第一篇：原始記錄及報告審核管理制度

雅安市環(huán)境監(jiān)測站

原始記錄及出站報告審核流轉(zhuǎn)管理規(guī)定

一 制定目的為落實本站“方法科學(xué)先進、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確可靠”之質(zhì)量方針、加強環(huán)境監(jiān)測工作全程質(zhì)量控制與監(jiān)督、規(guī)范原始記錄與報告流轉(zhuǎn)，健全原始記錄與報告審核工作內(nèi)容，特制訂本規(guī)定。

二 適用范圍監(jiān)測技術(shù)室現(xiàn)場采樣原始記錄（采樣單）；監(jiān)測技術(shù)室需根據(jù)室內(nèi)測試濃度進行折（換）算的監(jiān)測原始記錄；監(jiān)測技術(shù)室使用現(xiàn)場監(jiān)測儀器測定的現(xiàn)場監(jiān)測原始記錄 3 樣品測試中心實驗室測試分析原始記錄；需加蓋環(huán)境監(jiān)測資質(zhì)章、計量章和監(jiān)測報告專用章的各種出站報告。

三 內(nèi)容及程序

（一）監(jiān)測技術(shù)室原始記錄現(xiàn)場監(jiān)測原始記錄類別

現(xiàn)場監(jiān)測原始記錄包括原始采樣記錄、需根據(jù)室內(nèi)測試濃度進行折（換）算的監(jiān)測原始記錄及其他現(xiàn)場監(jiān)測原始記錄（如比對監(jiān)測記錄、現(xiàn)場監(jiān)測儀器測試原始記錄等）現(xiàn)場監(jiān)測原始記錄填寫與審核

（1）現(xiàn)場監(jiān)測原始記錄編制由監(jiān)測技術(shù)室初步擬制、技術(shù)負責(zé)人審核批準(zhǔn)、質(zhì)量管理室歸檔、統(tǒng)一編碼；現(xiàn)場監(jiān)測原始記錄特別是采樣原始記錄需設(shè)置“采樣人”“ 送樣人” “ 收樣人”“ “監(jiān)督”“業(yè)主確認”五項簽字欄。

（2）現(xiàn)場監(jiān)測人員按照監(jiān)測采樣技術(shù)規(guī)范或規(guī)定如實填寫現(xiàn)場監(jiān)測原始記錄或折算記錄具體內(nèi)容，并在“采樣” “送樣”欄簽字，填寫的原則為“原始性（不能以第一次，第二次表示，要表示為原始的采樣具體時刻或時段）、復(fù)現(xiàn)性、規(guī)范性”。

（3）監(jiān)測技術(shù)室主任對現(xiàn)場監(jiān)測取樣過程進行質(zhì)量監(jiān)督，同時對現(xiàn)場監(jiān)測人員填寫的原始記錄進行審核，并在“室主任”欄簽字，審核的內(nèi)容主要是監(jiān)測取樣過程的代表性、科學(xué)性，記錄的規(guī)范性、原始性等等。

（4）“監(jiān)督”欄由屬地環(huán)保行政單位監(jiān)督人員負責(zé)填寫。

（5）“接收”欄由樣品管理員在對現(xiàn)場監(jiān)測室采集的樣品進行驗收確認后填寫，驗收的內(nèi)容是確認樣品狀態(tài)與記錄的相符性（數(shù)量、性狀、樣品保存等）。

（6）“樣品確認”由企業(yè)方代表或者投訴方簽字確認，目的是要讓相關(guān)方認可在某種情況下監(jiān)測取的樣品。

（7）監(jiān)督性監(jiān)測特別是投訴、糾紛、仲裁類型的監(jiān)測業(yè)務(wù)須要有環(huán)保行政部門代表和企業(yè)代表或者投訴方代表的簽字確認。現(xiàn)場監(jiān)測原始記錄流轉(zhuǎn)

（1）現(xiàn)場監(jiān)測人員填寫現(xiàn)場采樣原始記錄（敦請監(jiān)督方和企業(yè)

方簽字）后，交給現(xiàn)場監(jiān)測室質(zhì)控員簽字，之后交給監(jiān)測技術(shù)室主任審核簽字；審核簽字后的原始記錄連同現(xiàn)場監(jiān)測的樣品交給質(zhì)量管理室樣品管理員，樣品管理員按照《樣品流轉(zhuǎn)工作規(guī)定》簽字確認并流轉(zhuǎn)。

（2）現(xiàn)場監(jiān)測人員填寫現(xiàn)場監(jiān)測原始記錄（現(xiàn)場測試出具數(shù)據(jù)的原始記錄）在敦請監(jiān)督方和企業(yè)方簽字后，交給現(xiàn)場監(jiān)測室質(zhì)控員簽字，之后交給監(jiān)測技術(shù)室主任審核簽字；審核簽字后的原始記錄交給質(zhì)量管理室樣品管理員，樣品管理員按照《樣品流轉(zhuǎn)工作規(guī)定》簽字確認并流轉(zhuǎn)。

（3）需根據(jù)室內(nèi)稱重或室內(nèi)測試濃度換算排放濃度或排放量的現(xiàn)場監(jiān)測記錄（如煙塵、廢氣濃度），換算工作由監(jiān)測技術(shù)室人員人員根據(jù)室內(nèi)測試原始記錄進行，審核簽字和流轉(zhuǎn)按第一款進行。

（二）樣品分析中心原始記錄

1樣品分析中心原始記錄編制與填寫

實驗室分析原始記錄編制由樣品分析中心按照實際項目分析方法初步擬制、技術(shù)負責(zé)人審核批準(zhǔn)、質(zhì)量管理室統(tǒng)一編碼歸檔；實驗室分析原始記錄特需設(shè)置“分析”“質(zhì)控”“室主任”“三項簽字欄。

各項目分析測試人員填寫分析原始記錄具體內(nèi)容并自己復(fù)審，在“分析”欄簽字確認，填寫的原則為“原始性（不能以第一次，第二次表示，要表示為原始的采樣具體時刻或時段）、重現(xiàn)性、規(guī)范性”。

2樣品分析中心原始記錄審核

“質(zhì)控”審核的工作內(nèi)容是，對實驗室分析原始記錄的校準(zhǔn)曲線、平行樣、空白樣、檢出限、或其他質(zhì)控數(shù)據(jù)進行評價、審核并實施過程質(zhì)量監(jiān)督。

“室主任”審核的工作內(nèi)容是，對實驗室分析原始記錄分析方法選用正確性、測試環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)可靠性、修約正確性等進行審核并實施過程質(zhì)量監(jiān)督。

3樣品分析中心原始記錄流轉(zhuǎn)

樣品分析中心負責(zé)具體項目的測試人員在測試完成確認簽字后，交給質(zhì)控人員審核簽字、再交給樣品分析中心主任審核簽字，將簽字后的原始記錄交給樣品管理員。

樣品管理員應(yīng)及時匯集歸總齊每一個監(jiān)測業(yè)（任）務(wù)，即每一個字號﹝如（2013）247﹞的原始記錄并連同現(xiàn)場監(jiān)測室的原始采樣記錄（經(jīng)過編碼對應(yīng)后）交信息編報室的報告編制人員。

對于固定污染源煙塵、煙氣需要根據(jù)實驗室室內(nèi)測試濃度折算的、需要進行系數(shù)折算的或其他需要折算的原始記錄，樣品管理員應(yīng)及時協(xié)調(diào)現(xiàn)場監(jiān)測人員，由現(xiàn)場監(jiān)測人員根據(jù)室內(nèi)測試的原始濃度進行折算

（三）出站報告審核

信息編報室根據(jù)原始記錄編制好出站報告后，交相關(guān)人員審核簽字蓋章后方可出站。

1出站報告流轉(zhuǎn)

出站報告編制要求按照川環(huán)辦發(fā)?2011?89號文件規(guī)定執(zhí)行，編報室報告編制人員根據(jù)原始記錄編制好出站報告，復(fù)核確認，在“編

制”欄簽字后流轉(zhuǎn)給質(zhì)量管理室，綜合業(yè)務(wù)室主任初審后流轉(zhuǎn)給質(zhì)量管理室，質(zhì)管室主任審核后，報請具有簽發(fā)權(quán)的站領(lǐng)導(dǎo)簽字簽發(fā)，然后連同原始記錄流轉(zhuǎn)給監(jiān)測報告檔案管理員，檔案管理員登記歸檔，根據(jù)繳費情況發(fā)放出站報告。

2出站報告審核

（1）初審

綜合業(yè)務(wù)室主任負責(zé)初審出站報告。

初審工作內(nèi)容：對報告背景描述科學(xué)性、監(jiān)測點位代表性、監(jiān)測數(shù)據(jù)完整性、與監(jiān)測方案符合性、評價結(jié)果合理性等進行審核。

具體內(nèi)容：在《雅安市環(huán)境監(jiān)測站監(jiān)測報告審查記錄表》“初審”欄填寫審核意見并簽字；經(jīng)初審合格或經(jīng)修正后合格的，在出站報告封面加蓋本站業(yè)務(wù)專用章、報告數(shù)據(jù)結(jié)果處加蓋業(yè)務(wù)專用章、報告加蓋業(yè)務(wù)專用章騎縫章。

（2）審核

質(zhì)量管理室主任負責(zé)審核出站報告。

審核工作內(nèi)容：報告中項目方法適用性、選用正確性、檢出限檢查、質(zhì)量控制樣品結(jié)果評價、數(shù)據(jù)質(zhì)量評價、評價標(biāo)準(zhǔn)合理性等。

具體內(nèi)容：對監(jiān)測報告原始記錄附加《雅安市環(huán)境監(jiān)測站監(jiān)測報告審查記錄表》，填寫表中基本信息，在審欄填寫審核意見并簽字；

審核合格或經(jīng)修正后合格的在出站報告封面加蓋計量章、環(huán)境監(jiān)測資質(zhì)章。

（3）簽發(fā)

簽發(fā)由經(jīng)計量認證評審組考核合格，取得資格的站長或副站長簽字。

簽發(fā)人對出站報告質(zhì)量進行整體把關(guān)，對任何一個可疑環(huán)節(jié)和數(shù)據(jù)進行復(fù)核、判斷，并作出簽發(fā)結(jié)論，對簽發(fā)報告承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任。3 報告發(fā)放

綜合業(yè)務(wù)室設(shè)置報告管理員，負責(zé)監(jiān)測報告登記、發(fā)放、檔案管理。

監(jiān)測報告（委托性）發(fā)放的依據(jù)是監(jiān)測繳費發(fā)票，特殊情況下經(jīng)過站領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可以先領(lǐng)后交。

委托性收費監(jiān)測報告發(fā)放的具體程序是：

（1）綜合業(yè)務(wù)室根據(jù)業(yè)務(wù)受理和經(jīng)費預(yù)算制定“報告發(fā)放條”，上有“監(jiān)測報告字號”“項目名稱”“收費預(yù)算”、“實際收費”、“領(lǐng)導(dǎo)簽字”等內(nèi)容。填好相關(guān)內(nèi)容并經(jīng)站領(lǐng)導(dǎo)簽字后傳報告管理員。

（2）客戶先到報告領(lǐng)取處詢問，報告管理員將“報告發(fā)放條”交客戶并指引客戶到財務(wù)處交款。

（3）客戶交款后，財務(wù)人員收集保存“報告發(fā)放條”出具監(jiān)測發(fā)票，管理員憑繳費發(fā)票發(fā)放報告，并要求客戶在報告領(lǐng)取表上簽字。

（4）對于特殊情況下先領(lǐng)后交或電匯轉(zhuǎn)賬的，報告管理員將“報告發(fā)放條”交客戶并指引其到分管業(yè)務(wù)的站領(lǐng)導(dǎo)處，經(jīng)站領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可發(fā)放監(jiān)測報告。

（5）其他未知特殊情況，經(jīng)特別報站領(lǐng)導(dǎo)定后方可發(fā)放監(jiān)測報告。

第二篇：原始記錄管理制度

原始記錄管理制度

原始記錄管理制度1

一、總則

為妥善保存原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表,并規(guī)范原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表的標(biāo)識、收集、編目、歸檔、貯存、保管和處理工作,特制訂本制度。

二、適用范圍

適用于各部門原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表的保存控制,也包括分供方的原始記錄。

三、原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表種類、收集、標(biāo)識

1.原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表的形式由使用部門根據(jù)自身的`需要制定,經(jīng)工程部長審核其可行性后,交廠務(wù)經(jīng)理審批其是否能正式使用。

2.對于已超出保存期的原始記錄,由各相關(guān)責(zé)任部門負責(zé)銷毀,工程部有權(quán)檢查其是否按規(guī)定實行。

3.原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表的保管方式要便于存取和檢索,保管設(shè)施應(yīng)提供適宜的環(huán)境,以防止損壞、變質(zhì)和丟失。

4.工程部規(guī)定原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表的保存期。

5.各部門需查閱原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表時,需向廠務(wù)經(jīng)理提出書面申請,經(jīng)批準(zhǔn)后,再向相關(guān)記錄的部門負責(zé)人借記錄查閱,各部門做好查閱記錄。

四、各部門要做好原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表的填寫和呈報工作,原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表的填寫應(yīng)準(zhǔn)確,干凈。不得在原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表上隨便涂寫。如記錄時出現(xiàn)錯誤,在錯誤處劃一杠,再填寫正確數(shù)據(jù),任何人不得隨意更改、涂寫原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表,以保證原始記錄、統(tǒng)計臺帳、統(tǒng)計報表的有效性。

原始記錄管理制度2

原始記錄是用以記載和證明經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生執(zhí)行和完成情況的書面證明,是作為檢查和考核經(jīng)濟活動和重要依據(jù),也是進行會計核算的基礎(chǔ),為了正確地反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)和明確各方面及個人的經(jīng)濟責(zé)任,特制定本制度:

一、原始記錄的內(nèi)容

1、材料物資方面的原始記錄

醫(yī)用衛(wèi)生材料及低值易耗品的驗收領(lǐng)用單;

總務(wù)倉庫的其他材料及低值易耗品的驗收領(lǐng)用單;

藥庫藥品的領(lǐng)用單;

藥房消耗日報表;

各類材料,藥品盤點報告單

2、勞動方面的.原始記錄

職工人數(shù)的記錄;

職工調(diào)動、考勤的記錄;

工資結(jié)算的記錄;

獎金測算的記錄。

3、設(shè)備使用方面的原始記錄

醫(yī)療儀器設(shè)備的固定資產(chǎn)驗收單、領(lǐng)用單;

圖書及其他設(shè)備的固定資產(chǎn)驗收單、領(lǐng)用單;

房屋建筑物固定資產(chǎn)驗收單、領(lǐng)用單;

各類固定資產(chǎn)登記卡,設(shè)備報廢單,調(diào)撥單;

固定資產(chǎn)盤點報告單;

固定資產(chǎn)報損報廢審批單。

4、費用開支的原始記錄

水、電費結(jié)算單;

領(lǐng)款收據(jù);

勞務(wù)以及辦公費開支;

零星維修結(jié)算表。

5、財務(wù)管理方面的原始記錄

借款借據(jù)。

收款收據(jù)

二、原始記錄的填制方法、格式

序號 項目內(nèi)容 管理部門 記錄格式 應(yīng)具備內(nèi)容

1 醫(yī)用衛(wèi)生材料

藥劑科

單據(jù)式記錄單

日期、品種、

規(guī)格、數(shù)量、

單價、總金額、經(jīng)辦人、驗收人、審批人

2 低值易耗品

藥劑科

信息科

總務(wù)科

單據(jù)式記錄單

3 醫(yī)療藥品

藥劑科

日報表式記錄單

4 專業(yè)圖書資料

圖書室

單據(jù)式記錄單

5 借款借據(jù)

借款人

單據(jù)式記錄單

6 收款收據(jù)工資計算表

收款人

制表人

單據(jù)式記錄單

7 行政家具設(shè)備

總務(wù)科

單據(jù)式記錄單

始憑證的審核

原始記錄是財務(wù)科最基礎(chǔ)的核算資料,財務(wù)科確定由審核員對各種原始記錄的正確性、真實性和手續(xù)的完備性等進行審核,稽核員每月進行抽查,每月與各管理部門進行帳實核對。

原始記錄填制人的責(zé)任

各管理部門的專職原始記錄員,應(yīng)按原始記錄的格式的各項內(nèi)容如實填寫,不能遺漏,對各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生情況及時做好記錄工作,所有記錄的數(shù)據(jù)必須如實反映,計算準(zhǔn)確,不得弄虛作假,原始記錄填制人對填制的業(yè)務(wù)內(nèi)容負責(zé)。

衛(wèi)生材料領(lǐng)用單,圖書設(shè)備等固定資產(chǎn)單據(jù),一般由經(jīng)辦人員填寫,經(jīng)部門負責(zé)人簽署意見,專職記錄簽章后及時送財務(wù)科審核,然后入帳。

藥品的入庫、領(lǐng)用,由藥庫會計,根據(jù)發(fā)票驗收,及領(lǐng)料單,單據(jù)送財務(wù)科審核,無誤后,登記入帳。

總務(wù)材料的領(lǐng)用,由經(jīng)辦人填寫后,科主任簽署意見,經(jīng)專職記錄員匯總后每月交財務(wù)科審核,審核無誤后列報支出。

借款單和領(lǐng)款單的填制,一般由經(jīng)辦人填寫,經(jīng)院長審批后,報財務(wù)科審核,無誤后付款。

原始記錄管理制度3

（一）原始憑證必須具備下列內(nèi)容：

1、原始憑證的名稱

2、原始憑證的的填制日期和編號

3、接受憑證單位的名稱

4、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要

5、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的實物數(shù)量和金額及收付款方式

6、填制憑證單位的名稱及填制人員、經(jīng)辦人員的簽章

（二）原始憑證的填制必須符合下列要求

1、記錄真實

2、內(nèi)容完整

3、填制及時

4、書寫清楚

（三）原始憑證的.審核

1、合法、合理性的審查

2、完整、正確性的審查，以合法憑證審核憑證有關(guān)數(shù)量、單價、金額是否正確無誤。

3、自制原始憑證應(yīng)有經(jīng)手人、填制人、負責(zé)人的簽名。必須按符合規(guī)定的要求填制。

原始記錄管理制度4

1、嚴(yán)格執(zhí)行《記錄管理程序》；

2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范及有關(guān)規(guī)定；

3、記錄的填寫應(yīng)字跡端正、清晰，技術(shù)術(shù)語使用準(zhǔn)確；

4、記錄經(jīng)相關(guān)權(quán)責(zé)人員復(fù)核后，方可作為編寫試驗報告的依據(jù)；

5、記錄應(yīng)包含足夠的`信息，必須使用法定計量單位；

6、根據(jù)原始記錄出具檢測報告，報告應(yīng)與記錄結(jié)論一致；

7、所有記錄實行統(tǒng)一管理并分類存檔；

8、所有記錄的原件一律不外借；

9、依據(jù)記錄保存期限對到期記錄予以銷毀。

原始記錄管理制度5

1、原始記錄是填寫試驗報告的'依據(jù)，是衡量檢測水平的第一手資料，是試驗結(jié)果收集、整理、分析的基礎(chǔ)。

2、原始記錄必須如實記錄檢測結(jié)果，不允許更改。

3、原始記錄內(nèi)容填寫應(yīng)該完整并和委托單相等，字跡端正、清晰，嚴(yán)禁用鉛筆或普通圓珠筆填寫。

4、原始記錄如有筆誤，確需更改，應(yīng)在作廢數(shù)據(jù)上劃兩條水平線，將正確數(shù)據(jù)填寫在上方。

5、主要儀器設(shè)備使用情況，應(yīng)如實記錄在《儀器設(shè)備使用記錄本》上，并記錄試驗項目、內(nèi)容和日期。

6、原始記錄定期整理、裝訂、存檔。

7、原始記錄屬保密資料，查閱必須按規(guī)定辦理查閱手續(xù)。

8、違反本制度，視情節(jié)輕重以處罰。

第三篇：原始記錄和檢驗報告管理制度

原始記錄和檢驗報告管理制度

1.原始記錄

（1）原始記錄應(yīng)由檢測員如實填寫，不得由他人代筆；

（2）原始記錄應(yīng)采用規(guī)定表格在現(xiàn)場填寫，不得事后補填；

（3）原始記錄應(yīng)字跡清晰，數(shù)據(jù)正確，內(nèi)容完整，不得隨意涂改；

（4）原始記錄需要修改時，應(yīng)按下述規(guī)定進行：

a）用兩條橫線劃去需要修改的部分；

b）若是原始內(nèi)容有誤，應(yīng)將正確的內(nèi)容填寫在橫線的上方；

c）若是要填寫復(fù)測結(jié)果，應(yīng)將新的結(jié)果填寫在橫線的下文；

d）在修改處填寫更改人簽名。

（5）原始記錄有相關(guān)負責(zé)人復(fù)核，作為編寫檢測報告的依據(jù)；

（6）原始記錄應(yīng)由專人整理，隨同檢測報告按時裝訂成冊，存檔備查。原始記錄應(yīng)至少保存5年。

2.檢測報告

（1）檢測報告單應(yīng)采用規(guī)定表格，以原始記錄為準(zhǔn)，如實填寫，不得隨意更改或涂寫；

（2）檢測報告單應(yīng)打印清晰，內(nèi)容完整；結(jié)論確切，全部數(shù)據(jù)單位均應(yīng)采用法定計量單位；

（3）檢測報告單應(yīng)與原始記錄一同交由相關(guān)負責(zé)人審核并簽字后，才可生效；

（4）對有異議的檢測報告單，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定由質(zhì)量負責(zé)人及時組織處理；

（5）審核后的檢測報告單一式二份，一份化驗室存檔，一份交由主管部門存檔備查，檢驗報告應(yīng)保存至少5年。

第四篇：原始記錄及證書管理制度

原始記錄及證書管理制度

為確保檢定、測試數(shù)據(jù)的正確和溯源性，保證證書和報告質(zhì)量而制定本項制度。

1、本實驗室開展所有檢定、測試項目，必須具備和保存原始記錄。所有原始記錄、證書和報告的格式必須納入管理體系文件進行受控管理，按要求進行編號、編制、審核、批準(zhǔn)和發(fā)放后使用。

2、檢定、校準(zhǔn)和測試工作過程中，必須及時地按體系文件、依據(jù)規(guī)程的要求填寫開展項目檢定、校準(zhǔn)和測試原始記錄，并要求做到字跡清楚、數(shù)字齊全、準(zhǔn)確，不準(zhǔn)用臨時紙張作原始記錄。原始記錄不得隨意涂改、漏填、缺項等現(xiàn)象出現(xiàn)。

3、開展檢定、測試工作檢定人員必須對出具每一個數(shù)據(jù)負責(zé)，并在其原始記錄上簽字，交核驗人員審核，要作到準(zhǔn)確無誤，同時產(chǎn)生數(shù)據(jù)的處理要嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)程和數(shù)據(jù)修改的要求。保證記錄的信息量大于證書/報告的信息量。

4、打印經(jīng)審核合格檢定、測試證書，證書必須是納入體系文件、符合國家統(tǒng)一規(guī)定要求的格式，并保持字跡清楚整潔，結(jié)論準(zhǔn)確。

5、從事具體項目的檢定員對自己出具的數(shù)據(jù)質(zhì)量負責(zé)，核驗員要對證書和報告的準(zhǔn)確性、完整性進行審查，并有權(quán)查看有關(guān)原始記錄和數(shù)據(jù)處理過程，對不符合要求的證書和報告要退還給編寫證書和報告的當(dāng)事人修改后，再進行復(fù)審，直到合格。

6、實驗室負責(zé)人定期要對檢定和核驗人員在記錄和證書/報告編制、核驗過程中發(fā)現(xiàn)的問題進行歸納、分類，組織檢定人員學(xué)習(xí)、總結(jié)，徹底杜絕同類問題再次發(fā)生。

第五篇：內(nèi)部會計管理制度-06原始記錄管理制度

上海××××××××××有限公司

原始記錄管理制度

(一)原始憑證的內(nèi)容必須具備：憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位名稱或者填制人姓名；經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章；接受憑證單位名稱；經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容；數(shù)量、單價和金額。

(二)從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)人或者其指定的人員簽名或者蓋章。對外開出的原始憑證，必須加蓋本單位公章。

(三)凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。購買實物的原始憑證，必須有驗收證明。支付款項的原始憑證，必須有收款單位和收款人的收款證明。

(四)一式幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)當(dāng)注明各聯(lián)的用途，只能以一聯(lián)作為報銷憑證。

一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫紙(發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外)套寫，并連續(xù)編號。作廢時應(yīng)當(dāng)加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存，不得撕毀。

(五)發(fā)生銷貨退回的，除填制退貨發(fā)票外，還必須有退貨驗收證明；退款時，必須取得對方的收款收據(jù)或者匯款銀行的 1

憑證，不得以退貨發(fā)票代替收據(jù)。

(六)職工公出借款憑據(jù)，必須附在記帳憑證之后。收回借款時，應(yīng)當(dāng)另開收據(jù)或者退還借據(jù)副本，不得退還原借款收據(jù)。

(七)經(jīng)上級有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件作為原始憑證附件。如果批準(zhǔn)文件需要單獨歸檔的，應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)機關(guān)名稱、日期和文件字號。

(八)原始憑證不得涂改、挖補。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或者更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋開出單位的公章。

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2001年1月