第一篇：?jiǎn)挝回?cái)政票據(jù)管理制度

市**局財(cái)政票據(jù)管理制度

一、為加強(qiáng)本單位財(cái)政票據(jù)管理，根據(jù)《**省非稅收入票據(jù)管理辦法》以及《**市市本級(jí)購領(lǐng)財(cái)政票據(jù)服務(wù)指南》，結(jié)合本單位實(shí)際，制定本制度。

二、本制度所稱財(cái)政票據(jù)是指本單位憑《**省非稅收入票據(jù)購領(lǐng)證》或《**省其他財(cái)政票據(jù)購領(lǐng)證》（以下簡(jiǎn)稱《購領(lǐng)證》）從市非稅局購領(lǐng)的非稅收入票據(jù)和其他財(cái)政票據(jù)（以下簡(jiǎn)稱票據(jù)）。

三、單位指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的計(jì)劃、領(lǐng)購、核銷、保管和年檢等票據(jù)管理基礎(chǔ)工作。

（一）按時(shí)做好向市非稅局申報(bào)單位全年票據(jù)計(jì)劃及其調(diào)整工作，做到票據(jù)購領(lǐng)有計(jì)劃，計(jì)劃變化需調(diào)整。

（二）及時(shí)做好票據(jù)購領(lǐng)、核銷工作。再次購領(lǐng)票據(jù)時(shí)，做到先核銷后購領(lǐng)，申購數(shù)量上做到“核舊領(lǐng)新”。在票據(jù)核銷上，做到先自查后核銷，只有自查合格后才申請(qǐng)核銷。自查合格要做到：

1、票據(jù)存根裝訂正確，號(hào)碼連續(xù)并按升序排列；

2、票據(jù)存根或作廢票據(jù)各聯(lián)次保存完整；

3、作廢票據(jù)注明作廢字樣；

4、票據(jù)各要素填寫齊全、正確（包括封面及其審計(jì)卡）；

5、《**市市本級(jí)財(cái)政票據(jù)存根封面》（單位自制）填列正確；

6、專用收據(jù)按規(guī)定用途使用，并與集 1

中匯繳的一般繳款書金額（實(shí)際到帳）相符，其中一般繳款書的第一聯(lián)按規(guī)定裝訂在相應(yīng)的專用收據(jù)的封面上；

7、票據(jù)填開未超期使用；

8、收款項(xiàng)目合法、合規(guī)；

9、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)依法、依規(guī)；

10、《**市市非稅收入征收管理局繳銷票據(jù)明細(xì)表》填列準(zhǔn)確；

11、非稅收入資金足額繳存非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶。

（三）按規(guī)定使用票據(jù)。不得出借、轉(zhuǎn)讓、買賣、代開、偽造票據(jù)。在啟用票據(jù)前，應(yīng)檢查票據(jù)是否已經(jīng)到期；票據(jù)是否缺聯(lián)、缺號(hào)、重號(hào)等情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告市非稅局并由其處理。票據(jù)必須按順序填寫，不得拆本使用。票據(jù)填寫必須字跡清楚、內(nèi)容完整、印章齊全，各聯(lián)次內(nèi)容和金額一致。如填寫錯(cuò)誤，應(yīng)另行填寫。單位填寫錯(cuò)誤或其他原因作廢的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)加蓋作廢戳記或注明“作廢”字樣，并完整保存其各聯(lián)，不得私自銷毀，禁止使用非法票據(jù)或者不按規(guī)定開具票據(jù)。

（四）按規(guī)定保管票據(jù)和《購領(lǐng)證》。單位建立票據(jù)專用倉庫或?qū)９?，由專人?fù)責(zé)保管，做到票據(jù)防盜、防火、防潮、防蛀。滅失票據(jù)或《購領(lǐng)證》，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時(shí)報(bào)告市非稅局，并在媒體上公告作廢，在核銷上述票據(jù)時(shí)，單位還需向市非稅局提供相關(guān)的處理意見文件。單位已開具的票據(jù)存根，應(yīng)妥善保管，保管期一般為5年，期滿后，造具《**市市本級(jí)財(cái)政票據(jù)存根銷毀清冊(cè)》，送市非稅局銷毀。

（五）按時(shí)參加票據(jù)年檢。按照市非稅局關(guān)于票據(jù)年檢的要求，填寫年檢表格，攜帶相關(guān)資料，按時(shí)到市非稅局進(jìn)行年檢。

四、建立健全單位內(nèi)部票據(jù)的購領(lǐng)、分發(fā)、使用、保管等環(huán)節(jié)的內(nèi)控制度，并登記相關(guān)票據(jù)臺(tái)賬。

五、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高單位票據(jù)管理人員業(yè)務(wù)水平。為適應(yīng)工作需要，單位票據(jù)管理人員要主動(dòng)通過**市財(cái)政局網(wǎng)站、財(cái)政政策文件等進(jìn)一步了解、熟悉、掌握票據(jù)管理政策，做到及時(shí)學(xué)習(xí)、宣傳新的票據(jù)管理政策。

六、接受有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)反映情況，提供資料，不得推諉、拒絕和隱瞞。

二〇一二年一月一日

第二篇：財(cái)政票據(jù)管理制度（推薦）

財(cái)政票據(jù)管理制度

一、為了加強(qiáng)和規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政票據(jù)的監(jiān)督管理工作，制止各種亂收費(fèi)濫罰款行為，維護(hù)國家利益，保護(hù)公民、法人和其他組織的合法權(quán)益，特制定本制度。

二、本制度所稱的財(cái)政票據(jù)，是指由省財(cái)政廳或減負(fù)辦統(tǒng)一印制和發(fā)放，由行政事業(yè)單位、代行政府職能的社會(huì)團(tuán)體以及其他組織（以下簡(jiǎn)稱執(zhí)收單位），依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章有關(guān)規(guī)定，征收或者收取政府非稅收入，社會(huì)團(tuán)體收取會(huì)費(fèi)，執(zhí)收單位進(jìn)行財(cái)務(wù)往來結(jié)算等應(yīng)當(dāng)使用財(cái)政票據(jù)的財(cái)務(wù)行為時(shí)，向公民、法人及其他組織開具的收款或繳款憑證。

三、財(cái)政票據(jù)包括政府非稅收入票據(jù)、單位資金往來票據(jù)、中小學(xué)收費(fèi)票據(jù)、農(nóng)村合作醫(yī)療票據(jù)及其他財(cái)政票據(jù)。

四、財(cái)政票據(jù)的購領(lǐng)、核發(fā)、使用、保管、銷毀及監(jiān)督管理活動(dòng)，適用本制度。法律、法規(guī)和規(guī)章另有規(guī)定的，按其規(guī)定執(zhí)行。

五、財(cái)政票據(jù)實(shí)行專人、專帳、專柜管理。應(yīng)確定專門的票據(jù)管理員，票據(jù)管理員要建立規(guī)范的票據(jù)管理臺(tái)帳，財(cái)政票據(jù)要存放在保險(xiǎn)柜中進(jìn)行保管。

六、嚴(yán)格按照財(cái)政票據(jù)的使用范圍發(fā)放使用相關(guān)票據(jù)，嚴(yán)禁超用途、超范圍違規(guī)發(fā)放使用票據(jù)，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、買賣、代開財(cái)政票據(jù)，不得拆本使用財(cái)政票據(jù)，非本級(jí)預(yù)算單位不得發(fā)放財(cái)政票據(jù)。

七、應(yīng)根據(jù)當(dāng)年本鎮(zhèn)各種財(cái)政票據(jù)的使用情況，做好次的用票計(jì)劃，并在每年的11月底以前向縣級(jí)業(yè)務(wù)主管部門申報(bào)。

八、財(cái)政票據(jù)實(shí)行憑證購領(lǐng)、分次限量、核舊領(lǐng)新的領(lǐng)購制度，一律憑《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購證》辦理有關(guān)業(yè)務(wù)。

九、加強(qiáng)對(duì)財(cái)政票據(jù)使用單位財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)，保證其正確使用財(cái)政票據(jù)，票據(jù)填寫內(nèi)容要完整、數(shù)據(jù)要準(zhǔn)確、用途要合法。

十、票據(jù)管理員應(yīng)對(duì)每一種票據(jù)分戶建立票據(jù)領(lǐng)購及繳銷管理臺(tái)帳。發(fā)生票據(jù)領(lǐng)用、繳銷行為，應(yīng)及時(shí)登記臺(tái)帳，隨時(shí)掌握票據(jù)領(lǐng)用、繳銷和結(jié)存情況。

十一、所有開具財(cái)政票據(jù)取得的收入必須先入財(cái)政專戶，嚴(yán)禁收入不入財(cái)政專戶和坐收坐支等違規(guī)行為。

十二、加強(qiáng)對(duì)財(cái)政票據(jù)的監(jiān)督檢查。主要內(nèi)容是：

（一）按月對(duì)票據(jù)的領(lǐng)用、繳銷、結(jié)存情況進(jìn)行清點(diǎn)核查，做到票據(jù)管理臺(tái)帳與票據(jù)實(shí)際使用情況相符，若有不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，出現(xiàn)票據(jù)遺失、毀損等情況的及時(shí)上報(bào)區(qū)財(cái)政局進(jìn)行處理。

（二）檢查票據(jù)使用的合法性。對(duì)于出現(xiàn)違反票據(jù)使用范圍違規(guī)收費(fèi)行為的，責(zé)令票據(jù)使用單位更正錯(cuò)誤行為，情節(jié)嚴(yán)重的收回其結(jié)存票據(jù)，停止其領(lǐng)用財(cái)政票據(jù)。

（三）檢查使用財(cái)政票據(jù)所收取的各項(xiàng)資金是否及時(shí)、足額上繳財(cái)政專戶。出現(xiàn)收入不入財(cái)政專戶和坐收坐支行為的，責(zé)令其迅速將資金入財(cái)政專戶，情節(jié)嚴(yán)重的收回其結(jié)存票據(jù)，停止其領(lǐng)用財(cái)政票據(jù)。

第三篇：益陽市市本級(jí)用票單位財(cái)政票據(jù)管理制度規(guī)范

益陽市市本級(jí)用票單位財(cái)政票據(jù)管理制度規(guī)范

一、為加強(qiáng)本單位財(cái)政票據(jù)管理，根據(jù)《湖南省非稅收入票據(jù)管理辦法》以及《益陽市市本級(jí)購領(lǐng)財(cái)政票據(jù)服務(wù)指南》，結(jié)合本單位實(shí)際，制定本制度。

二、本制度所稱財(cái)政票據(jù)是指本單位憑《湖南省非稅收入票據(jù)購領(lǐng)證》或《湖南省其他財(cái)政票據(jù)購領(lǐng)證》（以下簡(jiǎn)稱《購領(lǐng)證》）從市非稅局購領(lǐng)的非稅收入票據(jù)和其他財(cái)政票據(jù)（以下簡(jiǎn)稱票據(jù)）。

三、單位指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的計(jì)劃、領(lǐng)購、核銷、保管和年檢等票據(jù)管理基礎(chǔ)工作。

（一）按時(shí)做好向市非稅局申報(bào)單位全年票據(jù)計(jì)劃及其調(diào)整工作，做到票據(jù)購領(lǐng)有計(jì)劃，計(jì)劃變化需調(diào)整。

（二）及時(shí)做好票據(jù)購領(lǐng)、核銷工作。再次購領(lǐng)票據(jù)時(shí)，做到先核銷后購領(lǐng)，申購數(shù)量上做到“核舊領(lǐng)新”。在票據(jù)核銷上，做到先自查后核銷，只有自查合格后才申請(qǐng)核銷。自查合格要做到：

1、票據(jù)存根裝訂正確，號(hào)碼連續(xù)并按升序排列；

2、票據(jù)存根或作廢票據(jù)各聯(lián)次保存完整；

3、作廢票據(jù)注明作廢字樣；

4、票據(jù)各要素填寫齊全、正確（包括封面及其審計(jì)卡）；

5、《益陽市市本級(jí)財(cái)政票據(jù)（機(jī)制）存根封面》（單位自制）填列正確；

6、專用收據(jù)按規(guī)定用途使 用，并與集中匯繳的一般繳款書金額（實(shí)際到帳）相符，其中一般繳款書的第一聯(lián)按規(guī)定裝訂在相應(yīng)的專用收據(jù)的封面上（使用集中匯繳一般繳款書數(shù)量大的單位，經(jīng)市非稅局批準(zhǔn)，該集中匯繳一般繳款書可單獨(dú)裝訂）；

7、票據(jù)填開未超期使用；

8、收款項(xiàng)目合法、合規(guī)；

9、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)依法、依規(guī)；

10、《益陽市非稅收入征收管理局繳銷票據(jù)明細(xì)表》填列準(zhǔn)確；

11、非稅收入資金足額繳存非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶。

（三）按規(guī)定使用票據(jù)。不得出借、轉(zhuǎn)讓、買賣、代開、偽造票據(jù)。在啟用票據(jù)前，應(yīng)檢查票據(jù)是否已經(jīng)到期；票據(jù)是否缺聯(lián)、缺號(hào)、重號(hào)等情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告市非稅局并由其處理。票據(jù)必須按順序填寫，不得拆本使用。票據(jù)填寫必須字跡清楚、內(nèi)容完整、印章齊全，各聯(lián)次內(nèi)容和金額一致。如填寫錯(cuò)誤，應(yīng)另行填寫。單位填寫錯(cuò)誤或其他原因作廢的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)加蓋作廢戳記或注明“作廢”字樣，并完整保存其各聯(lián)，不得私自銷毀，禁止使用非法票據(jù)或者不按規(guī)定開具票據(jù)。

（四）按規(guī)定保管票據(jù)和《購領(lǐng)證》。單位應(yīng)建立票據(jù)專用倉庫或?qū)９瘢蓪Ｈ素?fù)責(zé)保管，做到票據(jù)防盜、防火、防潮、防蛀。滅失票據(jù)或《購領(lǐng)證》，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時(shí)報(bào)告市非稅局，并在《益陽日?qǐng)?bào)》上公告作廢，在核銷上述票據(jù)時(shí)，單位還需向市非稅局提供相關(guān)的處理意見文件。單位已開具的票據(jù)存根，應(yīng)妥善保管，保管期一般為5年，期 滿后，造具《益陽市市本級(jí)財(cái)政票據(jù)存根銷毀清冊(cè)》，送市非稅局銷毀。票據(jù)存根存放5年確有困難的，經(jīng)市非稅局批準(zhǔn)，可適當(dāng)縮短保存期限。

（五）按時(shí)參加票據(jù)年檢。按照市非稅局關(guān)于票據(jù)年檢的要求，填寫年檢表格，攜帶相關(guān)資料，按時(shí)到市非稅局進(jìn)行年檢。

四、建立健全單位內(nèi)部票據(jù)的購領(lǐng)、分發(fā)、使用、保管等環(huán)節(jié)的內(nèi)控制度，并登記相關(guān)票據(jù)臺(tái)賬。

五、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高單位票據(jù)管理人員業(yè)務(wù)水平。為適應(yīng)工作需要，單位票據(jù)管理人員要主動(dòng)通過“湖南非稅網(wǎng)”或“湖南非稅網(wǎng)－市州在線－益陽市站”和其他途徑，進(jìn)一步了解、熟悉、掌握票據(jù)管理政策，做到及時(shí)學(xué)習(xí)、宣傳新的票據(jù)管理政策。

六、接受有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)反映情況，提供資料，不得推諉、拒絕和隱瞞。

二〇〇九年四月一日

第四篇：醫(yī)療單位收款票據(jù)管理制度

醫(yī)療單位收款票據(jù)管理制度

為了加強(qiáng)收款票據(jù)的管理和監(jiān)督，保障醫(yī)院各項(xiàng)收入納入財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理的軌道，堵塞漏洞，防患于未然，維護(hù)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)秩序，特制定本制度。

一、收款票據(jù)的種類及使用范圍(一)財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)

行政事業(yè)性收款票據(jù)分為統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)兩大類。醫(yī)療單位進(jìn)行醫(yī)療業(yè)務(wù)活動(dòng)對(duì)外收費(fèi)必須使用財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)。

1、統(tǒng)一票據(jù)是指能夠適應(yīng)一般的收款需要，具有通用性的收款票據(jù)(如：行政事業(yè)性收費(fèi)統(tǒng)一票據(jù)和往來款收款收據(jù))。

2、專用票據(jù)是指統(tǒng)一票據(jù)不能滿足收費(fèi)的特殊需要，根據(jù)收費(fèi)特點(diǎn)，特別制作的票據(jù)(如：掛號(hào)收據(jù)，門診、住院收款收據(jù)等)。專用票據(jù)分為定額票據(jù)和非定額票據(jù)兩種。

(二)醫(yī)院財(cái)務(wù)科監(jiān)制或購買的收款票據(jù)

指與服務(wù)對(duì)象及醫(yī)院內(nèi)部發(fā)生經(jīng)濟(jì)往來，在醫(yī)院內(nèi)部使用的收款憑證。包括住院病人預(yù)交款收據(jù)、就餐券、洗澡票及其他收款收據(jù)等。

二、收費(fèi)票據(jù)的購領(lǐng)與核銷

（一）收費(fèi)票據(jù)的購臵

1、醫(yī)療單位使用的行政事業(yè)統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)，須由財(cái)務(wù)部門派專人，持省以上權(quán)限部門批準(zhǔn)的收費(fèi)文件和收費(fèi)許可證、單位介紹信，向財(cái)政部門申請(qǐng)辦理《票據(jù)準(zhǔn)購證》。單位每次憑《票據(jù)準(zhǔn)購證》核準(zhǔn)的 種類、數(shù)量及購票方式，向財(cái)政局綜合處票據(jù)管理中心領(lǐng)購票據(jù)；票據(jù)用量較少的鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院可憑事業(yè)法人登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、收費(fèi)許可證到衛(wèi)生局申領(lǐng)財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的門診及住院收款收據(jù)。

2、醫(yī)療單位內(nèi)部收款票據(jù)，由財(cái)務(wù)部門根據(jù)單位業(yè)務(wù)需要，提供票據(jù)種類、格式、數(shù)量等內(nèi)容的印刷或購買計(jì)劃，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由相關(guān)科室辦理。并將樣式報(bào)衛(wèi)生主管部門備案。(二)收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)用登記

1、醫(yī)療單位購入票據(jù)后，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門驗(yàn)收入庫，并由專人登記收費(fèi)票據(jù)的購入日期、名稱、起止編號(hào)、規(guī)格及數(shù)量，并注明購入渠道。

2、收款員領(lǐng)取收費(fèi)票據(jù)時(shí)要填寫《收票票據(jù)登記冊(cè)》的有關(guān)內(nèi)容并簽字，票據(jù)保管員要按人設(shè)分戶帳。

3、行政事業(yè)性統(tǒng)一票據(jù)只能由出納領(lǐng)用。(三)收費(fèi)票據(jù)退費(fèi)、作廢、重制的規(guī)定

1、收費(fèi)票據(jù)退費(fèi)的規(guī)定(包括藥費(fèi)、檢查費(fèi)、治療費(fèi)等的退費(fèi))：(1)收回原收款收據(jù)、相關(guān)科室出具退費(fèi)憑證及蓋有“已收訖章”的交款憑證(如化驗(yàn)單)，作為退費(fèi)憑證附件。

(2)退費(fèi)前先檢查收款收據(jù)、相關(guān)科室出具的同意退費(fèi)依據(jù)和原蓋有“收費(fèi)專用章”的交款憑證及收款收據(jù)等資料，要求病員姓名、收費(fèi)項(xiàng)目、金額相符，并把附件粘附于退費(fèi)票據(jù)后。

(3)若出現(xiàn)部分退費(fèi)的情況，操作流程如上，把原收據(jù)作全額退費(fèi)處理，并重開實(shí)收收據(jù)。

(4)退費(fèi)票據(jù)連同收款日?qǐng)?bào)表交財(cái)務(wù)部門。

2、收費(fèi)票據(jù)作廢的規(guī)定

作廢票據(jù)要求一式三聯(lián)齊全，并且必須是當(dāng)天結(jié)帳前發(fā)生的事項(xiàng)。作廢后必須在票據(jù)上簡(jiǎn)單說明作廢原因。

3、掛號(hào)收據(jù)作廢、退號(hào)的規(guī)定

要求收回就診聯(lián)、報(bào)銷聯(lián)，且檢查號(hào)碼、姓名是否一致，只有當(dāng)天的可以作廢、退號(hào)。作廢、退號(hào)的掛號(hào)收據(jù)粘貼在掛號(hào)員報(bào)送的結(jié)帳單上一起交財(cái)務(wù)部門。(四)收費(fèi)票據(jù)的核銷

1、交回的收款收據(jù)存根聯(lián)，票據(jù)核銷員必須及時(shí)辦理注銷登記。銷號(hào)時(shí)必須以存根聯(lián)(或記帳聯(lián))及日?qǐng)?bào)表為依據(jù)，具體依據(jù)如下：(1)門診收款收據(jù)：以審核后的門診收費(fèi)員結(jié)帳單(經(jīng)確認(rèn)已繳款，下同)中的收款收據(jù)區(qū)間號(hào)碼及日?qǐng)?bào)表為依據(jù)。

(2)住院收費(fèi)收據(jù)：以經(jīng)審核后的住院收費(fèi)員日?qǐng)?bào)表中的收款收據(jù)區(qū)間號(hào)碼及日?qǐng)?bào)表為依據(jù)。

(3)掛號(hào)收據(jù)：以經(jīng)審核后的掛號(hào)收據(jù)使用區(qū)間及結(jié)帳單為依據(jù)。(4)行政事業(yè)單位統(tǒng)一收款收據(jù)：以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據(jù)，并與記帳聯(lián)金額逐張核對(duì)。

2、醫(yī)療單位自制定額票據(jù)銷號(hào)時(shí)，以票據(jù)存根及經(jīng)確認(rèn)已收款的憑證為核銷依據(jù)。

3、領(lǐng)用收款票據(jù)未核銷的，除特殊原因外，不得再予領(lǐng)??；對(duì)領(lǐng)用人未銷號(hào)完畢又開始啟用新的收款票據(jù)，核銷員要查明原因。

4、對(duì)發(fā)生退費(fèi)、作廢、重臵票據(jù)等情況，核銷人員應(yīng)逐張逐項(xiàng)審查、核對(duì)，確保收款的正確性。

三、收款票據(jù)的管理

(一)收款票據(jù)由單位指定專人負(fù)責(zé)驗(yàn)收、保管、核銷。根據(jù)內(nèi)部牽制原則出納不得兼保管或核銷。

(二)醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)只限于在醫(yī)院進(jìn)行醫(yī)療服務(wù)時(shí)使用，不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動(dòng)，不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用、代開，不得偽造收費(fèi)票據(jù)，不得私刻監(jiān)制章，未經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)不得自行銷毀收費(fèi)票據(jù)存根。(三)票據(jù)保管員對(duì)收費(fèi)票據(jù)的庫存數(shù)要每月核對(duì)一次，每季編報(bào)收款票據(jù)收、發(fā)、存報(bào)表和已領(lǐng)未銷號(hào)收票據(jù)明細(xì)報(bào)表(按類別和領(lǐng)用人分別列示)。領(lǐng)、發(fā)、存帳表按規(guī)定存檔。至少保存5年。

(四)使用收費(fèi)票據(jù)的單位，遺失、短少票據(jù)或存根的，應(yīng)及時(shí)向衛(wèi)生主管部門、財(cái)政部門報(bào)告，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)在報(bào)刊上聲明作廢。

(五)未用完的訂本式收據(jù)不得跨年使用，終了財(cái)務(wù)部門應(yīng)收回票據(jù)并對(duì)空頁逐張蓋“作廢”戳記。

四、責(zé)任追究

單位與個(gè)人違反財(cái)政票據(jù)管理規(guī)定的行為，根據(jù)《財(cái)政違法行為處分條例》（國務(wù)院令第427號(hào)）相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

（一）單位應(yīng)對(duì)票據(jù)管理制定切實(shí)可行的崗位責(zé)任制，對(duì)領(lǐng)用后未能妥善保管，而致使票據(jù)遺失的（包括已開票據(jù)，未按規(guī)定銷毀存根行為），視情節(jié)輕重，責(zé)成相關(guān)責(zé)任人書面檢查、在本系統(tǒng)內(nèi)通報(bào)批評(píng)、警告等處分。

（二）應(yīng)領(lǐng)用財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的門診及住院收款收據(jù)的單位，不 得自行印制醫(yī)療票據(jù)對(duì)外收費(fèi)，違反規(guī)定的將視情節(jié)輕重，追究法人責(zé)任，根據(jù)《財(cái)政違法行為處分條例》（國務(wù)院令第427號(hào)）第十六條進(jìn)行處罰，并責(zé)相關(guān)責(zé)任人書面檢查、在本系統(tǒng)內(nèi)通報(bào)批評(píng)、警告等處分。

（三）醫(yī)療單位未按規(guī)定使用收款票據(jù)，出讓、出借、代開票據(jù)的，衛(wèi)生行政部門將違規(guī)行為在當(dāng)?shù)刂髁髅襟w上公開披露，根據(jù)《財(cái)政違法行為處分條例》進(jìn)行處罰，并按干部管理權(quán)限，對(duì)直接責(zé)任人給予行政警告、記過、解除職務(wù)等處罰，違反法律的依法追究法律責(zé)任。

注：《瑞安市醫(yī)療單位收款票據(jù)管理制度》（瑞衛(wèi)?2006?91號(hào)）

第五篇：財(cái)政專用票據(jù)領(lǐng)銷管理制度

專用票據(jù)管理制度

為了加強(qiáng)票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)用、繳、銷制度，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)要求，結(jié)合本所實(shí)際，特制定本制度，請(qǐng)嚴(yán)格遵守執(zhí)行。

一、專用票據(jù)的崗位職責(zé)

對(duì)專用票據(jù)的使用，設(shè)立票據(jù)員，負(fù)責(zé)各類票證的領(lǐng)

入、領(lǐng)用、回收、上繳、保管等工作，票據(jù)員調(diào)離崗位時(shí)，必須認(rèn)真辦理移交手續(xù)，移交不清，不得離職。出納不得兼任票據(jù)員。專用票據(jù)指罰沒票據(jù)、行政事業(yè)性票據(jù)。

使用專用票據(jù)應(yīng)遵守下列規(guī)則：

1、專票專用，嚴(yán)禁不同適用范圍的專用票據(jù)之間相互代用。

2、使用票據(jù)收費(fèi)各聯(lián)一次復(fù)寫，字跡清楚，大小金額不得涂改。其他內(nèi)容涂改須加蓋收費(fèi)人私章并僅限修改一次。

3、專用票據(jù)照規(guī)定加蓋相應(yīng)印章，無印章的專用票據(jù)一律無效。

4、作廢的專用票據(jù)頁面須寫明 “作廢”字樣，并全份保存，不得自行銷毀。

5、堅(jiān)持做到七不準(zhǔn)，即：

不準(zhǔn)涂改、刮擦：挖補(bǔ)專用票據(jù)；

不準(zhǔn)使用消字液消抹字體；

不準(zhǔn)跳頁（聯(lián)）復(fù)寫；

不準(zhǔn)以白條頂替專用票據(jù)；

不準(zhǔn)收費(fèi)不開票或開票額與收費(fèi)額不相符合；

不準(zhǔn)使用非專用票據(jù)收費(fèi)。

不準(zhǔn)用存根代替票面金額使用。

二、專用票據(jù)的領(lǐng)用、結(jié)報(bào)按下列要求進(jìn)行：

財(cái)政領(lǐng)票時(shí)：票據(jù)員在財(cái)政票據(jù)登記表上簽字，領(lǐng)出專用票據(jù)。

科室領(lǐng)用專用票據(jù)時(shí)：票據(jù)員填寫票據(jù)登記明細(xì)帳的領(lǐng)用情況，專人領(lǐng)票員(各股室設(shè)專人領(lǐng)票員)填寫專用票據(jù)領(lǐng)銷表，專人領(lǐng)票員在專用票據(jù)領(lǐng)銷表上簽名，作為記帳依據(jù)?？剖易N專用票據(jù)時(shí)：專人領(lǐng)票員按實(shí)際收費(fèi)額向出納結(jié)交記帳聯(lián)(款隨票走，不得挪作他用)，出納開出收款票據(jù)并注明票據(jù)數(shù)量；同時(shí)票據(jù)員在出納的收款票據(jù)上簽字核實(shí)銷票數(shù)量，結(jié)交票據(jù)存根聯(lián)（票據(jù)員在出納開據(jù)的收款票據(jù)上簽上銷票數(shù)量及名字，便于科室留底備查），科室專人領(lǐng)票員在專用票據(jù)領(lǐng)銷表上簽名，作為記帳依據(jù)。

財(cái)政銷票時(shí)：票據(jù)員將票據(jù)存根聯(lián)與財(cái)政交接。會(huì)計(jì)根據(jù)交款單，將出納的記帳聯(lián)予以做帳。

通過各個(gè)環(huán)節(jié)人員的相互簽字，做到票據(jù)管理嚴(yán)謹(jǐn)，有據(jù)可查，便于核對(duì)。各個(gè)環(huán)節(jié)心中有數(shù)，防止票據(jù)的丟失和遺失。

三、加強(qiáng)票據(jù)歸檔

票據(jù)員應(yīng)按規(guī)定設(shè)置票據(jù)登記帳薄，規(guī)范登帳，妥善

保管票據(jù)領(lǐng)用、繳銷依據(jù)，年終裝訂歸檔。按季盤點(diǎn)庫存票據(jù)，證帳、票相符。

四、損失票據(jù)管理。

對(duì)損失的票據(jù)，要書寫“票據(jù)損失報(bào)告書”，寫明損失票據(jù)的票號(hào)、時(shí)間、事由，按核銷的權(quán)限報(bào)批。未經(jīng)批準(zhǔn)核銷，不得擅自做銷減處理。

對(duì)因不同原因造成的票據(jù)損失按下列原則進(jìn)行處理：

1、因不可抗力發(fā)生而導(dǎo)致的專用票據(jù)損失，在取得有關(guān)部門的證明后，損失部分可報(bào)請(qǐng)核銷。

2、因蟲蛀、鼠咬、霉?fàn)€等原因造成的專用票據(jù)損失，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任。屬于經(jīng)管人員失職的，應(yīng)視情節(jié)輕重給予批評(píng)教育或紀(jì)律處分，并由上級(jí)單位提出改進(jìn)的方法和措施后，才能報(bào)請(qǐng)核銷。

3、票據(jù)被盜，應(yīng)立即向當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)報(bào)案，及時(shí)追查，同時(shí)向縣財(cái)政局報(bào)告。對(duì)確實(shí)無法追回的失竊專用票據(jù)，在公告作廢并對(duì)責(zé)任人進(jìn)行批評(píng)教育或紀(jì)律處分后，才可以報(bào)請(qǐng)核銷。

4、對(duì)票據(jù)領(lǐng)發(fā)中出現(xiàn)的數(shù)字差錯(cuò)，在經(jīng)兩個(gè)以上的人員當(dāng)場(chǎng)復(fù)核并確認(rèn)后，多出部分辦理補(bǔ)領(lǐng)手續(xù)，缺少部分辦理核銷。

5、發(fā)現(xiàn)原本數(shù)量、號(hào)碼有差錯(cuò)，印刷質(zhì)量有問題，應(yīng)書寫“票據(jù)損失報(bào)告書”，將原票據(jù)退回監(jiān)督所，根據(jù)縣財(cái)政局的核批，減少本單位庫存數(shù)。

五、專用票據(jù)管理工作的移交

票據(jù)員因工作需要調(diào)動(dòng)工作時(shí)，應(yīng)辦理其經(jīng)管的票據(jù)的移交工作。具體內(nèi)容是：

1、將所有的專用票據(jù)登記入帳，結(jié)出余額。

2、填制“票據(jù)移交清冊(cè)”一式三份，移交人、接交人、監(jiān)交人各執(zhí)一份。在與帳面結(jié)存數(shù)核對(duì)后，三人均在“票據(jù)移交清冊(cè)”上簽章。

3、專用票據(jù)明細(xì)帳由接交人繼續(xù)使用，以保持連續(xù)性。

4、票據(jù)員對(duì)所管專用票據(jù)不能移交清楚的，不能離崗。

5、專人領(lǐng)票員及收費(fèi)人員調(diào)動(dòng)工作時(shí)，要將所領(lǐng)用的全部專用票據(jù)向票據(jù)員辦理結(jié)報(bào)手續(xù)。票款不符，結(jié)報(bào)不清的，不得離崗。

六、本制度未盡事宜，參照本單位的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

七、本制度自公布之日起執(zhí)行。

二〇一二年六月十三日