)端企業(yè)所得稅申報(bào)軟件，包括：涉稅通-企業(yè)版、廣東省企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)（易財(cái)稅）、稅務(wù)總局電子申報(bào)軟件導(dǎo)出的申報(bào)數(shù)據(jù)，下同）或手工錄入的方式完成財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)的填寫，填寫完畢并由納稅人加具數(shù)字簽名后上傳電子表單。

2．企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報(bào)

進(jìn)入企業(yè)所得稅申報(bào)功能，下載企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表電子表單（PDF文件格式），下載后通過讀盤導(dǎo)入數(shù)據(jù)或手工錄入的方式完成申報(bào)表數(shù)據(jù)的填寫，填寫完畢并由納稅人加具數(shù)字簽名后上傳電子表單。

3．關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表網(wǎng)上報(bào)送

進(jìn)入關(guān)聯(lián)申報(bào)功能，下載關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表電子表單（PDF文件格式），下載后通過讀盤導(dǎo)入數(shù)據(jù)或手工錄入的方式完成關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表數(shù)據(jù)的填寫，填寫完畢并由納稅人加具數(shù)字簽名后上傳電子表單。

4．完成企業(yè)所得稅稅款繳納

進(jìn)入網(wǎng)上辦稅大廳“申報(bào)征收”模塊中的“網(wǎng)上繳稅”功能，按提示完成稅款繳納。

納稅人進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳的流程如圖二所示。

開始是否擁有數(shù)字證書否申請(qǐng)數(shù)字證書并開通國(guó)稅應(yīng)用是登錄廣州國(guó)稅網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)是是否需要報(bào)送鑒證報(bào)告下載財(cái)務(wù)報(bào)表電子表單否否稅務(wù)師事務(wù)所是否已上傳鑒證報(bào)告是是否已申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表導(dǎo)入或手工填寫財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)否是轉(zhuǎn)“稅務(wù)師事務(wù)所上傳鑒證報(bào)告流程”下載申報(bào)表電子表單提交財(cái)務(wù)報(bào)表電子表單導(dǎo)入或手工填寫申報(bào)表數(shù)據(jù)提交申報(bào)表數(shù)據(jù)下載關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表電子表單導(dǎo)入或手工填寫申報(bào)數(shù)據(jù)提交申報(bào)數(shù)據(jù)網(wǎng)上繳納所得稅稅款結(jié)束

五、服務(wù)咨詢電話

（一）數(shù)字證書咨詢服務(wù)電話

納稅人在使用數(shù)字證書中遇到問題，請(qǐng)按照所屬區(qū)域致電廣州市數(shù)字證書管理中心的客戶服務(wù)熱線。

（1）“95105000”熱線服務(wù)區(qū)域：天河區(qū)、荔灣區(qū)、黃埔區(qū)、番禺區(qū)、花都區(qū)、增城市；

（2）“83963838轉(zhuǎn)3線”熱線服務(wù)區(qū)域：越秀區(qū)、海珠區(qū)、白云區(qū)、從化市、南沙區(qū)、蘿崗區(qū)、廣州市國(guó)家稅務(wù)局直屬稅務(wù)分局(海油分局)；

（3）數(shù)字證書服務(wù)監(jiān)督、投訴電話：12343。

（二）網(wǎng)上申報(bào)咨詢服務(wù)電話

納稅人在進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳網(wǎng)上申報(bào)時(shí)遇到問題，請(qǐng)致電12366服務(wù)熱線咨詢。

第四篇：企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)操作指南

企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)操作指南

一、注意事項(xiàng)

1.納稅人如需享受企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠減免或申報(bào)企業(yè)資產(chǎn)損失，在網(wǎng)上申報(bào)前須到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理企業(yè)所得稅減免備案或企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除相關(guān)手續(xù)后才能申報(bào)。

2.企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)成功后，納稅人應(yīng)在當(dāng)年匯算清繳期內(nèi)，按規(guī)定向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送相關(guān)申報(bào)資料。

3.企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)成功后，納稅人如需要更正申報(bào)表，應(yīng)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳辦理。

4.企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)的登錄方式：通過登錄廣東國(guó)稅網(wǎng)上辦稅大廳（網(wǎng)站地址：app.guangdong-n-tax.gov.cn，推薦使用IE瀏覽器），輸入納稅人識(shí)別號(hào)和密碼（登錄密碼與企業(yè)所得稅季度網(wǎng)上申報(bào)登錄密碼一致），登錄成功后，點(diǎn)擊 “網(wǎng)上拓展” →進(jìn)入廣東省國(guó)稅局企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)溫馨提示主頁(yè)面，點(diǎn)擊 “我要申報(bào)”，選擇相應(yīng)的功能進(jìn)行申報(bào)。

5.納稅人在進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳網(wǎng)上申報(bào)時(shí)遇到問題，請(qǐng)致電12366服務(wù)熱線咨詢。

二、操作步驟

“企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)”的次序?yàn)椋贺?cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表網(wǎng)上申報(bào)->企業(yè)所得稅申報(bào)表網(wǎng)上申報(bào)->關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表網(wǎng)上申報(bào)->企業(yè)所得稅稅款繳納。注意：企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)必須按照上述的次序進(jìn)行，否則無法操作。

三、操作說明

（一）企業(yè)所得稅申報(bào)表網(wǎng)上申報(bào)操作說明

進(jìn)入企業(yè)所得稅申報(bào)界面，下載企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表電子表單（PDF文件格式），下載后通過讀盤導(dǎo)入數(shù)據(jù)（支持目前企業(yè)在用的三種企業(yè)端企業(yè)所得稅申報(bào)軟件，包括：涉稅通-企業(yè)版、廣東省企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)（易財(cái)稅）、稅務(wù)總局電子申報(bào)軟件導(dǎo)出的申報(bào)數(shù)據(jù)，下同）或手工錄入的方式完成申報(bào)表數(shù)據(jù)的填寫，填寫完畢并由納稅人輸入密碼驗(yàn)證后上傳電子表單。

1.登陸系統(tǒng)進(jìn)入信息提示區(qū)

（1）登錄成功后，點(diǎn)擊 “網(wǎng)上拓展”進(jìn)入廣東省國(guó)稅局企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)溫馨提示主頁(yè)面，如下圖：

（2）點(diǎn)擊左上角“我要申報(bào)”——“企業(yè)所得稅申報(bào)”如下圖，進(jìn)入申報(bào)相應(yīng)模塊。

（3）在申報(bào)區(qū)域可以看到信息提示、準(zhǔn)期應(yīng)申報(bào)稅種、本月已申報(bào)稅種，點(diǎn)擊“我要申報(bào)”，如下圖

2.進(jìn)入電子表單下載頁(yè)面

（1）進(jìn)入企業(yè)所得稅年報(bào)電子表單下載頁(yè)面，如下圖 3

（2）錄入校驗(yàn)碼，點(diǎn)擊“下載申報(bào)表”，彈出企業(yè)所得稅申報(bào)表下載提示框，點(diǎn)擊“保存”，將企業(yè)所得稅電子表單保存到本機(jī)，如下圖。

3.如何填寫電子表單

（1）打開PDF文件，可以看到相應(yīng)的“企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表”，包括主表和附表，“電子申報(bào)數(shù)據(jù)導(dǎo)入”按鈕，“版本檢查”按鈕，如下圖。

（2）點(diǎn)擊“版本校驗(yàn)”以確認(rèn)下載的電子版單已是最新版本，確認(rèn)無誤后即可進(jìn)入表單填寫。企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的填寫有兩種方式，一種是手工錄入，第二種是使用企業(yè)所得稅申報(bào)軟件填寫企業(yè)所得稅申報(bào)數(shù)據(jù)并導(dǎo)出數(shù)據(jù)文件（文件為XML或RAR格式），然后再點(diǎn)擊“導(dǎo)入”按鈕，選擇從企業(yè)所得稅申報(bào)軟件中導(dǎo)出的申報(bào)數(shù)據(jù)文件（根據(jù)企業(yè)申報(bào)軟件不同，數(shù)據(jù)文件存放的位臵會(huì)有差異，申報(bào)數(shù)據(jù)文件名類似于taxML_Qysds2008Nd_20100101_20101231_44010XXXXXXXXXX_V10.xml），如下圖所示。

（3）導(dǎo)入申報(bào)數(shù)據(jù)后，可以點(diǎn)擊“文件”菜單中的“保存”按鈕暫保存申報(bào)表數(shù)據(jù)（如下圖）。用戶也可以先關(guān)閉文件，稍后再進(jìn)行上傳申報(bào)文件的操作。但是，當(dāng)用戶再次打開PDF表單文件繼續(xù)編輯時(shí)請(qǐng)注意點(diǎn)擊“版本檢查”，確認(rèn)表單為最新版本。確認(rèn)后即可繼續(xù)編輯并進(jìn)行數(shù)據(jù)上傳。

4.如何提交電子表單

（1）確認(rèn)PDF導(dǎo)入電子數(shù)據(jù)無誤后，即可輸入密碼并提交申報(bào)表，如下圖所示：

（2）點(diǎn)擊“請(qǐng)輸入密碼”，按提示錄入登錄密碼，點(diǎn)擊“提交”，如果校驗(yàn)通過，則完成電子表單提交。

5.查詢電子表單是否提交成功

（1）點(diǎn)擊左上角申報(bào)區(qū)下的“申報(bào)查詢”，進(jìn)入查詢區(qū)，如下圖。

（2）網(wǎng)上申報(bào)結(jié)果會(huì)列示在“信息列表區(qū)”，“業(yè)務(wù)狀態(tài)”中顯示網(wǎng)上申報(bào)所處狀態(tài)，可點(diǎn)擊“查看”查看詳細(xì)狀態(tài)說明，如下圖為成功申報(bào)提示界面。

下圖為處理失敗提示畫面，點(diǎn)擊“查看”后，可看到錯(cuò)誤原因提示?？筛鶕?jù)提示修改您的申報(bào)表再次提交。

對(duì)于錯(cuò)誤原因?yàn)椤癈TAIS2.0發(fā)生異常”的，請(qǐng)首先確認(rèn)您本次填報(bào)PDF表單內(nèi)“已預(yù)繳企業(yè)所得稅額”（主表34欄）和彌補(bǔ)虧損數(shù)額（附表四）是否與之前申報(bào)數(shù)相符。

（3）對(duì)于“處理成功”的網(wǎng)上申報(bào)，可以點(diǎn)擊“下載”，錄入校驗(yàn)碼，下載提交成功的申報(bào)表供企業(yè)歸檔保存，如下圖。

（二）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表網(wǎng)上申報(bào)操作說明

進(jìn)入財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)界面，下載財(cái)務(wù)報(bào)表電子表單（PDF文件格式），下載后通過讀盤導(dǎo)入財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)或手工錄入的方式完成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù) 的填寫，填寫完畢并由納稅人輸入密碼驗(yàn)證后上傳電子表單。

1.進(jìn)入“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表申報(bào)”頁(yè)面

（1）登錄成功后，點(diǎn)擊 “網(wǎng)上拓展”進(jìn)入廣東省國(guó)稅局企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)溫馨提示主頁(yè)面，如下圖所示。

（2）點(diǎn)擊主菜單上的“申報(bào)區(qū)”從下拉菜單中選擇“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表申報(bào)”即可以進(jìn)入財(cái)務(wù)報(bào)表網(wǎng)上申報(bào)頁(yè)面，如下圖所示。

2.下載財(cái)務(wù)報(bào)表電子表單

（1）選擇會(huì)計(jì)制度類型和報(bào)表所屬期

進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)時(shí)，系統(tǒng)將自動(dòng)在“應(yīng)申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表（年報(bào)）”欄目中生成應(yīng)申報(bào)記錄，納稅人無需手工選擇所屬期，可直接在“應(yīng)申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表（年報(bào)）”欄目中選擇會(huì)計(jì)制度類型，然后點(diǎn)擊“下載電子表單”，如下圖所示。

（2）下載財(cái)務(wù)報(bào)表電子表單

進(jìn)入下載頁(yè)面后，輸入驗(yàn)證碼，點(diǎn)擊“下載電子表單”即可下載對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào)表，如下圖所示。有多個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，需分別點(diǎn)擊“下載電子表單”分別下載。

點(diǎn)擊“下載電子表單”，則會(huì)彈出財(cái)務(wù)報(bào)表下載提示框，點(diǎn)擊“保存”，選擇保存路徑，將財(cái)務(wù)報(bào)表保存到本機(jī)，如下圖所示。

3.填寫并提交財(cái)務(wù)報(bào)表電子表單

打開下載的PDF格式的電子報(bào)表，可以看到相應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào)表，如下圖所示。首先應(yīng)點(diǎn)擊“版本校驗(yàn)”以確認(rèn)下載的電子版單已是最新版本，確認(rèn)無誤后即可進(jìn)入表單填寫。財(cái)務(wù)報(bào)表的填寫有兩種方式，一種是手工錄入，第二種是使用企業(yè)所得稅申報(bào)軟件填寫報(bào)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)并導(dǎo)出數(shù)據(jù)文件（文件為XML或RAR格式），然后再點(diǎn)擊“導(dǎo)入”按鈕，選擇對(duì)應(yīng)的XML或RAR文件，即可自動(dòng)填寫財(cái)務(wù)報(bào)表。

導(dǎo)入申報(bào)數(shù)據(jù)后，可以點(diǎn)擊“文件”菜單中的“保存”按鈕暫保存財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)。用戶也可以先關(guān)閉文件，稍后再進(jìn)行上傳財(cái)務(wù)報(bào)表文件的操作。但是，當(dāng)用戶再次打開PDF表單文件繼續(xù)編輯時(shí)請(qǐng)注意點(diǎn)擊“版本檢查”，確認(rèn)表單為最新版本。確認(rèn)后即可繼續(xù)編輯并進(jìn)行數(shù)據(jù)上傳。

確認(rèn)PDF導(dǎo)入電子數(shù)據(jù)無誤后，即可提交申報(bào)表。點(diǎn)擊“請(qǐng)輸入密碼”，按提示錄入登錄密碼，點(diǎn)擊“提交”，如果校驗(yàn)通過，則完成電子表單提交。如下圖所示：

注意：同一所屬期的同一類型財(cái)務(wù)報(bào)表僅可上傳一次，上傳成功后如需修改財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，納稅人需到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳進(jìn)行修改。

4.財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)情況網(wǎng)上查詢（1）進(jìn)入“申報(bào)區(qū)”

登錄后從主頁(yè)選擇“申報(bào)查詢”即可以進(jìn)入申報(bào)查詢區(qū)，如下圖所示：

進(jìn)入后的界面如下圖所示：

（2）選擇查詢條件

進(jìn)入申報(bào)查詢區(qū)后，從選擇類型中選擇“財(cái)務(wù)報(bào)表”，業(yè)務(wù)狀態(tài)和所屬中選擇一個(gè)，作為查詢條件，如下圖所示。

（3）查詢結(jié)果

選擇查詢條件后將顯示如下圖所示的查詢結(jié)果：

（4）查看申報(bào)數(shù)據(jù)

點(diǎn)擊“下載”將會(huì)出現(xiàn)如下的驗(yàn)證碼校驗(yàn)框，輸入驗(yàn)證碼，點(diǎn)擊“下載表單”，將PDF文檔保存在本地即可以得到一份包含申報(bào)數(shù)據(jù)的離線表單，可供查看和打印等，如下圖所示。

（三）關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表網(wǎng)上申報(bào)

進(jìn)入關(guān)聯(lián)申報(bào)界面，下載關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表電子表單（PDF文件格式），下載后通過讀盤導(dǎo)入數(shù)據(jù)或手工錄入的方式完成關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表數(shù)據(jù)的填寫，填寫完畢并由納稅人輸入密碼驗(yàn)證后上傳電子表單。

1.登陸系統(tǒng)進(jìn)入信息提示區(qū)

（1）登錄成功后，點(diǎn)擊 “網(wǎng)上拓展”進(jìn)入廣東省國(guó)稅局企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)溫馨提示主頁(yè)面，如下圖所示。

（2）點(diǎn)擊左上角“我要申報(bào)”——“關(guān)聯(lián)申報(bào)”，進(jìn)入關(guān)聯(lián)申報(bào)相應(yīng)模塊。如下圖。

2.進(jìn)入電子表單下載頁(yè)面

（1）點(diǎn)擊關(guān)聯(lián)申報(bào)后，顯示納稅人《企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表》（以下簡(jiǎn)稱“關(guān)聯(lián)申報(bào)表”）封面相關(guān)信息，如下圖：

（2）點(diǎn)擊“填寫”后，進(jìn)入“關(guān)聯(lián)報(bào)表選擇”，通過選擇相關(guān)選項(xiàng)確定需下載填寫的關(guān)聯(lián)申報(bào)表格類型。如下圖：

（3）如果企業(yè)不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，選擇框1可選擇“否”。如選擇“否”，企業(yè)仍需下載關(guān)聯(lián)申報(bào)表的表一至表七PDF電子表單文件，但文件中已存在默認(rèn)申報(bào)數(shù)據(jù)，即表一《關(guān)聯(lián)關(guān)系表》第一行“關(guān)聯(lián)方名稱”、“納稅人識(shí)別號(hào)”、“地址”、“法定代表人”默認(rèn)為“（無）”，“國(guó)家（地區(qū)）”默認(rèn)為“中國(guó)”，“關(guān)聯(lián)關(guān)系類型”默認(rèn)為“A”，企業(yè)無需填寫數(shù)據(jù)即可保存、上報(bào)數(shù)據(jù)，完成關(guān)聯(lián)申報(bào)表表一至表七的零申報(bào)。

（4）企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況選擇選擇框2：“存在對(duì)外投資情況（是/否）？”和選擇框3：“存在對(duì)外支付款項(xiàng)情況（是/否）？”。如選“是”，則需要下載、填寫相對(duì)應(yīng)的關(guān)聯(lián)申報(bào)附表8和附表9。其中，如選擇框2：“存在對(duì)外投資情況（是/否）？”選擇“是”，系統(tǒng)將提示“如存在多個(gè)《對(duì)外投資情況表》，暫不適用網(wǎng)上申報(bào)關(guān)聯(lián)申報(bào)表，請(qǐng)到辦稅大廳申報(bào)！”

（5）點(diǎn)擊確定后，顯示要下載、填寫的關(guān)聯(lián)申報(bào)表的附表種類，如下圖：

（6）填寫完校驗(yàn)碼后，點(diǎn)擊“下載申報(bào)表”按鈕后，下載關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表PDF電子表單文件，如下圖：

3.如何填寫電子表單

（1）打開PDF文件，可以看到相應(yīng)的“關(guān)聯(lián)申報(bào)表”，電子表單中包括“數(shù)據(jù)導(dǎo)入”按鈕，“版本檢查”按鈕，如下圖。

（2）確認(rèn)當(dāng)前PDF表單為最新版本后，點(diǎn)擊“導(dǎo)入”，選擇從企業(yè)所得稅申報(bào)軟件中導(dǎo)出的申報(bào)數(shù)據(jù)文件。

導(dǎo)入申報(bào)數(shù)據(jù)后，可以點(diǎn)擊“文件”菜單中的“保存”按鈕暫保存申報(bào)表數(shù)據(jù)（如下圖）。用戶也可以先關(guān)閉文件，稍后再進(jìn)行上傳申報(bào)文件的操作。但是，當(dāng)用戶再次打開PDF表單文件繼續(xù)編輯時(shí)請(qǐng)注意點(diǎn)擊“版本檢查”，確認(rèn)表單為最新版本。確認(rèn)后即可繼續(xù)編輯并進(jìn)行數(shù)據(jù)上傳。

注意：如企業(yè)不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，但存在對(duì)外投資情況或?qū)?外支付款項(xiàng)，填寫表八或表九PDF電子表單文件時(shí)，數(shù)據(jù)導(dǎo)入功能將被屏蔽，企業(yè)需通過人工錄入方式填入數(shù)據(jù)。

4.如何提交電子表單

（1）確認(rèn)PDF導(dǎo)入電子數(shù)據(jù)無誤后，即可輸入密碼并提交申報(bào)表，如下圖所示：

（2）點(diǎn)擊“請(qǐng)輸入密碼”，按提示錄入登錄密碼，點(diǎn)擊“提交”，如果校驗(yàn)通過，則完成電子表單提交。

5.查詢電子表單是否提交成功

（1）點(diǎn)擊左上角申報(bào)區(qū)下的“申報(bào)查詢”，進(jìn)入查詢區(qū)，如下圖。（2）網(wǎng)上申報(bào)結(jié)果會(huì)列示在“信息列表區(qū)”，“業(yè)務(wù)狀態(tài)”中顯示網(wǎng)上申報(bào)所處狀態(tài)，可點(diǎn)擊“查看”查看詳細(xì)狀態(tài)說明，如下圖為成功申報(bào)提示界面。

（3）對(duì)于“處理成功”的網(wǎng)上申報(bào)，可以點(diǎn)擊“下載”，錄入校驗(yàn)碼，下載提交成功的申報(bào)表供企業(yè)歸檔保存，如下圖。

（四）企業(yè)所得稅稅款繳納操作說明

登錄后進(jìn)入廣東省國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅大廳“申報(bào)征收”模塊中的“網(wǎng)上繳稅”功能，按提示完成稅款繳納。

第五篇：企業(yè)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)操作流程

企業(yè)網(wǎng)上申報(bào)操作流程

注意事項(xiàng)：1、2、3、4、收匯后五個(gè)工作日（包含銀行審核、企業(yè)修改、銀行確認(rèn)、發(fā)送外管的時(shí)間）內(nèi)必須申報(bào)到外管局，企業(yè)務(wù)必及時(shí)申報(bào)，以免造成遲申報(bào)被外管處罰。企業(yè)先用管理員用戶登錄增加業(yè)務(wù)操作員，并分配用戶角色。企業(yè)用業(yè)務(wù)操作員用戶登錄后進(jìn)行涉外收入申報(bào)。

申報(bào)結(jié)束后錄入核銷單號(hào)碼（包括境內(nèi)收入），再到銀行柜臺(tái)打印出口收匯核銷專用聯(lián)。

具體操作步驟如下： 銀行開通次日

企業(yè)登錄國(guó)家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)（http://asone.safesvc.gov.cn/asone）

用業(yè)務(wù)管理員登錄，機(jī)構(gòu)代碼為組織機(jī)構(gòu)代碼，用戶代碼為：ba，用戶密碼為國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)用戶信息上的用戶密碼。點(diǎn)擊登錄后出現(xiàn)如下界面：

點(diǎn)擊“增加”后出現(xiàn)如下界面：(注意：用戶代碼不能為ba)

在用戶基本信息中填寫完各項(xiàng)要素，同時(shí)在角色分配中將“企業(yè)業(yè)務(wù)操作員”角色選項(xiàng)加入“已分配的角色列表”中后，點(diǎn)擊“保存”生成操作員。

用操作員重新登陸國(guó)家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)，出現(xiàn)如下界面：

申報(bào)單管理界面為：

點(diǎn)擊申報(bào)信息錄入選項(xiàng)，進(jìn)入申報(bào)信息界面。

選擇收付匯日期時(shí)間段，點(diǎn)擊“查詢”，可以顯示需錄入申報(bào)信息的收匯記錄。點(diǎn)開其中一條記錄，界面如下，錄入付款國(guó)別（付款人常駐國(guó)家或地區(qū)而不是指付款銀行所在國(guó)家或地區(qū)）、交易編碼、幣種金額及交易附言。

★ ：交易附言與收支大類的邏輯關(guān)系必須一致。收入類申報(bào)單交易附言不應(yīng)含“支出”

★ ：貿(mào)易項(xiàng)下收匯，本筆款項(xiàng)是否為出口核銷項(xiàng)下收匯選“是，” ★ ：服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下收匯，本筆款項(xiàng)是否為出口核銷項(xiàng)下收匯選“否” 示例：

1、一般貿(mào)易項(xiàng)下收匯：交易編碼101010 交易附言更改為：出口貨物名稱的一般貿(mào)易貨款

如一家企業(yè)出口的服裝，交易附言為：出口服裝的一般貿(mào)易貨款

2、預(yù)收貨款項(xiàng)下收匯：一定要先選擇“預(yù)收貨款”

交易編碼根據(jù)實(shí)際交易性質(zhì)，如一般貿(mào)易是101010，交易附言更改為：出口貨物名稱的預(yù)收貨款 進(jìn)料加工是102030，交易附言更改為：進(jìn)料加工（預(yù)收貨款）

3、進(jìn)料加工項(xiàng)下收匯：交易編碼102030，交易附言不用更改

4、服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下收匯，交易附言要素必須齊全，精確描述交易性質(zhì)，不能籠統(tǒng)的按照《國(guó)際收支交易編碼使用指南》中交易內(nèi)容進(jìn)行填寫，不能過于簡(jiǎn)單，如“傭金”、“運(yùn)費(fèi)”、“預(yù)付” 如運(yùn)費(fèi)的申報(bào)必須明確三個(gè)要素：運(yùn)輸方式（海運(yùn)、空運(yùn)、陸運(yùn)）、運(yùn)輸種類（貨運(yùn)、客運(yùn)）、方向（進(jìn)口、出口）。示例：201012 交易附言：貨物出口海運(yùn)費(fèi)

點(diǎn)擊保存，顯示如下頁(yè)面

點(diǎn)確定，顯示如下：

選擇“確定”，可以進(jìn)入核銷界面，輸入核銷單號(hào)碼和金額后保存。如果操作員沒有核銷單號(hào)碼可以選擇“取消”，等需要打印核銷單時(shí)再在下面的出口收匯核銷專用聯(lián)中進(jìn)行錄

入，企業(yè)端操作結(jié)束。

另外，點(diǎn)擊公共數(shù)據(jù)查詢，進(jìn)入公共數(shù)據(jù)界面：

企業(yè)可以在此界面中進(jìn)行國(guó)家地區(qū)代碼，涉外收支交易代碼等用于涉外收入申報(bào)信息錄入的要素查詢。

吳江農(nóng)行涉外收入申報(bào)聯(lián)系電話：

63425319

63027591