第一篇：如何做好部門的日常管理

《如何做好部門的日常管理》學習小結

有幸參加了公司安排的健峰企管集團在濟南舉辦的《如何做好部門的日常管理》培訓班，雖然時間短暫，有很多實例老師不能一一講明，但給我們指出了工作方法，使我受益匪淺。

以前在ISO9000的工作中接觸過PDCA循環(huán)，本次培訓將各部門任務與職務劃分，并展開管理項目、利用P-D-C-A管理循環(huán)過程發(fā)現(xiàn)異常；采取QC手法解決問題，并和高階之方針結合以達到企業(yè)目標。探討如何把千頭萬緒的日常管理工作進行有效的規(guī)范及管理。將系統(tǒng)完整的由淺入深導入，使其落實于現(xiàn)場管理中。以有效的日常管理提升工作效率與強化企業(yè)體質。建立組織內日常管理體系，使部門日常工作能明確并且量化，工作績效或管理指標亦能確立。并據此習慣，依P-D-C-A管理循環(huán)運作日常業(yè)務，使實力能充分發(fā)揮，使績效考核在量化的日常管理體系下對內體現(xiàn)“公平性”。其次，對異常能充分掌握，做好部門內的重點及異常管理、減少臨時突發(fā)狀況，使業(yè)績能在穩(wěn)定中得到進步。

一直認為管理工作是很抽象的，本次培訓讓我認識到將“管理”如何做到標準化，各項工作均可做到量化管理并予以考核。這給我們如何做好日常工作拋磚引玉指明了道路，對提高個人管理能力有很大幫助。在日常管理中首先必須要明確“任務”和“職務”。做好管理項目，選定重要管理項目。提出管理基準和目標。通過圖表顯示實績。按規(guī)定點檢。做好異常分析。提供給老板實績管理表和異常分析對策表，讓老板通過最簡單的圖表掌握企業(yè)最重要的情況。

在今后的工作中，我要將培訓的內容進一步理解吸收，將先進的工作方法運用的工作實際中，通過先進的方法將日常管理工作做好。結合目前工作現(xiàn)狀和實際情況，將“任務”與“職務”分清列明，找出目前的工作的重要管理項，從運雜費、客戶滿意度、銷售任務完成情況、應收賬款情況、業(yè)務員出差管理等著手進行量化管理。從“勉強”接受開始，做到勉強行習慣，習慣成自然，自然出文化，文化變執(zhí)行。從而提高整個公司的執(zhí)行力，達到管理的目標。

第二篇：化妝部門日常管理

化妝部門日常管理以及問題

一.制度

1.制定針對化妝部門有效的規(guī)章制度，規(guī)定好個人責任以及行為。并做相應的獎罰。

二.會議

1.會議

每周星期五19:00進行技術部門會議。會議時間當天公布。

2.巡查，由值日生和技術總監(jiān)執(zhí)行。

三．設定值日生

1.化妝部門金牌化妝師級別或者以上者，輪流設定值日生，值日生為化妝部門最大負責人。

按著規(guī)章制度，值日生負責化妝部門整體監(jiān)督和執(zhí)行以及調度。一切按規(guī)章制度進行，因值日生原因共同處罰。

近期問題：

1.出租衣服沒有收押金

2.沒有人及時整理出外景回來的衣服，是否該送去清洗。導致衣服發(fā)臭發(fā)霉。

3.幫客人選好結婚當天的衣服后，沒有幫客人改好大小。

4.客人從化妝部門到禮服部沒人跟進?；瘖y師只顧忙自己的事情。

5.工作職責認識不夠，活動期間有客人來選衣服，沒人服務。

6.衛(wèi)生保持不夠，玻璃、地板、臺面、產品擺設。

7.技術更新不夠，風格過于老套。

第三篇：電子商務部門日常管理暫行條例

電子商務部門日常管理暫行條例---崗位職責明細

為了進一步開拓市場,加強部門的管理,嚴肅紀律,并充分調動部門人員的積極性,挖掘其潛力,保證其利益,特制定本條例：

1、部門人員牢固樹立公司、部門與個人之間利益相一致的觀念。堅持以質量求生存，以信譽作保證，向市場要效益，充分挖掘，發(fā)揮個人能力，群策群力，薄利多銷，在公司領導下開展工作。

2、部門人員必須對公司負責，嚴守公司機密，嚴格遵守公司各項規(guī)章制度。

3、打電話時要使用普通話，用語禮貌、得體。不得因私事?lián)艽蜷L途（如無法避免，盡量控制在3分鐘空），不得撥打信息臺等無聊電話。

4、部門人員每周進行一次書面總結，將該周工作進展情況及合理化建議上報主管，每周末最后一天交予主管存檔。

5、部門人員如要調走，須提前一個月書面向公司寫辭職報告，將本人與公司之間的帳務清算并將本人業(yè)務工作進行整理、交接后由B2C部主管人員簽字方可離開公司。否則作為離職處理，公司將保留追究其經濟責任與法律責任的權利。

6、對于主管：

1、評估外界環(huán)境形勢的變化，分析形勢對公司影響；了解公司（部門）本身有那些優(yōu)點（資源），公司（部門）的強處與弱點在那里，以尋求有利于公司（部門）的方面，界定部門的生存空間與發(fā)展方向。6-

2、建立電子商務部門的整體目標與長期發(fā)展計劃；制定部門的政策方針與策略，讓人力、物力及時間等資源做最充分與最有效的利用。

3、組織部屬將各種心態(tài)不一的引導向統(tǒng)一的目標，須通過溝通、協(xié)調、忍讓、共識及合作來建立共識；要充分了解每個部屬，設法使他發(fā)揮所長，以達到分工專業(yè)化的效果。

4、分解目標至每個部門成員，通過溝通與協(xié)調，使部門內上下一心，要通過理念的灌輸、會議、目標和各種制度設計，促使大家彼此相互配合，同心協(xié)力，拋棄本位主義，以完成最終目標。

7、對于推廣專員與客服：

1、根據部門計劃、行業(yè)變化及自身情況，制定合理的推廣計劃

2、協(xié)助主管完善各類促銷計劃，完善客戶與部門項目進程的連接。

3、協(xié)助公司客服完善客戶（供應、加盟、采購商）管理。

4、若特殊情況出差應與公司保持聯(lián)系，匯報業(yè)務進程。

5、部門人員應嚴格遵守合同法，嚴肅公司的合同使用。未經公司許可，部門人員不得利用公司合同或公司名譽開展與公司無關的業(yè)務，否則將追究其經濟及法律責任。

6、客服人員需對相關客戶及商品進行市場調查，并督促商品的安全庫存量管理。

8、對于內勤：

1、網絡銷售訂單管理，信息收集更新、商品管理（暫定）；

2、商品庫及樣品間維護管理，作好記錄備案；

3、協(xié)助財務完成相關銷售信息核銷工作；

4、協(xié)助客服解決客戶投訴問題；

5、訂單發(fā)貨處理，解決與快遞公司的溝通；

6、完成公司上級或部門交辦的其他任務。

以上條例希望部門各員工能遵守實行，如個別條例與公司章程相抵觸，以公司章程為準。

第四篇：銷售部門人員日常管理細則

銷售部門人員日常管理細則

一、本辦法適用于除商超事業(yè)部、專賣連鎖之外的業(yè)務、行政部門全體員工從事的業(yè)務活動。

二、在此把銷售管理簡化為物流、資金流、渠道、業(yè)績管理、日常管理等方面。物流管理 1.1 訂貨管理

客戶訂貨 —業(yè)務代表登記、報單—片區(qū)經理審核— 客服部開單—財務審核—進入發(fā)貨流程

補充說明

1)客戶訂貨。a、電話；b、文件。

2)客服部根據合同或授信額度審查是否開單。沒有合同應報部門經理審批、簽訂合同后，方能開單。

1.2 發(fā)貨管理

財務加蓋發(fā)貨專用章—報單人員持銷售/調撥單到庫房提貨—庫房核對單據內容發(fā)貨、留單

1.3退換貨管理

退換貨準則：a、發(fā)貨與訂單不符，可退貨；b、質量問題，可退貨；c、非以上情況退換貨限制，一律按合同執(zhí)行；同時，散茶不允許退貨，其他退換貨應在發(fā)貨后三個月內。d、ab二條以外的退換貨發(fā)生的費用由退換貨方承擔。退貨流程：退貨明細申報 部門負責人審核 銷售總監(jiān)批準 客服部開退貨單 通知庫房收或不收貨、通知生產處理。

2資金流管理

銷售資金流管理要做到以下幾點 1)不坐支銷售款，實行收支兩條線； 2)及時、足額回籠貨款；

3)準確及時地計算、發(fā)放銷售提成。2.1 資金預算及經費

各銷售部門按需求報資金預算到營銷中心，審批程序按公司財務預算制度進行。預算批準后，各部門應將預算使用的相關協(xié)議、使用去向明細上報，并填報相應單據。經費報銷按公司一般費用報銷制度執(zhí)行。

2.2 備用金管理

各部門所需零星開支，可以實行限額備用金管理。1)預借。在批準的限額內填寫借條，向財務部辦理借支。

2)掛賬核算。建備用金科目，在此科目下根據部門分戶核算。

3)及時報銷。同一般報銷程序。圖示如下：

需備用金（報銷）部門提出申請—分管副總審批—財務 部審批—總經理批準— 財務辦理手續(xù)— 分月、季等進行對帳和報銷。

2.3 回款、帳務管理

1)各銷售部門應按期收繳貨款，保證公司貨款及時入帳。

2)積極核實客戶償債能力，經營狀況，及時發(fā)現(xiàn)可能存在的貨款風險。

3)原則上直銷現(xiàn)款現(xiàn)貨及按授信額度辦理，經銷商、超市按合同執(zhí)行，專店每日繳款。

4)如有特殊情況，應報部門負責人簽字審批。5)各銷售部門每月應與財務和對一次往來帳目，合理安排收款。

6)客服部應健全應收帳款核算基礎工作，做好銷售和收款統(tǒng)計，并報表于部門負責人，以便隨時掌握回款動態(tài)和任務完成情況。

2.4 費用控制

銷售費用控制是銷售中心的重要職能之一。1)預算控制

銷售費用實行總額控制，按銷售比例計算。費用控制績效將作為部門考核的重要指標。每年年末，銷售中心確定下一各部門的費用控制比例，經財務部試算平衡，并總經理批準后執(zhí)行。2)提成、費用管理

提成管理程序：客服部按《部門業(yè)務管理細則》計算任務，填寫提成申請表—部門負責人審核—銷售總監(jiān)審核 財務審核—總經理批準—財務付款。

提成提取原則：a、部門完成部門基本任務；b、在完成a點要求的前提下，個人完成個人基本任務；c、在a、b兩點均完成的前提下，每月計算一次，與工資同時發(fā)放。d、部門員工當月先發(fā)放60%，40%待年底完成目標任務后進行發(fā)放；負責人當月發(fā)放50%，年底部門完成目標任務再發(fā)放50%；e、部門負責人除團購業(yè)務外，不發(fā)放其他業(yè)務的提成和費用報銷。

提成提取標準： 參見公司相關制度。

費用管理程序：每月報銷一次；客服部按《部門業(yè)務管理細則》計算任務，填寫費用報銷單—部門負責人審核— 銷售總監(jiān)審核—財務審核—總經理批準—財務付款。

費用標準：參照公司相關制度執(zhí)行。3）通訊費用：參照公司相關制度執(zhí)行。

3、通路管理

通路即產品從廠家到消費者手中所經歷的中間渠道。通路管理包括對通路設計和通路日常管理。

現(xiàn)有渠道分為自營專賣店、加盟店、商超、經銷商、團購直銷、特殊渠道（賓館、酒店、茶樓、餐飲等）。我公司 目前除商超渠道作為獨立部門管理之外，其它渠道按片區(qū)劃分由片區(qū)綜合統(tǒng)管。2013年根據地市場主要發(fā)展系統(tǒng)化團購及加盟店，其他市場以發(fā)展經銷商、加盟店為主，或根據當?shù)厥袌鼍唧w情況做調整。渠道具體管理辦法另行復述。

4、業(yè)績管理

4.1銷售業(yè)績管理也是銷售中心的重要工作內容，主要由銷售額和利潤兩大指標組成。公司根據公司發(fā)展需要及往年銷售數(shù)據，針對公司及公司各部門分別下達下銷售任務，各銷售部門應按照公司要求對任務進行分解及轄區(qū)銷售分析，并在此基礎上提出并實施提高銷售業(yè)績的措施。

4.2銷售業(yè)績管理的重要一項就是績效考核?？己说膶ο笾饕歉麂N售部門負責人；各負責人在公司既定的業(yè)務管理框架、原則上對部門的員工自行進行考核。

4.3個人銷售任務計算方式：見表。

類別 A級 B級 C級 無返點的經銷商或加盟店 團購直銷

一類產品任務計算比例 35% 40% 60% 80% 100% 二類產品任務計算比例 21% 24% 27% 30% 60% 三類產品任務計算比例 10.5% 12% 13.5% 15% 30% 4.4銷售費用包含人員工資，提成、配送、部門辦公、租金等等所有各部門因銷售產生的費用。

4.5考核辦法。參見公司相關制度。

5、日常管理

1、長沙、岳陽、株潭、招商片區(qū)員工日?？记诠芾?為便于業(yè)務開展，基于靈活、有效的原則，各業(yè)務片區(qū)實行輪值上班制度，嚴格按照公司考勤制度，專賣主管和當值業(yè)務人員必須嚴格遵守公司考勤紀律，準時打卡上下班；其他非當值業(yè)務人員每周上班的第一天上班及最后一天下班進行指紋打卡，但正常工作日每天必須向當值人說明當日工作去向，不得在家休息，消極怠工。各銷售片區(qū)每天必須安排一人進行業(yè)務值班，當值人應做好業(yè)務辦公區(qū)域及業(yè)務接待室的衛(wèi)生保潔工作，做好其他非當值業(yè)務人員的去向登記，做好客戶來訪、來電等服務工作。另銷售中心會根據銷售淡旺季情況需要臨時下通知調整考勤方式。

2、出差人員的考勤辦法： ①報崗：

出差銷售員工：抵達出差目的地后，每天8:30——10：00之間向銷售中心客服部進行電話報崗。報崗內容包括當日工作安排。出差員工的直接上級應對員工每日的工作情況進行監(jiān)督。

②遲到、曠工

出差人員報崗晚于10:00，每次扣發(fā)薪金 100 元；晚于11：00，請向客服部提供正當理由，并由直接上級證明，否則按曠工處理，扣除全天工資?？头堪磳嶋H報崗時間做好 駐外員工報崗記錄，并將結果計入工資。

3、日、周、月報工作考勤： 1）日報：

A、主管及招商、協(xié)銷專員均要填寫，片區(qū)經理檢查，以公司現(xiàn)有工作日志形式填寫；

B、片區(qū)（部門）經理必須認真檢查員工的工作日志填寫情況，檢查內容不單是填寫完整更要注重質量，如銷售中心、市場中心抽查發(fā)現(xiàn)未填寫或不合格工作日志，扣罰每人200元/次，片區(qū)經理和主管負連帶責任；

C、門店負責人（店長或店助）應匯總每日銷售情況（銷量、金額、主要銷售單品），以手機短信形式在當日下班前報送上級主管，如未完成扣罰每人200元/次；

D、如數(shù)據和信息出現(xiàn)弄虛作假情況，扣罰500元/次； 3）月報：

A、經理及以下全體員工均要填寫，片區(qū)經理檢查片區(qū)員工，銷售總監(jiān)檢查片區(qū)經理和客服副經理；

B、每月5日之前，將上月的月報以公司統(tǒng)一格式的電子表格發(fā)送片區(qū)經理或銷售總監(jiān)郵箱，另抄送銷售中心客服副經理楊京京郵箱（片區(qū)經理不抄送）；

C、如數(shù)據和信息出現(xiàn)弄虛作假情況或未交，扣罰1000元/次。

4、周、月、季例會考勤： 1）周會：片區(qū)（部門）自行組織，每周五召開，會議形成的總結和計劃，以電子文檔形式抄送銷售中心客服副經理楊京京郵箱；片區(qū)（部門）在下周二10點以前未交會議總結和計劃，扣罰片區(qū)（部門）獎勵基金1000元；會議無故缺席按曠工論。

2）月會：片區(qū)（部門）自行組織，邀請銷售總監(jiān)和市場總監(jiān)參加；會議形成的總結和計劃，以電子文檔形式抄送銷售中心客服副經理楊京京郵箱；片區(qū)（部門）在下周二10點以前未交會議總結和計劃，扣罰片區(qū)（部門）獎勵基金3000元；會議無故缺席按曠工論。

3）季會：銷售中心組織召開，會議內容包括季度工作總結、下季度工作安排、季度評優(yōu)評先、經驗分享等內容，營銷系統(tǒng)包括市場中心主管以上全體員工參與，邀請總經理參加并作重要指示，會議無故缺席按曠工論。

5、出差管理

1)出差應依據公司規(guī)定的方式于出差前三天以內提出出差申請、差旅費預付申請、并請總經理批復。（附件：《出差申請單》）

2)差旅費核算。出差畢兩天內根據公司財務制度進行差旅費核算報銷，還清借支。

3)出差記錄。出差前要向公司明確在出發(fā)日起的出差期間的基本活動安排；出差回來后應向公司提交出差的工作 記錄。

6、銷售合同及發(fā)貨管理

1）業(yè)務人員開發(fā)新經銷商，各區(qū)域必須填寫經銷權申請表，A 級經銷商須報銷售中心、總經理逐級審批，BCD級經銷商報銷售中心由銷售總監(jiān)審批，所有經銷合同必須報客服部和財務部備案，客服部歸檔；

2）經銷商訂貨發(fā)貨由銷售中心統(tǒng)一安排發(fā)送，業(yè)務人員必須遵

守銷售訂貨發(fā)貨流程。

7、其他考核

1）每本業(yè)務日志寫完后需回收，上交銷售中心，不得遺失，如有遺失，扣罰100元/本；

2）出差期間，手機不得在工作時間關機，若在正常上班時間處于關機狀態(tài)則扣罰100元/次，如有應酬等特殊情況需向片區(qū)（部門）經理提前報備；

3）如有客戶投訴所在區(qū)域的業(yè)務人員，一經查實，予以罰款200元，并向公司作出書面檢討；

4）出現(xiàn)向客戶吃拿卡要或其他嚴重有損公司商譽的言行，一旦查實，直接責任人予以辭退，并扣罰片區(qū)獎勵基金10000元；

5）業(yè)務人員不得以任何形式參與其他與公司業(yè)務范圍 相同的經營活動，如經發(fā)現(xiàn)，處以1000元罰款，并扣罰片區(qū)獎勵基金5000元；情節(jié)嚴重者，予以辭退；

6）業(yè)務人員不得挪用公款，如發(fā)生挪用公款的行為，一律移交司法機關；

7）竄貨與低價傾銷行為的處罰辦法參照《

七、XX茶業(yè)市場秩序管理辦法》。

8、營銷隊伍建設

營銷隊伍的建設主要以培訓督導為主，包括產品知識培訓、營銷技能培訓、思想道德教育等等。對營銷隊伍的培訓應定期進行，公司級可一個季度或半年進行一次，部門級可一個月或半個月一次，同時增加不定期的專題培訓。

培訓內容包括公司文化，產品知識，推銷技能，語言藝術，禮儀規(guī)范，談判技巧，思想道德，挫折承受能力，團隊精神等等。

培訓方式可以是請專家、錄像、戶外活動、集訓等等。營銷隊伍的建設應取得人力資源相關部門的配合和支持，或直接由人力資源相關部門負責。

第五篇：如何做好貨幣資金的日常管理

目錄

一、貨幣資金管理的重要性???????????????2

二、現(xiàn)金管理的基本原則???????????????? 2

三、現(xiàn)金管理存在的問題???????????????? 2

（一）庫存現(xiàn)金管理管理存在的問題?????????????2

（二）銀行存款管理存在的問題??????????????? 2

（三）其他貨幣資金存在的問題??????????????? 3

（四）信息失真情況有惡化趨勢??????????????? 3

（五）資金運作隨意性大???????????????????3

四、貨幣資金管理存在問題的原因??????????3五、五、現(xiàn)金管理的基本方法?????????????4

（一）現(xiàn)金管理的八不準???????????????????4

六、加強貨幣資金管理的措施????????????? 4

（一）全面推行企業(yè)預算管理、合理預估資金流量?????4

（二）嚴格控制企業(yè)成本費用???????????????? 4

（三）實施貨幣資金風險管理???????????????? 4

（四）實行統(tǒng)一財務管理?????????????????? 4

（五）進行貨幣資金的監(jiān)督檢查?????????????? 4

（六）實行不相容的植物相互分離制度??????????? 4

（七）加強企業(yè)貨幣資金內部控制制度??????????? 4

（八）做好銀行存款的日常管理???????????????5

七、總結?????????????????????????? 6 如何做好貨幣資金的日常管理

一、貨幣資金管理的重要性

貨幣資金是企業(yè)流動性最強的資產,具有收付職能、反映職能、監(jiān)督職能和管理職能,是企業(yè)進行生產經營不可缺少的重要保障。如何充分合理利用貨幣資金,使其不僅能夠滿足企業(yè)的日?；顒?又能夠為企業(yè)創(chuàng)造更多的經濟效益,保證資金的安全、完整以及使用價值最大化,是每個企業(yè)都非常關注的問題。

二、現(xiàn)金管理的基本原則

1、凡在銀行和其他金融機構（以下簡稱開戶銀行）開立賬戶的機關、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位和其他單位（以下簡稱開戶單位）必須依照國家規(guī)定收支和使用現(xiàn)金。

2、國家鼓勵開戶單位和個人在經濟活動中采取轉賬（即通過開戶銀行收付款）方式進行結算，減少使用現(xiàn)金。

3、開戶單位之間經濟往來，除按規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應當通過開戶銀行進行轉賬結算。

4、開戶銀行負責現(xiàn)金管理的具體實施，對開戶單位收支、使用現(xiàn)金進行監(jiān)督管理。

三、現(xiàn)金管理存在的問題

（一）庫存現(xiàn)金管理管理存在的問題

庫存現(xiàn)金指企業(yè)財務部門所掌握的用于零星開支的現(xiàn)金。因其靈活且方便收支，易導致很多企業(yè)用庫存現(xiàn)金作出違反《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的事情。例如“白條抵庫”，“坐支現(xiàn)金”。

（二）銀行存款管理存在的問題

支票造成的“后遺癥”，退回管理不當，會給后續(xù)的追溯查詢帶來不便，有些企業(yè)的財務人員還可能利用這個漏洞進行財務舞弊，給公司造成經濟上的損失。另外，還有“多頭開戶”，不可避免的造成資金分散、結算周期長，導致企業(yè)資金短缺。并引起另一個極為嚴重的問題——資金沉淀。一些企業(yè)資金沉淀情況嚴重,賬款拖欠居高不下，產成品資金有增無減，周轉緩慢，企業(yè)信用和盈利能力下降。實際上這些沉淀的就是企業(yè)的流動資金，就是企業(yè)的活期存款。一部分企業(yè)通過生產過程，把流動資金變成了產品，但是在銷售環(huán)節(jié)中又出了問題，產品不能及時銷售出去，占用流動資金越來越多。與此同時，在外的應收款項由于欠方的惡意拖欠或自身的貨幣資金出現(xiàn)周轉問題，使得款項無法正常收回，導致企業(yè)的壞賬增加。因而造成企業(yè)存款零增長或負增長。

（三）其他貨幣資金存在的問題

其他貨幣資金指企業(yè)除現(xiàn)金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金，包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金等。其他貨幣資金的涉及面廣，在外埠存款方面，有少部分企業(yè)利用銀行監(jiān)管的漏洞，捏造申請書以騙取銀行信用，在異地開設采購戶，用于非法交易；采用外埠存款采購國家或其他非法物資；將外埠存款用于聯(lián)營投資，炒買炒賣股票、債券等交易活動；采購人員挪用外埠存款等。在銀行匯票存款方面，有些企業(yè)會超出其使用范圍。例如，為掩人耳目，開除帶有“現(xiàn)金”字樣匯票，到外地提取現(xiàn)金，用于非法活動；用銀行匯票為個人消費或為職工購買物品等。在途貨幣資金假賬的形態(tài)組要表現(xiàn)為情況不真實、不合理。有的企業(yè)為了虛列銷售收入，增加在途貨幣資金；收到存款或在途貨幣資金不做轉賬處理，而挪作他用或貪污.這一系列的問題給企業(yè)對其他貨幣資金的管理造成了很大的麻煩，而且要做到真正的控制和監(jiān)督在實際的工作上也有很大的難度。

（四）信息失真情況有惡化趨勢

易出現(xiàn)核算不準、報表不真實。高層決策者難以獲取及時、準確、完整的財務信息。流通里的假賬泛濫等。信息不暢，周轉不靈，管理落后。

（五）資金運作隨意性大

有些企業(yè)管理者缺少相關財務知識，不懂資金的籌集、使用和分配的科學方法，資金運作隨意性大。

四、貨幣資金管理存在問題的原因

導致貨幣資金管理出現(xiàn)問題的外在原因在于法規(guī)制度不夠規(guī)范而外部監(jiān)管的力度又不夠。財政部印發(fā)的《內部會計控制規(guī)范》和《企業(yè)會計準則》等規(guī)章制度都是為了管理和控制企業(yè)的資金運作。但再細致的規(guī)章制度，也會有疏漏的地方，法規(guī)制度的健全和完善也是通過日常工作中的不斷實踐總結而來的。

導致企業(yè)貨幣資金管理出現(xiàn)問題的內在原因在于企業(yè)管理高層缺乏資金管 理知識，片面的認為只要項目多，也不管項目本身的質量如何，內部管理又如何，就過度的籌集項目運行的資金。有些管理者缺少資金時間價值觀念和現(xiàn)金流量觀，缺乏詳細的資金使用計劃和財務分析方法，導致項目資金鏈條斷裂，不能如期完成，給企業(yè)自身經營業(yè)帶來一定的危險。

五、現(xiàn)金管理的基本方法

（一）現(xiàn)金管理的八不準

1.不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金；

2.不準單位之間互相借用現(xiàn)金；

3.不準謊報用途套取現(xiàn)金；

4.不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金；

5.不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入；

6.不準保留賬外公款；

7.不準發(fā)行變相貨幣；

8.不準以任何票券代替人民幣在市場上流通。

六、加強貨幣資金管理的措施

（一）全面推行企業(yè)預算管理、合理預估資金流量

（二）嚴格控制企業(yè)成本費用

（三）實施貨幣資金風險管理

（四）實行統(tǒng)一財務管理

（五）進行貨幣資金的監(jiān)督檢查

（六）實行不相容的植物相互分離制度

（七）加強企業(yè)貨幣資金內部控制制度

單位內部控制制度對庫存現(xiàn)金管理的要求

1、錢賬分管制度

（1）出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權、債務賬目的登記工作。

（2）現(xiàn)金總賬不能由出納登記而應由會計登記；

（3）出納可以登記一些和庫存現(xiàn)金、銀行存款不產生對應關系的賬簿，比如累計折舊等明細賬。

2、庫存現(xiàn)金開支審批制度

現(xiàn)金開支審批制度一般應包括以下內容：（1）明確本單位庫存現(xiàn)金開支范圍

（2）明確各種報銷憑證，規(guī)定各種庫存現(xiàn)金支付業(yè)務的報銷手續(xù)和辦法（3）確定各種現(xiàn)金支出的審批權限

3、庫存現(xiàn)金日清月結制度 日清的具體內容包括：

（1）清理各種現(xiàn)金收付款憑證，檢查單證是否相符（2）登記和清理日記賬（3）現(xiàn)金盤點

4、庫存現(xiàn)金保管制度

（1）超過庫存限額以外的現(xiàn)金應在下班前送存銀行。

（2）為加強對現(xiàn)金的管理，除工作時間需要的小量備用金可放在出納人員的抽屜內外，其余則應放入出納專用的保險柜內，不得隨意存放。

（3）限額內的庫存現(xiàn)金當日核對清楚后，一律放在保險柜內，不得放在辦公桌內過夜。

（4）庫存現(xiàn)金的紙幣和鑄幣，應實行分類保管。出納人員應對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)（大數(shù)）和零數(shù)（小數(shù)）分類保管。5.保險柜的使用。

（八）做好銀行存款的日常管理

1、現(xiàn)金收入的基本規(guī)定：

（1）現(xiàn)金收入必須合法合理

（2）現(xiàn)金收入手續(xù)必須嚴格

（3）現(xiàn)金收入要堅持一筆一清

（4）現(xiàn)金收入要及時送存銀行

根據《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定：“開戶單位現(xiàn)金收入應當于當日送存開戶銀行，當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間?！币虼?，各單位在收入現(xiàn)金后，都應及時送存銀行，不準擅自從現(xiàn)金收入中坐支現(xiàn)金。

2、現(xiàn)金收款憑據的審核

（1）檢查現(xiàn)金收款憑據的填寫日期是否準確。

（2）檢查現(xiàn)金收款憑據記錄的內容是否真實、合法、準確。

（3）如果收款憑據后附清單，應檢查清單的內容、金額是否與憑據相符。

七、總結

綜上所述，企業(yè)貨幣資金“得控則強，無控則亂”，隨著我國經濟改革的不斷深化和現(xiàn)代企業(yè)制度的不斷完善，通過加強企業(yè)貨幣資金的管理，政府的措施，市場的監(jiān)督和檢查，從業(yè)人員素質的提高，降低企業(yè)貨幣資金使用成本，降低企業(yè)財務風險，監(jiān)督貨幣資金使用的合理性，可以保障企業(yè)的各項生產經營活動的順利進行，使企業(yè)能維持較好的財務狀況，從而有靈活的應變能力，同時又可以使企業(yè)能抓住機會獲得較高的收益。