第一篇：財(cái)務(wù)稽核工作

財(cái)務(wù)稽核工作

第一章總則

第一條為進(jìn)一步強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，健全內(nèi)部會(huì)計(jì)控制，規(guī)范會(huì)計(jì)核算秩序，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》以及《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，制定本辦法，財(cái)務(wù)稽核工作。

第二條財(cái)務(wù)稽核工作實(shí)行分層負(fù)責(zé)制，由財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人全面領(lǐng)導(dǎo)，分管副處長(zhǎng)分工負(fù)責(zé)，日?；斯ぷ饔韶?cái)務(wù)科室負(fù)責(zé)人主持開展。

第二章稽核人員的職責(zé)與權(quán)限

第三條稽核人員須具有良好的職業(yè)道德，能熟練掌握并嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和統(tǒng)一財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，認(rèn)真履行稽核責(zé)任，堅(jiān)持原則，客觀公正。

第四條會(huì)計(jì)審核和復(fù)核人員是日常結(jié)算業(yè)務(wù)稽核工作的主體，負(fù)責(zé)日常審查和監(jiān)督。審核、復(fù)核、出納崗位不得由一人兼任，出納人員不得兼任稽核崗位。

各職能科室負(fù)責(zé)人對(duì)本科室所分管的業(yè)務(wù)承擔(dān)稽核責(zé)任;兼職稽核人員由財(cái)務(wù)處根據(jù)工作需要配備。

財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在組織、指導(dǎo)日常財(cái)務(wù)稽核工作過程中，應(yīng)嚴(yán)格督查各項(xiàng)稽核工作開展情況，并應(yīng)采取合理有效的方式，實(shí)施必要的稽核程序，不斷促進(jìn)稽核工作質(zhì)量和水平的提高。

第五條稽核人員對(duì)所審簽的相關(guān)憑證的合法性、充分性和手續(xù)完備性負(fù)責(zé)，對(duì)所審簽的賬簿、報(bào)表、專題稽核報(bào)告等會(huì)計(jì)資料的客觀性、公允性負(fù)責(zé)。

第六條稽核人員稽核過程中，有權(quán)檢查、查閱各類相關(guān)文件記錄、會(huì)計(jì)資料、計(jì)劃、預(yù)算、合同等，有權(quán)檢查、清點(diǎn)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資。發(fā)現(xiàn)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)或其他有關(guān)事項(xiàng)，有權(quán)要求相關(guān)人員及時(shí)糾正;相關(guān)人員執(zhí)意不予糾正或其它重大事項(xiàng),及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

第三章稽核工作的內(nèi)容與要求

第七條對(duì)原始憑證的稽核：

(一)審核原始憑證是否真實(shí)、合法，各項(xiàng)要素是否齊全、規(guī)范、正確，驗(yàn)收、證明、審批等手續(xù)是否完備，各項(xiàng)開支是否符合有關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。

(二)審核原始憑證取得是否及時(shí)。

(三)審核經(jīng)辦人所提供的原始憑證是否能夠充分有效地反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)和全貌。

對(duì)于不符合規(guī)定或手續(xù)不完備的原始憑證，應(yīng)退回經(jīng)辦人予以糾正;原始憑證不充分的，應(yīng)要求經(jīng)辦人補(bǔ)充證據(jù);發(fā)現(xiàn)弄虛作假或違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

第八條對(duì)記賬憑證的稽核：

(一)審核記賬憑證是否客觀明晰地反映了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)和全貌，各項(xiàng)要素填寫是否齊全。

(二)審核記賬憑證是否符合記賬規(guī)則，會(huì)計(jì)科目、項(xiàng)目使用是否正確，差錯(cuò)更正方法是否規(guī)范。

(三)檢查系統(tǒng)中是否存在尚未確認(rèn)的前期記賬憑證，及時(shí)查明未確認(rèn)的原因，并視情況予以確認(rèn)或更正，工作總結(jié)《財(cái)務(wù)稽核工作》。

(四)賬務(wù)處理流程每一環(huán)節(jié)結(jié)束后，相關(guān)會(huì)計(jì)人員是否簽字或蓋章。

對(duì)于不符合要求的記賬憑證，應(yīng)退回審核人員，按規(guī)定更正記賬憑證;對(duì)于結(jié)算錯(cuò)誤的，應(yīng)要求審核人員通知經(jīng)辦人退回多領(lǐng)款項(xiàng)或補(bǔ)領(lǐng)少付款項(xiàng);對(duì)于不應(yīng)予以報(bào)銷等存在問題的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)要求審核人員追回款項(xiàng)，審核人員不能追回的，應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

第九條對(duì)會(huì)計(jì)賬簿的稽核：

(一)檢查會(huì)計(jì)賬簿是否符合國家會(huì)計(jì)制度規(guī)定和學(xué)校管理需要;檢查賬簿要素是否齊全，所涉及的賬戶、項(xiàng)目有無遺漏，賬簿之間勾稽關(guān)系是否正確。不符合要求的，應(yīng)通知有關(guān)管理人員及時(shí)更正。

(二)檢查各類賬簿是否按期打英整理、裝訂、歸檔。

第十條對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的稽核：

(一)檢查是否按照規(guī)定的報(bào)表種類、格式和要求編制財(cái)務(wù)報(bào)告，是否按規(guī)定編寫會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說明書。

(二)檢查會(huì)計(jì)報(bào)表與賬簿記錄的一致性。

(三)檢查編報(bào)審簽手續(xù)是否齊全。

不符合要求的財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)要求編報(bào)人員及時(shí)更正。

第十一條對(duì)貨幣資金的稽核：

(一)及時(shí)核查庫存現(xiàn)金，檢驗(yàn)賬款是否相符，發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)短款，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理;檢查現(xiàn)金出納人員是否嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定，是否存在庫存現(xiàn)金超限額存放和白條抵庫、挪用***等現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)要求出納人員糾正，情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

(二)核查銀行日記賬與銀行對(duì)賬單，是否按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。逐筆核查銀行未達(dá)賬項(xiàng)所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否真實(shí)可靠，及時(shí)查明造成未達(dá)賬項(xiàng)的原因，并落實(shí)有關(guān)人員責(zé)任。

(三)檢查銀行票據(jù)保管、登記、領(lǐng)用、簽發(fā)情況是否符合規(guī)定;核查各類存款的真實(shí)性，核查賬實(shí)是否相符，保管是否安全;檢查在途銀行票據(jù)的登記情況以及送達(dá)后是否及時(shí)附入有關(guān)記賬憑證。

(四)檢查支票、印鑒是否分開保管與使用;保險(xiǎn)柜鑰匙﹑密碼的保管是否妥善;網(wǎng)上支付申請(qǐng)、審核確認(rèn)等操作密鑰是否分開保管與使用。

(五)檢查貸款的申請(qǐng)和歸還是否符合經(jīng)濟(jì)性原則;檢查貸款是否按申請(qǐng)的用途使用。

(六)檢查暫存、暫付等往來款項(xiàng)清理是否及時(shí)。

未按規(guī)定執(zhí)行的，應(yīng)要求相關(guān)人員及時(shí)糾正，情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

第十二條對(duì)教育收費(fèi)的稽核：

(一)檢查教育收費(fèi)是否規(guī)范，立項(xiàng)、變更報(bào)批或備案是否及時(shí)，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否嚴(yán)格按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，是否存在自立項(xiàng)目、擴(kuò)大收費(fèi)范圍、自行提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等行為。

(二)檢查教育收費(fèi)公示是否及時(shí)有效，公示內(nèi)容是否完整。

(三)檢查各種服務(wù)性收費(fèi)和代收費(fèi)是否遵守公開、自愿、有償原則，是否定期結(jié)算。

(四)檢查收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)用、登記手續(xù)是否完備，票據(jù)數(shù)量是否賬實(shí)一致;檢查票據(jù)使用是否規(guī)范，是否存在票據(jù)混用現(xiàn)象，是否按規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)開具收費(fèi)票據(jù)。

(五)檢查票據(jù)繳銷手續(xù)是否合規(guī)，收費(fèi)入賬是否及時(shí)，所開金額與入賬金額是否一致，是否存在坐支現(xiàn)象。

(六)檢查學(xué)生收費(fèi)系統(tǒng)中各項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置與相關(guān)規(guī)定是否一致，各類學(xué)生信息是否定期與學(xué)籍管理部門核對(duì)，所收費(fèi)用與財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)入賬金額是否相符。

第十三條對(duì)工資的稽核：

(一)檢查工資變動(dòng)是否嚴(yán)格按相關(guān)通知進(jìn)行處理，是否及時(shí)與相關(guān)部門核對(duì)工資信息，存在不一致的，是否及時(shí)查明原因并調(diào)整一致。

(二)檢查工資發(fā)放是否及時(shí)、正確，是否存在錯(cuò)計(jì)、漏計(jì)情況。

(三)檢查銀行代發(fā)情況與學(xué)校記錄是否一致。

(四)檢查工資發(fā)放與入賬情況是否一致，發(fā)放清冊(cè)與工資管理系統(tǒng)記錄是否相符，有關(guān)資料歸檔是否及時(shí)。

發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)應(yīng)要求管理人員及時(shí)查明原因，調(diào)整正確，需與職工個(gè)人結(jié)算的，應(yīng)會(huì)同有關(guān)職能部門向職工說明情況，結(jié)算清楚。

第十四條對(duì)財(cái)產(chǎn)物資的稽核：

(一)檢查是否按期與資產(chǎn)管理部門對(duì)賬，賬賬是否相符。發(fā)生不一致情況的，應(yīng)建議及時(shí)查明原因，并按規(guī)定程序報(bào)批后及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。

(三)檢查基建工程項(xiàng)目結(jié)算情況、財(cái)務(wù)決算情況以及資產(chǎn)確認(rèn)情況。未按規(guī)定及時(shí)辦理的，會(huì)同有關(guān)方面及時(shí)辦理。

第十五條對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理流程的稽核：

(一)檢查會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理流程設(shè)計(jì)是否符合財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的要求，是否科學(xué)合理并有利于提高工作效率。流程設(shè)計(jì)存在缺陷的，應(yīng)及時(shí)予以完善。

(二)檢查會(huì)計(jì)人員在業(yè)務(wù)操作過程中，是否嚴(yán)格遵守各項(xiàng)業(yè)務(wù)處理流程。存在違規(guī)操作現(xiàn)象的，應(yīng)責(zé)令其立即予以糾正。

第十六條對(duì)會(huì)計(jì)核算口徑的稽核：

(一)檢查賬務(wù)管理人員是否將檢查會(huì)計(jì)核算口徑執(zhí)行情況作為一項(xiàng)常規(guī)工作。

(二)檢查日常會(huì)計(jì)核算口徑是否嚴(yán)格遵守單位會(huì)計(jì)制度，是否存在前后期不一致或不同會(huì)計(jì)人員執(zhí)行口徑不統(tǒng)一的現(xiàn)象。

口徑執(zhí)行存在問題的，應(yīng)及時(shí)要求相關(guān)人員改正。

第十七條對(duì)預(yù)算和決算的稽核：

(一)檢查年度預(yù)算是否系統(tǒng)全面、合理可行，編制依據(jù)是否充分可靠，預(yù)算調(diào)整是否符合規(guī)定程序。

(二)檢查年度預(yù)算是否按計(jì)劃確定的內(nèi)容、進(jìn)度執(zhí)行。

(三)檢查年終決算報(bào)表是否客觀公允地反映了學(xué)校決算日財(cái)務(wù)狀況和當(dāng)年財(cái)務(wù)成果，財(cái)務(wù)情況說明書是否客觀、全面、明晰。

第二篇：幼兒園財(cái)務(wù)稽核工作

幼兒園財(cái)務(wù)稽核工作

一、結(jié)合幼兒園財(cái)務(wù)管理細(xì)則，制訂針對(duì)本園情況的財(cái)務(wù)管理計(jì)劃：

以往的幼兒園財(cái)務(wù)管理不是按照法規(guī)上的寥寥幾條，就是參照其他幼兒園的管理?xiàng)l文，幼兒園財(cái)務(wù)稽核工作。本園特根據(jù)幼兒園管理細(xì)則的精神結(jié)合實(shí)際情況制訂了一份財(cái)務(wù)管理計(jì)劃，即《如何科學(xué)地管理好幼兒園的財(cái)和物》。計(jì)劃將財(cái)務(wù)管理細(xì)化成財(cái)產(chǎn)管理和財(cái)務(wù)管理。

在財(cái)務(wù)管理中再次強(qiáng)調(diào)了幼兒園財(cái)務(wù)管理的基本原則，重申既要勤儉辦園又要處理國家、集體、個(gè)人的利益關(guān)系。強(qiáng)調(diào)了園長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督機(jī)制。將加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算作為搞好財(cái)務(wù)管理的先決前提。嚴(yán)格各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。

在財(cái)產(chǎn)管理方面首先提倡愛護(hù)公共財(cái)產(chǎn)，建立健全財(cái)產(chǎn)管理制度，要求建立全園財(cái)產(chǎn)分類帳，各部門各科室財(cái)產(chǎn)分管到人，對(duì)各類借用、借出物品分別建帳，把對(duì)物品的保管使用情況與個(gè)人的考核掛鉤。

二、具體日常操作：

1、經(jīng)費(fèi)預(yù)算：本園本著“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡”的原則，參照以往同期的經(jīng)費(fèi)支出情況，根據(jù)本身才力可能，結(jié)合每學(xué)期各項(xiàng)計(jì)劃，在保證教職工福利待遇的前提下制訂出預(yù)算草案，經(jīng)園長(zhǎng)審核正式定稿。

2、收入管理：凡幼兒園的一切事業(yè)收人均開具正式收據(jù)入帳。收取的捐資助學(xué)一律開具教育局的事業(yè)收據(jù)，統(tǒng)一入帳管理。

3、支出管理：

(1)、每筆支出票據(jù)都有經(jīng)手、證明、審核三人簽字，且票據(jù)正規(guī)。

(2)、重大的建設(shè)、維修、業(yè)務(wù)開支都有上級(jí)主管部門的審批，維修、建設(shè)都報(bào)請(qǐng)審計(jì)部門審定，劃帳到局里，由局統(tǒng)一支付，工作總結(jié)《幼兒園財(cái)務(wù)稽核工作》。

(3)、結(jié)合本園的實(shí)際情況制訂了符合本園特點(diǎn)的差旅報(bào)銷、旅游補(bǔ)貼的有關(guān)事項(xiàng)說明，逐步完善報(bào)銷制度。

(4)、對(duì)于大額的支出能最大限度地使用轉(zhuǎn)帳支票。

(5)、根據(jù)幼兒園自身情況設(shè)計(jì)了《經(jīng)費(fèi)使用申請(qǐng)表》、《幼兒退費(fèi)申請(qǐng)表》規(guī)范操作。

(6)、代辦費(fèi)：嚴(yán)格按照上級(jí)主觀部門的要求收取幼兒代辦費(fèi)用，用于購買幼兒繪畫用品以及智力訓(xùn)練的費(fèi)用，嚴(yán)把代辦費(fèi)支出范圍，杜絕無關(guān)費(fèi)用支出。

(7)、幼兒伙食費(fèi)：

按規(guī)定收取幼兒伙食費(fèi)。每學(xué)期實(shí)行一次性收取的辦法，期中退費(fèi)兩次。

按照制訂的帶量食譜采購每日食品，嚴(yán)格控制采購的量，杜絕營(yíng)養(yǎng)攝入不足或不必要的浪費(fèi)。

幼兒伙食的費(fèi)用支出一切用于幼兒，堅(jiān)決杜絕擠占、挪用幼兒伙食現(xiàn)象。

對(duì)于食堂物品進(jìn)庫、出庫情況，食堂保管員都作詳細(xì)記載。月底盤庫一次。每日公布購菜明細(xì)，每月底向家長(zhǎng)公布伙食費(fèi)使用情況明細(xì)，接受家長(zhǎng)監(jiān)督。

4、財(cái)產(chǎn)管理：

(1)、健全《幼兒園固定資產(chǎn)登記表》、《班級(jí)財(cái)產(chǎn)登記表》、《園產(chǎn)借用表》。組織后勤人員學(xué)習(xí)財(cái)產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)后勤人員對(duì)物品的保管意識(shí)。

(2)、購進(jìn)物品統(tǒng)一由后勤園長(zhǎng)驗(yàn)收分類入帳，大件物品或大批量物品按固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)分門別類入帳。

(3)、借出物品需園長(zhǎng)同意，記載后外借。

(4)、學(xué)期末對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，對(duì)已損壞的物品及時(shí)報(bào)損，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后在固定資產(chǎn)帳冊(cè)上相應(yīng)減少。

三、存在問題：

1、對(duì)于大額貨幣資金的支付還不能都用轉(zhuǎn)支支付。

2、憑證的稽核應(yīng)由經(jīng)審小組人員蓋章，真正體現(xiàn)稽核的目的。

3、幼兒伙食的量一放面在遵循婦保所帶量食譜指導(dǎo)的前提下，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況(如：菜加工后的漲縮程度、出勤率等)進(jìn)一步核準(zhǔn)，另一方面教師加強(qiáng)監(jiān)督鼓勵(lì)孩子不剩飯，杜絕造成不必要的浪費(fèi)。

鑒于此，將在今后的工作中不斷改進(jìn)，嚴(yán)格按《幼兒園財(cái)務(wù)管理細(xì)則》中的規(guī)定執(zhí)行，規(guī)范幼兒園的財(cái)務(wù)管理，在幼兒園財(cái)務(wù)管理方面真正起好示范帶頭作用。

第三篇：財(cái)務(wù)稽核計(jì)劃

財(cái)務(wù)稽核業(yè)務(wù)流程

財(cái)務(wù)稽核工作流程說明

一、目的 為了評(píng)估財(cái)務(wù)管理體系的有效性，檢驗(yàn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，規(guī)范公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)稽核程序。

二、范圍 此程序應(yīng)用于財(cái)務(wù)稽核的計(jì)劃、執(zhí)行、報(bào)告、反饋等活動(dòng)。

三、流程說明

（一）制定稽核計(jì)劃 制定稽核計(jì)劃應(yīng)依據(jù)：

1、財(cái)務(wù)稽核應(yīng)涵蓋的內(nèi)容

2、公司經(jīng)營(yíng)狀況和重點(diǎn)事宜

（二）審核批準(zhǔn)

編制人員向稽核主管及分管領(lǐng)導(dǎo)提交稽核計(jì)劃以獲取批準(zhǔn)。

（三）確定日程 依據(jù)稽核計(jì)劃決定稽核日期和時(shí)間，應(yīng)指明以下信息：

1、稽核日期

2、稽核時(shí)間

3、持續(xù)時(shí)間

4、被稽核對(duì)象

（四）制定方案

確定稽核內(nèi)容、范圍和稽核依據(jù)，制定稽核方法，明確稽核人員分工。

（五）實(shí)施稽核

根據(jù)稽核計(jì)劃及實(shí)施方案執(zhí)行稽核，并形成記錄。

（六）匯總結(jié)果

記錄稽核結(jié)果，向稽核主管呈送稽核結(jié)果并接受其批示，稽核主管初審后與被稽核單位交流。

（七）溝通交流

對(duì)稽核發(fā)現(xiàn)問題，與被稽核單位溝通交流，形成相關(guān)處理辦法，提出糾正、改進(jìn)措施（附交換意見記錄）。

（八）實(shí)施復(fù)核

稽核主管對(duì)稽核結(jié)果和糾正、改進(jìn)措施進(jìn)行復(fù)核。

（九）形成報(bào)告

由稽核員對(duì)本次稽核活動(dòng)進(jìn)行總結(jié)，出具稽核報(bào)告。

（十）上報(bào)、下達(dá)

將稽核報(bào)告報(bào)送部門經(jīng)理及分管經(jīng)理，同時(shí)發(fā)放到被稽核單位，落實(shí)相關(guān)糾正、改進(jìn)措施。

（十一）跟蹤落實(shí)（后續(xù)稽核）

對(duì)稽核發(fā)現(xiàn)問題以及提出的糾正、改進(jìn)措施進(jìn)行跟蹤檢查，直至達(dá)到預(yù)期結(jié)果。篇二：財(cái)務(wù)稽核管理辦法

文件編號(hào)：ⅲ-1.1〔2011〕160號(hào) 批準(zhǔn)人：郭晉宏

財(cái)務(wù)稽核管理辦法 1 目的

為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)稽核工作，規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，堵塞漏洞，以維護(hù)出資者和債權(quán)人利益，特制定本辦法。2 適用范圍

公司及其所屬各子、分公司。3 職責(zé)

財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)公司及所屬的各子公司、分公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作進(jìn)行稽核，具體承擔(dān)以下職責(zé)：

3.1 檢查被稽核單位貫徹國家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度情況 3.2 檢查被稽核單位的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，內(nèi)部控制制度，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)稽核制度貫徹實(shí)施情況。3.3 稽核被稽核單位的財(cái)務(wù)報(bào)告、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿等會(huì)計(jì)資料及與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)有關(guān)的其它資料。

3.4 對(duì)各子公司、分公司的財(cái)務(wù)收支、現(xiàn)金收付、收入

實(shí)現(xiàn)、貨款回收及入賬解繳、成本費(fèi)用開支等方面的違規(guī)違 紀(jì)事項(xiàng)進(jìn)行稽查。

3.5 其它需要稽核的事項(xiàng)。3.6 要求被稽核單位對(duì)稽核出的應(yīng)糾正的會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行處理，并把處理結(jié)果反饋給財(cái)務(wù)部。

要點(diǎn) 4.1 工作程序 4.1.1 制定、季度、月份的稽核工作計(jì)劃。4.1.2 確定稽核工作重點(diǎn)，確定稽核對(duì)象。4.1.3 向被稽核單位下達(dá)稽核通知書，填報(bào)稽核內(nèi)容統(tǒng)計(jì)表（自查表）。4.1.4 查閱被稽核單位的財(cái)務(wù)報(bào)告、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿及其它有關(guān)資料，并可要求被稽核單位做出說明。

4.1.5 根據(jù)稽核結(jié)果，對(duì)被稽核單位提出建議和整改意見。4.1.6 建立對(duì)各單位的稽核檔案。4.1.7 財(cái)務(wù)部對(duì)子公司、銷售部門、外派機(jī)構(gòu)，每年稽核兩次，對(duì)分公司每年稽核一次，并可根據(jù)需要隨時(shí)進(jìn)行抽查。必要時(shí)可增加稽核次數(shù)。4.1.8 稽核工作結(jié)束后，由財(cái)務(wù)部向公司提交客觀、真實(shí)、明確的稽核報(bào)告?；藞?bào)告包括下列內(nèi)容：

4.1.8.1 稽核對(duì)象，稽核時(shí)間，稽核內(nèi)容。4.1.8.2 被稽核單位的基本情況。4.1.8.3 稽核結(jié)果，需要糾正的會(huì)計(jì)事項(xiàng)和處理意見。4.1.8.4 其它需要報(bào)告的事項(xiàng)。

4.2 稽核工作紀(jì)律 4.2.1 在稽核工作中，各單位財(cái)務(wù)部門要密切配合，提供有關(guān)憑證、賬簿、報(bào)表及其它相關(guān)資料；提供必要的工作條件，如實(shí)反映和提供真實(shí)情況；不得拒絕、隱匿、偽報(bào)。4.2.2 稽核工作人員不得向無關(guān)人員透露稽核報(bào)告內(nèi)容，不得泄露在稽核工作中了解和掌握的被稽核單位的商業(yè)秘密。4.2.3 稽核人員要認(rèn)真掌握有關(guān)制度和規(guī)定，法律和法規(guī)，要認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)、金融、審計(jì)、法律及技術(shù)等方面的專業(yè)知識(shí)，提高綜合分析和判斷能力，堅(jiān)持原則、清正廉潔，忠實(shí)履行職責(zé)，維護(hù)出資者和債權(quán)人利益，維護(hù)公司整體及被稽核單位（部門）的利益。5 附則

5.1 本辦法由財(cái)務(wù)部起草并負(fù)責(zé)解釋。5.2 本辦法自2011年11月28日起執(zhí)行，原《財(cái)務(wù)稽核管理辦法》(txgcⅲ1.0〔2010〕9號(hào))同時(shí)廢止。

起草人：王珂 審核人：陳曉更 批準(zhǔn)人：郭晉宏 2011年12月1日

上層文件：《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》

附件：

財(cái)務(wù)稽核流程圖 篇三：財(cái)務(wù)稽核管理建議

財(cái)務(wù)稽核管理的建議

一、建議范圍

財(cái)務(wù)部稽核科工作的任務(wù)、內(nèi)容及其方法和程序；明確崗位責(zé)任，被稽核單位的職責(zé)與權(quán)利。

二、稽核管理的主要任務(wù)和內(nèi)容

（一）主要任務(wù)：

１、監(jiān)督各分（子）公司貫徹執(zhí)行公司財(cái)務(wù)部規(guī)章制度及有關(guān)財(cái)務(wù)管理的意見情況。

２、負(fù)責(zé)檢查各分（子）公司會(huì)計(jì)核算、資產(chǎn)管理、預(yù)算投資等有關(guān)規(guī)定的執(zhí)行情況，完善會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，保證各分（子）公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，確保公司資產(chǎn)的保值和增值。

３、負(fù)責(zé)檢查、評(píng)價(jià)各分（子）公司內(nèi)部控制制度的制訂及執(zhí)行情況；建立建全單位內(nèi)部的財(cái)務(wù)約束機(jī)制和財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，防范和規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。４、及時(shí)發(fā)現(xiàn)所屬各分（子）公司經(jīng)營(yíng)管理中出現(xiàn)的財(cái)務(wù)問題，提出改進(jìn)與建議，并負(fù)責(zé)跟蹤檢查落實(shí)情況。

（二）、主要內(nèi)容：

１、負(fù)責(zé)監(jiān)督各分（子）公司的預(yù)算、月度收支預(yù)算的制定情況是否符合有關(guān)規(guī)定。

２、對(duì)各分（子）公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的完成情況進(jìn)行監(jiān)督。

３、監(jiān)督各分（子）公司內(nèi)部財(cái)務(wù)制度、控制制度的制定和執(zhí)行情況，是否真正貫徹制度的意圖。

４、負(fù)責(zé)考核各分（子）公司會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)工作及會(huì)計(jì)信息質(zhì)量（特別針對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的稽查要給予強(qiáng)化）。

5、監(jiān)督各分（子）公司每月資金計(jì)劃的執(zhí)行情況（特別是對(duì)基建資金計(jì)劃的申報(bào)及后期的使用情況）。

6、加強(qiáng)對(duì)增值稅發(fā)票的開具、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)票據(jù)的使用情況監(jiān)督（嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行操作，不得代開、多開或跨月度開具增值稅發(fā)票，基礎(chǔ)票據(jù)要求“四票一統(tǒng)”即：價(jià)格單、收據(jù)、出庫單、增值稅發(fā)票上的單位名稱要一致）。

7、負(fù)責(zé)對(duì)公司資金的籌集、調(diào)配及使用情況進(jìn)行監(jiān)督［檢查各分（子）公司所報(bào)的資金預(yù)算是否貼近實(shí)際，真正達(dá)預(yù)算控制目的］，對(duì)資金的使用堅(jiān)持動(dòng)態(tài)管理，收支兩條線。

8、每次稽核前對(duì)前次稽核報(bào)告中所涉及的整改意見的落實(shí)情況進(jìn)行復(fù)核。

三、稽核管理工作方法及程序

工作方法及程序原則上應(yīng)按計(jì)劃進(jìn)行，財(cái)務(wù)部也可以根據(jù)工作的需要制定臨時(shí)性的稽核工作計(jì)劃。總之稽核管理主要采取以下兩種方式：現(xiàn)場(chǎng)稽核、非現(xiàn)場(chǎng)稽核。

（一）、現(xiàn)場(chǎng)稽核具體操作步驟：

１、稽核員要聽取被稽核單位有關(guān)工作人員對(duì)本單位財(cái)務(wù)情況的介紹。２、稽核員要認(rèn)真調(diào)閱有關(guān)資料，查閱有關(guān)憑證、帳表及其他有關(guān)財(cái)務(wù)文件。

３、稽核員對(duì)已查閱的有關(guān)資料進(jìn)行整理、比較分析，找出問題擬出相應(yīng)的稽核報(bào)告。

４、稽核人員與被稽核的分（子）公司有關(guān)負(fù)責(zé)人更換意見。

５、稽核人員根據(jù)被稽核單位提出的意見，修改稽核報(bào)告，對(duì)雙方意見不一致的，可在稽核報(bào)告中予以反映，并將稽核報(bào)告向公司分管理領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)（月度稽核完成后要求三日內(nèi)報(bào)出，稽核報(bào)告要求五日內(nèi)報(bào)出）。

６、根據(jù)分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)稽核報(bào)告的批示，由稽核單位提出改進(jìn)意見與建議，并以“財(cái)務(wù)稽核意見書”的形式，出具稽核報(bào)告，同時(shí)抄送有關(guān)部門。

（二）、非現(xiàn)場(chǎng)稽核具體操作步驟：

充分利用我公司已有的網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)，對(duì)一些稽核業(yè)務(wù)實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)稽核，是當(dāng)前稽核工作中急需加強(qiáng)的一個(gè)方面。

１、稽核員通過網(wǎng)絡(luò)審閱被稽核單位報(bào)送的有關(guān)資料。

２、稽核員在網(wǎng)上對(duì)被稽核單位有關(guān)資料進(jìn)行分析整理，擬出初步稽核報(bào)告。

３、稽核員把初步形成的稽核報(bào)告發(fā)送給被稽核單位聽取意見，修改報(bào)告。

4、稽核員將報(bào)告報(bào)送公司分管理領(lǐng)導(dǎo)，并根據(jù)分管領(lǐng)導(dǎo)批示出具“財(cái)務(wù)稽核意見書”，并抄送有關(guān)部門。

四、稽核管理崗位責(zé)任

（一）、職責(zé)：

１、對(duì)各分（子）公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行稽核。

２、擬定本單位財(cái)務(wù)稽核計(jì)劃、并負(fù)責(zé)實(shí)施。

３、每次稽核工作的完成后在3—5天內(nèi)向被稽核單位提交稽核報(bào)告。４、負(fù)責(zé)稽核檔案的整理歸檔工作，做到案結(jié)卷成。

（二）、稽核管理崗位設(shè)置（要求設(shè)專人專崗，履行職責(zé)）：

１、總帳報(bào)表稽核員（1人）：負(fù)責(zé)對(duì)公司及各分（子）公司的總帳及 報(bào)表進(jìn)行稽查分析并形成相關(guān)的稽查報(bào)告。

２、業(yè)務(wù)稽核員（3人）：主要負(fù)責(zé)日常業(yè)務(wù)的稽核，完成上面所列稽核內(nèi)容，并拿出具體可操作的稽核方案（如針對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)分析、資本金的核算；收入、支出、債權(quán)、債務(wù)等的核算；成本費(fèi)用、財(cái)務(wù)成果等方面的稽核）。３、稽核檔案員（１人）：主要負(fù)責(zé)本單位的稽核檔案管理工作，并對(duì)各分（子）公司會(huì)計(jì)檔案的管理工作進(jìn)行監(jiān)督，不定期進(jìn)行抽查。

４、稅務(wù)稽核員（１人）：主要負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)的稅務(wù)籌劃，多渠道研究避稅方法，同時(shí)配合財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)搞好稅企關(guān)系；若因工作需要可以隨時(shí)配合業(yè)務(wù)稽核員的稽核工作。

五、被稽核單位的責(zé)任與權(quán)利

（一）、責(zé)任：

１、按照要求準(zhǔn)備有關(guān)材料，盡可能向稽核單位提供自查報(bào)告。

２、積極配合稽核單位的工作，如實(shí)地向稽核人員介紹本單位的財(cái)務(wù)情況、內(nèi)部控制及其存在的問題，提供稽核人員要求的其他相關(guān)資料。

３、應(yīng)派專人配合稽核工作，特別是對(duì)年終的稽核，不得少于2人。４、認(rèn)真解釋或如實(shí)答復(fù)稽核人員提出的有關(guān)問題，向稽核人員介紹有關(guān)業(yè)務(wù)的背景，提供相關(guān)文件的依據(jù)。

５、被稽核單位在收到稽核單位的“財(cái)務(wù)稽核意見書”后5日內(nèi)，落實(shí)意見書中所提及的問題，并將落實(shí)情況形成書面材料報(bào)稽核科存檔。

（二）、權(quán)利：如對(duì)稽核報(bào)告中的有關(guān)情況持有不同意見時(shí)，有權(quán)以口頭或書面形式向稽核人員提出。

財(cái)務(wù)管理部：周忠飛篇四：審計(jì)計(jì)劃

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2012內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃

按照《2012集團(tuán)財(cái)務(wù)制度》、《2012集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)制度》以及國家的法律、法規(guī)、規(guī)章制度制訂2012審計(jì)計(jì)劃。內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃以防范風(fēng)險(xiǎn)、防止舞弊行為、規(guī)范財(cái)務(wù)流程和財(cái)務(wù)紀(jì)律、提高管理水平為出發(fā)點(diǎn)，對(duì)公司財(cái)務(wù)信息披露、大宗固定資產(chǎn)購置等為重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目。

一、2012內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo)

（一）每季度向集團(tuán)財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告季度工作計(jì)劃執(zhí)行情況和季度工作報(bào)告。

（二）對(duì)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)做到事前了解情況、事中審計(jì)監(jiān)督、事后總結(jié)報(bào)告.對(duì)重大合同、對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、大額度資金往來進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，確保財(cái)務(wù)信息的合法性、合規(guī)性、正確性。

（三）加強(qiáng)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度，強(qiáng)化公司治理結(jié)構(gòu)，完善公司從事高風(fēng)險(xiǎn)投資防范治理機(jī)制。

二、審計(jì)資源

根據(jù)計(jì)劃，內(nèi)審部擬配備三名工作人員，工作的開展主要通過財(cái)務(wù)資料、歸檔文 件、部門管理文件、oa流程等資料的獲取，以及對(duì)相應(yīng)工作人員的訪談，獲取所需資料。

三、2012內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目

（一）對(duì)各子公司2011財(cái)務(wù)報(bào)告及2012年季度報(bào)、半年報(bào)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)

審計(jì)級(jí)次：一級(jí)（重點(diǎn)項(xiàng)目）

審計(jì)安排：全年

審計(jì)目標(biāo)：2011年各子公司年報(bào)，2012年各子公司季度、半年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和完整性的內(nèi)部審計(jì)。審計(jì)內(nèi)容：財(cái)務(wù)報(bào)表是否遵守《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定；會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)是否合理，是否發(fā)生變更；是否存在重大異常事項(xiàng)；是否滿足持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)；與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制是否存在重大缺陷或重大風(fēng)險(xiǎn)；各項(xiàng)財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確完整。

（二）庫存商品（整機(jī)及配件）審計(jì)

審計(jì)級(jí)次：一級(jí)(重點(diǎn)項(xiàng)目)審計(jì)安排:半檢查一次

審計(jì)目標(biāo): 庫存商品內(nèi)部控制管理制度有效運(yùn)行；庫存商品的購進(jìn)、保存、銷售是否符合授權(quán)審批的規(guī)定，入賬手續(xù)是否齊全，計(jì)價(jià)是否符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)政策要求；半、庫存商品的盤點(diǎn)情況。

審計(jì)內(nèi)容: 1.庫存商品的采購、保管、領(lǐng)用與出售等等是否符合內(nèi)部控制制度的要求。2.庫存商品盤盈、盤虧的調(diào)整和處理是否按規(guī)定審批處理、手續(xù)是否完整，帳務(wù)處理是否正確。3.存貨報(bào)廢及出售審批手續(xù)是否按規(guī)定處理，形成收入是否入會(huì)計(jì)帳

4、存貨實(shí)物納入盤點(diǎn)范圍的時(shí)間與存貨引起的借貸雙方會(huì)計(jì)科目的入賬時(shí)間是否一致。(三)固定資產(chǎn)審計(jì)

審計(jì)級(jí)次:一級(jí)（重點(diǎn)項(xiàng)目）審計(jì)安排:半檢查一次

審計(jì)目標(biāo):固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理制度有效運(yùn)行；固定資產(chǎn)的購置符合授權(quán)審批的規(guī)定，入賬手續(xù)齊全，計(jì)價(jià)符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)政策要求；半、固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)情況。

審計(jì)內(nèi)容： 1.固定資產(chǎn)購置的審批授權(quán)權(quán)限、簽訂購買合同是否經(jīng)過審批程序，入賬是否準(zhǔn)確及時(shí)，核算和折舊、減值準(zhǔn)備的計(jì)提等是否符合公司財(cái)務(wù)制度的要求。2.固定資產(chǎn)購買所簽訂合同是否按合同條款予以執(zhí)行，每抽查合同xxx份以上。3.固定資產(chǎn)的保管、使用、管理、維護(hù)、盤點(diǎn)等是否符合內(nèi)部控制制度的要求。4.檢查購入資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)狀況是否與合同所標(biāo)的的功能相一致。

（四）常規(guī)性審計(jì)項(xiàng)目

審計(jì)級(jí)次：二級(jí)

審計(jì)安排：按季度或月度時(shí)間點(diǎn)進(jìn)行

審計(jì)目標(biāo)：財(cái)務(wù)信息的管理控制

審計(jì)內(nèi)容： 1.每月對(duì)公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)以及子公司的會(huì)計(jì)資料、財(cái)務(wù)收支環(huán)節(jié)及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和完整性進(jìn)行審計(jì)。2.每月根據(jù)財(cái)務(wù)憑證和支付款項(xiàng)目抽查采購與付款、固定資產(chǎn)、銷售與回款等環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)控制項(xiàng)目，進(jìn)行合規(guī)性檢查。3.每月抽查配件出庫程序，出庫指令是否符合公司規(guī)定、出庫單是否嚴(yán)格按審批流程簽字確認(rèn)。

（五）突發(fā)性審計(jì)或臨時(shí)性審計(jì)

根據(jù)公司實(shí)際需要，按照公司高層領(lǐng)導(dǎo)提出的需要，進(jìn)行內(nèi)部突發(fā)性審計(jì)工作或臨時(shí)性審計(jì)工作。

四、內(nèi)部控制程序評(píng)價(jià) 2012審計(jì)評(píng)估公司內(nèi)部控制制度的合理性、合規(guī)性、適時(shí)性，對(duì)內(nèi)部控制環(huán)境、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、控制活動(dòng)等進(jìn)行評(píng)估和測(cè)試。、五、后續(xù)審計(jì)的必要安排

內(nèi)審部將執(zhí)行公司內(nèi)部審計(jì)制度，接受公司既定的后續(xù)審計(jì)政策。我們有責(zé)任對(duì)審計(jì)報(bào)告中認(rèn)為有問題的每一審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施后續(xù)審計(jì)，安排相關(guān)后續(xù)審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)范圍和目標(biāo)，實(shí)施相關(guān)后續(xù)審計(jì)程序，其目的是確定有無采取糾正措施，向公司董事會(huì)和管理層報(bào)告這些措施，并評(píng)價(jià)它們對(duì)糾正審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果。

同時(shí)，我們有責(zé)任和義務(wù)發(fā)送與后續(xù)審計(jì)有關(guān)的報(bào)告。公司內(nèi)審部

二0一二年三月三十日篇五：內(nèi)部審核計(jì)劃

寧波華潤(rùn)混凝土有限公司

2003第一次內(nèi)部質(zhì)量審核計(jì)劃

程序：hr/qp03 編號(hào)：no2003-01

一、審核目的

1、驗(yàn)證公司質(zhì)量活動(dòng)與iso9001標(biāo)準(zhǔn)（2000版）質(zhì)量體系要求及公司質(zhì)量手冊(cè)和程序文件的符合性。

2、確定公司iso9001的標(biāo)準(zhǔn)（2000版）質(zhì)量體系是否正常運(yùn)行，是否能有效的提高公司的產(chǎn)品質(zhì)量和工作質(zhì)量，是否具備公司接受第三方現(xiàn)場(chǎng)審核的條件。

二、審核依據(jù) iso9001：2000質(zhì)量體系要求、公司質(zhì)量手冊(cè)（a/0）、程序文件匯編（a/0）等體系文件、質(zhì)量記錄及顧客的要求與相關(guān)的法律法規(guī)。

三、審核范圍 iso9001標(biāo)準(zhǔn)2000版質(zhì)量體系要求涉及的所有要素及公司質(zhì)量體系覆蓋的產(chǎn)品和各職能部門、車間、倉庫。

第四篇：財(cái)務(wù)稽核工作總結(jié)

工作總結(jié)及思路

***區(qū)分公司

本人自今年6月任***區(qū)分公司稽核員至今，回顧近5個(gè)月的工作，我在公司領(lǐng)導(dǎo)及各位同事的支持與幫助下，嚴(yán)格要求自己，按照公司的要求，較好地完成了自己的本職工作。通過5個(gè)月來的學(xué)習(xí)與工作，工作效率上有了明顯提高，工作方式有了較大的改善。

對(duì)于一直在前臺(tái)工作的我來說，區(qū)分公司稽核是一個(gè)全新的工作領(lǐng)域，是承上啟下、溝通內(nèi)外、協(xié)調(diào)左右、聯(lián)系四面八方的樞紐，推動(dòng)各項(xiàng)工作朝著既定目標(biāo)前進(jìn)的中心。與在營(yíng)業(yè)廳稽核不同，在營(yíng)業(yè)廳注重一個(gè)工作點(diǎn)，在區(qū)公司則是一個(gè)面。不僅是工作量的加大，更是責(zé)任的加大。對(duì)我的要求就更高。

目前我負(fù)責(zé)的工作主要有***資源管理，***及***管理，報(bào)送終端結(jié)算單，禮品庫存統(tǒng)計(jì)表，資源管理，業(yè)務(wù)稽核，制作成本表，每月核對(duì)庫存量，以及各類mis調(diào)撥出庫。這樣的工作量是在營(yíng)業(yè)廳沒有過的，也遇到了很多的瓶頸，第一次在市公司各部門之間進(jìn)行溝通，從剛開始的難以適應(yīng)到現(xiàn)在已經(jīng)做到可以熟練完成。我相信自己的能力還有不斷提升的空間。如果說前臺(tái)工作最重要的是靈活，那么后臺(tái)最重要的就是嚴(yán)謹(jǐn)與溝通。面對(duì)繁雜瑣碎的大量事務(wù)匯總性工作，力求周全、準(zhǔn)確、適度，避免疏漏和差錯(cuò)。必須自我強(qiáng)化工作意識(shí)，注意加快工作節(jié)奏，提高工作效率，冷靜辦理各項(xiàng)事務(wù)。

對(duì)于下一步的工作思路，首先每月要進(jìn)行工作計(jì)劃，每周進(jìn)行工作總結(jié)，對(duì)于每個(gè)營(yíng)業(yè)廳出現(xiàn)的業(yè)務(wù)差錯(cuò)問題，要有針對(duì)性的提出解決方案。對(duì)可能出現(xiàn)問題的業(yè)務(wù)重點(diǎn)提醒，目標(biāo)是從根本上杜絕差錯(cuò)。積極與營(yíng)業(yè)廳交流，合理分配各類資源，除了盡量保證***不缺貨，還要不囤積，不浪費(fèi)公司資源。

我堅(jiān)信自己能夠在今后的工作中會(huì)表現(xiàn)得更好，希望能繼續(xù)得到領(lǐng)導(dǎo)的信任,準(zhǔn)許我繼續(xù)在這個(gè)崗位工作。2010.11.5篇二：2011年審計(jì)稽核工作總結(jié) 2011年審計(jì)稽核工作總結(jié)

一年來，在上級(jí)主管部門和縣聯(lián)社的正確領(lǐng)導(dǎo)下，審計(jì)稽核部嚴(yán)

格按照年初確定的總體工作思路，通過轉(zhuǎn)變審計(jì)工作理念，提高工作 效率，圍繞合規(guī)守法經(jīng)營(yíng)、內(nèi)控制度執(zhí)行、規(guī)范管理、風(fēng)險(xiǎn)防范等重

點(diǎn)內(nèi)容開展全面的審計(jì)工作，有效促進(jìn)了轄內(nèi)各網(wǎng)點(diǎn)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)和

風(fēng)險(xiǎn)防范。現(xiàn)將一年來的主要工作匯報(bào)如下：

一、審計(jì)稽核部全年開展的主要工作

（一）圍繞中心工作，突出稽核重點(diǎn)，有效開展各類審計(jì)稽核工

作。

（1）全年扎實(shí)開展序時(shí)稽核****次，做到定期監(jiān)控各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)

險(xiǎn)狀況。序時(shí)稽核是稽核檢查中定期對(duì)信用社各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況檢查的有效方法，一年來，我部把序時(shí)稽核作為摸清底數(shù)，掌握實(shí)情，規(guī)

范操作，防控風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)性工作，并根據(jù)各網(wǎng)點(diǎn)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況采用靈

活多樣的稽核方式，重點(diǎn)對(duì)部分網(wǎng)點(diǎn)新增貸款的合規(guī)性、制度執(zhí)行情

況、結(jié)算業(yè)務(wù)合規(guī)性、重要空白憑證管理、現(xiàn)金管理和合規(guī)性操作等

方面進(jìn)行重點(diǎn)檢查，并對(duì)涉及內(nèi)部管理及操作風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)開展了

較為細(xì)致、全面的稽核檢查。全年審計(jì)稽核部共計(jì)開展序時(shí)稽核**** 次，下發(fā)稽核糾正通知書*份，深入查找了各項(xiàng)業(yè)務(wù)運(yùn)行過程中存在的問題，極大地促進(jìn)了各項(xiàng)業(yè)務(wù)的規(guī)范辦理。(2)根據(jù)業(yè)務(wù)運(yùn)行狀況，全年扎實(shí)開展具有針對(duì)性的專項(xiàng)檢查 ****次。為了有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)，做到依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，審計(jì)稽核部全 年根據(jù)業(yè)務(wù)運(yùn)行狀況，及時(shí)開展各類專項(xiàng)檢查，全年共計(jì)開展專項(xiàng)檢

查****次，深入查找了聯(lián)社各項(xiàng)業(yè)務(wù)中存在的問題。一是年初對(duì)2009 財(cái)務(wù)收支年終決算情況進(jìn)行了專項(xiàng)檢查，并對(duì)檢查存在的問題督

促落實(shí)整改；二是對(duì)****年5月1日以后聯(lián)社新增貸款質(zhì)量情況進(jìn)行

了一次非現(xiàn)場(chǎng)檢查，通過對(duì)新增貸款質(zhì)量的有效監(jiān)控，進(jìn)一步摸清了

新增貸款的質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)狀況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供了可靠依據(jù)；三是為推

動(dòng)全轄信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)五級(jí)分類工作扎實(shí)、有序開展，2011 年五月份審計(jì)稽核部門開展了一次五級(jí)分類專項(xiàng)檢查工作，通過加強(qiáng)

風(fēng)險(xiǎn)管理，促進(jìn)聯(lián)社樹立審慎經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)為本的管理理念；四是針對(duì)

上按揭貸款檢查中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，及時(shí)開展了住房按揭貸款后續(xù)

跟蹤專項(xiàng)檢查，及時(shí)查看了按揭貸款風(fēng)險(xiǎn)是否控制到位，各項(xiàng)措施是

否得到有效建立，進(jìn)一步促進(jìn)了聯(lián)社按揭貸款的規(guī)范辦理；五是為了

及時(shí)查找上新開辦的授信貸款業(yè)務(wù)工作存在的問題和困難，對(duì)授

信業(yè)務(wù)適時(shí)開展了一次專項(xiàng)檢查，通過檢查準(zhǔn)確掌握了授信貸款業(yè)務(wù)的運(yùn)行情況，達(dá)到了促進(jìn)聯(lián)社審慎經(jīng)營(yíng)，完善授信工作機(jī)制，規(guī)范授

信管理的目的，極大的促進(jìn)了授信業(yè)務(wù)的健康發(fā)展；六是為進(jìn)一步規(guī)

范貸款利率執(zhí)行，確保貸款利率按規(guī)定執(zhí)行到位，2011年5月份審

計(jì)稽核部對(duì)全轄利率執(zhí)行情況進(jìn)行了一次非現(xiàn)場(chǎng)專項(xiàng)檢查，及時(shí)糾正

了部分貸款利率執(zhí)行中存在的問題；七是對(duì)銀行承兌匯票開展專項(xiàng)檢

查，對(duì)開辦的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)無真實(shí)貿(mào)易背景、逆程序操作等現(xiàn)象

進(jìn)行了糾正，促進(jìn)了承兌匯票業(yè)務(wù)的健康持續(xù)發(fā)展；八是按照銀監(jiān)部

門監(jiān)管要求，開展了對(duì)聯(lián)社員工及其近親屬貸款情況的專項(xiàng)檢查，有

效規(guī)避了隱藏風(fēng)險(xiǎn)；九是按照聯(lián)社安排對(duì)上半年大額貸款資金流及土

地抵押貸款進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)；十是為加強(qiáng)財(cái)務(wù)費(fèi)用管理，提高成本核

算水平，審計(jì)稽核部對(duì)上半年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了專項(xiàng)檢查，并對(duì)其

中存在的問題進(jìn)行了糾正；另外審計(jì)稽核部在全年共對(duì)張xx、xxx、xxx三名貸款經(jīng)辦人員經(jīng)辦貸款分別進(jìn)行了***8次專項(xiàng)審計(jì)，通過采

取與貸戶見面、采用電話核實(shí)、內(nèi)部查閱相關(guān)資料等方式，共計(jì)核對(duì) 600多筆，摸清了經(jīng)辦責(zé)任貸款中發(fā)放違規(guī)冒名貸款以及壘大戶貸款

等，對(duì)違規(guī)經(jīng)辦的貸款進(jìn)行了取證，并及時(shí)對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題及

時(shí)移送紀(jì)檢監(jiān)察部門依規(guī)處理。

（3）審計(jì)稽核部全年及時(shí)開展了****名離任主任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審

計(jì)工作。按照審計(jì)工作要求，審計(jì)稽核部全年共對(duì)全轄*****名離繼

任網(wǎng)點(diǎn)主任的資產(chǎn)移交工作進(jìn)行了監(jiān)交，對(duì)離任網(wǎng)點(diǎn)主任任期內(nèi)經(jīng)營(yíng)

管理及履職情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)稽核，本著“客觀公正、實(shí)事求是”的原則

對(duì)離任主任任期內(nèi)的工作業(yè)績(jī)做出客觀公正的評(píng)價(jià)，共形成離任審計(jì)

報(bào)告****份，并針對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題提出了整改建議。通過資產(chǎn)交

接工作，使離、繼人主任責(zé)任進(jìn)一步明確，資產(chǎn)質(zhì)量狀況進(jìn)一步明晰，為聯(lián)社各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康持續(xù)發(fā)展起到了良好地促進(jìn)作用。

（4）與其他相關(guān)職能部門聯(lián)合開展檢查***次。一是聯(lián)合安全保

衛(wèi)部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部對(duì)春節(jié)期間現(xiàn)金、重要空白憑證、業(yè)務(wù)印章、安全

保衛(wèi)開展檢查，及時(shí)消除各種安全隱患；二是與信貸管理部、理事會(huì)

工作部、紀(jì)檢監(jiān)察室及各市場(chǎng)部在5至10月份開展了不良貸款風(fēng)險(xiǎn)

排查、清收工作，并在排查結(jié)束后形成匯總報(bào)告上報(bào)聯(lián)社；三是在 11月份聯(lián)合財(cái)務(wù)、信貸、辦公室組成檢查組認(rèn)真開展了“規(guī)范化管

理年”驗(yàn)收階段檢查工作，并在排查結(jié)束后形成匯總報(bào)告上報(bào)聯(lián)社。

（二）扎實(shí)開展“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動(dòng)，促進(jìn)聯(lián)社安全

運(yùn)營(yíng)。為貫徹落實(shí)銀監(jiān)會(huì)2011年“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年” 活動(dòng)得

到有效貫徹落實(shí)，審計(jì)稽核部全年負(fù)責(zé)了全轄“執(zhí)行年”活動(dòng)的安排、協(xié)調(diào)、督導(dǎo)、檢查、考核、問責(zé)工作。一是通過制訂《“內(nèi)控和案防

制度執(zhí)行年”活動(dòng)實(shí)施方案》，明確了工作步驟、方法和要求，做到

有的放矢，有序開展；二是通過層層簽訂責(zé)任書，將案件防控責(zé)任落

實(shí)到每一個(gè)崗位、每一位職工。明確了“執(zhí)行年”工作目標(biāo)及任務(wù)，為鞏固**聯(lián)社案件防控治理成果，構(gòu)建案件防控長(zhǎng)效機(jī)制提供了保

障；三是通過督導(dǎo)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)及聯(lián)社各職能部門認(rèn)真開展自查和檢查工

作，確保風(fēng)險(xiǎn)排查和整改到位；四是通過總結(jié)“執(zhí)行年”活動(dòng)開展情

況、取得的效果及存在問題，不斷提高案防水平。

（三）按照《****縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社呆帳認(rèn)定 核銷操作規(guī)程

（試行）》規(guī)定，對(duì)呆賬核銷資料進(jìn)行嚴(yán)格審核。全年審計(jì)稽核部共

完成對(duì) 筆核銷資料的審核工作，并對(duì)不符合核銷條件的 筆資料 提出明確理由不予認(rèn)定，促進(jìn)了呆賬核銷的規(guī)范運(yùn)作。

二、2011年部門工作主要做法

（一）是嚴(yán)格按照《審計(jì)工作程序》開展各項(xiàng)審計(jì)工作，規(guī)范審

計(jì)行為。今年以來，我部始終堅(jiān)持按照上年末制定的《審計(jì)工作程序》

規(guī)范開展各項(xiàng)審計(jì)工作，不斷實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作的標(biāo)準(zhǔn)化。一是在開展審

計(jì)前，嚴(yán)格遵循重要性原則和謹(jǐn)慎性原則編制審計(jì)方案，在評(píng)估審計(jì)

風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，圍繞審計(jì)目標(biāo)確定審計(jì)的對(duì)象、范圍、內(nèi)容、方法和

工作步驟；二是在審計(jì)實(shí)施過程中與被審計(jì)單位舉行審前會(huì)談，了解

被審計(jì)單位整體運(yùn)作情況、經(jīng)營(yíng)管理狀況、存在的主要問題和風(fēng)險(xiǎn)等。

審計(jì)實(shí)施過程中對(duì)發(fā)現(xiàn)問題及審計(jì)工作結(jié)果現(xiàn)場(chǎng)反饋被審計(jì)部門并

要求被審計(jì)單位簽字確認(rèn)，確保審計(jì)工作質(zhì)量；三是項(xiàng)目結(jié)束后要求

審計(jì)人員認(rèn)真進(jìn)行分析研究和加工提煉，有針對(duì)性地提出審計(jì)建議，并及時(shí)將審計(jì)發(fā)現(xiàn)中的重要事項(xiàng)向有關(guān)業(yè)務(wù)管理部門及全轄通報(bào)，確

保審計(jì)報(bào)告所提出的審計(jì)結(jié)論和建議得到有效實(shí)施；四是按照審計(jì)工

作程序，在一定時(shí)間后及時(shí)開展審計(jì)追蹤檢查，確保風(fēng)險(xiǎn)化解到位，各項(xiàng)措施落實(shí)到位。

（二）是嚴(yán)格按照《稽核處罰辦法》處罰各類違規(guī)事項(xiàng)，不斷加大嚴(yán)重違規(guī)事項(xiàng)的移送力度。今年以來，稽核部對(duì)本檢查出的屢查屢犯、屢禁不止的問題，加大了處罰和問責(zé)力度。針對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題我部采取批評(píng)教育與經(jīng)濟(jì)處罰相結(jié)合的辦法，全年共發(fā)出整改通知書*****份，并對(duì)違規(guī)的相關(guān)責(zé)任人，嚴(yán)格按照《**聯(lián)社稽核處罰辦法（修訂）》進(jìn)行了處罰，全年共開具罰款通知書****份，處罰違規(guī)人員*****人次，處罰金額******萬元，大力糾正各類違規(guī)事項(xiàng)。針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重違規(guī)的事項(xiàng)及時(shí)移交紀(jì)檢監(jiān)察部門依規(guī)處理，全年共計(jì)向監(jiān)事會(huì)提交內(nèi)部監(jiān)督檢查移送函******份，對(duì)存在嚴(yán)重違規(guī)的*****人移交紀(jì)檢監(jiān)察部門依規(guī)處理。移送充分發(fā)揮了審計(jì)稽核查錯(cuò)糾弊的作用，有效地遏制了經(jīng)營(yíng)管理工作中的違規(guī)行為。

（三）是不斷提升部門自身監(jiān)督檢查水平，完善稽核監(jiān)督工作機(jī)制。只有對(duì)業(yè)務(wù)學(xué)懂、弄懂，融會(huì)貫通，才能在稽核工作中發(fā)現(xiàn)問題、提出問題、解決問題，為了實(shí)現(xiàn)稽核工作職能的正常發(fā)揮，真正起到查隱患、堵漏洞、建制度、強(qiáng)管理的目的，一年來我部始終把提升部門自身監(jiān)督檢查水平作為一項(xiàng)重要工作來抓，一是定期組織部門人員進(jìn)行培訓(xùn)，通過購買相關(guān)書籍進(jìn)行學(xué)習(xí)，不斷增強(qiáng)部門稽核相關(guān)知識(shí)，通過對(duì)上級(jí)監(jiān)管部門檢查方法不斷借鑒，不斷增強(qiáng)稽核人員的事業(yè)心、責(zé)任感和法紀(jì)觀；二是積極選派人員參加上級(jí)聯(lián)社稽核工作，學(xué)習(xí)他們的稽核經(jīng)驗(yàn)和方法，達(dá)到取長(zhǎng)補(bǔ)短，為我所用的目的；三是隨時(shí)與毗鄰兄弟聯(lián)社稽核工作人員保持溝通交流，對(duì)出現(xiàn)的新問題、新情況做到心中有數(shù)，做到有效識(shí)別、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的；四是部門依據(jù)篇三：2014稽核員工作總結(jié) 2014稽核工作總結(jié)

一年來在各位領(lǐng)導(dǎo)和同事的關(guān)心幫助下，我認(rèn)真提高自身思想素質(zhì)，加強(qiáng)學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)技能，積極履行崗位職責(zé)，任勞任怨、忠于職守、勤奮工作認(rèn)真學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)技能，根據(jù)總行年初稽核工作計(jì)劃以及階段性工作安排，在做好本職工作的同時(shí)，積極引導(dǎo)轄內(nèi)各支行開展工作，較為圓滿的完成了2014年領(lǐng)導(dǎo)安排的各項(xiàng)任務(wù)。現(xiàn)將2014稽核工作總結(jié)如下:

一、基本情況 包片轄內(nèi)有**家支行**個(gè)分理處，即**支行、**分理處、**分理處、**鋪支行、**支行、**支行、**支行，共有員工**人。各項(xiàng)存款較上年同期有較大幅度的上升，但**支行、**支行貸款營(yíng)銷不足；**、**不良貸款居高不下，且反彈趨勢(shì)依然嚴(yán)重，通過歷次檢查發(fā)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)在總行的規(guī)范管理和制度要求下，貸款發(fā)放操作初步規(guī)范提高，貸款風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制；會(huì)計(jì)基礎(chǔ)在創(chuàng)建工作的帶動(dòng)下，會(huì)計(jì)工作秩序、會(huì)計(jì)核算和賬務(wù)處理水平有所提高；安全保衛(wèi)工作制度已建立，各項(xiàng)安全設(shè)施達(dá)到了合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)。因信貸人員緊張，部分社對(duì)農(nóng)戶小額信用貸款的貸后檢查明顯不足，當(dāng)然在內(nèi)控制度執(zhí)行和業(yè)務(wù)操作還存在一定差距。

二、稽核工作概況 根據(jù)總行稽核工作會(huì)議精神，除開展其他階段性工作外，結(jié)合我轄區(qū)實(shí)際情況，先后對(duì)我轄區(qū)及配角的**家支行**家分理處，進(jìn)行了**輪序時(shí)稽核，共 50次以上的稽核檢查，多次的全面序時(shí)稽核和全方位的時(shí)時(shí)跟蹤檢查，稽核面達(dá) 100％。為了確?；藱z查質(zhì)量高，定性準(zhǔn)確，側(cè)重點(diǎn)突出，在每次稽核工作進(jìn)行前都要結(jié)合各支行、分社，確定必查項(xiàng)，重點(diǎn)項(xiàng)，明確責(zé)任，合理分工，從而確保每次稽核檢查工作高效、及時(shí)、準(zhǔn)確、穩(wěn)妥地進(jìn)行。我們?cè)谶M(jìn)行序時(shí)稽核的同時(shí)，根據(jù)總行要求以及業(yè)務(wù)發(fā)展普遍存在的問題及時(shí)開展了多項(xiàng)專項(xiàng)稽核。

三、加強(qiáng)各方面知識(shí)學(xué)習(xí)

（一）加強(qiáng)政治思想和職業(yè)道德教育，發(fā)揚(yáng)愛崗敬業(yè)精神

本人一貫堅(jiān)持四項(xiàng)基本原則，努力學(xué)習(xí)馬列主義，毛澤東思想，鄧小平理論，以及黨的路線方針政策。高舉鄧小平理論的偉大旗幟，努力實(shí)踐“三個(gè)代表”的科學(xué)內(nèi)涵、黨的群眾路線教育，以及有關(guān)金融、法律、法規(guī)。通過學(xué)習(xí)，純清了思想，提高了認(rèn)識(shí)。(二)加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高自身素質(zhì)，樂做“學(xué)習(xí)型員工”

為適應(yīng)新形勢(shì)的發(fā)展需要，不斷加強(qiáng)自身修養(yǎng)。一是利用業(yè)余時(shí)間認(rèn)真學(xué)習(xí)金融業(yè)務(wù)知識(shí)，認(rèn)真學(xué)習(xí)總行下發(fā)的各種文件、資料，使之能夠融會(huì)貫通，學(xué)以致用，提高業(yè)務(wù)工作能力、綜合分析能力、協(xié)調(diào)辦事能力，從進(jìn)入支行以來，我對(duì)學(xué)習(xí)就沒有停止過，自己深知如今是知識(shí)時(shí)代，沒有知識(shí)在將來將會(huì)無立足之地，為此，我堅(jiān)持學(xué)習(xí)不放松，《中國農(nóng)村信用合作》、《中國金融》、《金融時(shí)報(bào)》及各種稽核方面的知識(shí)，成為我學(xué)習(xí)中的良師益友，從中我學(xué)到了不少對(duì)工作有幫助的東西。二是學(xué)習(xí)法律知識(shí)和各項(xiàng)規(guī)章制度，強(qiáng)化自身的法律意識(shí)，加強(qiáng)思想道德建設(shè)，提高職業(yè)修養(yǎng)，樹立正確的人生觀和價(jià)值觀；能夠加強(qiáng)自身愛崗敬業(yè)意識(shí)的培養(yǎng)，進(jìn)一步增強(qiáng)工作的責(zé)任心、事業(yè)心，對(duì)上級(jí)部門的文件精神我深刻領(lǐng)會(huì)，使上級(jí)精神在工作執(zhí)行中不走樣、無偏差。

四、稽核工作具體內(nèi)容

（一）接受省總行、**辦事處及**銀監(jiān)分局抽調(diào)，努力完成交辦的工作 于****年*月**日至**日，參加**高管審計(jì)；****年*月**日至*月*日，參加**檢查；****年**月**日至**日，參加**高管審計(jì)；****年**月**日至**日，參加***域風(fēng)險(xiǎn)排查檢查。

（二）重點(diǎn)搞好常規(guī)稽核工作

1、印證押、現(xiàn)金、結(jié)算的常規(guī)稽核。主要對(duì)業(yè)務(wù)印章、經(jīng)辦人名章和印鑒章的使用、管理登記及分管情況進(jìn)行檢查；重要空白憑證的領(lǐng)用、保

管、銷號(hào)和再銷號(hào)是否及時(shí)合規(guī)；檢查結(jié)算對(duì)帳手續(xù)是否嚴(yán)密合規(guī)；庫存現(xiàn)金、庫存管理是否合規(guī)，有價(jià)單證、抵質(zhì)押物的保管及管理是否合規(guī)；營(yíng)業(yè)設(shè)施是否符合安防規(guī)定等。

2、崗位操作、會(huì)計(jì)控制及管理。主要對(duì)雙人臨柜、錢賬分管、開銷戶手續(xù)、執(zhí)行實(shí)名制存款、掛失業(yè)務(wù)的處理及登記、“六相符”、報(bào)表的報(bào)送及數(shù)字的真實(shí)性、會(huì)計(jì)憑證等資料的整理裝訂歸檔、計(jì)算機(jī)操作與維護(hù)、柜員卡的使用與管理、費(fèi)用的審批把關(guān)等。

3、信貸基礎(chǔ)、操作流程、管理監(jiān)控。主要對(duì)借據(jù)的管理、貸款分戶賬的建立與使用、貸款三查制度的執(zhí)行、貸款科目的使用、貸款新規(guī)執(zhí)行情況、貸款展期的合規(guī)性、新增貸款的合規(guī)性、五級(jí)分類的偏離度等。

（三）積極開展序時(shí)稽核，定期監(jiān)控各支行經(jīng)營(yíng)情況

序時(shí)稽核是稽核檢查中定期性對(duì)支行各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況檢查的有效方法，有計(jì)劃地搞好序時(shí)稽核有助于堵塞經(jīng)營(yíng)中存在漏洞，將存在的問題及時(shí)進(jìn)行糾正和處理。一年來，縣總行稽核部，通過對(duì)全轄所有營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)、出納基本制度執(zhí)行情況、結(jié)算業(yè)務(wù)合規(guī)性、有價(jià)證券管理、重要空白憑證管理、現(xiàn)金管理和綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的合規(guī)性操作等方面進(jìn)行了數(shù)次的序時(shí)稽核和跟蹤檢查，共檢查支行庫存30多次，檢查重要空白憑證30多次，檢查抵（質(zhì)）押物品 15多次，檢查計(jì)算機(jī)各類打印資料20多次，檢查各種登記簿 400多本（次）。

（四）根據(jù)轄內(nèi)實(shí)際情況，及時(shí)開展專項(xiàng)稽核

一年來接受省總行及**辦事處抽調(diào)，努力完成交辦的工作及本總行轄區(qū)內(nèi)的3次序時(shí)稽核檢查外，根據(jù)總行業(yè)務(wù)發(fā)展需要對(duì)全轄進(jìn)行專項(xiàng)稽核 26次。

（1）****年**月**日至**日對(duì)**等進(jìn)行年終真實(shí)性檢查。

（2）****年**月**日至**日對(duì)**支行進(jìn)行安全檢查。

（3）****年**月**日至**月**日對(duì)**支行進(jìn)行了標(biāo)準(zhǔn)行社創(chuàng)建驗(yàn)收復(fù)查。

（4）****年**月**日至**日對(duì)**支行、**分理處進(jìn)行了全面的后督專項(xiàng)檢查。

（5）****年**月**日至**月**日分別對(duì)**支行進(jìn)行了序時(shí)稽核檢查。

（6）****年**月**日至**對(duì)**進(jìn)行了強(qiáng)制休假審計(jì)。

（7）****年**月**至**日**進(jìn)行了序時(shí)稽核跟蹤檢查。

（8）****年**月**日至**月**日對(duì)**支行進(jìn)行了序時(shí)稽核檢查。

（9）****年**月**日對(duì)**支行進(jìn)行了突擊檢查。

（10）****年**月**日至**日對(duì)**黃泥鋪進(jìn)行了安全專項(xiàng)檢查。

（11）****年**月**日對(duì)調(diào)離員工進(jìn)行了離崗審計(jì)。

（12）****年**月**日對(duì)**進(jìn)行了離崗審計(jì)。

（13）****年**月**日對(duì)**進(jìn)行了突擊檢查。

（14）****年**月**日至**日對(duì)**支行進(jìn)行了電子銀行及銀行卡業(yè)務(wù)檢查。

（15）****年**月**日至**月**日對(duì)**支行進(jìn)行了序時(shí)稽核檢查。

（16）****年**月**日至**日對(duì)**驗(yàn)收。

通過一年稽核檢查，共發(fā)出《事實(shí)確認(rèn)書》50份，共處理違規(guī)人員21人次，經(jīng)濟(jì)處罰****元。查出了部分支行（部）、分社在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，財(cái)務(wù)費(fèi)用、信貸、傳票帳務(wù)、內(nèi)控建設(shè)等方面存在的問題，我們通過說服教育、經(jīng)濟(jì)處罰、召開現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議等方式加大了稽核處罰力度，堵塞了漏洞，糾正了各種違規(guī)、違紀(jì)和不良行為的錯(cuò)誤作法,規(guī)范了各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)操作，解決了業(yè)務(wù)操作中的實(shí)際困難，提高了依法經(jīng)營(yíng)意識(shí)，增強(qiáng)了管理制約機(jī)制，從而為***銀行業(yè)務(wù)發(fā)展奠定了良好的基礎(chǔ)。

五、回顧2014稽核工作中部分支行對(duì)檢查出的重點(diǎn)問題未整改情況。

（1）辦理質(zhì)押貸款質(zhì)押物低于總行批復(fù)要求，如**（2）逾期貸款催收情況，如**。

（3）受托支付不合規(guī)，貸后未及時(shí)收集用途相關(guān)資料，如**

六、工作中存在的問題和障礙

由于**片農(nóng)村支行機(jī)構(gòu)分散，人員較多，經(jīng)營(yíng)管理者和從業(yè)人員文化水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊，規(guī)章制度、職業(yè)道德、法律意識(shí)等方面觀念淡薄，對(duì)內(nèi)控制度的認(rèn)識(shí)特別是在防范和化解風(fēng)險(xiǎn)上的認(rèn)識(shí)不到位，粗放型經(jīng)營(yíng)，有章不循，違規(guī)操作，屢查屢犯，屢糾不改，只圖眼前的經(jīng)營(yíng)利益，而忽視了長(zhǎng)遠(yuǎn)意義上的社會(huì)效益，從而導(dǎo)致內(nèi)控方面執(zhí)行不力的現(xiàn)象。

總之，一年來，**片稽核工作在總行領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，依照上級(jí)主管部門的安排及部署，做了大量的工作，較為圓滿地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)，充分的發(fā)揮了稽核的再監(jiān)督作用，但與上級(jí)要求尚有差距。今后，我必須加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高政策領(lǐng)悟水平和綜合業(yè)務(wù)能力，加大稽核檢查力度，切實(shí)維護(hù)各項(xiàng)規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行和落實(shí)，為我縣支行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)步健康推進(jìn)保駕護(hù)航。

以上是一年來在稽核工作崗位上的簡(jiǎn)要總結(jié)，僅供領(lǐng)導(dǎo)參考，不足之處請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)批評(píng)指正。

稽核員: ** 二0一四年**月**日篇四：2013年稽核總結(jié) **合行二○一三稽核審計(jì)工作總結(jié)

省聯(lián)社： 2013在合行黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下、在省聯(lián)社稽核審計(jì)部和審計(jì)中心的指導(dǎo)管理下，我行稽核審計(jì)工作認(rèn)真遵循年初省聯(lián)社確定的“規(guī)范審計(jì)、創(chuàng)新手端、提高質(zhì)量、增強(qiáng)效能”的指導(dǎo)思想，緊緊圍繞“管理年”建設(shè)活動(dòng)，著力轉(zhuǎn)變稽核審計(jì)工作理念，加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，把審計(jì)項(xiàng)目重心向基礎(chǔ)經(jīng)營(yíng)管理方面傾斜,充分發(fā)揮稽核審計(jì)職能作用，扎實(shí)開展業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)及內(nèi)部管理，重點(diǎn)進(jìn)行了序時(shí)、后續(xù)、專項(xiàng)等方面的稽核審計(jì)，通過合行的嚴(yán)格管理，稽核部門的有效檢查監(jiān)督和合行員工的有力支持配合，有力促進(jìn)了我行內(nèi)控制度落實(shí)和經(jīng)營(yíng)管理水平的不斷提高，促進(jìn)了我行的持續(xù)健康有序發(fā)展。現(xiàn)將一年來的稽核審計(jì)工作開展情況報(bào)告如下：

一、審計(jì)概況

我行2013年稽核審計(jì)工作，按照省聯(lián)社《2013年稽核審計(jì)工作安排意見》，依據(jù)《甘肅省農(nóng)村信用社稽核管理暫行辦法》及《甘肅省農(nóng)村信用社現(xiàn)場(chǎng)稽核操作規(guī)程》和《甘肅**農(nóng)村合行銀行常規(guī)序時(shí)稽核審計(jì)方案》、《甘肅**農(nóng)村合行銀行后續(xù)跟蹤稽核審計(jì)方案》、《專項(xiàng)審計(jì)方案》的要求，合行稽核審計(jì)部一是對(duì)全轄19個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)管理、內(nèi)控管理、信貸管理、財(cái)務(wù)管理、賬戶管理、反洗錢等業(yè)務(wù)進(jìn)行了常規(guī)序時(shí)性全面審計(jì)。應(yīng)實(shí)施網(wǎng)點(diǎn)數(shù)56個(gè)（次），實(shí)檢查網(wǎng)點(diǎn)數(shù)56個(gè)（次），占100%。二是對(duì)**支行、**分理處等 19家行處進(jìn)行了三輪以上后續(xù)追蹤稽核審計(jì)，應(yīng)實(shí)施網(wǎng)點(diǎn)數(shù)56個(gè)（次），實(shí)檢查網(wǎng)點(diǎn)數(shù)56個(gè)（次）占100%。；三是對(duì)**支行、**支行等9家行處銀行卡業(yè)務(wù)進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)；四是對(duì)營(yíng)業(yè)部、**支行等9家行處反洗錢進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)；五是對(duì)**支行、**分理處兩名負(fù)責(zé)人員進(jìn)行了離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。六是對(duì)***等9名高管任職資格進(jìn)行前審計(jì)；通過以上審計(jì)，共查出違規(guī)42條2633筆金額66918萬元，提出審計(jì)建議450條。

二、主要措施和方法

（一）制訂工作計(jì)劃

按照省聯(lián)社2013年稽核審計(jì)工作要點(diǎn)，我們根據(jù)通知

和要求精神，明確了稽核工作思路，提出了稽核工作重點(diǎn)，制訂了工作計(jì)劃，充分利用有限的稽核審計(jì)資源，最大限度發(fā)揮其作用，為全年稽核審計(jì)工作的有序開展奠定了基礎(chǔ)。

（二）明確工作責(zé)任

為強(qiáng)化稽核監(jiān)督，完善內(nèi)控案防，規(guī)范稽核監(jiān)督行為，我們按照省聯(lián)社制定的《甘肅省農(nóng)村信用社稽核審計(jì)工作再監(jiān)督評(píng)價(jià)暫行辦法》和《甘肅省農(nóng)村信用社稽核審計(jì)責(zé)任追究暫行辦法》，認(rèn)真系統(tǒng)的進(jìn)行了學(xué)習(xí)，明確了稽核審計(jì)工作職責(zé)和責(zé)任。一是通過上述文件的學(xué)習(xí)，增強(qiáng)了稽核人員敢于、善于發(fā)現(xiàn)問題和揭露問題的信心和決心。二是實(shí)行主查負(fù)責(zé)制，對(duì)因未全面履行工作職責(zé)造成資金損失和責(zé)任事故或形成案件的將依據(jù)本辦法進(jìn)行責(zé)任追究。三是對(duì)全年序

時(shí)稽核、后續(xù)稽核、專項(xiàng)稽核和非現(xiàn)場(chǎng)稽核工作進(jìn)行統(tǒng)籌安排，做到稽核審計(jì)工作年初有安排、實(shí)施有方案、檢查有報(bào)告、有總結(jié)。

（三）規(guī)范檢查行為

規(guī)范稽核檢查程序和稽核檢查行為。一年來稽核審計(jì)

部對(duì)省聯(lián)社下發(fā)的稽核審計(jì)管理制度，組織稽核人員認(rèn)真學(xué)習(xí)，且能熟練掌握運(yùn)用到稽核審計(jì)工作中。按照《甘肅省農(nóng)村信用社稽核審計(jì)工作管理辦法》和《甘肅省農(nóng)村信用社稽核操作規(guī)程》，規(guī)范了稽核檢查程序。從立項(xiàng)、撰寫稽核工作實(shí)施方案、下發(fā)稽核通知、到現(xiàn)場(chǎng)檢查、現(xiàn)場(chǎng)檢查工作底稿、備查記錄通知書等環(huán)節(jié)、都嚴(yán)格按照操作規(guī)程，規(guī)范了稽核審計(jì)工作流程，同時(shí)對(duì)稽核工作檔案分別編制紙質(zhì)檔案和電子文本檔案，加強(qiáng)了稽核檔案的管理存檔。

三、主要審計(jì)發(fā)現(xiàn)

（一）在常規(guī)序時(shí)稽核審計(jì)方面

一年來主要對(duì)新增貸款、存量不良貸款，合同檔案管理、現(xiàn)金及重空管理等會(huì)計(jì)核算、帳務(wù)處理、內(nèi)控管理等方面的稽核審計(jì)，應(yīng)審計(jì)網(wǎng)點(diǎn)19個(gè)，實(shí)審計(jì)19個(gè)，占比100%。

1、在貸款業(yè)務(wù)審計(jì)中：查出違規(guī)問題 17 條1438筆，涉及違規(guī)金額33800萬元。

2、在會(huì)計(jì)核算及賬務(wù)處理中：查出違規(guī)問題5條153筆3023萬元。

3、在內(nèi)控管理、制度執(zhí)行中：查出違規(guī)問題2條225 筆15443萬元。

（二）在后續(xù)跟蹤稽核審計(jì)方面

一年來，按照《甘肅**農(nóng)村合作銀行后續(xù)追蹤稽核審計(jì)方案》對(duì)全轄19家網(wǎng)點(diǎn)上期稽核檢查中查出的問題，結(jié)合各行處限時(shí)整改情況，逐項(xiàng)逐條進(jìn)行了復(fù)查，經(jīng)復(fù)查，未整改的情況如下：

1、在貸款業(yè)務(wù)審計(jì)中：未整改的違規(guī)問題12條435筆，涉及違規(guī)金額8033.9萬元。

2、在會(huì)計(jì)核算及賬務(wù)處理中：未整改的違規(guī)問題4條31筆涉及金額691萬元。

3、在內(nèi)控管理、制度執(zhí)行中：未整改的違規(guī)問題2條29筆涉及金額26萬元。

（三）在銀行卡業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)中

1、在銀行卡卡片管理中

對(duì)銀行卡的庫存、領(lǐng)取、保管、發(fā)出、使用、回收、作廢、銷毀基本符合要求。但在登記簿檢查中發(fā)現(xiàn)有個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)記載不合規(guī)、不完整的18筆，其中飛天個(gè)人卡10筆，福農(nóng)卡8筆。

2、在銀行卡開戶信息管理中

銀行卡開立過程中資料收集、信息錄入、發(fā)卡條件等

方面的問題，主要有：一是客戶身份核查不及時(shí)的114筆，其中飛天個(gè)人卡56筆，福農(nóng)卡58筆；二是開卡資料填寫不完整的67筆，其中飛天個(gè)人卡31筆，福農(nóng)卡36筆；三是 開卡手續(xù)不齊全的21筆；四是客戶簽字不真實(shí)的8筆；五是客戶基本信息不真實(shí)、不健全的1筆。信息管理中問題較多的合行營(yíng)業(yè)部、神峪支行、策底支行等。

3、在銀行卡業(yè)務(wù)交易中 對(duì)銀行卡業(yè)務(wù)交易過程中，賬戶交易、大額收付、掛失業(yè)務(wù)、密碼管理、授權(quán)業(yè)務(wù)、銀行卡銷戶、手續(xù)費(fèi)收繳、業(yè)務(wù)資料等方面進(jìn)行了全面的審計(jì)，存在的問題是：一是掛失、補(bǔ)掛不合規(guī)的63筆126.71萬元；二是開戶金額不符合規(guī)定要求的10筆；三是帳戶使用、交易流程不規(guī)范的7筆672萬元；四是未經(jīng)評(píng)級(jí)授信開戶的2筆；五是大額收付不合規(guī)的1筆27.8萬元；存在問題較多上亭分理處、東華支行、營(yíng)業(yè)部等。

4、在銀行卡發(fā)卡質(zhì)量評(píng)價(jià)中

在發(fā)卡質(zhì)量上，抽樣審計(jì)數(shù)量4287張，卡內(nèi)平均余額9693元。其中飛天個(gè)人卡2658張，卡內(nèi)平均余額為4726元；飛天福農(nóng)卡1629張，卡內(nèi)平均余額4967元。飛天個(gè)人卡短信提醒業(yè)務(wù)開通了18628戶。

（四）在反洗錢專項(xiàng)審計(jì)中

1、在客戶身份識(shí)別和客戶風(fēng)險(xiǎn)分類等級(jí)管理中 在辦理大額存取款業(yè)務(wù)時(shí)，未對(duì)客戶身份進(jìn)行識(shí)別的4家行處，違規(guī)筆數(shù)26筆，占抽樣筆數(shù)的0.5%。

第五篇：財(cái)務(wù)稽核工作總結(jié)

財(cái)務(wù)稽核工作總結(jié)

一、稽核審計(jì)工作成績(jī)及基本做法

(一)完善崗位責(zé)任制，落實(shí)稽核包片責(zé)任，財(cái)務(wù)稽核工作總結(jié)。

1、制定崗位責(zé)任制，按照省聯(lián)社相關(guān)管理制度，結(jié)合我縣實(shí)際細(xì)化了稽核審計(jì)的各種管理制度;實(shí)行稽核包片責(zé)任制，把全縣信用社每個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)落實(shí)到人到稽核包片，不留死角，實(shí)行誰包片誰負(fù)責(zé)、誰檢查誰負(fù)責(zé)、誰簽字誰負(fù)責(zé)的稽核管理責(zé)任制，實(shí)行稽核審計(jì)責(zé)任追究制度，進(jìn)一步夯實(shí)了管理責(zé)任，增強(qiáng)了稽核人員工作責(zé)任心。

2、年初制定了《2010年稽核審計(jì)工作安排意見》，對(duì)全年序時(shí)稽核、專項(xiàng)稽核和內(nèi)審工作進(jìn)行統(tǒng)籌安排，作到稽核審計(jì)工作有總體安排意見，季度有分段實(shí)施部署，月度有進(jìn)度和考核，作到任務(wù)明確。

3、實(shí)行周工作安排和月度例會(huì)制度，每周周一對(duì)本周的工作內(nèi)容作出具體的安排，并組織實(shí)施到位;每月對(duì)每個(gè)稽核人員根據(jù)周工作安排的工作任務(wù)完成情況進(jìn)行集中匯報(bào)，檢查落實(shí)，查漏補(bǔ)缺，并按照工作任務(wù)完成情況嚴(yán)格考核兌現(xiàn)，進(jìn)一步激發(fā)了稽核人員的工作熱情和工作責(zé)任心。

(二)規(guī)范檢查行為，細(xì)化檢查內(nèi)容。

1、規(guī)范稽核檢查程序和稽核檢查行為。今年以來，稽核審計(jì)部對(duì)省聯(lián)社下發(fā)的11項(xiàng)稽核審計(jì)管理制度再次組織稽核人員認(rèn)真學(xué)習(xí)，熟練掌握運(yùn)用指導(dǎo)稽核審計(jì)工作，按照《陜西省農(nóng)村信用社稽核審計(jì)工作管理辦法》和《陜西省農(nóng)村信用社稽核審計(jì)工作質(zhì)量控制辦法》規(guī)范稽核檢查程序，從編制稽核工作實(shí)施方案、下發(fā)稽核通知到現(xiàn)場(chǎng)檢查，現(xiàn)場(chǎng)檢查工作底稿、撰寫事實(shí)確認(rèn)書、稽核工作報(bào)告、稽核結(jié)論到下發(fā)稽核整改通知書，規(guī)范了稽核審計(jì)工作流程，同時(shí)對(duì)稽核工作檔案分別編制紙質(zhì)檔案和電子文本檔案，加強(qiáng)了稽核檔案管理工作。

2、對(duì)各項(xiàng)檢查內(nèi)容按照“作業(yè)式、格式化”進(jìn)行列表細(xì)化，從會(huì)計(jì)管理工作、財(cái)務(wù)管理工作、信貸業(yè)務(wù)操作流程、信貸風(fēng)險(xiǎn)防范、安全保衛(wèi)工作、內(nèi)控制度執(zhí)行以及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)真實(shí)性等詳細(xì)制定稽核方案和稽核檢查表格，依照稽核方案和檢查表逐項(xiàng)開展檢查，確?；藱z查工作精細(xì)化，不留死角。

3、針對(duì)信用社登記簿多、登記不規(guī)范和存在顧此失彼的現(xiàn)象，與聯(lián)社各部門磋商，牽頭統(tǒng)一了各類登記簿，印制《xx縣農(nóng)村信用社內(nèi)控管理登記簿一覽表》，發(fā)到各網(wǎng)點(diǎn)，統(tǒng)一了制式、規(guī)范登記內(nèi)容和要求，達(dá)到了統(tǒng)一規(guī)范。

(三)認(rèn)真做好各項(xiàng)稽核檢查工作。

1、組織實(shí)施了2010會(huì)計(jì)決算真實(shí)性專項(xiàng)稽核工作，提前介入，超前運(yùn)作，組織人力全面進(jìn)行稽核檢查，確保真實(shí)、準(zhǔn)確;得到了上級(jí)管理部門組織的真實(shí)性大檢查的肯定;

2、全面完成全年序時(shí)稽核工作任務(wù)，工作總結(jié)《財(cái)務(wù)稽核工作總結(jié)》。隨著稽核審計(jì)工作的進(jìn)一步規(guī)范，稽核人員進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)新業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)，放棄節(jié)假日休息時(shí)間，全身心投入到序時(shí)稽核檢查工作中，集中精力全面完成全縣xx個(gè)社(部)的序時(shí)稽核工作，對(duì)xx個(gè)重點(diǎn)單位實(shí)施了后續(xù)跟蹤稽核審計(jì)和二次稽核審計(jì)。全年累計(jì)發(fā)出稽核現(xiàn)場(chǎng)檢查事實(shí)確認(rèn)書xx份，發(fā)現(xiàn)存在問題568條，現(xiàn)場(chǎng)糾改223條，限期整改345條，現(xiàn)場(chǎng)處罰xx人次，罰金38000元，發(fā)出整改通知書46份，通過后續(xù)稽核和各社回執(zhí)的整改報(bào)告看，已基本整改到位。做到扶正糾偏、規(guī)范管理、防范風(fēng)險(xiǎn)，并將序時(shí)稽核用社制度執(zhí)行和落實(shí)情況，準(zhǔn)確做出管理決策，通過強(qiáng)有力監(jiān)督檢查，進(jìn)一步促進(jìn)了各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)范健康快速發(fā)展。

3、根據(jù)省聯(lián)社的通知要求，組織實(shí)施了我縣農(nóng)村信用社2010年新增貸款的專項(xiàng)稽核工作，進(jìn)一步掌握了新增貸款質(zhì)量，促進(jìn)了信貸管理工作。

4、對(duì)聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部資金清算中心、信息管理部、業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部等部門執(zhí)行政策、貸款管理、風(fēng)險(xiǎn)防范、規(guī)范流程操作等方面進(jìn)行了稽核審計(jì)和審議評(píng)價(jià)，進(jìn)一步規(guī)范了管理部門的管理及操作行為。

(四)認(rèn)真做好各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)工作。

1、由于今年聯(lián)社加大了崗位交流力度，一次提拔交流xx位社(部)主任、部門經(jīng)理，因此，在聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的重視支持下，稽核審計(jì)部集中時(shí)間、精力利用一個(gè)月的時(shí)間，對(duì)社(部)主任、部門經(jīng)理離任及經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了稽核審計(jì)，對(duì)任期內(nèi)的政策制度執(zhí)行和責(zé)任制履行進(jìn)行全面稽核審計(jì)，給予客觀公正的評(píng)價(jià)，全年共實(shí)施社(部)主任離任審計(jì)xx人次，開展職工離崗審計(jì)xx人次，作到了離崗必審計(jì)。

2、認(rèn)真實(shí)施財(cái)務(wù)審計(jì)工作。根據(jù)聯(lián)社審計(jì)委員會(huì)安排，按季組織對(duì)全縣信用社財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行稽核審計(jì)，集中時(shí)間對(duì)各社2007年下半年，2010年一至三季度財(cái)務(wù)管理情況，費(fèi)用列支的真實(shí)性和合規(guī)性進(jìn)行了全面審計(jì)，進(jìn)一步促進(jìn)和規(guī)范了農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理行為。

3、按照聯(lián)社安排，組織實(shí)施對(duì)聯(lián)社后勤管理工作進(jìn)行了審計(jì)，通過審計(jì)，暴露出了后勤管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)，對(duì)進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范后勤管理工作起到了積極的促進(jìn)作用。

(五)及時(shí)準(zhǔn)確報(bào)送“1104”工程報(bào)表，按月準(zhǔn)確上報(bào)，按季做好監(jiān)管核心指標(biāo)分析和監(jiān)管評(píng)級(jí)打分，準(zhǔn)確預(yù)測(cè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。為健全和完善農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)農(nóng)村信用社的持續(xù)、分類監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。一是加強(qiáng)與業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)和信息等部門的溝通配合，報(bào)表人員加班加點(diǎn)、認(rèn)真細(xì)致，從未出現(xiàn)數(shù)據(jù)差錯(cuò)，保證了報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性，得到了安康銀監(jiān)局的好評(píng)。二是按照全新的商業(yè)銀行監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，按季對(duì)資本充足狀況、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、盈利狀況和流動(dòng)性狀況等四個(gè)方面23個(gè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)、70個(gè)輔助指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算分析和預(yù)警，并計(jì)算出監(jiān)管評(píng)級(jí)得分，為聯(lián)社組建農(nóng)村合作銀行提供了詳實(shí)的指標(biāo)數(shù)據(jù)，為領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)決策和風(fēng)險(xiǎn)管理提供了有效理論依據(jù)。三是按照安康銀監(jiān)分局要求，準(zhǔn)確、及時(shí)、真實(shí)報(bào)送《日常監(jiān)管事項(xiàng)報(bào)告》，雙周五定期報(bào)送，從未間斷和出現(xiàn)任何披露。

(六)認(rèn)真落實(shí)督辦各級(jí)檢查的整改工作。今年以來，各級(jí)各部門都加大了管理力度，因此，組織的檢查比較頻繁。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，銀監(jiān)、人民銀行及行業(yè)主管部門共檢查10余次，審計(jì)、公安、稅務(wù)等其他部門共檢查也近10次。一是積極配合，認(rèn)真做好接待工作;二是認(rèn)真組織落實(shí)整改工作，按照各檢查組檢查提出存在的問題及要求積極監(jiān)督落實(shí)好整改。