第一篇：企業(yè)所得稅網(wǎng)絡(luò)申報(bào)操作指南

企業(yè)所得稅網(wǎng)絡(luò)申報(bào)操作指南

為減輕納稅人負(fù)擔(dān)，方便納稅人進(jìn)行納稅申報(bào)，余姚市國(guó)家稅務(wù)局將于四月一日起在全市范圍內(nèi)推廣使用企業(yè)所得稅季度網(wǎng)上申報(bào)，供納稅人免費(fèi)使用。屆時(shí)，原ETC申報(bào)系統(tǒng)所得稅季度申報(bào)將停止使用。

一、環(huán)境要求

Internet Explore 6.0（IE）以上版本訪問(wèn)，建議分辨率1024×768，初次登錄前請(qǐng)將網(wǎng)廳地址 https://web1.nb-n-tax.gov.cn加入IE的“可信站點(diǎn)”。打開IE，在“工具－》Internet選項(xiàng)－》安全－》可信站點(diǎn)”，輸入網(wǎng)廳地址并確定，并確?！肮ぞ撸稩nternet選項(xiàng)－》安全－》可信站點(diǎn)－》自定義”中“下載未簽名的ActiveX控件”、“文件下載”、“運(yùn)行ActiveX控件和插件”等選項(xiàng)為啟用。同理，建議將寧波國(guó)稅網(wǎng)站也加入“可信站點(diǎn)”。

二、用戶登錄

1、有三種途徑打開網(wǎng)廳登錄頁(yè)面。

A.在瀏覽器中輸入網(wǎng)址“ 004km.cn”進(jìn)入登錄頁(yè)面。

2、進(jìn)入登錄頁(yè)面后，網(wǎng)廳有兩種登錄方式。

A.登錄頁(yè)面默認(rèn)為CA證書登錄，如果納稅人已安裝CA，點(diǎn)擊輸入框后會(huì)彈出CA選擇框，選擇納稅人識(shí)別號(hào)對(duì)應(yīng)證書，再單擊“確定”，輸入后點(diǎn)擊朝右箭頭即可無(wú)需密碼直接登錄。新登記納稅人、非增值稅納稅人或第一次登錄網(wǎng)廳需要先持稅務(wù)登記證副本、辦稅人員身份證明到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的辦稅服務(wù)廳申領(lǐng)CA證書（數(shù)字證書）。城區(qū)分局辦稅服務(wù)廳綜合服務(wù)窗口18-19號(hào)辦理。

B.可以選擇切換至密碼方式，以納稅人識(shí)別號(hào)和密碼登錄。原已在寧波國(guó)稅舊版網(wǎng)站上進(jìn)行過(guò)網(wǎng)上申報(bào)的納稅人，可直接用原有密碼登錄新版網(wǎng)廳。新登記納稅人或第一次登錄網(wǎng)廳需要先持稅務(wù)登記證副本、辦稅人員身份證明到大廳申領(lǐng)密碼。城區(qū)分局辦稅服務(wù)廳綜合服務(wù)窗口1-13辦理。

3、登錄后，系統(tǒng)根據(jù)稅務(wù)登記信息提供1-3種角色進(jìn)行操作，包括法人代表、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、辦稅人員。選擇所需角色，點(diǎn)擊進(jìn)入網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳界面。

三、申報(bào)方式

進(jìn)入網(wǎng)廳后，點(diǎn)擊左邊導(dǎo)航樹上的“企業(yè)所得稅季度A（B）類”鏈接，進(jìn)入申報(bào)方式選擇頁(yè)面。申報(bào)方式有兩種，在線申報(bào)和離線申報(bào)。

在線申報(bào)無(wú)需下載安裝相關(guān)軟件，可以在線填寫，在線提交。

離線申報(bào)需下載安裝相關(guān)軟件，可隨地填寫，待聯(lián)網(wǎng)后再提交（無(wú)需登錄網(wǎng)廳）。若選擇離線申報(bào)，請(qǐng)使用經(jīng)過(guò)嚴(yán)格測(cè)試的Ucap Reader版本（提供下載）打開和填寫電子表單，若您已安裝其他品牌和版本的idf閱讀軟件，請(qǐng)卸載并下載最新版本安裝，否則可能會(huì)導(dǎo)致申報(bào)失敗。

四、填報(bào)表單

系統(tǒng)會(huì)根據(jù)納稅人實(shí)際征收方式，打開企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A或B類），其中表中要填寫的欄次根據(jù)納稅人身份的不用而有所不同。

報(bào)表自動(dòng)獲取納稅人識(shí)別號(hào)、納稅人名稱、金額單位、稅款所屬期間、填表日期以及本年累計(jì)、稅額計(jì)算等。

確定信息無(wú)誤后可以填寫當(dāng)期的報(bào)表。填寫必要的選項(xiàng)后，報(bào)表會(huì)自動(dòng)計(jì)算相關(guān)數(shù)據(jù)項(xiàng)，并根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則校驗(yàn)當(dāng)前填寫的數(shù)據(jù)是否正確，如果不正確，系統(tǒng)會(huì)給出相應(yīng)的提示。灰色背景色的填報(bào)項(xiàng)為系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算帶出，無(wú)需也不能填寫。白色背景色的欄目需要納稅人填寫。

企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）的“第8欄彌補(bǔ)以前年度虧損”、“第12欄減免所得稅額”、“第14欄特定業(yè)務(wù)預(yù)繳（征）所得稅額”應(yīng)確認(rèn)后填寫；發(fā)生“第16欄以前年度多繳在本季抵繳所得稅額”和“第25欄總分支機(jī)構(gòu)納稅人”，需到辦稅大廳上門申報(bào)。

五、申報(bào)提交

填寫完畢確認(rèn)無(wú)誤后，點(diǎn)擊“申報(bào)”，如成功則系統(tǒng)根據(jù)填寫的內(nèi)容給納稅人返回網(wǎng)上辦稅回執(zhí)單，其間顯示當(dāng)前申報(bào)的憑證序號(hào)、申報(bào)報(bào)表和金額等。

六、申報(bào)扣款查詢和打印

納稅人申報(bào)之后，可以選擇點(diǎn)擊“申報(bào)繳款查詢”，查詢申報(bào)情況、是否已經(jīng)扣款等。在打開的界面中選擇征收項(xiàng)目為“企業(yè)所得稅”，在所屬時(shí)期起、所屬時(shí)期起止中輸入相應(yīng)日期，點(diǎn)擊“查詢”，系統(tǒng)將會(huì)顯示申報(bào)情況列表。選擇某一個(gè)申報(bào)，點(diǎn)擊“打印申報(bào)表”打開申報(bào)表頁(yè)面。首次打印時(shí)需安裝打印控件，點(diǎn)擊“下載控件”，會(huì)自動(dòng)彈出下載對(duì)話框，點(diǎn)擊“保存”，下載“ForeseePrinter.rar”到電腦，解壓安裝即可。安裝好控件后，點(diǎn)擊“打印”，則彈出“打印預(yù)覽”對(duì)話框，在對(duì)話框上部菜單欄可以調(diào)整打印大小等，點(diǎn)擊“打印”，則開始打印報(bào)表。

七、注意事項(xiàng)

1、納稅人必須具備有效扣款帳號(hào)，若尚未向稅務(wù)機(jī)關(guān)登記的，須在申報(bào)前持開戶許可證復(fù)印件及稅務(wù)登記副本到稅務(wù)機(jī)關(guān)綜合服務(wù)崗申請(qǐng)帳號(hào)變更，否則將會(huì)導(dǎo)致扣款無(wú)法進(jìn)行！

2、非增值稅一般納稅人應(yīng)在所得稅季報(bào)錄入后，同步錄入財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，以保證企業(yè)數(shù)據(jù)申報(bào)的完整性。

3、在登錄網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳過(guò)程中如出現(xiàn)“此網(wǎng)站的安全證書有問(wèn)題”的頁(yè)面提示，可以點(diǎn)擊“繼續(xù)瀏覽此網(wǎng)站”繼續(xù)下一步操作；也可到“辦稅服務(wù)-資料下載-軟件下載”欄目去下載安裝“新版納稅人身份認(rèn)證系統(tǒng)根證書”，就不會(huì)出現(xiàn)這種提示信息。

4.一個(gè)稅種每季（月）只能申報(bào)一次，申報(bào)成功后不可以取消申報(bào)，若重新申報(bào)、逾期申報(bào)需到大廳。

5、扣款為非實(shí)時(shí)扣款，每30分鐘批量扣款一次。

6、關(guān)于離線申報(bào)，因每次申報(bào)數(shù)據(jù)變化，需重新登錄網(wǎng)廳下載表單，不可使用原來(lái)已下載表單。

7、所得稅實(shí)行網(wǎng)上申報(bào)后，取消平時(shí)紙質(zhì)報(bào)表報(bào)送，在次年1月20日前一次性報(bào)送加蓋了公章的紙質(zhì)全年四個(gè)季度所得稅申報(bào)表和企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表至辦稅大廳。

8、在寧波國(guó)稅首頁(yè)中選擇“辦稅服務(wù)”，點(diǎn)擊“辦稅輔導(dǎo)”，進(jìn)入辦稅系統(tǒng)操作指南欄目，可下載企業(yè)所得稅網(wǎng)絡(luò)申報(bào)操作指南。

第二篇：企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)操作指南

企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)操作指南

一、注意事項(xiàng)

1.納稅人如需享受企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠減免或申報(bào)企業(yè)資產(chǎn)損失，在網(wǎng)上申報(bào)前須到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理企業(yè)所得稅減免備案或企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除相關(guān)手續(xù)后才能申報(bào)。

2.企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)成功后，納稅人應(yīng)在當(dāng)年匯算清繳期內(nèi)，按規(guī)定向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送相關(guān)申報(bào)資料。

3.企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)成功后，納稅人如需要更正申報(bào)表，應(yīng)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳辦理。

4.企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)的登錄方式：通過(guò)登錄廣東國(guó)稅網(wǎng)上辦稅大廳（網(wǎng)站地址：app.guangdong-n-tax.gov.cn，推薦使用IE瀏覽器），輸入納稅人識(shí)別號(hào)和密碼（登錄密碼與企業(yè)所得稅季度網(wǎng)上申報(bào)登錄密碼一致），登錄成功后，點(diǎn)擊 “網(wǎng)上拓展” →進(jìn)入廣東省國(guó)稅局企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)溫馨提示主頁(yè)面，點(diǎn)擊 “我要申報(bào)”，選擇相應(yīng)的功能進(jìn)行申報(bào)。

5.納稅人在進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳網(wǎng)上申報(bào)時(shí)遇到問(wèn)題，請(qǐng)致電12366服務(wù)熱線咨詢。

二、操作步驟

“企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)”的次序?yàn)椋贺?cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表網(wǎng)上申報(bào)->企業(yè)所得稅申報(bào)表網(wǎng)上申報(bào)->關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表網(wǎng)上申報(bào)->企業(yè)所得稅稅款繳納。注意：企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)必須按照上述的次序進(jìn)行，否則無(wú)法操作。

三、操作說(shuō)明

（一）企業(yè)所得稅申報(bào)表網(wǎng)上申報(bào)操作說(shuō)明

進(jìn)入企業(yè)所得稅申報(bào)界面，下載企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表電子表單（PDF文件格式），下載后通過(guò)讀盤導(dǎo)入數(shù)據(jù)（支持目前企業(yè)在用的三種企業(yè)端企業(yè)所得稅申報(bào)軟件，包括：涉稅通-企業(yè)版、廣東省企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)（易財(cái)稅）、稅務(wù)總局電子申報(bào)軟件導(dǎo)出的申報(bào)數(shù)據(jù)，下同）或手工錄入的方式完成申報(bào)表數(shù)據(jù)的填寫，填寫完畢并由納稅人輸入密碼驗(yàn)證后上傳電子表單。

1.登陸系統(tǒng)進(jìn)入信息提示區(qū)

（1）登錄成功后，點(diǎn)擊 “網(wǎng)上拓展”進(jìn)入廣東省國(guó)稅局企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)溫馨提示主頁(yè)面，如下圖：

（2）點(diǎn)擊左上角“我要申報(bào)”——“企業(yè)所得稅申報(bào)”如下圖，進(jìn)入申報(bào)相應(yīng)模塊。

（3）在申報(bào)區(qū)域可以看到信息提示、準(zhǔn)期應(yīng)申報(bào)稅種、本月已申報(bào)稅種，點(diǎn)擊“我要申報(bào)”，如下圖

2.進(jìn)入電子表單下載頁(yè)面

（1）進(jìn)入企業(yè)所得稅年報(bào)電子表單下載頁(yè)面，如下圖 3

（2）錄入校驗(yàn)碼，點(diǎn)擊“下載申報(bào)表”，彈出企業(yè)所得稅申報(bào)表下載提示框，點(diǎn)擊“保存”，將企業(yè)所得稅電子表單保存到本機(jī)，如下圖。

3.如何填寫電子表單

（1）打開PDF文件，可以看到相應(yīng)的“企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表”，包括主表和附表，“電子申報(bào)數(shù)據(jù)導(dǎo)入”按鈕，“版本檢查”按鈕，如下圖。

（2）點(diǎn)擊“版本校驗(yàn)”以確認(rèn)下載的電子版單已是最新版本，確認(rèn)無(wú)誤后即可進(jìn)入表單填寫。企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的填寫有兩種方式，一種是手工錄入，第二種是使用企業(yè)所得稅申報(bào)軟件填寫企業(yè)所得稅申報(bào)數(shù)據(jù)并導(dǎo)出數(shù)據(jù)文件（文件為XML或RAR格式），然后再點(diǎn)擊“導(dǎo)入”按鈕，選擇從企業(yè)所得稅申報(bào)軟件中導(dǎo)出的申報(bào)數(shù)據(jù)文件（根據(jù)企業(yè)申報(bào)軟件不同，數(shù)據(jù)文件存放的位臵會(huì)有差異，申報(bào)數(shù)據(jù)文件名類似于taxML_Qysds2008Nd_20100101_20101231_44010XXXXXXXXXX_V10.xml），如下圖所示。

（3）導(dǎo)入申報(bào)數(shù)據(jù)后，可以點(diǎn)擊“文件”菜單中的“保存”按鈕暫保存申報(bào)表數(shù)據(jù)（如下圖）。用戶也可以先關(guān)閉文件，稍后再進(jìn)行上傳申報(bào)文件的操作。但是，當(dāng)用戶再次打開PDF表單文件繼續(xù)編輯時(shí)請(qǐng)注意點(diǎn)擊“版本檢查”，確認(rèn)表單為最新版本。確認(rèn)后即可繼續(xù)編輯并進(jìn)行數(shù)據(jù)上傳。

4.如何提交電子表單

（1）確認(rèn)PDF導(dǎo)入電子數(shù)據(jù)無(wú)誤后，即可輸入密碼并提交申報(bào)表，如下圖所示：

（2）點(diǎn)擊“請(qǐng)輸入密碼”，按提示錄入登錄密碼，點(diǎn)擊“提交”，如果校驗(yàn)通過(guò)，則完成電子表單提交。

5.查詢電子表單是否提交成功

（1）點(diǎn)擊左上角申報(bào)區(qū)下的“申報(bào)查詢”，進(jìn)入查詢區(qū)，如下圖。

（2）網(wǎng)上申報(bào)結(jié)果會(huì)列示在“信息列表區(qū)”，“業(yè)務(wù)狀態(tài)”中顯示網(wǎng)上申報(bào)所處狀態(tài)，可點(diǎn)擊“查看”查看詳細(xì)狀態(tài)說(shuō)明，如下圖為成功申報(bào)提示界面。

下圖為處理失敗提示畫面，點(diǎn)擊“查看”后，可看到錯(cuò)誤原因提示?？筛鶕?jù)提示修改您的申報(bào)表再次提交。

對(duì)于錯(cuò)誤原因?yàn)椤癈TAIS2.0發(fā)生異?！钡?，請(qǐng)首先確認(rèn)您本次填報(bào)PDF表單內(nèi)“已預(yù)繳企業(yè)所得稅額”（主表34欄）和彌補(bǔ)虧損數(shù)額（附表四）是否與之前申報(bào)數(shù)相符。

（3）對(duì)于“處理成功”的網(wǎng)上申報(bào)，可以點(diǎn)擊“下載”，錄入校驗(yàn)碼，下載提交成功的申報(bào)表供企業(yè)歸檔保存，如下圖。

（二）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表網(wǎng)上申報(bào)操作說(shuō)明

進(jìn)入財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)界面，下載財(cái)務(wù)報(bào)表電子表單（PDF文件格式），下載后通過(guò)讀盤導(dǎo)入財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)或手工錄入的方式完成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù) 的填寫，填寫完畢并由納稅人輸入密碼驗(yàn)證后上傳電子表單。

1.進(jìn)入“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表申報(bào)”頁(yè)面

（1）登錄成功后，點(diǎn)擊 “網(wǎng)上拓展”進(jìn)入廣東省國(guó)稅局企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)溫馨提示主頁(yè)面，如下圖所示。

（2）點(diǎn)擊主菜單上的“申報(bào)區(qū)”從下拉菜單中選擇“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表申報(bào)”即可以進(jìn)入財(cái)務(wù)報(bào)表網(wǎng)上申報(bào)頁(yè)面，如下圖所示。

2.下載財(cái)務(wù)報(bào)表電子表單

（1）選擇會(huì)計(jì)制度類型和報(bào)表所屬期

進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)時(shí)，系統(tǒng)將自動(dòng)在“應(yīng)申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表（年報(bào)）”欄目中生成應(yīng)申報(bào)記錄，納稅人無(wú)需手工選擇所屬期，可直接在“應(yīng)申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表（年報(bào)）”欄目中選擇會(huì)計(jì)制度類型，然后點(diǎn)擊“下載電子表單”，如下圖所示。

（2）下載財(cái)務(wù)報(bào)表電子表單

進(jìn)入下載頁(yè)面后，輸入驗(yàn)證碼，點(diǎn)擊“下載電子表單”即可下載對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào)表，如下圖所示。有多個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，需分別點(diǎn)擊“下載電子表單”分別下載。

點(diǎn)擊“下載電子表單”，則會(huì)彈出財(cái)務(wù)報(bào)表下載提示框，點(diǎn)擊“保存”，選擇保存路徑，將財(cái)務(wù)報(bào)表保存到本機(jī)，如下圖所示。

3.填寫并提交財(cái)務(wù)報(bào)表電子表單

打開下載的PDF格式的電子報(bào)表，可以看到相應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào)表，如下圖所示。首先應(yīng)點(diǎn)擊“版本校驗(yàn)”以確認(rèn)下載的電子版單已是最新版本，確認(rèn)無(wú)誤后即可進(jìn)入表單填寫。財(cái)務(wù)報(bào)表的填寫有兩種方式，一種是手工錄入，第二種是使用企業(yè)所得稅申報(bào)軟件填寫報(bào)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)并導(dǎo)出數(shù)據(jù)文件（文件為XML或RAR格式），然后再點(diǎn)擊“導(dǎo)入”按鈕，選擇對(duì)應(yīng)的XML或RAR文件，即可自動(dòng)填寫財(cái)務(wù)報(bào)表。

導(dǎo)入申報(bào)數(shù)據(jù)后，可以點(diǎn)擊“文件”菜單中的“保存”按鈕暫保存財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)。用戶也可以先關(guān)閉文件，稍后再進(jìn)行上傳財(cái)務(wù)報(bào)表文件的操作。但是，當(dāng)用戶再次打開PDF表單文件繼續(xù)編輯時(shí)請(qǐng)注意點(diǎn)擊“版本檢查”，確認(rèn)表單為最新版本。確認(rèn)后即可繼續(xù)編輯并進(jìn)行數(shù)據(jù)上傳。

確認(rèn)PDF導(dǎo)入電子數(shù)據(jù)無(wú)誤后，即可提交申報(bào)表。點(diǎn)擊“請(qǐng)輸入密碼”，按提示錄入登錄密碼，點(diǎn)擊“提交”，如果校驗(yàn)通過(guò)，則完成電子表單提交。如下圖所示：

注意：同一所屬期的同一類型財(cái)務(wù)報(bào)表僅可上傳一次，上傳成功后如需修改財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，納稅人需到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳進(jìn)行修改。

4.財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)情況網(wǎng)上查詢（1）進(jìn)入“申報(bào)區(qū)”

登錄后從主頁(yè)選擇“申報(bào)查詢”即可以進(jìn)入申報(bào)查詢區(qū)，如下圖所示：

進(jìn)入后的界面如下圖所示：

（2）選擇查詢條件

進(jìn)入申報(bào)查詢區(qū)后，從選擇類型中選擇“財(cái)務(wù)報(bào)表”，業(yè)務(wù)狀態(tài)和所屬中選擇一個(gè)，作為查詢條件，如下圖所示。

（3）查詢結(jié)果

選擇查詢條件后將顯示如下圖所示的查詢結(jié)果：

（4）查看申報(bào)數(shù)據(jù)

點(diǎn)擊“下載”將會(huì)出現(xiàn)如下的驗(yàn)證碼校驗(yàn)框，輸入驗(yàn)證碼，點(diǎn)擊“下載表單”，將PDF文檔保存在本地即可以得到一份包含申報(bào)數(shù)據(jù)的離線表單，可供查看和打印等，如下圖所示。

（三）關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表網(wǎng)上申報(bào)

進(jìn)入關(guān)聯(lián)申報(bào)界面，下載關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表電子表單（PDF文件格式），下載后通過(guò)讀盤導(dǎo)入數(shù)據(jù)或手工錄入的方式完成關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表數(shù)據(jù)的填寫，填寫完畢并由納稅人輸入密碼驗(yàn)證后上傳電子表單。

1.登陸系統(tǒng)進(jìn)入信息提示區(qū)

（1）登錄成功后，點(diǎn)擊 “網(wǎng)上拓展”進(jìn)入廣東省國(guó)稅局企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)溫馨提示主頁(yè)面，如下圖所示。

（2）點(diǎn)擊左上角“我要申報(bào)”——“關(guān)聯(lián)申報(bào)”，進(jìn)入關(guān)聯(lián)申報(bào)相應(yīng)模塊。如下圖。

2.進(jìn)入電子表單下載頁(yè)面

（1）點(diǎn)擊關(guān)聯(lián)申報(bào)后，顯示納稅人《企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表》（以下簡(jiǎn)稱“關(guān)聯(lián)申報(bào)表”）封面相關(guān)信息，如下圖：

（2）點(diǎn)擊“填寫”后，進(jìn)入“關(guān)聯(lián)報(bào)表選擇”，通過(guò)選擇相關(guān)選項(xiàng)確定需下載填寫的關(guān)聯(lián)申報(bào)表格類型。如下圖：

（3）如果企業(yè)不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，選擇框1可選擇“否”。如選擇“否”，企業(yè)仍需下載關(guān)聯(lián)申報(bào)表的表一至表七PDF電子表單文件，但文件中已存在默認(rèn)申報(bào)數(shù)據(jù)，即表一《關(guān)聯(lián)關(guān)系表》第一行“關(guān)聯(lián)方名稱”、“納稅人識(shí)別號(hào)”、“地址”、“法定代表人”默認(rèn)為“（無(wú)）”，“國(guó)家（地區(qū)）”默認(rèn)為“中國(guó)”，“關(guān)聯(lián)關(guān)系類型”默認(rèn)為“A”，企業(yè)無(wú)需填寫數(shù)據(jù)即可保存、上報(bào)數(shù)據(jù)，完成關(guān)聯(lián)申報(bào)表表一至表七的零申報(bào)。

（4）企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況選擇選擇框2：“存在對(duì)外投資情況（是/否）？”和選擇框3：“存在對(duì)外支付款項(xiàng)情況（是/否）？”。如選“是”，則需要下載、填寫相對(duì)應(yīng)的關(guān)聯(lián)申報(bào)附表8和附表9。其中，如選擇框2：“存在對(duì)外投資情況（是/否）？”選擇“是”，系統(tǒng)將提示“如存在多個(gè)《對(duì)外投資情況表》，暫不適用網(wǎng)上申報(bào)關(guān)聯(lián)申報(bào)表，請(qǐng)到辦稅大廳申報(bào)！”

（5）點(diǎn)擊確定后，顯示要下載、填寫的關(guān)聯(lián)申報(bào)表的附表種類，如下圖：

（6）填寫完校驗(yàn)碼后，點(diǎn)擊“下載申報(bào)表”按鈕后，下載關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表PDF電子表單文件，如下圖：

3.如何填寫電子表單

（1）打開PDF文件，可以看到相應(yīng)的“關(guān)聯(lián)申報(bào)表”，電子表單中包括“數(shù)據(jù)導(dǎo)入”按鈕，“版本檢查”按鈕，如下圖。

（2）確認(rèn)當(dāng)前PDF表單為最新版本后，點(diǎn)擊“導(dǎo)入”，選擇從企業(yè)所得稅申報(bào)軟件中導(dǎo)出的申報(bào)數(shù)據(jù)文件。

導(dǎo)入申報(bào)數(shù)據(jù)后，可以點(diǎn)擊“文件”菜單中的“保存”按鈕暫保存申報(bào)表數(shù)據(jù)（如下圖）。用戶也可以先關(guān)閉文件，稍后再進(jìn)行上傳申報(bào)文件的操作。但是，當(dāng)用戶再次打開PDF表單文件繼續(xù)編輯時(shí)請(qǐng)注意點(diǎn)擊“版本檢查”，確認(rèn)表單為最新版本。確認(rèn)后即可繼續(xù)編輯并進(jìn)行數(shù)據(jù)上傳。

注意：如企業(yè)不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，但存在對(duì)外投資情況或?qū)?外支付款項(xiàng)，填寫表八或表九PDF電子表單文件時(shí)，數(shù)據(jù)導(dǎo)入功能將被屏蔽，企業(yè)需通過(guò)人工錄入方式填入數(shù)據(jù)。

4.如何提交電子表單

（1）確認(rèn)PDF導(dǎo)入電子數(shù)據(jù)無(wú)誤后，即可輸入密碼并提交申報(bào)表，如下圖所示：

（2）點(diǎn)擊“請(qǐng)輸入密碼”，按提示錄入登錄密碼，點(diǎn)擊“提交”，如果校驗(yàn)通過(guò)，則完成電子表單提交。

5.查詢電子表單是否提交成功

（1）點(diǎn)擊左上角申報(bào)區(qū)下的“申報(bào)查詢”，進(jìn)入查詢區(qū)，如下圖。（2）網(wǎng)上申報(bào)結(jié)果會(huì)列示在“信息列表區(qū)”，“業(yè)務(wù)狀態(tài)”中顯示網(wǎng)上申報(bào)所處狀態(tài)，可點(diǎn)擊“查看”查看詳細(xì)狀態(tài)說(shuō)明，如下圖為成功申報(bào)提示界面。

（3）對(duì)于“處理成功”的網(wǎng)上申報(bào)，可以點(diǎn)擊“下載”，錄入校驗(yàn)碼，下載提交成功的申報(bào)表供企業(yè)歸檔保存，如下圖。

（四）企業(yè)所得稅稅款繳納操作說(shuō)明

登錄后進(jìn)入廣東省國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅大廳“申報(bào)征收”模塊中的“網(wǎng)上繳稅”功能，按提示完成稅款繳納。

第三篇：2010年企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)V3.4操作指南

2010年企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)V3.4操作說(shuō)明

各位尊敬的納稅人，大家好。很感謝各位納稅人對(duì)我們工作的支持和配合，從百忙當(dāng)中抽空來(lái)到我們2010企業(yè)所得稅匯算清繳的培訓(xùn)現(xiàn)場(chǎng)。今天的培訓(xùn)主要有以下及部分內(nèi)容。

一、V3.4版本申報(bào)系統(tǒng)的操作以及申報(bào)注意事項(xiàng)。

二、企業(yè)所得稅清算申報(bào)的注意事項(xiàng)。

下面先進(jìn)行第一部分，（ppt）分三個(gè)方面： ? 佛山版申報(bào)軟件的操作說(shuō)明 ? 納稅人申報(bào)需要注意的問(wèn)題 ? 常見(jiàn)問(wèn)題及其他說(shuō)明

一、下載安裝說(shuō)明

（一）下載：

請(qǐng)登陸佛山國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)站，地址是http://004km.cn，點(diǎn)擊左側(cè)的【軟件下載】，進(jìn)入界面后點(diǎn)擊“企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)V3.4”下載鏈接，點(diǎn)擊下載保存在自己的電腦里。必須說(shuō)明一點(diǎn)就是該系統(tǒng)只適用于企業(yè)所得稅查賬征收的納稅人。

（二）安裝：

由于這里沒(méi)有辦法連接外網(wǎng)，所以我在事前已經(jīng)下載了軟件。下面演示一下如何安裝。（轉(zhuǎn)出ppt）

找到下載的文件，雙擊后系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)安裝，語(yǔ)言選擇【Chinese(simple)】,繼續(xù)“下一步”，“我接受”，選擇安裝目錄（一般裝在C://programefile），就安裝成功，運(yùn)行“企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)V3.4”。

一般來(lái)說(shuō)，我們建議各位納稅人采用離線登錄，登陸界面用戶名和密碼都不需要錄入，直接選擇“離線登錄”然后點(diǎn)擊登錄就可以了。

雖然非離線登錄可以設(shè)密碼和使用在線咨詢功能，但是由于網(wǎng)絡(luò)和服務(wù)器不是很穩(wěn)定，所以我們不建議采用非離線登錄，使用離線登錄可以不注冊(cè)，不輸入用戶名與密碼，也不連接網(wǎng)絡(luò)，軟件操作使用上和非離線登錄（使用用戶名密碼）沒(méi)有任何區(qū)別。

（三）新建企業(yè)：

進(jìn)入界面后，點(diǎn)擊“廣東省企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)”，點(diǎn)擊“新建企業(yè)”。

1、凡是粉紅色的地方都需要填寫。

2、輸入納稅人識(shí)別號(hào)，大家需要注意的是，第一輸入納稅識(shí)別號(hào)前面不要加空格，第二如果識(shí)別號(hào)中含有英文的話，一定要用大寫。否則申報(bào)數(shù)據(jù)是不能導(dǎo)入我們前臺(tái)的征管系統(tǒng)。

3、納稅人名稱，要輸入中文。

4、填寫地址

5、開業(yè)日期，第一次領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照的時(shí)間。

6、納稅人類別：分為居民企業(yè)和非居民企業(yè)。ppt

企業(yè)所得稅法所稱居民企業(yè)，是指依法在中國(guó)境內(nèi)成立，或者依照外國(guó)(地區(qū))法律成立但實(shí)際管理機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)的企業(yè)。

企業(yè)所得稅法所稱非居民企業(yè)，是指依照外國(guó)（地區(qū)）法律成立且實(shí)際管理機(jī)構(gòu)不在中國(guó)境內(nèi)，但在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的，或者在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所，但有來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)所得的企業(yè)。

對(duì)于我們大部分的納稅人來(lái)說(shuō)都是選擇“居民企業(yè)”。

7、企業(yè)類型：有三個(gè)選項(xiàng)，一般的生產(chǎn)性企業(yè)和商業(yè)企業(yè)都是選擇“一般企業(yè)”。注意這里不要選錯(cuò)，因?yàn)榻鹑谄髽I(yè)和事業(yè)單位的附表是不一樣的。就我們獅山分局的情況來(lái)說(shuō)，大部分都是一般企業(yè)。

8、ppt適用會(huì)計(jì)制度：這里有三個(gè)選項(xiàng)“企業(yè)會(huì)計(jì)制度”、“小企業(yè)會(huì)計(jì)制度”、“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”，這里要根據(jù)每間企業(yè)各自選用的制度，各位納稅人辦理稅務(wù)登記的時(shí)候已經(jīng)選擇了采用哪種會(huì)計(jì)制度，所以大家要根據(jù)當(dāng)時(shí)報(bào)備的會(huì)計(jì)制度來(lái)填寫。就現(xiàn)在的情況來(lái)說(shuō)，大部分企業(yè)都采用企業(yè)會(huì)計(jì)制度，上市公司采用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。如果企業(yè)申報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)出現(xiàn)表頭錯(cuò)誤，不能導(dǎo)入征管軟件，是導(dǎo)入時(shí)選擇錯(cuò)誤。補(bǔ)充提示一點(diǎn)，如果執(zhí)行準(zhǔn)則的企業(yè)，選錯(cuò)了，就不能夠在系統(tǒng)中出現(xiàn) “所有者權(quán)益變動(dòng)表”。

9、行業(yè)類別：工業(yè)選擇工業(yè)企業(yè)，商業(yè)和其他的選擇其他企業(yè)。

10、匯總企業(yè)類別：如果不是總分機(jī)構(gòu)的企業(yè)選擇“非匯總（合并）繳納企業(yè)”?！氨４妗焙蟆瓣P(guān)閉”。

二、填表

這一部分我們將講述三部分表格的填寫，第一部分是一個(gè)主表和11個(gè)附表的填寫；第二部分是財(cái)務(wù)申報(bào)表的填寫；第三部分是補(bǔ)充資料和這個(gè)系統(tǒng)新增的審核匯總表。

（一）填寫申請(qǐng)表

1、點(diǎn)擊“新建報(bào)表”，這里面的內(nèi)容都是根據(jù)剛才填寫的那個(gè)表自動(dòng)生產(chǎn)的，一般不需要修改

報(bào)表類型：企業(yè)所得稅（）申報(bào)表（居民企業(yè)A類）所屬時(shí)期：2010-01-01——2010-12-31 “下一步”

2、“關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表”要打勾

不論是否發(fā)生關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)，都需要打勾，也需要填寫，如果沒(méi)有發(fā)生關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的，都須要做零申報(bào)。

3、ppt與系統(tǒng)轉(zhuǎn)換進(jìn)入填寫申報(bào)表界面后，大家要留意，在界面的左面有個(gè)任務(wù)欄，點(diǎn)擊就可以打開主表、附表、財(cái)務(wù)報(bào)表填寫，點(diǎn)擊可以收起。另外在工具欄右邊有“主表”，也可以點(diǎn)擊打開填寫。

在表格底部有“填表指南”“填表說(shuō)明”兩欄，大家可以在這里詳細(xì)閱讀說(shuō)明后填寫。

“報(bào)表審核”這里會(huì)根據(jù)你填寫內(nèi)容的變化，實(shí)時(shí)生成疑點(diǎn)，建議納稅人在填寫完所有表格后，應(yīng)該對(duì)每個(gè)表格下的“報(bào)表審核”中的疑點(diǎn)進(jìn)行跟進(jìn)，看看是否存在填寫錯(cuò)誤，產(chǎn)生的疑點(diǎn)是否合理。

4、主表：主表上灰色的空格是自動(dòng)生成，白色的地方是需要手工填寫的。特別要注意的地方是，表格有些數(shù)是在你填寫附表后自動(dòng)會(huì)在主表生成，但第3欄“營(yíng)業(yè)稅金及附加”、34欄“本年累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額”是不會(huì)自動(dòng)生成的，在你填寫好所有附表之后，要回到主表填寫這兩個(gè)數(shù)。

5、附表一：收入明細(xì)表

1、附表一的第1行的數(shù)據(jù)是作為納稅人計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)用和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出扣除限額的計(jì)算基數(shù)。

2、【提供勞務(wù)】會(huì)計(jì)核算和稅收對(duì)跨年的勞務(wù)收入的確認(rèn)的規(guī)定上是不一致的。對(duì)于持續(xù)時(shí)間超過(guò)12個(gè)月的，應(yīng)當(dāng)按照納稅內(nèi)完工進(jìn)度或者完工的工作量確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。

3、第9行，是填寫納稅人因銷售材料、下腳料、廢料、廢舊物資等出的的收入。

4、【貨物、財(cái)產(chǎn)、勞務(wù)視同銷售收入】將貨物、財(cái)產(chǎn)、勞務(wù)用于捐贈(zèng)、償債、贊助、集資、廣告、樣品、職工福利或者利潤(rùn)分配等用途的，按照稅收規(guī)定應(yīng)視同銷售確認(rèn)收入。

5、第19行【處臵固定資產(chǎn)凈收益】填報(bào)納稅人因處臵固定資產(chǎn)而取得的凈收益，而不是銷售固定資產(chǎn)的全部收入。這欄次應(yīng)該對(duì)應(yīng)會(huì)計(jì)核算中的“營(yíng)業(yè)外收入”科目中的處臵固定資產(chǎn)凈收益。

6、附表二：成本費(fèi)用明細(xì)表

1、對(duì)應(yīng)剛剛提到的【處臵固定資產(chǎn)凈收益】，附表二有一個(gè)【處臵固定資產(chǎn)凈損失】反映企業(yè)處臵固定資產(chǎn)凈損失。這里存在一個(gè)會(huì)計(jì)核算和稅收的差異：企業(yè)發(fā)生的與其他生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)直接關(guān)系的處臵固定資產(chǎn)的凈損失，在“營(yíng)業(yè)外支出”科目中列支。但是稅務(wù)處理上，這一部分的凈損失應(yīng)當(dāng)先減除責(zé)任人賠償和保險(xiǎn)賠償款后的余額后在進(jìn)行扣除。

7、附表三：納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表

該表主要反映，會(huì)計(jì)的處理辦法和稅收法律法規(guī)上的規(guī)定不一致，并且通過(guò)這個(gè)表格來(lái)反映不同項(xiàng)目應(yīng)納稅所得額的調(diào)增調(diào)減。對(duì)于這個(gè)表格我們主要看一下扣除類的標(biāo)準(zhǔn)。

工資薪金 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 職工福利費(fèi) 職工教育經(jīng)費(fèi) 按實(shí)際支付計(jì)算，即2010年內(nèi)實(shí)際已經(jīng)支付的工資可以進(jìn)行稅前扣除。不超過(guò)工資薪金總額的2%的部分準(zhǔn)予扣除 不超過(guò)工資薪金總額的14%的部分予以扣除

不超過(guò)工資薪金的中的2.5%的部分準(zhǔn)予扣除，超過(guò)部分，準(zhǔn)予在以后納稅的結(jié)轉(zhuǎn)扣除。

按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年的銷售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰。籌備期間發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)只能按60%計(jì)入開辦費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi) 廣告宣傳費(fèi) 不得超過(guò)當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除，超過(guò)的部分，準(zhǔn)予在以后納稅結(jié)轉(zhuǎn)扣除。

另外補(bǔ)充兩個(gè)注意事項(xiàng)：

1、根據(jù)國(guó)稅發(fā)【2009】31號(hào)文件的規(guī)定，未結(jié)轉(zhuǎn)成本的房地產(chǎn)企業(yè)，可以按預(yù)售收入按比例稅前扣除廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等費(fèi)用。對(duì)于這部分費(fèi)用，可以在附表三的扣除類調(diào)整項(xiàng)目中的其他欄次進(jìn)行反映。

2、根據(jù)國(guó)稅函【2010】79號(hào)文的規(guī)定：企業(yè)自開始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的，為開始計(jì)算企業(yè)損益的。企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之前進(jìn)行籌辦活動(dòng)期間發(fā)生籌辦費(fèi)用支出，不得計(jì)算為當(dāng)期的虧損，應(yīng)按照《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干稅務(wù)事項(xiàng)銜接問(wèn)題的通知》（國(guó)稅函[2009]98號(hào)）第九條規(guī)定執(zhí)行。

操作：對(duì)應(yīng)填寫在第40欄，40欄不可以直接填寫，應(yīng)當(dāng)增加行生成40-1行（演示）

我們下面繼續(xù)來(lái)看扣除類項(xiàng)目：

3、【罰金、罰款和被沒(méi)收財(cái)務(wù)的損失】在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，不得扣除，但不包括納稅人按照經(jīng)濟(jì)合同規(guī)定支付的違約金（包括銀行罰息）、罰款和訴訟費(fèi)。

4、【稅收滯納金】在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，不得扣除?！举Y產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目】

【財(cái)產(chǎn)損失】財(cái)產(chǎn)損失按申報(bào)扣除程序分為自行申報(bào)扣除財(cái)產(chǎn)損失和經(jīng)審批扣除財(cái)產(chǎn)損失。

對(duì)于企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中因銷售、轉(zhuǎn)讓、變賣資產(chǎn)發(fā)生的財(cái)產(chǎn)損失，各項(xiàng)存貨發(fā)生的爭(zhēng)產(chǎn)損耗以及固定資產(chǎn)達(dá)到或者超過(guò)使用年限而正常報(bào)廢清理的財(cái)產(chǎn)損失，這部分屬于正常損失，不計(jì)算納稅調(diào)整額。大家要按照扣除標(biāo)準(zhǔn)來(lái)計(jì)算可以稅前扣除的各項(xiàng)費(fèi)用的稅收金額，再與賬載金額比較后調(diào)增調(diào)減應(yīng)納稅所得額。

8、附表四：彌補(bǔ)虧損明細(xì)表

在V3.4版本中附表四新增的一項(xiàng)功能：自動(dòng)計(jì)算和手工更改以前虧損彌補(bǔ)額。第一：如何操作？在附表左上角點(diǎn)擊“此處可手工修改以前虧損彌補(bǔ)額”，彈出對(duì)話框，根據(jù)自己需要選擇自動(dòng)計(jì)算或手工計(jì)算。第二：什么時(shí)候自動(dòng)計(jì)算？ 自動(dòng)計(jì)算適用條件：

公司成立于申報(bào)之前5個(gè)以內(nèi)，例如今年是2010年匯算清繳，公司在2005年到2010年間成立的。

公司申報(bào)之前5個(gè)之外的其他無(wú)留待以后彌補(bǔ)的虧損，例如今年是2010年匯算清繳，公司在2005年以前沒(méi)有虧損要彌補(bǔ)，或者有需要彌補(bǔ)的虧損已經(jīng)在2005年前彌補(bǔ)完了。第三：什么是手工更改？

所以手工更改是適用用所有情況的。

9、附表五：稅收優(yōu)惠明細(xì)表

在開始講解本表之前，需要說(shuō)明的是采用核定征收的企業(yè)和分支機(jī)構(gòu)都不能享受本表中的稅收優(yōu)惠，并且稅收優(yōu)惠不能重復(fù)享受，例如不能同時(shí)享受過(guò)度期稅收優(yōu)惠和高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠。

附表五在原來(lái)的基礎(chǔ)上增加了一項(xiàng)新功能就是自動(dòng)彈出相應(yīng)的稅收優(yōu)惠備案表 第一、小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠的填寫

第二、工業(yè)企業(yè)，應(yīng)納稅所得額不超過(guò)30萬(wàn)元，從業(yè)人數(shù)不超過(guò)100人，資產(chǎn)總額不超過(guò)3000萬(wàn)元。工業(yè)企業(yè)包括采礦業(yè)、制造業(yè)、電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)等。

第三、其他企業(yè)，應(yīng)納稅所得額不超過(guò)30萬(wàn)元，從業(yè)人數(shù)不超過(guò)80人，資產(chǎn)總額不超過(guò)1000萬(wàn)元。這里指出了工業(yè)企業(yè)以外，其他類型的企業(yè)，包括服務(wù)企業(yè)、商業(yè)流通企業(yè)等，都適本項(xiàng)規(guī)定的小型微利企業(yè)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。

假設(shè)納稅人符合上述條件，應(yīng)該如何填寫呢？

1、第一步，將應(yīng)納稅所得額*5%，假設(shè)這家企業(yè)應(yīng)納稅所得額為10萬(wàn)元，那么小型微利享受優(yōu)惠金額就是100000*5%=5000，對(duì)應(yīng)的填寫附表5第34欄，彈出“企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表”和“小型微利企業(yè)備案表”；

必須提醒各位納稅人，所有的稅收優(yōu)惠都需要到分局辦理備案，而該系統(tǒng)只是自動(dòng)彈出表格，填寫了表格不等于辦理了備案。如果納稅人在進(jìn)入系統(tǒng)前已經(jīng)提交了備案表到分局審核的，請(qǐng)?jiān)谏陥?bào)的時(shí)候提交一份備案批復(fù)的復(fù)印件并加蓋公章。為了不出現(xiàn)審核疑點(diǎn)，系統(tǒng)中表格請(qǐng)照樣填寫。對(duì)于還沒(méi)有辦理備案的，請(qǐng)?zhí)顚懞帽砀?，將表格打印處理，在匯算清繳結(jié)束之前辦理備案審批。另外，備案時(shí)間必須早于申報(bào)時(shí)間，最少也要是同一天。

2、填寫完“企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表”后，第二步，填寫小型微利企業(yè)備案表相關(guān)內(nèi)容；

3、第三步，小型微利企業(yè)備案表中“資產(chǎn)總額”和“從業(yè)人數(shù)”的全年月平均值應(yīng)當(dāng)與附表5第46欄和45欄相對(duì)應(yīng)。補(bǔ)充一點(diǎn)，就是如果表格中的數(shù)據(jù)存在勾稽關(guān)系的話，如果一欄的數(shù)據(jù)填寫了，另外一欄數(shù)據(jù)沒(méi)有填寫的話，會(huì)現(xiàn)實(shí)紅色的框，各位納稅人在填表的時(shí)候需要注意。第二、應(yīng)納稅所得額在3萬(wàn)元（含）以下的小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠的填寫 根據(jù)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于小型微利企業(yè)有關(guān)企業(yè)所得稅政策的通知》（財(cái)稅?2009?133號(hào)）規(guī)定：自2010年1月1日至2010年12月31日，對(duì)年應(yīng)納稅所得額低于3萬(wàn)元（含3萬(wàn)元）的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

（1）減計(jì)的50%的所得額填入附表5第32欄次

（2）減少的稅額填入附表5第34欄次，然后重復(fù)以上小型微利企業(yè)填寫步驟。例如：某企業(yè)2010年應(yīng)納稅所得額30000元，根據(jù)政策可以享受上述稅收優(yōu)惠，附表5第32欄填寫15000元（30000×50%），第34欄填寫750元（150000×5%），然后填寫“企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表”和“小型微利企業(yè)備案表” 下面我們進(jìn)行實(shí)際操作

附表5稅收優(yōu)惠明細(xì)表相關(guān)數(shù)字的刪除和修改

相關(guān)數(shù)字的刪除：鼠標(biāo)左鍵單擊某單元格，然后在鍵盤上點(diǎn)Delete鍵，鼠標(biāo)左鍵雙擊該單元格，鼠標(biāo)左鍵單擊單元格以外的其他位臵，則相關(guān)的備案表也會(huì)自行刪除。相關(guān)數(shù)字的修改：直接在單元格中修改相關(guān)數(shù)字，只要修改后的數(shù)字大于0，則相關(guān)的備案表不會(huì)自行刪除。

適用于同時(shí)滿足以下兩個(gè)條件的情況，可以手工新建小型微利企業(yè)備案表：

1、申報(bào)應(yīng)納稅所得額為0或虧損企業(yè)。新建備案表具體操作：點(diǎn)擊“高級(jí)操作”，選擇“手工新建小型微利企業(yè)備案表”，則彈出小型微利企業(yè)備案表以及企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表。相應(yīng)的也可以手工刪除。

第三、其他稅收優(yōu)惠 第一種情況：預(yù)繳期或匯繳期均可以備案的，例如：符合條件的居民之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益。在對(duì)應(yīng)欄次填寫數(shù)值后，會(huì)彈出對(duì)話框，問(wèn)你“是否已經(jīng)備案？”，如果已經(jīng)備案的選擇“是”，前臺(tái)申報(bào)的時(shí)候把已經(jīng)審批的優(yōu)惠備案表復(fù)印件附在申報(bào)資料后一同提交，沒(méi)有備案的選擇“否”，填寫“企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表”和相關(guān)表格，到前臺(tái)申報(bào)時(shí)辦理備案，如果稅務(wù)機(jī)關(guān)審理認(rèn)為不符合優(yōu)惠條件的，納稅人需要做補(bǔ)充申報(bào)補(bǔ)繳稅款。

第二種情況：僅在匯繳期可以備案的情況，例如：國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)。只要你填寫了任何數(shù)據(jù)都會(huì)彈出“企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表”和相關(guān)表格。如果已經(jīng)備案的，系統(tǒng)內(nèi)需要填寫備案表和相關(guān)表格，前臺(tái)申報(bào)的時(shí)候把已經(jīng)審批的優(yōu)惠備案表復(fù)印件附在申報(bào)資料后一同提交。如果沒(méi)有備案的，填寫“企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表”和相關(guān)表格，到前臺(tái)申報(bào)時(shí)辦理備案，如果稅務(wù)機(jī)關(guān)審理認(rèn)為不符合優(yōu)惠條件的，納稅人需要做補(bǔ)充申報(bào)補(bǔ)繳稅款。

例如：國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)，35欄填寫了減免金額，系統(tǒng)會(huì)彈出“企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表”和“企業(yè)開發(fā)費(fèi)用結(jié)構(gòu)明細(xì)表”，都是需要填寫，否則會(huì)出疑點(diǎn)。

第三種情況：不需要備案的情況，不彈出任何表格。例如：過(guò)渡期稅收優(yōu)惠。有幾點(diǎn)需要提醒各位納稅人特別注意：

1、在附表五只要是填寫了數(shù)據(jù)，大部分都會(huì)自動(dòng)帶出相應(yīng)的表格，大家一定要留意任務(wù)欄，把需要填寫的表格填好，否則會(huì)產(chǎn)生疑點(diǎn)的。

2、“企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表”中下半部分有“備案前一經(jīng)營(yíng)情況”這里是灰色的，需要填寫別的表來(lái)生成，這表格應(yīng)對(duì)應(yīng)“補(bǔ)充資料”這一表中“備案前一經(jīng)營(yíng)情況”是可以填入的，這里填好就會(huì)在“企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表”自動(dòng)生成了。

3、對(duì)話框“是否已經(jīng)備案？”，是指各位納稅人到稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理備案，才能選擇“是”，且要記住到前臺(tái)遞交申報(bào)資料時(shí)必須要提供備案批復(fù)的復(fù)印件。如果選擇“否”填表后，可以到前臺(tái)辦理備案。但必須注意的是，如果企業(yè)在每季度預(yù)繳期自行享受的稅收優(yōu)惠，即系季度申報(bào)表你按稅收優(yōu)惠稅率填寫了減免數(shù)的，需要先做補(bǔ)充申報(bào)，不能享受減免優(yōu)惠，要按25%申報(bào)補(bǔ)繳稅款和滯納金，然后在匯算清繳期內(nèi)辦理備案，符合條件的備案審批后再申請(qǐng)辦理退稅。

在填寫小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠同樣也是這樣，如果你沒(méi)有備案，自行享受了先補(bǔ)繳稅款和滯納金，再辦理備案，備案審批后再辦理退稅。

11、附表八廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨納稅調(diào)整表

第4欄和第6欄是根據(jù)前面填寫收入明細(xì)系統(tǒng)自動(dòng)生成的允許扣除限額，沒(méi)有超出限額的可以允許全額扣除，超出的按限額扣除，剩余部分結(jié)轉(zhuǎn)下一扣除。

12、附表九資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表

這里需要注意的是折舊、攤銷年限填寫的是年數(shù)不是月數(shù)，折舊按10年提取的，就填10，不是120

（二）財(cái)務(wù)報(bào)表

1、與V3.3版不同的是，V3.4版佛山版申報(bào)軟件已將財(cái)務(wù)報(bào)表放臵在“申報(bào)表”下，會(huì)計(jì)報(bào)表處已經(jīng)沒(méi)有報(bào)表了。

2、如果新建企業(yè)時(shí)“適用會(huì)計(jì)制度”中選擇的是“企業(yè)會(huì)計(jì)制度”，則利潤(rùn)表中“本期數(shù)”和“本年累計(jì)數(shù)”是一致的，申報(bào)軟件只允許填寫“本年累計(jì)數(shù)”后自動(dòng)生成“本期數(shù)”。

（三）其他表格

1、補(bǔ)充資料

注意稅前扣除的資產(chǎn)損失是稅收口徑，也就是說(shuō)，稅前不能扣除的財(cái)產(chǎn)損失不得填寫在“補(bǔ)充資料”第7欄或第8欄。第8欄需要審批才能稅前扣除財(cái)產(chǎn)損失，必須經(jīng)審批才能填寫，記得填寫審批文書號(hào)。

只有納稅人需要進(jìn)行稅收優(yōu)惠備案時(shí)才會(huì)出現(xiàn)“備案前一年經(jīng)營(yíng)情況”（第11-16欄），該項(xiàng)數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)生成在“企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表” 的“備案前一年經(jīng)營(yíng)情況”。

2、審核匯總表，這個(gè)表格是系統(tǒng)新增的一個(gè)表格，當(dāng)納稅人在填寫表格后，表格中出現(xiàn)違反稽勾關(guān)系的，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成疑點(diǎn)，并在這個(gè)審核匯總表上反應(yīng)，企業(yè)需要對(duì)疑點(diǎn)進(jìn)行解釋，沒(méi)有解釋的前臺(tái)是不會(huì)接受申報(bào)資料的。管理員接收到申報(bào)資料后需要對(duì)審核匯總表上的疑點(diǎn)進(jìn)行審理，確認(rèn)后簽名。

? 申報(bào)表與利潤(rùn)表有關(guān)項(xiàng)目的審核

企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，申報(bào)表主表第1-13欄次與利潤(rùn)表的相關(guān)項(xiàng)目一般是相等的。企業(yè)會(huì)計(jì)制度下，對(duì)應(yīng)關(guān)系有：

申報(bào)表主表“營(yíng)業(yè)收入”、“營(yíng)業(yè)成本”、“營(yíng)業(yè)稅金及附加”、“營(yíng)業(yè)外收入”、“利潤(rùn)總額”一般大于等于利潤(rùn)表的相關(guān)項(xiàng)目數(shù)字

申報(bào)表主表三項(xiàng)期間費(fèi)用、“營(yíng)業(yè)外支出”一般等于利潤(rùn)表的相關(guān)項(xiàng)目數(shù)字 若有不一致，納稅人需提供解釋；若納稅人不提供解釋，納稅人必須更正后或提供解釋后申報(bào)。

? 企業(yè)所得稅與其他稅種的審核 要在“補(bǔ)充資料”填寫相關(guān)信息

對(duì)應(yīng)關(guān)系：附表1第1行數(shù)字=補(bǔ)充資料第1行數(shù)字+補(bǔ)充資料第4行數(shù)字-補(bǔ)充資料第5行數(shù)字

若有不一致，納稅人需提供解釋；若納稅人不提供解釋，納稅人必須更正后或提供解釋后申報(bào)。

? 財(cái)產(chǎn)損失稅前扣除的審核

– 要在“補(bǔ)充資料”填寫相關(guān)信息

– 對(duì)應(yīng)關(guān)系：附表3第42行（稅收金額）=補(bǔ)充資料第6行數(shù)字 – 若有不一致，納稅人需要更正后再申報(bào)。

三、下面我們進(jìn)入第三部分

（一）匯算清繳申報(bào)注意事項(xiàng)

1、填寫完申報(bào)表和相關(guān)表格后，查看申報(bào)表下方的“報(bào)表審核”部分，檢查是否依然存在尚無(wú)合理解釋的疑點(diǎn)；

2、保存申報(bào)文件后導(dǎo)出“申報(bào)報(bào)盤文件”，建議納稅人對(duì)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份；

3、將申報(bào)軟件操作頁(yè)面左側(cè)“申報(bào)表”以及“關(guān)聯(lián)交易報(bào)告表”項(xiàng)下的所有報(bào)表打印出來(lái)，按照“打印清單”列明的報(bào)表順序進(jìn)行裝訂，由于“打印清單”未列明“關(guān)聯(lián)交易報(bào)告表”，建議將“關(guān)聯(lián)交易報(bào)告表”放在裝訂資料的最后；

4、納稅人需將電子申報(bào)文件與紙質(zhì)申報(bào)文件同時(shí)報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。附帶需要報(bào)送的紙質(zhì)資料有：

1、企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表及其附表（各一式兩份）；

2、財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注、及財(cái)務(wù)情況說(shuō)明；

會(huì)計(jì)報(bào)表附注是為便于報(bào)表使用者理解會(huì)計(jì)報(bào)表的內(nèi)容而對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法及主要項(xiàng)目等所作的解釋。會(huì)計(jì)報(bào)表附注至少應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

（一）不符合基本會(huì)計(jì)假設(shè)的說(shuō)明；

（二）重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)及其變更情況、變更原因及其對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響；

（三）或有事項(xiàng)和資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的說(shuō)明；

（四）關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的說(shuō)明；

（五）重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售情況；

（六）企業(yè)合并、分立；

（七）重大投資、融資活動(dòng)；

（八）會(huì)計(jì)報(bào)表中重要項(xiàng)目的明細(xì)資料；

（九）有助于理解和分析會(huì)計(jì)報(bào)表需要說(shuō)明的其他事項(xiàng)。

財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書至少應(yīng)當(dāng)對(duì)下列情況作出說(shuō)明：

（一）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本情況；

（二）利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)和分配情況；

（三）資金增減和周轉(zhuǎn)情況；

（四）對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)壯況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)。

3、備案事項(xiàng)相關(guān)資料；

4、總機(jī)構(gòu)及分支機(jī)構(gòu)基本情況、分支機(jī)構(gòu)征稅方式、分支機(jī)構(gòu)的預(yù)繳稅情況；（總、分支機(jī)構(gòu)提供）。其中實(shí)行跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總匯總繳納企業(yè)所得稅的總機(jī)構(gòu)還需提供：（1）《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表》（分支機(jī)構(gòu)總數(shù)+2）；（2）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)告和職工工資總額情況表（一式一份）。

5、委托中介機(jī)構(gòu)代理納稅申報(bào)的，應(yīng)出具雙方簽訂的代理合同，并附送中介機(jī)構(gòu)出具的包括納稅調(diào)整的項(xiàng)目、原因、依據(jù)、計(jì)算過(guò)程、調(diào)整金額等內(nèi)容的報(bào)告；

6、報(bào)送《中華人民共和國(guó)企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表》；

7、載有申報(bào)相關(guān)數(shù)據(jù)的U盤；

8、開發(fā)產(chǎn)品實(shí)際毛利額與預(yù)計(jì)毛利額之間差異調(diào)整情況的報(bào)告（房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)有發(fā)生時(shí)提供）；

9、年報(bào)封面、打印清單、審核匯總表、補(bǔ)充資料。

10、建議企業(yè)找有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)出具鑒證報(bào)告。核定應(yīng)稅所得率征收企業(yè)所得稅的納稅人：

1、《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（B 類）》（一式兩份）；

2、損益表、資產(chǎn)負(fù)債表（一式一份）；

3、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其它資料。

（二）針對(duì)已進(jìn)行2010申報(bào)的納稅人

? 第1步，應(yīng)對(duì)2008年和2009的申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份

具體操作：點(diǎn)擊軟件頁(yè)面上方“備份數(shù)據(jù)”，選擇“備份數(shù)據(jù)”選項(xiàng)，彈出對(duì)話框，選擇2008年和2009的相關(guān)報(bào)表，點(diǎn)擊對(duì)話框下側(cè)“備份數(shù)據(jù)”，則可以將相關(guān)備份數(shù)據(jù)放臵在自行選擇的存儲(chǔ)地址。（參考上兩圖）

? 第2步，將2010申報(bào)導(dǎo)出為申報(bào)文件（已保存2010申報(bào)文件的可以省略此步驟）；

? 第3步，無(wú)論計(jì)算機(jī)里是否已經(jīng)安裝了舊版的申報(bào)軟件，都可以直接安裝新版申報(bào)軟件，需要注意的是必須關(guān)閉運(yùn)行中的申報(bào)軟件；

具體操作：雙擊安裝文件，彈出對(duì)話框后點(diǎn)擊“下一步”，彈出對(duì)話框后點(diǎn)擊“我接受”，彈出對(duì)話框后選擇安裝路徑后點(diǎn)擊“安裝”（見(jiàn)左上圖），彈出對(duì)話框后點(diǎn)擊“否”（見(jiàn)右上圖），彈出對(duì)話框后點(diǎn)擊“完成”按鈕，然后完成安裝。

? 第4步，在新版申報(bào)軟件中恢復(fù)2008年和2009的備份文件，具體操作如下：

– 點(diǎn)擊軟件頁(yè)面上方“備份數(shù)據(jù)”，選擇“恢復(fù)數(shù)據(jù)”選項(xiàng)，彈出對(duì)話框，找到備份文件的保存路徑，點(diǎn)擊備份文件，點(diǎn)擊對(duì)話框下側(cè)“打開”按鈕，則可以將備份數(shù)據(jù)進(jìn)行恢復(fù)。

? 第5步，在新版申報(bào)軟件中新建2010申報(bào)表，然后導(dǎo)入已保存的2010年申報(bào)數(shù)據(jù)。

? 具體操作：?jiǎn)螕羝髽I(yè)基礎(chǔ)信息，單擊“新建報(bào)表”； ? 選擇相應(yīng)報(bào)表后，點(diǎn)擊“下一步”；

? 對(duì)話框提示“選擇同時(shí)創(chuàng)建報(bào)表”，選擇后點(diǎn)擊“完成”，該項(xiàng)操作完畢。? 進(jìn)入新建的申報(bào)表的頁(yè)面，點(diǎn)擊“導(dǎo)入”；

? 彈出對(duì)話框，選擇申報(bào)軟件的路徑，找到申報(bào)文件后單擊申報(bào)文件； ? 點(diǎn)擊“打開”后，導(dǎo)入申報(bào)數(shù)據(jù)操作完畢。

（三）針對(duì)未進(jìn)行2010申報(bào)的納稅人

? 第1步，對(duì)2008年和2009的申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份（同“針對(duì)已進(jìn)行2010申報(bào)的納稅人”軟件升級(jí)操作說(shuō)明的第1步）；

? 第2步，直接安裝新版申報(bào)軟件，需要注意的是必須首先關(guān)閉運(yùn)行中舊版申報(bào)軟件，具體操作如下：

– 雙擊安裝文件，彈出對(duì)話框后點(diǎn)擊“下一步”，彈出對(duì)話框后點(diǎn)擊“我接受”，彈出對(duì)話框后選擇安裝路徑后點(diǎn)擊“安裝”，彈出對(duì)話框后點(diǎn)擊“否”，彈出對(duì)話框后點(diǎn)擊“完成”按鈕，然后完成安裝。

? 第3步，在新版申報(bào)軟件中恢復(fù)2008年和2009的備份文件（同“針對(duì)已進(jìn)行2010申報(bào)的納稅人”軟件升級(jí)操作說(shuō)明第4步）；

? 第4步，在新版申報(bào)軟件中新建2010年申報(bào)表，然后填寫相關(guān)表格，保存后導(dǎo)出申報(bào)文件。

四、常見(jiàn)問(wèn)題及其他說(shuō)明

（一）怎么升級(jí)3.4版本

1、注意升級(jí)時(shí)需要完全退出軟件（退出電腦右下角圖標(biāo)，軟件左上角菜單退出，右上角叉關(guān)閉是不能真正退出軟件，只是隱藏了軟件），否則升級(jí)是不成功的，還有可能導(dǎo)致重啟電腦后數(shù)據(jù)丟失。

2、升級(jí)后用“備份數(shù)據(jù)”按鈕但是不要輕易恢復(fù)數(shù)據(jù)，升級(jí)后一定要重新新建報(bào)表，否則使用的也是舊版。

（二）軟件登錄問(wèn)題

以前可以登錄，現(xiàn)在登錄提示不能連接數(shù)據(jù)庫(kù)。原因是上網(wǎng)環(huán)境發(fā)生變化，上網(wǎng)有了限制很可能是不能訪問(wèn)網(wǎng)絡(luò)。使用離線登錄。

（三）多個(gè)企業(yè)怎么錄入問(wèn)題？ 本軟件為多用戶軟件。

如果有多個(gè)企業(yè)，不用重復(fù)注冊(cè)用戶名。用一個(gè)用戶名登錄，可以在新建企業(yè)下面建立多個(gè)不同識(shí)別號(hào)、不同名稱的企業(yè)。

（四）新建企業(yè)的常見(jiàn)問(wèn)題

總機(jī)構(gòu)/分支機(jī)構(gòu)中的不是選擇非匯總納稅的企業(yè)都要注意【就地預(yù)交比例/稅率】這里默認(rèn)是0.00%如果不修改，則年報(bào)主表【應(yīng)納稅所得額】有數(shù)也不產(chǎn)生【應(yīng)納所得稅額】，根據(jù)實(shí)際情況看此處一般都需要修改為100%。

（五）關(guān)聯(lián)報(bào)表

1、關(guān)聯(lián)表申報(bào)不成功，提示出錯(cuò)，一般是因?yàn)殛P(guān)聯(lián)附表一，公司名稱和地址輸入了特殊符號(hào)或者空格如：&%等。

2、年報(bào)年份沒(méi)有出錯(cuò)，但是關(guān)聯(lián)企業(yè)報(bào)表年份錯(cuò)誤。

很多企業(yè)咨詢到關(guān)聯(lián)表封面年份為2008，關(guān)聯(lián)表封面公司名稱也不對(duì)。這種情況一般是使用舊版軟件，沒(méi)有同時(shí)新建報(bào)表。解決方法需要?jiǎng)h除關(guān)聯(lián)表重新新建關(guān)聯(lián)報(bào)表—單獨(dú)選擇下拉菜單里面的關(guān)聯(lián)表。

（六）打印遇到的問(wèn)題？

– 軟件里面的表格一般都是調(diào)整為一張表打印，有些企業(yè)將表格拉寬后，一頁(yè)紙就打印不下。

– 解決方法是進(jìn)入報(bào)表，點(diǎn)擊按鈕“導(dǎo)出”—“EXCEL文件”—在EXCEL 里調(diào)整后打印。

– 如果本機(jī)打印出錯(cuò)（或者不能連接到打印機(jī)），也是用上面的解決方法。將EXCEL文件放的其他電腦上打印。

（七）提交給前臺(tái)申報(bào)文件出錯(cuò)的問(wèn)題

– 進(jìn)入年報(bào)表，“導(dǎo)出”—“申報(bào)報(bào)盤文件”—選擇同時(shí)導(dǎo)出關(guān)聯(lián)和財(cái)務(wù)報(bào)表---將文件放U盤交稅局。

– 這樣一般情況下將生成一個(gè)公司名稱的文件夾，文件夾下有5個(gè)子文件夾1，企業(yè)所得稅()申報(bào)表(居民企業(yè)A類)2，利潤(rùn)表 3，現(xiàn)金流量表 4，資產(chǎn)負(fù)債表 5，關(guān)聯(lián)企業(yè)報(bào)告表（部分企業(yè)需要提交關(guān)聯(lián)表）。

第四篇：2010企業(yè)所得稅申報(bào)簡(jiǎn)要操作步驟

企業(yè)所得稅2010納稅申報(bào)軟件操作步驟---四季青所

所有在地稅申報(bào)企業(yè)所得稅的企業(yè)請(qǐng)務(wù)必先進(jìn)行保存“查帳征收企業(yè)基本信息表（2009版）”，具體操作方法是：登錄北京市地方稅務(wù)局網(wǎng)頁(yè)（004km.cn），點(diǎn)擊“納稅申報(bào)”，錄入用戶標(biāo)識(shí)（計(jì)算機(jī)代碼）和密碼，點(diǎn)擊登錄。如果是證書用戶，請(qǐng)選擇右側(cè)證書方式登錄。登錄后點(diǎn)擊“網(wǎng)上納稅服務(wù)----網(wǎng)上納稅申報(bào)----企業(yè)綜合申報(bào)”，選擇“有稅申報(bào)”或“無(wú)稅申報(bào)”，在“申報(bào)明細(xì)資料錄入”中點(diǎn)擊“查帳征收企業(yè)基本信息表（2009版）”，填寫并核對(duì)納稅人基本信息登記表的內(nèi)容無(wú)誤后點(diǎn)擊“保存”，點(diǎn)擊“確定”后頁(yè)面出現(xiàn)“企業(yè)所得稅納稅人基本信息表保存成功！”

如果企業(yè)電腦中存有2009年的企業(yè)所得稅申報(bào)軟件，今年可以繼續(xù)使用。如果需要下載，請(qǐng)按照以下步驟進(jìn)行：

一、下載軟件：

1、登錄北京市地方稅務(wù)局網(wǎng)頁(yè)（004km.cn），辦稅中心，點(diǎn)擊“納稅申報(bào)”，錄入用戶標(biāo)識(shí)（計(jì)算機(jī)代碼）和密碼，點(diǎn)擊登錄。如果是證書用戶，請(qǐng)選擇右側(cè)證書方式登錄。

2、登錄后點(diǎn)擊“網(wǎng)上納稅服務(wù)----網(wǎng)上納稅申報(bào)----企業(yè)綜合申報(bào)”，選擇“有稅申報(bào)”或“無(wú)稅申報(bào)”，在“申報(bào)明細(xì)資料錄入”中點(diǎn)擊“查帳征收企業(yè)基本信息表（2009版）”，點(diǎn)擊“離線申報(bào)客戶端軟件下載地址1>”，在網(wǎng)頁(yè)的最下方，點(diǎn)擊“企業(yè)所得稅離線申報(bào)軟件及相關(guān)資料下載（搜狐下載）”，選擇最后的“北京市地方稅務(wù)局企業(yè)所得稅離線申報(bào)系統(tǒng)JRE版（含patch3）安裝程序”，點(diǎn)擊“click here ”，點(diǎn)擊保存，保存，直到桌面出現(xiàn)安裝圖標(biāo)（bjdsqysdslxsbV1.2.1），下載完成。(最好選擇默認(rèn)路徑，下載時(shí)間可能幾分鐘，請(qǐng)耐心等待。)

二、安裝：

雙擊剛剛下載到桌面的圖標(biāo)（北京地稅企業(yè)所得稅離線申報(bào)系統(tǒng)JRE版V1.2.1），點(diǎn)擊“運(yùn)行”以及“下一步”等，直到安裝完成。（最好選擇默認(rèn)安裝路徑）。桌面出現(xiàn)快捷方式圖標(biāo)（北京地稅企業(yè)所得稅離線申報(bào)系統(tǒng)）。安裝完成。

以上一、二步只需操作一次，安裝完成之后可以退出北京市地方稅務(wù)局網(wǎng)。

三、使用：

1、登錄：雙擊快捷方式（北京地稅企業(yè)所得稅離線申報(bào)系統(tǒng)）圖標(biāo)，點(diǎn)擊：系統(tǒng)----登錄----注冊(cè)新用戶，錄入用戶名（為計(jì)算機(jī)代碼），密碼和密碼確認(rèn)是自己設(shè)定的8位數(shù)字，如8個(gè)0，點(diǎn)確定，注冊(cè)成功，后錄入計(jì)算機(jī)代碼和8位的密碼，登錄。

2、初始化操作：系統(tǒng)----初始化----用戶標(biāo)識(shí)錄入計(jì)算機(jī)代碼，密碼是登錄納稅申報(bào)系統(tǒng)的6位密碼，點(diǎn)擊登錄。CA證書方式請(qǐng)選擇右側(cè)CA證書方式登陸。完成初始化操作。注冊(cè)新用戶和初始化操作只需一次。

3、數(shù)據(jù)錄入：點(diǎn)擊“應(yīng)用----申報(bào)資料----企業(yè)所得稅年報(bào)”后方可錄入數(shù)據(jù)，左側(cè)選擇報(bào)表名稱，右側(cè)錄入數(shù)據(jù)，錄入完畢表內(nèi)審核，審核無(wú)誤后保存，打印，直到相應(yīng)的報(bào)表都錄入完畢，然后在主表上作全部審核，全部審核無(wú)誤后保存。

4、如果數(shù)據(jù)錄入中途因故退出系統(tǒng)，請(qǐng)先選擇保存，待下次進(jìn)入系統(tǒng)時(shí)只需進(jìn)行本地登陸操作即可（用戶名是計(jì)算機(jī)代碼，密碼是自己設(shè)定的8位密碼，如8個(gè)0），不要進(jìn)行注冊(cè)新用戶和初始化操作。

四、上傳：

首先確認(rèn)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)連接無(wú)問(wèn)題，然后確認(rèn)全部報(bào)表錄入保存完成且審核無(wú)誤后，點(diǎn)擊：工具----上傳數(shù)據(jù)，錄入用戶標(biāo)識(shí)（是計(jì)算機(jī)代碼）和密碼（納稅申報(bào)系統(tǒng)的6位密碼），然后點(diǎn)擊登陸。CA證書方式請(qǐng)選擇右側(cè)CA證書方式登陸。

第五篇：國(guó)稅企業(yè)所得稅申報(bào)操作

企業(yè)所得稅申報(bào)網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)

操作說(shuō)明和注意事項(xiàng)

第一部分 概述

1、網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)適用查帳征收（A類）企業(yè)和核定征收（B類）企業(yè)。但事業(yè)單位和享受除過(guò)渡期優(yōu)惠以外項(xiàng)目稅收優(yōu)惠的納稅人2010年申報(bào)暫不能使用網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)。

2、網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)登陸：廣東省國(guó)家稅務(wù)局門戶網(wǎng)站---網(wǎng)上辦稅大廳---網(wǎng)上拓展。

3、軟件支持： ①Adobe Reader9.3.0 及以上（可進(jìn)入網(wǎng)上拓展后點(diǎn)首頁(yè)后下載）；②廣東省企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)V3.3。

4、申報(bào)流程：應(yīng)用廣東省企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)V3.3完成申報(bào)報(bào)表并導(dǎo)出XML格式的申報(bào)報(bào)盤文件，然后依次進(jìn)行下列申報(bào)操作：①財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表申報(bào)→②申報(bào)表申報(bào)→③關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)申報(bào)表申報(bào)→④申報(bào)查詢→⑤扣繳稅款。

5、由于網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)尚處于試運(yùn)行階段，如該系統(tǒng)出現(xiàn)故障或者納稅人認(rèn)為難以操作，仍可采取原有方式到主管稅務(wù)分局前臺(tái)進(jìn)行申報(bào)。同時(shí)，網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)只適用于納稅人在匯算清繳期內(nèi)當(dāng)?shù)氖状紊陥?bào)，如果納稅人需要進(jìn)行更正申報(bào)或補(bǔ)充申報(bào)的，應(yīng)到主管稅務(wù)分局前臺(tái)進(jìn)行。

第二部分 操作流程演示

一、財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)流程

1、登陸廣東省國(guó)家稅務(wù)局門戶網(wǎng)站，錄入用戶名及密碼進(jìn)入網(wǎng)上辦稅大廳：

2、點(diǎn)擊網(wǎng)上辦稅大廳功能項(xiàng)中的“網(wǎng)上拓展”模塊：

3、選中“申報(bào)區(qū)”菜單下的“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表申報(bào)”功能：

4、在應(yīng)申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表（年報(bào)）項(xiàng)中選擇“會(huì)計(jì)制度類型”：

點(diǎn)擊“首頁(yè)”可下載

Adobe Reader軟件

注意：（1）若企業(yè)未安裝Adobe Reader軟件（9.3.0以上版本），應(yīng)先點(diǎn)擊“首頁(yè)”下載該軟件后再進(jìn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表申報(bào)。

（2）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表申報(bào)界面的上半部分為月份、季度報(bào)表，企業(yè)應(yīng)選擇下半部分的年報(bào)報(bào)表。

（3）企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身情況選擇會(huì)計(jì)制度類型：企業(yè)會(huì)計(jì)制度、小企業(yè)會(huì)計(jì)制度適用05版財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表（3張），企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則適用07版財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表（4張）。

5、選擇會(huì)計(jì)制度類型后點(diǎn)擊“操作”項(xiàng)下的“下載電子表單”，進(jìn)入財(cái)務(wù)報(bào)表下載界面：

6、輸入校驗(yàn)碼后開始下載電子表單：

注意：下載PDF表單時(shí)，需使用IE瀏覽器下載，使用網(wǎng)際快車或迅雷等軟件可能會(huì)出現(xiàn)表單打不開的異常情況。

7、點(diǎn)擊“保存”按鈕，將PDF表單保存到本地電腦：、在本地電腦上打開下載的PDF表單：

9、點(diǎn)擊PDF表單左上角的“導(dǎo)入”功能，以讀取電子申報(bào)系統(tǒng)產(chǎn)生的XML報(bào)盤文件：

注意：查帳征收（A類）企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表可通過(guò)導(dǎo)入XML文件申報(bào)也可在PDF表單手工錄入填報(bào)（建議通過(guò)導(dǎo)入XML文件申報(bào)）。核定征收（B類）企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表在PDF表單手工錄入填報(bào)即可。

10、選擇要導(dǎo)入的XML文件后，點(diǎn)擊“打開”：

11、在PDF表單右下角的“用戶密碼”錄入本企業(yè)登陸網(wǎng)上辦稅大廳的密碼后，點(diǎn)擊“提交”：

注意：（1）我市暫未啟用納稅人數(shù)字簽名。

（2）導(dǎo)入XML文件后，如果出現(xiàn)紅色單元格，可用鼠標(biāo)點(diǎn)擊其他單元格以觸發(fā)PDF表單進(jìn)行重新計(jì)算，待恢復(fù)正常顏色后，可正常提交。

12、在顯示“報(bào)表已發(fā)送”提示后，關(guān)閉該提示，繼續(xù)下載和申報(bào)其他財(cái)務(wù)報(bào)表。

注意：報(bào)送成功不代表稅務(wù)機(jī)關(guān)已成功接收。納稅人應(yīng)在提示 “報(bào)表已發(fā)送”后過(guò)一段時(shí)間，通過(guò)申報(bào)查詢功能查看申報(bào)是否成功。

二、申報(bào)表申報(bào)流程

1、完成財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)后，回到“申報(bào)區(qū)”菜單下，選中“企業(yè)所得稅申報(bào)”功能：

2、點(diǎn)擊“我要申報(bào)”：

3、進(jìn)入申報(bào)表下載界面：

4、輸入校驗(yàn)碼后，點(diǎn)擊“下載申報(bào)表”，一并下載納稅人所需填寫的所有申報(bào)表。下載、導(dǎo)入及提交的操作按上述財(cái)務(wù)報(bào)表的示例進(jìn)行。注意：（1）申報(bào)表下載界面會(huì)根據(jù)納稅人的性質(zhì)顯示其適用的報(bào)表。

（2）查帳征收（A類）企業(yè)的申報(bào)表只能通過(guò)導(dǎo)入XML文件申報(bào)，核定征收（B類）企業(yè)的申報(bào)表及財(cái)務(wù)報(bào)表在PDF表單手工錄入填報(bào)即可。

三、關(guān)聯(lián)報(bào)表申報(bào)流程

1、完成申報(bào)表申報(bào)后，回到“申報(bào)區(qū)”菜單下，選中“關(guān)聯(lián)申報(bào)”功能，并點(diǎn)擊下方的“填寫”按鈕：

2、進(jìn)入關(guān)聯(lián)報(bào)表下載界面：

3、輸入校驗(yàn)碼后，點(diǎn)擊“下載申報(bào)表”，一并下載納稅人所需填寫的所有關(guān)聯(lián)報(bào)表。下載、導(dǎo)入及提交的操作按上述財(cái)務(wù)報(bào)表的示例進(jìn)行。注意：查帳征收（A類）企業(yè)的關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報(bào)告表只能通過(guò)導(dǎo)入XML文件申報(bào)。

四、查詢申報(bào)是否成功

1、完成財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)、申報(bào)表申報(bào)和關(guān)聯(lián)報(bào)表申報(bào)后，回到“申報(bào)區(qū)”菜單下，選中“申報(bào)查詢”功能：

2、分別選擇財(cái)務(wù)報(bào)表、申報(bào)表、關(guān)聯(lián)報(bào)表進(jìn)行查詢：、在“處理結(jié)果”欄下點(diǎn)擊“查看”以確認(rèn)申報(bào)是否成功：

3、若出現(xiàn)“申報(bào)成功”提示，可回到網(wǎng)上辦稅大廳功能項(xiàng)中的 “申報(bào)征收”模塊扣繳稅款，否則應(yīng)重復(fù)上述操作或直接到主管稅務(wù)分局征收前臺(tái)進(jìn)行申報(bào)。