第一篇：規(guī)章制度體系命名規(guī)則

制度體系命名規(guī)則

根據(jù)《公司規(guī)章制度管理制度》的規(guī)定，公司初步確定了“制度、規(guī)則、辦法、實(shí)施細(xì)則、標(biāo)準(zhǔn)”等作為公司制度的名稱(chēng)。在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中，各部門(mén)可根據(jù)制度內(nèi)容的需要，參考下列命名規(guī)則（根據(jù)約定俗成或行業(yè)慣例，暫定以下類(lèi)別），予以相應(yīng)調(diào)整。

一、制度：是企業(yè)管理系統(tǒng)的基本框架，是對(duì)某一方面、某一領(lǐng)域?qū)I(yè)性職能管理系統(tǒng)工作的職能、管理原則、工作流程、方法等所做出的原則性的要求，是企業(yè)內(nèi)部可以自成一體的專(zhuān)業(yè)性管理制度。

二、規(guī)則：是指涉及基礎(chǔ)、架構(gòu)、組織、決策等宏觀重大管理事項(xiàng)所應(yīng)遵循的程序和規(guī)定。

三、辦法：對(duì)某項(xiàng)具體工作的控制環(huán)節(jié)、操作步驟或?qū)τ谝粋€(gè)具體的項(xiàng)目、事物的管理所作出的要求。管理辦法可以是管理制度、規(guī)定中的一個(gè)組成部分，也可以從管理制度、規(guī)定中分離、延伸出來(lái)的獨(dú)成一項(xiàng)規(guī)范性文件。

四、實(shí)施細(xì)則：對(duì)于企業(yè)管理系統(tǒng)內(nèi)某一個(gè)管理制度的具體實(shí)施步驟所作出的具體規(guī)定。

五、標(biāo)準(zhǔn)：是以科學(xué)、技術(shù)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的綜合成果為基礎(chǔ)，對(duì)重復(fù)性事物和概念所作的統(tǒng)一規(guī)定，經(jīng)公司審核批準(zhǔn)發(fā)布，作為公司內(nèi)部共同遵守的準(zhǔn)則和依據(jù)，具體包括標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、規(guī)程、守則等。

? 管理制度：是對(duì)涉及到集團(tuán)整體的管理原則、工作流程、方法等所做出的原則性的規(guī)定和要求，是企業(yè)與國(guó)家、行業(yè)性法規(guī)相結(jié)合的、內(nèi)部可以自成一體的專(zhuān)業(yè)性制度，是管理系統(tǒng)的必備組成部分，該類(lèi)制度具有強(qiáng)制性、規(guī)范性、程序型較強(qiáng)等特點(diǎn)，主要強(qiáng)調(diào)做事的原則。

? 管理規(guī)定：對(duì)某一個(gè)專(zhuān)項(xiàng)的涉及到集團(tuán)的事情或某一個(gè)專(zhuān)業(yè)系統(tǒng)內(nèi)的職能性工作所作出的具體要求，該類(lèi)制度具有時(shí)效性較短、變更頻度較多等特點(diǎn)，主要強(qiáng)調(diào)做事的具體標(biāo)準(zhǔn)。

? 管理辦法：對(duì)于一項(xiàng)非全集團(tuán)人員皆會(huì)介入的、具體工作的控制環(huán)節(jié)、操作步驟或?qū)τ谝粋€(gè)具體的項(xiàng)目、事物的管理所作出的要求。管理辦法可以是管理制度、規(guī)定中的一個(gè)組成部分，也可以從管理制度、規(guī)定中分離、延伸出來(lái)的獨(dú)成一項(xiàng)規(guī)范性文件。該類(lèi)制度具有時(shí)效性較短、變更頻度較多等特點(diǎn)，主要強(qiáng)調(diào)做事的步驟，即流轉(zhuǎn)和協(xié)調(diào)關(guān)系，流程化程度較高。

? 實(shí)施細(xì)則：對(duì)于管理系統(tǒng)內(nèi)某一個(gè)管理制度的具體實(shí)施步驟所作出的具體規(guī)定。該類(lèi)制度具有時(shí)效性短、變更頻度多等特點(diǎn)，主要強(qiáng)調(diào)做事的步驟，強(qiáng)調(diào)具體環(huán)節(jié)或階段如何把事情做好，即流轉(zhuǎn)和協(xié)調(diào)關(guān)系，流程化程度高。

第二篇：規(guī)章制度體系建設(shè)

［摘 要］規(guī)章制度建設(shè)是企業(yè)基礎(chǔ)管理工作的重點(diǎn)，同時(shí)也是管理的難點(diǎn)。本文從集團(tuán)公司規(guī)章制度建設(shè)的管理體系和內(nèi)容體系兩方面進(jìn)行了探討。［關(guān)鍵詞］集團(tuán)公司 規(guī)章制度 管理體系 內(nèi)容體系

規(guī)章制度建設(shè)是企業(yè)基礎(chǔ)管理工作的重點(diǎn)，同時(shí)也是管理的難點(diǎn)。在集團(tuán)公司轉(zhuǎn)變管理模式的大背景下，加強(qiáng)規(guī)章制度建設(shè)顯得尤為迫切。

從企業(yè)整體角度來(lái)看，規(guī)章制度的集合是一個(gè)內(nèi)在有機(jī)聯(lián)系的系統(tǒng)。這個(gè)系統(tǒng)基本上可以劃分為規(guī)章制度管理體系和規(guī)章制度內(nèi)容體系兩大部分。二者相輔相成，缺一不可，共同構(gòu)成企業(yè)規(guī)章制度體系。其中，規(guī)章制度內(nèi)容體系是制度建設(shè)的本體系統(tǒng)，規(guī)章制度管理體系是制度建設(shè)的保障系統(tǒng)。鑒于此，我們認(rèn)為規(guī)章制度建設(shè)應(yīng)從體系入手，一方面要強(qiáng)化管理體系，另一方面要優(yōu)化內(nèi)容體系。

一、強(qiáng)化規(guī)章制度管理體系

規(guī)章制度建設(shè)是集團(tuán)層面的涉及全局性的一項(xiàng)工作，強(qiáng)化規(guī)章制度管理體系，應(yīng)從以下幾方面入手：

1.建立制度建設(shè)組織體系。

首先，建議成立以公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)職能管理部門(mén)負(fù)責(zé)人組成的“公司制度建設(shè)管理委員會(huì)”。該委員會(huì)作為制度建設(shè)工作的領(lǐng)導(dǎo)決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)集團(tuán)公司規(guī)章制度體系的規(guī)劃、建設(shè)、評(píng)價(jià)、改進(jìn)決策，對(duì)規(guī)章制度計(jì)劃和制度報(bào)審稿進(jìn)行評(píng)審。

其次，建立、完善規(guī)章制度的二級(jí)管理體制。所謂二級(jí)管理體制，即由一個(gè)職能部門(mén)對(duì)公司制度建設(shè)進(jìn)行統(tǒng)一歸口管理，加強(qiáng)公司層面制度建設(shè)的統(tǒng)籌管理；而各個(gè)職能部門(mén)行使對(duì)本職能領(lǐng)域規(guī)章制度的垂直監(jiān)督與管理的職能。通過(guò)這種二級(jí)管理體制，將有利于實(shí)現(xiàn)制度建設(shè)與集團(tuán)公司總體目標(biāo)、發(fā)展戰(zhàn)略的有效對(duì)接，形成制度的合力。

在分工方面，運(yùn)行管理部是集團(tuán)公司規(guī)章制度建設(shè)歸口管理部室，負(fù)責(zé)規(guī)章制度計(jì)劃的匯總，組織對(duì)編制的規(guī)章制度進(jìn)行專(zhuān)業(yè)評(píng)審、報(bào)批，組織對(duì)已發(fā)布的規(guī)章制度進(jìn)行定期評(píng)價(jià)和修訂完善，組織并參與規(guī)章制度執(zhí)行的監(jiān)督、檢查和反饋工作。有關(guān)職能部室是本系統(tǒng)規(guī)章制度的歸口管理部門(mén)，負(fù)責(zé)組織實(shí)施本系統(tǒng)有關(guān)規(guī)章制度修編計(jì)劃；組織本系統(tǒng)規(guī)章制度的宣貫工作，按集團(tuán)公司要求對(duì)本系統(tǒng)規(guī)章制度定期進(jìn)行評(píng)價(jià)；會(huì)審、會(huì)簽其他部門(mén)相關(guān)規(guī)章制度。

第三，建立規(guī)章制度建設(shè)工作聯(lián)絡(luò)網(wǎng)，明確各單位第一責(zé)任人是本單位規(guī)章制度建設(shè)工作的第一責(zé)任人，各職能管理部門(mén)均設(shè)立規(guī)章制度建設(shè)聯(lián)絡(luò)員負(fù)責(zé)本部門(mén)規(guī)章制度建設(shè)工作的溝通、協(xié)調(diào)。

通過(guò)以上措施，建立集團(tuán)公司規(guī)章制度管理的組織保障體系。

2.宏觀層面，做好規(guī)章制度建設(shè)的規(guī)劃工作。

規(guī)章制度建設(shè)涉及公司各個(gè)部門(mén)和各層管理人員，因此，在宏觀層面我們認(rèn)為要做好規(guī)章制度建設(shè)的規(guī)劃工作，通過(guò)系統(tǒng)的規(guī)劃，推動(dòng)集團(tuán)公司整體規(guī)章制度的建設(shè)。建議以為時(shí)間單位編制規(guī)章制度建設(shè)的規(guī)劃。規(guī)劃工作既要滿足公司戰(zhàn)略發(fā)展的要求，也要兼顧集團(tuán)現(xiàn)實(shí)和未來(lái)發(fā)展的需要，同時(shí)規(guī)劃也可作為制度建設(shè)監(jiān)督、考核的依據(jù)。具體操作中，以職能部室為單位，結(jié)合部室職責(zé)編制本部室的規(guī)章制度建設(shè)計(jì)劃；由集團(tuán)公司制度建設(shè)管理委員會(huì)綜合、平衡各部室的制度建設(shè)規(guī)劃，形成集團(tuán)公司的制度建設(shè)規(guī)劃。

3.微觀層面，對(duì)構(gòu)成制度生命過(guò)程各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)施全過(guò)程管理。

在制度的微觀管理層面，涉及到對(duì)具體一個(gè)制度的生命周期管理。一個(gè)制度的生命周期要經(jīng)歷起草、審核、會(huì)簽、頒布、實(shí)施、宣貫、監(jiān)督、評(píng)估、修訂等階段。制度生命周期管理就是要對(duì)構(gòu)成制度生命過(guò)程各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)施全過(guò)程管理，并實(shí)現(xiàn)制度生命的更新或延續(xù)。這里，我們認(rèn)為可借鑒管理手冊(cè)，對(duì)每個(gè)環(huán)節(jié)制定工作流程，提出具體要求，盡量細(xì)化。

二、優(yōu)化規(guī)章制度內(nèi)容體系

制度內(nèi)容體系可以劃分為宏觀、中觀和微觀三個(gè)層面，每個(gè)層面?zhèn)戎攸c(diǎn)雖然有所不同，但是層面之間又有著內(nèi)在的必然聯(lián)系。

對(duì)于內(nèi)容體系的宏觀層面，主要考慮公司規(guī)章制度建設(shè)如何與公司的發(fā)展戰(zhàn)略和管控模式相適配。不同發(fā)展戰(zhàn)略和管控模式，意味著公司管理模式和管理重點(diǎn)是不一樣的，必然會(huì)體現(xiàn)在不同的管理職能上，并最終落實(shí)到規(guī)章制度里面。根據(jù)公司章程，集團(tuán)總部定位于戰(zhàn)略規(guī)劃、資本運(yùn)營(yíng)和決策中心。集團(tuán)公司管理的重點(diǎn)是戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、人力資源和投資等方面，制度建設(shè)要與這些管理重點(diǎn)相匹配，才能有效保障管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。各職能部室在制定本部門(mén)規(guī)章制度時(shí)要結(jié)合集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略，體現(xiàn)管理重點(diǎn)。制度建設(shè)管理委員會(huì)對(duì)規(guī)章制度評(píng)審時(shí)，從宏觀層面也應(yīng)以此為依據(jù)進(jìn)行評(píng)審。

對(duì)于內(nèi)容體系的中觀層面，主要考慮構(gòu)建支持集團(tuán)各項(xiàng)職能管理的制度集合，并進(jìn)行有效分類(lèi)。對(duì)于某一項(xiàng)職能，需要建立若干相互聯(lián)系、密切配合的制度，組成一個(gè)完整的、系統(tǒng)的、分層級(jí)的制度集合。各職能部室首先要結(jié)合部門(mén)職責(zé)，從內(nèi)容體系的要求出發(fā)，規(guī)劃本部門(mén)的制度集合。因此，中觀層面的制度內(nèi)容體系建設(shè)的重點(diǎn)是建立職能管理的制度集合，力求做到不遺漏、不重疊。若干項(xiàng)職能制度集合組合在一起，就形成集團(tuán)公司的橫向分類(lèi)、縱向分級(jí)的制度內(nèi)容體系架構(gòu)。

對(duì)于內(nèi)容體系的微觀層面，主要是指構(gòu)成制度內(nèi)容體系的基本單位---單體規(guī)章制度。單體規(guī)章制度內(nèi)容建設(shè)我們認(rèn)為，主要從兩個(gè)方面入手，一個(gè)是從形式上對(duì)規(guī)章制度進(jìn)行規(guī)范，這里可借鑒管理手冊(cè)對(duì)行文要求、條目表達(dá)等方面提出具體、詳盡的要求；另一個(gè)是各職能部室要從內(nèi)容上對(duì)單體規(guī)章制度進(jìn)行優(yōu)化，每個(gè)規(guī)章制度都應(yīng)包括目的、基本原則、使用范圍、必須做什么、不可以做什么、相應(yīng)配套措施等方面，使單體規(guī)章制度更具合理性和可執(zhí)行性。

綜上，通過(guò)強(qiáng)化規(guī)章制度管理體系和優(yōu)化規(guī)章制度內(nèi)容體系進(jìn)一步完善集團(tuán)公司規(guī)章制度建設(shè)，通過(guò)制度建設(shè)進(jìn)一步強(qiáng)化集團(tuán)公司的管控職能，推進(jìn)集團(tuán)公司系統(tǒng)管理的思想。

第三篇：培訓(xùn)機(jī)構(gòu)體系及規(guī)章制度

校長(zhǎng)下設(shè) ：教務(wù)部、教學(xué)部、咨詢部、市場(chǎng)部。教務(wù)部：負(fù)責(zé)學(xué)生、老師排課，保證教學(xué)順利進(jìn)行。教學(xué)部：負(fù)責(zé)老師招聘、培訓(xùn)、管理，保證教育質(zhì)量。

咨詢部：負(fù)責(zé)學(xué)員接待、咨詢、促成成交，也會(huì)有主動(dòng)電話營(yíng)銷(xiāo)約訪學(xué)員上門(mén)。市場(chǎng)部：市場(chǎng)推廣，提高培訓(xùn)機(jī)構(gòu)知名度，保證學(xué)員來(lái)訪量。

電銷(xiāo)人員，客服人員，講師，講師助理，行政人員；當(dāng)然這不包括后期服務(wù)客戶大型項(xiàng)目的講師或者高級(jí)顧問(wèn)團(tuán)隊(duì)

重要的是講師和電話銷(xiāo)售人員，其次就是公司內(nèi)部的行政人事人員，這些是小培訓(xùn)機(jī)構(gòu)最基本的人員架構(gòu)！

產(chǎn)品設(shè)計(jì)，有市場(chǎng)招生，有咨詢，有教學(xué)服務(wù)，也有就業(yè)服務(wù)，就是按照業(yè)務(wù)流程來(lái)劃定組織結(jié)構(gòu)

培訓(xùn)機(jī)構(gòu)商業(yè)計(jì)劃書(shū)的構(gòu)架

我國(guó)的教育體系到目前為止基本完善，從幼教，基礎(chǔ)，高等，從職業(yè)到進(jìn)修，從國(guó)辦到民辦，整個(gè)教育體系的建立完善并促進(jìn)了人才的轉(zhuǎn)化，培訓(xùn)機(jī)構(gòu)作為行業(yè)的主休是產(chǎn)業(yè)發(fā)展的產(chǎn)物，下面我們就來(lái)看看培訓(xùn)行業(yè)商業(yè)計(jì)劃書(shū)撰寫(xiě)提要。

一、商業(yè)計(jì)劃書(shū) 概述 1、公司名稱(chēng)、地址、聯(lián)系方法等 百橋國(guó)際英語(yǔ)培訓(xùn)中心 2、公司的自然業(yè)務(wù)情況 3、公司的發(fā)展歷史 4、對(duì)公司未來(lái)發(fā)展的預(yù)測(cè)

針對(duì)英語(yǔ)口語(yǔ)培訓(xùn)先開(kāi)一個(gè)口語(yǔ)班—IELTS、TOFEL-大學(xué)先修課程體驗(yàn) 5 本公司與眾不同的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)或者獨(dú)特性 全部來(lái)自美國(guó)大學(xué)的教授 都是PH.D 教學(xué)15年以上 AP課程資格授課 6、公司的納稅情況

如果是教育類(lèi)的，去教育局或教委申辦《辦學(xué)許可證》 如果是職業(yè)培訓(xùn)類(lèi)的，去勞動(dòng)局申辦《辦學(xué)許可證》 辦好了《辦學(xué)許可證后》，再去民間組織管理局辦理《同辦非企業(yè)登記證書(shū)》，然后就可以刻公章開(kāi)始招生開(kāi)展工作了，不過(guò)還要跑一趟物價(jià)局，去辦理一個(gè)《收費(fèi)許可證》和《收費(fèi)員證》，教育部門(mén)的審批證啊 老師的職業(yè)資格證書(shū) 房屋的使用證明

安全證書(shū)-防火單位的，可以到街道辦事處辦理 最主要的，營(yíng)業(yè)執(zhí)照.一是經(jīng)驗(yàn),二是資金

二、培訓(xùn)課程研究與開(kāi)發(fā) 1、研究資金投入、研發(fā)人員情況

Andy亞利桑那大學(xué)教授 博士

三、培訓(xùn)課程或服務(wù) 1、培訓(xùn)課程的名稱(chēng)、特征及性能用途 英語(yǔ)口語(yǔ) IELTS TOFEL AP課程體驗(yàn)、培訓(xùn)課程的開(kāi)發(fā)過(guò)程、培訓(xùn)課程處于生命周期的哪一段、培訓(xùn)課程的市場(chǎng)前景和競(jìng)爭(zhēng)力如何、培訓(xùn)課程的技術(shù)改進(jìn)和更新?lián)Q代計(jì)劃及成

四、管理團(tuán)隊(duì)和管理組織情況 1、公司的管理機(jī)構(gòu)，主要股東、董事、關(guān)鍵的雇員、薪金、股票期權(quán)、勞工協(xié)議、獎(jiǎng)懲制 度及各部門(mén)的構(gòu)成等情況 2、公司管理團(tuán)隊(duì)的戰(zhàn)斗力和獨(dú)特性及與眾不同的凝聚力和團(tuán)結(jié)戰(zhàn)斗精神

五、培訓(xùn)行業(yè)、市場(chǎng)與競(jìng)爭(zhēng)分析(社會(huì)培訓(xùn)商業(yè)計(jì)劃書(shū)要做好市場(chǎng)分析 1目標(biāo)市場(chǎng)

2行業(yè)分析

3競(jìng)爭(zhēng)分析

六、營(yíng)銷(xiāo)策略 1、營(yíng)銷(xiāo)機(jī)構(gòu)和營(yíng)銷(xiāo)隊(duì)伍 2、營(yíng)銷(xiāo)渠道的選擇和營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)的建設(shè) 3、廣告策略和促銷(xiāo)策略 4、價(jià)格策略 5、市場(chǎng)滲透于開(kāi)拓計(jì)劃、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)中意外情況的應(yīng)急對(duì)策

七、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃(培訓(xùn)行業(yè)商業(yè)計(jì)劃書(shū)重點(diǎn)內(nèi)容)1、新培訓(xùn)課程的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 2、公司現(xiàn)有的能

第四篇：合規(guī)管理規(guī)章制度

合規(guī)管理規(guī)章制度

一、合規(guī)管理規(guī)范總述

1.工作期間不要做與工作無(wú)關(guān)的事情，認(rèn)真服從領(lǐng)導(dǎo)的指示與安排，按質(zhì)按量完成工作;

2.對(duì)待客戶禮貌親和，耐心細(xì)致，尊重客戶，任何情況下不得與客戶發(fā)生爭(zhēng)辯，用自己的良好言行與涵養(yǎng)感化客戶;

3.嚴(yán)禁向客戶私下索要或接受客戶的財(cái)務(wù)或禮品;

4.任何情況下嚴(yán)禁用私人賬戶接受客戶轉(zhuǎn)款;

5.本人在開(kāi)發(fā)客戶時(shí)，嚴(yán)禁夸大收益、承諾收益、保證收益;

6.嚴(yán)禁代客保管銀行卡、身份證件、密碼等重要物品或資金;

7.嚴(yán)禁通過(guò)宣傳知悉內(nèi)幕信息、自詡為投資高手或承諾保底收益、利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)等方式，引誘客戶進(jìn)行交易或代客理財(cái);

8.嚴(yán)禁對(duì)客戶交易賬戶全權(quán)代理操作;

9.嚴(yán)禁與客戶簽訂委托投資協(xié)議或以其他任何形式接受客戶的全權(quán)委托，直接進(jìn)入客戶交易賬戶進(jìn)行交易操作和代替客戶下達(dá)交易指令;

10.嚴(yán)禁干涉客戶正常交易，包括但不限于建議客戶交易具體至個(gè)股、買(mǎi)賣(mài)點(diǎn)等; 11.嚴(yán)禁從事其他直接或間接代客理財(cái)?shù)男袨椤?/p>

二、嚴(yán)格執(zhí)行合規(guī)要求，杜絕一切違規(guī)行為細(xì)則

(一)一類(lèi)違規(guī)共 6 項(xiàng)

(1)保證收益:

銷(xiāo)售人員在銷(xiāo)售或者服務(wù)過(guò)程中，不得以任何方式向客戶承諾保證收益;

不得以“漲停板”誘導(dǎo)客戶;

(2)私自推薦股票:

銷(xiāo)售人員在銷(xiāo)售或服務(wù)過(guò)程中，不得擅自向客戶推薦自己分析或者通過(guò)其 他任何途徑得到的股票;不得擅自有建議客戶證券買(mǎi)賣(mài)、買(mǎi)賣(mài)數(shù)量、資金(倉(cāng)位)配置、買(mǎi)賣(mài)時(shí)間或者買(mǎi)賣(mài)價(jià)格等行為;不得用各種以先提供股票，待客戶收益后再購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品的銷(xiāo)售方式;

(3)代客理財(cái)(代付/代收款):

銷(xiāo)售人員不得以任何方式明示或者暗示客戶公司可以代客理財(cái)，不得接受客戶的全權(quán)委托進(jìn)行代客理財(cái)服務(wù);

不得私下收取客戶款項(xiàng)，嚴(yán)禁以內(nèi)部員工/公司名義給客戶代付;(4)慫恿客戶退款:

銷(xiāo)售人員在銷(xiāo)售或服務(wù)過(guò)程中，不得以任何理由、任何方式勸說(shuō)客戶退掉各部門(mén)或同事已付款項(xiàng);

(5)私自銷(xiāo)售或謀利行為:

銷(xiāo)售人員只能利用公司資源與客戶聯(lián)系并發(fā)生銷(xiāo)售或者服務(wù)行為，不得利用公司資源謀取私利或者從事其他損害公司利益的行為;不得以任何理由，要求客戶將產(chǎn)品或其他款項(xiàng)匯入任何個(gè)人名義的賬戶;

(6)竊取或泄露客戶信息:

銷(xiāo)售人員不得通過(guò)任何渠道竊取客戶資源，不得以任何理由、任何方式泄露用戶的個(gè)人信息于任何個(gè)人、公司、組織等;

(二)二類(lèi)違規(guī)共 6 項(xiàng)

(1)夸大收益:

銷(xiāo)售人員在銷(xiāo)售或者服務(wù)過(guò)程中，不得以任何方式向客戶夸大收益;)操縱市場(chǎng):(2 銷(xiāo)售人員不得直接提出或在話術(shù)中誤導(dǎo)客戶認(rèn)為公司有‘自營(yíng)盤(pán)’，公司有組織客戶集體做莊的行為，公司與機(jī)構(gòu)合作有內(nèi)幕消息等說(shuō)法;不得說(shuō)公司和“私募”合作(可轉(zhuǎn)換為到“私募”調(diào)研等)(3)欺詐性銷(xiāo)售:

銷(xiāo)售人員在銷(xiāo)售或服務(wù)過(guò)程中，必須規(guī)范銷(xiāo)售說(shuō)法，不得借政府機(jī)關(guān)、公司負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)等名義銷(xiāo)售產(chǎn)品，不得私自承諾用戶不在產(chǎn)品范圍內(nèi)的服務(wù);不得以杜撰的說(shuō)法為主要取信用戶的銷(xiāo)售手段，不得編造、傳播虛假信息，誤導(dǎo)客戶;

(4)上拽高?？蛻?

未經(jīng)投訴部或合規(guī)部門(mén)郵件確認(rèn)的情況下，銷(xiāo)售人員不得對(duì)后臺(tái)標(biāo)記的風(fēng)險(xiǎn)客戶進(jìn)行銷(xiāo)售;

(5)主動(dòng)詢問(wèn)聯(lián)系方式:

銷(xiāo)售人員在銷(xiāo)售或服務(wù)過(guò)程中，不得以任何理由詢問(wèn)后臺(tái)有登記的客戶聯(lián)系方式(如核對(duì)客戶手機(jī)號(hào)碼等)，亦不得將自己任何私人聯(lián)系方式透漏 給客戶，包含但不限于手機(jī)號(hào)碼、座機(jī)號(hào)碼、郵箱、MSN 帳號(hào)、QQ 帳號(hào)等,注:雖然雙方在通話中沒(méi)有透漏具體的聯(lián)系方式，但是通話表明雙方已經(jīng)產(chǎn)生該行為或者有該動(dòng)機(jī)的亦屬此類(lèi);

(6)通過(guò)坐席電話以外的方式與客戶聯(lián)系:

銷(xiāo)售人員不得使用公司坐席電話以外的任何方式與客戶聯(lián)系或者向客戶提供咨詢服務(wù)，包含但不限于退出坐席、行政分機(jī)、郵箱、傳真、短信、網(wǎng)址等方式;銷(xiāo)售人員使用公司坐席電話以外的任何方式與客戶聯(lián)系或者向客戶提供咨詢服務(wù)必須有錄音等記錄留檔備查;

(三)三類(lèi)違規(guī)共 4 項(xiàng)

(1)超額或超期限銷(xiāo)售產(chǎn)品:

向同一客戶或產(chǎn)品使用人為同一客戶銷(xiāo)售產(chǎn)品的;所銷(xiāo)售產(chǎn)品的權(quán)限不能超過(guò)二年(含二年);同一客戶所收產(chǎn)品款不得超過(guò)其賬戶總資金的 10%;(2)無(wú)完整銷(xiāo)售記錄:

產(chǎn)品成單后必須有完整的銷(xiāo)售錄音或上門(mén)記錄，不得有虛假記錄;(3)杜撰說(shuō)法:

銷(xiāo)售人員在銷(xiāo)售過(guò)程中不得有與事實(shí)不符的說(shuō)法和行為，雖不構(gòu)成二類(lèi)違規(guī)但有損公司利益可能造成后期用戶投訴問(wèn)題，如不得向用戶推銷(xiāo)未經(jīng)理財(cái)中心認(rèn)可的產(chǎn)品或服務(wù)，虛構(gòu)與公司無(wú)關(guān)的人物、活動(dòng)等;(4)后臺(tái)信息違規(guī):

銷(xiāo)售人員在銷(xiāo)售或服務(wù)過(guò)程中客戶提供的信息(如:聯(lián)系方式、姓名、地址等)必須登記在后臺(tái)中，嚴(yán)禁記錄在后臺(tái)系統(tǒng)外的其他地方;不得隨意或惡意修改后臺(tái)用戶的相關(guān)真實(shí)信息;不得為了驗(yàn)資主動(dòng)提供客戶虛假賬戶信息;

(四)四類(lèi)違規(guī)共 11 項(xiàng)

(1)惡意報(bào)價(jià)、銷(xiāo)售價(jià)格違規(guī):

產(chǎn)品價(jià)格以網(wǎng)站公布的價(jià)格或階段性活動(dòng)價(jià)格為準(zhǔn)，銷(xiāo)售人員在銷(xiāo)售過(guò)程中的報(bào)價(jià)不得與公司政策不符;若前銷(xiāo)售人員有報(bào)價(jià)則不得低于前銷(xiāo)售人員的報(bào)價(jià);銷(xiāo)售與客戶最終確定的價(jià)格(包括補(bǔ)差)必須在公司規(guī)定的范圍內(nèi)，如有特殊情況需經(jīng)總監(jiān)同意后方可執(zhí)行

(2)賣(mài)增值服務(wù):

銷(xiāo)售人員在銷(xiāo)售過(guò)程中，不得以超出投顧服務(wù)范圍外的服務(wù)進(jìn)行銷(xiāo)售;不得以私自帶領(lǐng)用戶作股票為由進(jìn)行銷(xiāo)售;

(3)銷(xiāo)售與權(quán)限不符:

銷(xiāo)售過(guò)程中所述產(chǎn)品與實(shí)際到款后開(kāi)設(shè)的產(chǎn)品或權(quán)限時(shí)間不相符，或者補(bǔ)差完畢未關(guān)閉相關(guān)權(quán)限;銷(xiāo)售過(guò)程中所述產(chǎn)品必須和實(shí)際成交下單產(chǎn)品一致，必須和客戶明確其所購(gòu)的產(chǎn)品明細(xì);

(4)備注記錄違規(guī):

銷(xiāo)售人員在掛斷電話后要及時(shí)做通話備注，備注要完整詳盡，包括與客戶溝通的產(chǎn)品名稱(chēng)、報(bào)價(jià)、溝通事項(xiàng)及結(jié)果，沒(méi)有以上記錄者視為備注簡(jiǎn)單;不得出現(xiàn)不做備注、虛假備注等與監(jiān)聽(tīng)情況不符的情況;(5)不報(bào)工號(hào):

銷(xiāo)售人員在銷(xiāo)售或者服務(wù)過(guò)程中必須主動(dòng)向客戶報(bào)明工號(hào)，不得以虛假身份信息跟用戶溝通等行為;

(6)貶低產(chǎn)品或分公司:

銷(xiāo)售人員在銷(xiāo)售或者服務(wù)過(guò)程中，不得使用任何語(yǔ)言、方式詆毀公司或分公司的人員或產(chǎn)品，否定產(chǎn)品功能;

(7)詆毀其他同事:

銷(xiāo)售人員之間應(yīng)該團(tuán)結(jié)互助，不得在與客戶溝通的過(guò)程中有詆毀或貶低其他銷(xiāo)售人員或同事的行為，不得對(duì)其他銷(xiāo)售人員跟蹤或者下單的用戶以不正當(dāng)方式進(jìn)行拆臺(tái)、毀單等行為;

(8)服務(wù)態(tài)度違規(guī):

銷(xiāo)售人員在銷(xiāo)售或者服務(wù)過(guò)程中，必須熱情耐心的與客戶溝通，不得有下列行為:1:態(tài)度粗魯、傲慢、不耐煩，冷言冷語(yǔ)，辱罵客戶，威脅用戶;2:在與客戶溝通過(guò)程中做無(wú)關(guān)事項(xiàng)，如與旁人聊天、接聽(tīng)私人電話、吃東西等;3:主動(dòng)掛斷客戶電話;4:給客戶撥打騷擾電話;5:在坐席消息或備注中出現(xiàn)詆毀、辱罵客戶的言辭;

(9)撥打私人電話:

銷(xiāo)售人員不得使用公司電話撥打私人電話，亦不得通過(guò)公司電話與其他銷(xiāo)售人員閑聊或者討論任何與工作無(wú)關(guān)的事情;

(10)充通話時(shí)長(zhǎng):

銷(xiāo)售人員不得通過(guò)撥打與銷(xiāo)售無(wú)關(guān)的電話(如 10086 等)，電話留白或其他方式充通話時(shí)長(zhǎng);

(11)索取物質(zhì)回饋:

銷(xiāo)售人員不得在銷(xiāo)售或服務(wù)過(guò)程中，通過(guò)主動(dòng)或暗示的方式，向客戶索取 物質(zhì)回饋(例如煙、茶葉、土特產(chǎn)等)。

三、對(duì)違規(guī)行為的處罰

1.公司嚴(yán)禁上述違規(guī)行為，對(duì)于違反以上行為的員工，公司將視情節(jié)程度對(duì)員工予以口頭警告、通報(bào)批評(píng)、書(shū)面處分、扣除銷(xiāo)售提成和獎(jiǎng)金等;

2.員工對(duì)其未經(jīng)公司書(shū)面同意的自身行為負(fù)全部的法律責(zé)任，對(duì)公司造成損失的，應(yīng)向公司賠償全部損失;

3.對(duì)于違規(guī)行為情節(jié)嚴(yán)重(即全部一類(lèi)和二類(lèi)違規(guī)行為，及三類(lèi)和四類(lèi)違規(guī)行為對(duì)公司造成嚴(yán)重影響的)員工，公司可單方解除勞動(dòng)合同并可同時(shí)追究其賠償責(zé)任;涉及刑事犯罪的公司將移交司法機(jī)關(guān)進(jìn)行處理。

四、附則

本規(guī)章制度系公司《員工手冊(cè)》的附件，與《員工手冊(cè)》具有同等法律效力，員工應(yīng)當(dāng)同等遵守和執(zhí)行。

五、員工承諾及聲明:

本人已認(rèn)真閱讀并同意上述制度內(nèi)容，對(duì)銷(xiāo)售行為規(guī)范有了完整知悉，承諾遵守上述規(guī)定，如有違反愿意接受公司的相關(guān)處理。

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第五篇：鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所規(guī)章制度規(guī)本

鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所規(guī)章制度規(guī)范文本

目錄

一、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所管理辦法

二、財(cái)政所經(jīng)費(fèi)管理制度

三、“鄉(xiāng)財(cái)鄉(xiāng)用縣監(jiān)管”業(yè)務(wù)規(guī)程

四、“村財(cái)民理鄉(xiāng)代管”業(yè)務(wù)規(guī)程

五、鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政事業(yè)單位報(bào)賬工作程序

六、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所財(cái)務(wù)工作制度

七、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金管理制度

八、會(huì)計(jì)核算監(jiān)督制度

九、集中核算單位財(cái)務(wù)管理制度

十、支票管理制度

十一、現(xiàn)金管理制度

十二、票據(jù)管理制度

十三、計(jì)算機(jī)操作管理制度

十四、會(huì)計(jì)檔案管理制度

十五、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所印鑒管理制度

十六、信訪工作制度

十七、財(cái)政所防火防盜制度

十八、財(cái)政所長(zhǎng)崗位責(zé)任制

十九、財(cái)政所預(yù)算會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制

二十、財(cái)政所專(zhuān)管員崗位責(zé)任制

二十一、財(cái)政所檔案員崗位責(zé)任制

二十二、會(huì)計(jì)核算中心主任崗位責(zé)任制 二

十三、會(huì)計(jì)核算中心核算會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制 二

十四、會(huì)計(jì)核算中心資金出納員崗位責(zé)任制 二

十五、單位報(bào)賬員崗位責(zé)任制 二

十六、財(cái)政所文明辦公制度

二十七、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政工作人員守則

一、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所管理辦法

（一）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所上劃縣級(jí)財(cái)政局管理,屬于縣財(cái)政局派出機(jī)構(gòu)。

（二）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所人員的人事、工資一并納入縣財(cái)政局統(tǒng)一管理，由縣財(cái)政局負(fù)責(zé)辦理人事調(diào)轉(zhuǎn)手續(xù)與工資的審批管理，組織實(shí)施日常崗位目標(biāo)管理與考核。

（三）財(cái)政所人員黨組織關(guān)系可繼續(xù)實(shí)行屬地化管理，參加所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委的組織生活（政治學(xué)習(xí)、廉政建設(shè)、組織活動(dòng)、組織紀(jì)律等）。財(cái)政所人員職責(zé)分工，由縣財(cái)政局負(fù)責(zé)，人員的選拔、調(diào)動(dòng)，按照干部管理權(quán)限和程序，根據(jù)工作需要，在全縣財(cái)政系統(tǒng)內(nèi)部進(jìn)行調(diào)劑。一般干部調(diào)動(dòng)，由縣財(cái)政局局長(zhǎng)辦公會(huì)議研究決定；副所長(zhǎng)級(jí)以上干部的選拔、調(diào)動(dòng)，由縣財(cái)政局按程序提出擬定人選，征求鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委意見(jiàn)后確定。財(cái)政所所長(zhǎng)和重要崗位人員應(yīng)在全縣范圍內(nèi)定期交流與輪崗。

（四）財(cái)政所業(yè)務(wù)工作由縣財(cái)政局統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)政所按縣財(cái)政局的統(tǒng)一要求，為所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。財(cái)政所實(shí)行所長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，所長(zhǎng)負(fù)責(zé)財(cái)政所的全面工作，其他工作人員在所長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下按崗位職責(zé)開(kāi)展工作。

（五）有關(guān)業(yè)務(wù)工作規(guī)章制度，由縣財(cái)政局根據(jù)工作實(shí)際制定。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所人員要嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)法律、法規(guī)、規(guī)章和縣財(cái)政局制定的各項(xiàng)規(guī)章制度及鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府的有關(guān)要求，切實(shí)加強(qiáng)廉政建設(shè)，實(shí)行文明辦公，既要認(rèn)真完成縣財(cái)政局安排的工作，積極參加縣財(cái)政局組織的各項(xiàng)活動(dòng)，又要在不影響正常業(yè)務(wù)工作的前提下，支持當(dāng)?shù)攸h委、政府的重點(diǎn)工作，遵守工作時(shí)間。

（六）財(cái)政所人員參加縣財(cái)政局崗位目標(biāo)綜合考評(píng)，對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所人員實(shí)行縣財(cái)政局與當(dāng)?shù)攸h委、政府雙重考評(píng)的辦法進(jìn)行綜合考評(píng)，每年至少考核一次。分值權(quán)重按縣財(cái)政局考核占70%、當(dāng)?shù)攸h委、政府考核占30%累加后計(jì)算考核結(jié)果，作為評(píng)選“優(yōu)、先、?！焙透刹窟x拔、任用的主要依據(jù)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府側(cè)重考評(píng)政治學(xué)習(xí)、廉政建設(shè)、組織活動(dòng)和組織紀(jì)律等方面情況，縣財(cái)政局側(cè)重考評(píng)業(yè)務(wù)工作完成情況。

（七）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所的固定資產(chǎn)、辦公設(shè)備與備品，要認(rèn)真清查、登記造冊(cè)，所有權(quán)歸縣財(cái)政局，財(cái)政所不得隨意變更和處臵；變更、處臵和報(bào)廢等，必須報(bào)縣財(cái)政局批準(zhǔn)。

（八）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所的正常經(jīng)費(fèi)由縣財(cái)政局根據(jù)管理工作需要核定撥付。

（九）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所要嚴(yán)格執(zhí)行所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府和縣財(cái)政局的安全制度，認(rèn)真按當(dāng)?shù)攸h委、政府的統(tǒng)一要求進(jìn)行值班值宿；發(fā)生事故，按所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)值班值宿制度追究有關(guān)人員的責(zé)任。

二、財(cái)政所經(jīng)費(fèi)管理制度

（一）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所經(jīng)費(fèi)要有預(yù)算計(jì)劃，本著厲行節(jié)約的原則，保證必要支出；辦公經(jīng)費(fèi)采取“費(fèi)用包干，超支不補(bǔ)，結(jié)余留用”的管理辦法；各項(xiàng)支出要按計(jì)劃和支出范圍、標(biāo)準(zhǔn)，從嚴(yán)控制。

（二）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所經(jīng)費(fèi)由縣財(cái)政局鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理，實(shí)行報(bào)賬制。

（三）嚴(yán)格履行審批手續(xù)，計(jì)劃內(nèi)單筆經(jīng)費(fèi)支出在200元以下的由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所長(zhǎng)自行掌握核銷(xiāo)；單筆經(jīng)費(fèi)支出在200元以上或超計(jì)劃的，必須事先提出用款申請(qǐng)，縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理機(jī)構(gòu)同意后方可支用；對(duì)未按規(guī)定報(bào)請(qǐng)和不符合要求的支出票據(jù)以及超計(jì)劃、超范圍的開(kāi)支項(xiàng)目不準(zhǔn)核銷(xiāo)。

（四）購(gòu)臵物品凡納入政府采購(gòu)目錄范圍的必須實(shí)行政府采購(gòu)。

（五）要認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，所有支出當(dāng)月結(jié)算，特殊情況最遲不得超過(guò)次月10日；年終在12月25日前結(jié)清全年支出業(yè)務(wù)，按時(shí)上報(bào)決算。

（六）嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度以及銀行結(jié)算規(guī)定，按時(shí)記賬、對(duì)賬和結(jié)賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。

三、“鄉(xiāng)財(cái)鄉(xiāng)用縣監(jiān)管”業(yè)務(wù)規(guī)程

（一）預(yù)算編制：鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整、決算的具體工作由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所代理。預(yù)算要按照“量入為出，收支平衡”的原則編制，不列赤字，并將預(yù)算內(nèi)外收支統(tǒng)一編入綜合預(yù)算。預(yù)算編制、調(diào)整和決算必須按法定程序報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)人大審查和批準(zhǔn)。預(yù)算超收留用必須按照“保工資，保重點(diǎn)，清陳欠”的順序安排支出。

（二）收入解繳：鄉(xiāng)鎮(zhèn)工商稅收由所在地稅務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)征收和管理，稅款由稅務(wù)部門(mén)按規(guī)定繳入國(guó)庫(kù)；“農(nóng)業(yè)三稅”由財(cái)政所稅收專(zhuān)管員征收，并編制分村、分項(xiàng)目的征收解報(bào)表，收款后在兩日內(nèi)填制繳款書(shū)，并全部繳入國(guó)庫(kù)；鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府所屬各單位收取的行政事業(yè)性收費(fèi)、代收代辦款項(xiàng)和其他收入，一般應(yīng)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)核算中心統(tǒng)一辦理，核算會(huì)計(jì)應(yīng)按日結(jié)算，將收入全部繳入“國(guó)庫(kù)專(zhuān)戶”或“預(yù)算外收入專(zhuān)戶”，并及時(shí)與財(cái)政預(yù)算會(huì)計(jì)辦理繳款手續(xù)。

（三）支出領(lǐng)撥：縣財(cái)政局對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)資金實(shí)行統(tǒng)一調(diào)度。鄉(xiāng)鎮(zhèn)正常經(jīng)費(fèi)，由財(cái)政所代編鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府和代管單位預(yù)算支出計(jì)劃；代編的預(yù)算支出計(jì)劃征得鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府和代管單位同意后，報(bào)縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理機(jī)構(gòu)審核、縣財(cái)政局主管局長(zhǎng)批準(zhǔn)；每月初由縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理機(jī)構(gòu)根據(jù)批準(zhǔn)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出計(jì)劃，結(jié)合前期資金收支結(jié)存情況，提出撥款意見(jiàn)交縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)撥付。

（四）鄉(xiāng)鎮(zhèn)超收留用的資金撥付：由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府提出用款計(jì)劃，財(cái)政所審核，縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理機(jī)構(gòu)復(fù)審提出意見(jiàn)，報(bào)經(jīng)縣財(cái)政局主管局長(zhǎng)批準(zhǔn)后，由縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)通知縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)按計(jì)劃撥付。

（五）縣財(cái)政對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)追加的經(jīng)費(fèi)或上級(jí)財(cái)政對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的轉(zhuǎn)移支付資金：由縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理機(jī)構(gòu)與鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、財(cái)政所協(xié)商并取得一致意見(jiàn)后，做出用款計(jì)劃，經(jīng)縣財(cái)政局主管局長(zhǎng)批準(zhǔn)后，按計(jì)劃辦理?yè)芸钍马?xiàng)。

（六）集中支付：人員工資及民政定補(bǔ)經(jīng)費(fèi)，由縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)將資金劃入“工資專(zhuān)戶”，并委托金融部門(mén)代發(fā)；鄉(xiāng)鎮(zhèn)公用經(jīng)費(fèi)支出和事業(yè)支出及其它支出，由縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)將資金從“國(guó)庫(kù)戶”劃入各鄉(xiāng)鎮(zhèn)“支出專(zhuān)戶”；屬于政府采購(gòu)目錄中所列商品的采購(gòu)支出，由縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)直接支付供應(yīng)商。財(cái)政所對(duì)同級(jí)預(yù)算單位實(shí)行集中核算，代行管理單位財(cái)務(wù)核算，實(shí)行報(bào)賬制并按有關(guān)規(guī)章制度進(jìn)行監(jiān)督。鄉(xiāng)鎮(zhèn)各行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)審批仍由單位行政領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)。財(cái)政所對(duì)財(cái)政供給的“村干部補(bǔ)貼”和“農(nóng)村五保戶供養(yǎng)”等項(xiàng)資金實(shí)行集中支付。村級(jí)組織的其他收入統(tǒng)一納入鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所開(kāi)設(shè)的“村級(jí)集體收入專(zhuān)戶”管理，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)管理服務(wù)中心代理村級(jí)財(cái)務(wù)，進(jìn)行集中核算。

（七）收支對(duì)賬：每月終了由鄉(xiāng)鎮(zhèn)資金會(huì)計(jì)（出納員）向核算會(huì)計(jì)報(bào)賬，填制《出納報(bào)告單》一式兩份。出納的現(xiàn)金日記賬的本期收支發(fā)生額及余額，應(yīng)與核算會(huì)計(jì)的現(xiàn)金總賬本期收支發(fā)生額及余額核對(duì)一致，做到賬賬相符。鄉(xiāng)鎮(zhèn)要定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，做到賬實(shí)相符，確保資金安全。鄉(xiāng)鎮(zhèn)核算會(huì)計(jì)應(yīng)分收入項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算，按旬與各單位報(bào)賬員進(jìn)行收入核對(duì)、結(jié)算，做到票款同行，確保收入足額入庫(kù)。

（八）年終結(jié)算：年末，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)算會(huì)計(jì)要對(duì)照預(yù)算，認(rèn)真核對(duì)年初各項(xiàng)預(yù)算數(shù)字；清理的各項(xiàng)收入，包括清理本鄉(xiāng)鎮(zhèn)撥入經(jīng)費(fèi)、預(yù)算外資金收入、暫存款項(xiàng)；清理核對(duì)當(dāng)年各項(xiàng)支出，包括經(jīng)費(fèi)支出、暫付應(yīng)收款項(xiàng)；清理各項(xiàng)債權(quán)債務(wù)，做到“欠人歸還、人欠收回”；在此基礎(chǔ)上，做好本級(jí)財(cái)政決算工作。

四、“村財(cái)民理鄉(xiāng)代管”業(yè)務(wù)規(guī)程

（一）職能定位：堅(jiān)持“三個(gè)不變”，即村級(jí)資金的權(quán)屬不變，縣對(duì)村級(jí)補(bǔ)助既得財(cái)力總量不變，村級(jí)財(cái)務(wù)審批權(quán)不變；實(shí)行“三統(tǒng)一”，即村級(jí)資金管理統(tǒng)一實(shí)行預(yù)決算制度，村級(jí)自行組織的收入統(tǒng)一納入“村級(jí)集體收入專(zhuān)戶”收付，村級(jí)財(cái)務(wù)核算統(tǒng)一由鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)管理服務(wù)中心代理。

（二）鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)管理機(jī)構(gòu)為村級(jí)財(cái)務(wù)的代管單位，職責(zé)是：編制和匯總村級(jí)資金（含財(cái)政轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金）的預(yù)決算；代理村級(jí)資金的財(cái)務(wù)管理和核算；監(jiān)督村級(jí)資金的收支活動(dòng)；組織督促村級(jí)債務(wù)的化解。

（三）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所為村級(jí)財(cái)務(wù)的監(jiān)管單位，職責(zé)是：編制村級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金預(yù)決算；開(kāi)設(shè)和管理“村級(jí)集體收入專(zhuān)戶”；對(duì)村級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金集中支付；對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)中心村級(jí)財(cái)務(wù)核算進(jìn)行監(jiān)督。

（四）村民主理財(cái)小組的職責(zé)：制定財(cái)務(wù)計(jì)劃和各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度；監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃和各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況；檢查、審核財(cái)務(wù)收支賬目，否決不合理開(kāi)支。

（五）預(yù)算編制：村級(jí)預(yù)算要堅(jiān)持量入為出、收支平衡、不列赤字的原則。村委會(huì)年初按照收支（含財(cái)政轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金）范圍、標(biāo)準(zhǔn)編制綜合收支預(yù)算草案，經(jīng)村民會(huì)議或村民代表會(huì)議討論通過(guò)，報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)中心審核。鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)中心對(duì)所屬各村的預(yù)算進(jìn)行匯總，編制村級(jí)預(yù)算，抄送鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所。村級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金的預(yù)算計(jì)劃由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所編制。

（六）預(yù)算調(diào)整：對(duì)在執(zhí)行中需要調(diào)整的支出事項(xiàng)，由村委會(huì)提交村民會(huì)議或村民代表會(huì)議研究同意后，報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)中心審核后執(zhí)行。村級(jí)資金年終結(jié)余，必須用于償還債務(wù)或結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。

（七）決算：由鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)中心在每終了后編制決算草案，提請(qǐng)村民會(huì)議或村民代表會(huì)議審查批準(zhǔn)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)中心對(duì)所屬各村的決算進(jìn)行匯總，編制村級(jí)決算，抄送鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所。村級(jí)財(cái)政補(bǔ)助資金決算由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所編制。

（八）賬戶設(shè)臵：取消各村和鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)中心在金融機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)的賬戶，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所統(tǒng)一在金融機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)“村級(jí)集體收入專(zhuān)戶”，用于村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)收入（不含財(cái)政轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金）的繳納，以村為單位分戶記賬，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)中心進(jìn)行監(jiān)繳和核算。農(nóng)經(jīng)中心統(tǒng)一在金融機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)“村級(jí)支出專(zhuān)戶”，以村為單位分類(lèi)核算。

（九）收入管理：村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)收入全部繳入“村級(jí)集體資金專(zhuān)戶”，1000元以上的即時(shí)繳入，1000元以下的零星收入可在一周內(nèi)集中繳納，并開(kāi)具統(tǒng)一的票據(jù)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)中心要對(duì)村級(jí)收入的合理性進(jìn)行審核和監(jiān)控，財(cái)產(chǎn)變價(jià)收入要組織現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估確認(rèn)，發(fā)包收入要以鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府批準(zhǔn)的承包合同為依據(jù)確認(rèn)。

（十）財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金的支出管理：村干部補(bǔ)貼、五保戶供養(yǎng)資金，分別經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)中心和民政部門(mén)審核后由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所按月或按季集中支付，可通過(guò)金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)一發(fā)放到個(gè)人；村辦公經(jīng)費(fèi)，經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)中心審核后，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所按計(jì)劃撥付到“村級(jí)支出專(zhuān)戶”，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)中心代理村級(jí)財(cái)務(wù)進(jìn)行集中核算，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查。

（十一）村級(jí)其他支出：由村委會(huì)根據(jù)預(yù)算提出月或季度用款計(jì)劃，經(jīng)村領(lǐng)導(dǎo)簽批村民主理財(cái)小組同意后，報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)中心審核并開(kāi)具撥款通知書(shū)送鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所撥付到“村級(jí)支出專(zhuān)戶”，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)中心按規(guī)定程序辦理，并監(jiān)督各村按規(guī)定用途使用。

（十二）超收增加的支出：必須經(jīng)村民主理財(cái)小組研究同意方可辦理。

（十三）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算：農(nóng)經(jīng)中心代理會(huì)計(jì)核算并管理現(xiàn)金、票據(jù)、會(huì)計(jì)檔案，實(shí)行月報(bào)制度和內(nèi)部審計(jì)制度；村設(shè)助理會(huì)計(jì)協(xié)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)服務(wù)中心管理本村財(cái)務(wù)，負(fù)責(zé)登記本村內(nèi)部往來(lái)賬，村級(jí)現(xiàn)金收入上繳，現(xiàn)金支取和票據(jù)領(lǐng)用、管理，定期對(duì)賬，發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)前后的報(bào)審等。

（十四）財(cái)務(wù)監(jiān)督管理：村級(jí)財(cái)務(wù)管理實(shí)行公示制度，公示的內(nèi)容是：村級(jí)資金預(yù)決算，各項(xiàng)收入與支出；集體資產(chǎn)的承包、發(fā)包與租賃，村級(jí)債權(quán)債務(wù)，籌資籌勞的用途和使用，收益分配，代收代繳費(fèi)用及群眾要求公開(kāi)的其它經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。對(duì)村干部實(shí)行離任審計(jì)制度；村民主理財(cái)小組履行民主監(jiān)督的義務(wù)；各級(jí)財(cái)政、農(nóng)業(yè)等部門(mén)按各自職責(zé)監(jiān)督檢查。

（十五）對(duì)村委會(huì)的要求：建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)規(guī)章制度，不得隱瞞、截留、坐支收入或虛列支出；資金不得體外循環(huán)，私設(shè)小金庫(kù)；不得擅自變賣(mài)村級(jí)集體財(cái)產(chǎn)；不得自制和在市場(chǎng)上購(gòu)買(mǎi)票據(jù)。

五、鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政事業(yè)單位報(bào)賬工作程序

（一）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所對(duì)同級(jí)預(yù)算單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算，代行管理單位財(cái)務(wù)核算。同級(jí)預(yù)算單位發(fā)生支出業(yè)務(wù)時(shí)，由各單位報(bào)賬員填制支出報(bào)賬單并附原始憑證，經(jīng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，加蓋單位印鑒后，送會(huì)計(jì)核算中心核算會(huì)計(jì)復(fù)核和會(huì)計(jì)核算中心主任審核后，報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)簽批核銷(xiāo)。

（二）審核原始憑證：報(bào)賬員在受理本單位業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的收支票據(jù)時(shí)，須對(duì)原始憑證的真實(shí)性、完整性、合法性和填寫(xiě)的正確性、有效性進(jìn)行初審，包括：檢查經(jīng)辦人、審批人的簽名手續(xù)是否完備，是否符合本單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度和審批權(quán)限規(guī)定。

（三）整理原始憑證：報(bào)賬員應(yīng)對(duì)初審后的原始憑證進(jìn)行整理、歸類(lèi)、粘貼，并核實(shí)憑證張數(shù)和金額。

（四）填寫(xiě)專(zhuān)用結(jié)報(bào)憑證：報(bào)賬員應(yīng)按會(huì)計(jì)核算中心提供的規(guī)定格式分類(lèi)填寫(xiě)專(zhuān)用結(jié)報(bào)憑證，經(jīng)單位財(cái)務(wù)審批人簽批后向會(huì)計(jì)核算中心辦理結(jié)報(bào)。

（五）辦理報(bào)賬手續(xù)：報(bào)賬員將報(bào)賬單據(jù)交會(huì)計(jì)核算中心審核；對(duì)于會(huì)計(jì)核算中心退回的不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，報(bào)賬員退回經(jīng)辦人按要求補(bǔ)充、更正。

（六）結(jié)報(bào)期限：報(bào)賬員應(yīng)對(duì)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及時(shí)向會(huì)計(jì)核算中心辦理結(jié)報(bào)。各單位結(jié)報(bào)業(yè)務(wù)量多時(shí)，應(yīng)當(dāng)天結(jié)報(bào)，業(yè)務(wù)量少時(shí)，可10天結(jié)報(bào)一次，但每月25日前必須將當(dāng)月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)結(jié)報(bào)完畢。

（七）會(huì)計(jì)核對(duì)：報(bào)賬員應(yīng)根據(jù)單位的需要和會(huì)計(jì)核算中心的有關(guān)要求及時(shí)進(jìn)行有關(guān)收支情況的核對(duì)工作。

（八）會(huì)計(jì)報(bào)表：會(huì)計(jì)核算中心負(fù)責(zé)提供基礎(chǔ)會(huì)計(jì)報(bào)表，各單位負(fù)責(zé)報(bào)送并據(jù)此編報(bào)其它相關(guān)報(bào)表。每月終了，會(huì)計(jì)核算中心按財(cái)務(wù)管理要求生成基礎(chǔ)會(huì)計(jì)報(bào)表，經(jīng)單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員簽字確認(rèn)后，由會(huì)計(jì)核算中心和報(bào)賬單位分別各存檔1份，必要時(shí)可報(bào)送縣有關(guān)部門(mén)1份。經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表、年終決算報(bào)表由各單位根據(jù)會(huì)計(jì)核算中心提供的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)按要求如實(shí)編報(bào)。

六、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所財(cái)務(wù)工作制度

（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)方針、政策及上級(jí)制定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度。

（二）建立健全財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制，明確分工，密切協(xié)作。

（三）正確編制和季度的財(cái)務(wù)計(jì)劃(預(yù)算)，辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的程序和期限，報(bào)送會(huì)計(jì)月報(bào)、季報(bào)和年報(bào)(決算)。

（四）認(rèn)真按照“鄉(xiāng)財(cái)鄉(xiāng)用縣監(jiān)管”、“村財(cái)民理鄉(xiāng)代管”的規(guī)定管理收支，收入及時(shí)繳庫(kù)，支出按權(quán)限申報(bào)。

（五）為鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府當(dāng)好參謀，經(jīng)常進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，及時(shí)匯報(bào)財(cái)務(wù)收支、財(cái)產(chǎn)管理等情況，做好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算工作。

（六）采購(gòu)支出要按照政府采購(gòu)目錄和限額標(biāo)準(zhǔn)編制政府采購(gòu)預(yù)算和計(jì)劃，經(jīng)縣財(cái)政局鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理機(jī)構(gòu)審核，主管局長(zhǎng)批準(zhǔn)后，統(tǒng)一由縣級(jí)集中采購(gòu)部門(mén)辦理，采購(gòu)資金由縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)直接支付給供應(yīng)商。

（七）嚴(yán)格審核原始憑證，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理，對(duì)手續(xù)不健全、記載不正確的票據(jù)、憑證應(yīng)予以退回或補(bǔ)充更正。

（八）財(cái)政支出，必須按審批手續(xù)辦理，對(duì)超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)和無(wú)計(jì)劃支出要拒付。

（九）支出票據(jù)要嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定，作到手續(xù)完備、內(nèi)容完整，杜絕“白條子”入賬。

（十）臨時(shí)性借款須經(jīng)財(cái)政所長(zhǎng)審核同意，鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，出納人員方能支付。

（十一）及時(shí)記賬、對(duì)賬，做到日清月結(jié)。

（十二）庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行規(guī)定限額或以“白條”頂現(xiàn)金庫(kù)存。不得挪用公款，或以長(zhǎng)補(bǔ)短。出現(xiàn)差錯(cuò)應(yīng)如實(shí)反映，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)研究處理。

（十三）管好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案，做好原始憑證、賬本、工資清冊(cè)、財(cái)務(wù)決算等核算資料的整理、裝訂、歸檔等工作。

七、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金管理制度

（一）鄉(xiāng)鎮(zhèn)的各項(xiàng)支出嚴(yán)格按照支出范圍、標(biāo)準(zhǔn)、順序和財(cái)務(wù)審批程序辦理，指標(biāo)內(nèi)支出，要做出用款計(jì)劃，合理安排資金，不得超指標(biāo)，特殊情況需報(bào)縣財(cái)政局鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理機(jī)構(gòu)審批。

（二）預(yù)算資金必須按照“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保重點(diǎn)”的原則安排支出。

（三）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所按月向縣財(cái)政局鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理機(jī)構(gòu)提交工資發(fā)放明細(xì)表和工資調(diào)整表，經(jīng)縣財(cái)政局鄉(xiāng)鎮(zhèn)管理機(jī)構(gòu)審核，主管局長(zhǎng)批準(zhǔn)后，將工資撥到“工資專(zhuān)戶”，并委托銀行統(tǒng)一代發(fā)。

（四）鄉(xiāng)鎮(zhèn)公用經(jīng)費(fèi)支出和事業(yè)支出，用款單位根據(jù)預(yù)算按月提出用款計(jì)劃，經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)簽批鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所審核后。報(bào)縣財(cái)政局鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，送縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)，由縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)撥入“支出專(zhuān)戶”，鄉(xiāng)鎮(zhèn)按規(guī)定使用。

（五）專(zhuān)項(xiàng)資金實(shí)行專(zhuān)項(xiàng)管理，按規(guī)定用途使用，按進(jìn)度撥款，專(zhuān)款專(zhuān)用，嚴(yán)禁擠占、挪用。

（六）涉及到基本建設(shè)和維修等方面的專(zhuān)項(xiàng)支出實(shí)行工程預(yù)決算制度，報(bào)請(qǐng)縣投資評(píng)審中心審核后方可入賬。

（七）涉及政府采購(gòu)的專(zhuān)項(xiàng)資金必須報(bào)請(qǐng)縣政府采購(gòu)辦批準(zhǔn)或由縣政府采購(gòu)辦統(tǒng)一采購(gòu)。

（八）鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算外資金實(shí)施收支兩條線管理，收入全額上繳到鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所預(yù)算外收入專(zhuān)戶，不得滯留、挪用、坐支。

（九）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所對(duì)各單位預(yù)算外資金的上繳，要進(jìn)行監(jiān)督和檢查，對(duì)隱瞞收入、坐支等問(wèn)題要依據(jù)相關(guān)法規(guī)嚴(yán)肅處理。

（十）使用預(yù)算外資金要遵循相關(guān)政策文件，不得隨意改變資金用途。

（十一）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金和預(yù)算外資金要進(jìn)行跟蹤檢查，防止違法違紀(jì)現(xiàn)象發(fā)生。

八、會(huì)計(jì)核算監(jiān)督制度

（一）會(huì)計(jì)核算中心應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度設(shè)立會(huì)計(jì)賬冊(cè)，做好會(huì)計(jì)核算工作，保證會(huì)計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

（二）鄉(xiāng)鎮(zhèn)各單位要依據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，取得或填制原始憑證，并及時(shí)送交會(huì)計(jì)核算中心。

（三）會(huì)計(jì)核算中心按國(guó)家會(huì)計(jì)制度對(duì)原始憑證進(jìn)行審核，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予接受；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充。

（四）會(huì)計(jì)人員要根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿。

（五）會(huì)計(jì)核算中心要定期對(duì)會(huì)計(jì)賬簿、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)等進(jìn)行核對(duì)，保證賬證相符、賬款相符、賬賬相符；對(duì)賬工作每月至少一次。

（六）為保證銀行存款的安全，會(huì)計(jì)核算中心預(yù)留銀行的存款賬戶印鑒，由主管會(huì)計(jì)和出納員分開(kāi)保管。

（七）會(huì)計(jì)核算中心按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度規(guī)定，根據(jù)經(jīng)審核的會(huì)計(jì)賬簿和有關(guān)資料及時(shí)編報(bào)各單位的財(cái)務(wù)報(bào)告；財(cái)務(wù)報(bào)告要由單位負(fù)責(zé)人簽名、蓋章和加蓋單位公章。

（八）會(huì)計(jì)核算中心依據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)及各單位的預(yù)算計(jì)劃、業(yè)務(wù)工作計(jì)劃對(duì)各單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。

九、集中核算單位財(cái)務(wù)管理制度

（一）納入集中核算的單位在資金使用權(quán)和財(cái)務(wù)自主權(quán)不變的前提下，堅(jiān)持以收定支、量入為出、自求平衡的原則，厲行節(jié)約，合理使用資金。

（二）各單位年初有收支計(jì)劃；收支計(jì)劃須報(bào)經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所和鄉(xiāng)鎮(zhèn)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；批準(zhǔn)后的收支計(jì)劃由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所送達(dá)各單位執(zhí)行。

（三）加強(qiáng)收支兩條線管理，收入直達(dá)財(cái)政專(zhuān)戶，不得坐收坐支。

（四）嚴(yán)格控制開(kāi)支，杜絕一切不合理開(kāi)支。

（五）集中核算單位領(lǐng)導(dǎo)必須遵守會(huì)計(jì)核算中心的各項(xiàng)規(guī)章制度，嚴(yán)格執(zhí)行年初預(yù)算指標(biāo)，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，履行財(cái)務(wù)審批手續(xù)，把好支出第一關(guān)。

（六）集中核算單位需要資金時(shí)，填好資金申請(qǐng)審批單，單位領(lǐng)導(dǎo)簽字后，由代辦員向財(cái)政所申請(qǐng)撥款。

（七）單位核銷(xiāo)的票據(jù)必須是省稅務(wù)部門(mén)或省財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的合法票據(jù)，并做到三有：經(jīng)手人簽字、單位負(fù)責(zé)人簽字、鄉(xiāng)鎮(zhèn)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。

十、支票管理制度

（一）現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票由會(huì)計(jì)核算中心資金出納員統(tǒng)一根據(jù)用量到開(kāi)戶銀行購(gòu)買(mǎi)并保管；購(gòu)買(mǎi)的支票要分別按順序號(hào)登記。

（二）建立支票使用登記制度，登記內(nèi)容：支票號(hào)、使用日期、收款單位、用途、金額、領(lǐng)用人、經(jīng)手人簽字。

（三）支票使用要隨時(shí)簽發(fā)、隨時(shí)蓋章，不得預(yù)先蓋章備用。

（四）領(lǐng)用支票人員必須在3日內(nèi)報(bào)賬，報(bào)賬時(shí)資金出納人員要認(rèn)真核對(duì)票據(jù)的合法性和有效性。

（五）領(lǐng)用支票人員要保證支票的安全，不得隨意亂放，一旦發(fā)現(xiàn)支票丟失或被盜，要向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并迅速向銀行辦理掛失手續(xù)或向公安部門(mén)報(bào)案，防止造成經(jīng)濟(jì)損失。

（六）支票丟失造成損失，要追究當(dāng)事人的責(zé)任，并據(jù)情要求當(dāng)事人賠償經(jīng)濟(jì)損失。

（七）對(duì)過(guò)期、作廢支票要加蓋“作廢”戳記，逐筆注銷(xiāo)，并剪掉作廢支票的號(hào)碼，將其貼在支票登記簿的號(hào)碼欄內(nèi)備查；同時(shí)，按照支票號(hào)碼整理裝訂成冊(cè)，妥善保管。

（八）會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)正確地記載各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，準(zhǔn)確掌握銀行存款余額，定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，每月做銀行存款調(diào)節(jié)表，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決。

（九）嚴(yán)格支票結(jié)算制度，不簽發(fā)空頭支票，不簽發(fā)遠(yuǎn)期或過(guò)期支票，不簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票，不得將支票出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個(gè)人使用；支票和印鑒要由相關(guān)人員分別保管，不得由一人保管。

十一、現(xiàn)金管理制度

（一）財(cái)政所庫(kù)存現(xiàn)金和各單位的備用金實(shí)行審查核定制度，一般不超過(guò)500元，超過(guò)定額，要及時(shí)存入銀行。

（二）在財(cái)經(jīng)制度允許的范圍內(nèi)，以下開(kāi)支可使用現(xiàn)金：

1、未納入統(tǒng)發(fā)的職工工資和各種工資性津貼；

2、支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬及其他專(zhuān)門(mén)工作報(bào)酬；

3、各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人其它現(xiàn)金支出；

4、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；

5、結(jié)算起點(diǎn)500元以下的零星支出；

6、確實(shí)需要現(xiàn)金支付的其他支出；

7、與其他單位正常經(jīng)濟(jì)往來(lái)在500元以下的。

（三）因公外出人員攜帶必要的現(xiàn)金要填寫(xiě)借據(jù)，并由單位領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，方可支付。

（四）因公外出人員返回后必須在5天內(nèi)報(bào)賬，結(jié)清差旅費(fèi)，不準(zhǔn)拖欠。

（五）購(gòu)買(mǎi)物品所借現(xiàn)金必須及時(shí)報(bào)銷(xiāo)結(jié)清。

（六）購(gòu)買(mǎi)專(zhuān)控商品，一律不準(zhǔn)使用現(xiàn)金。

（七）出納、會(huì)計(jì)要嚴(yán)格按照崗位責(zé)任制認(rèn)真履行職責(zé)，賬款要做到日清月結(jié)、賬款相符，現(xiàn)金管理要做到十不準(zhǔn)：

1、會(huì)計(jì)員和出納員責(zé)任分明，錢(qián)賬分開(kāi)，不準(zhǔn)一人兼管；

2、不準(zhǔn)用白條頂替庫(kù)存現(xiàn)金；

3、不準(zhǔn)因私借用公款；

4、不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金；

5、不準(zhǔn)假造用途套用現(xiàn)金；

6、不準(zhǔn)用轉(zhuǎn)賬支票套取現(xiàn)金；

7、不準(zhǔn)公款私存；

8、不準(zhǔn)賬外存款，私設(shè)小金庫(kù)；

9、不準(zhǔn)坐支各種收入；

10、不準(zhǔn)有價(jià)證券抵頂現(xiàn)金。

（八）發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短少或長(zhǎng)余時(shí)，不得私自處理，要及時(shí)查清原因，并如實(shí)向財(cái)政所長(zhǎng)報(bào)告。

（九）現(xiàn)金取送數(shù)額較大的，必須兩人以上同行，必要時(shí)有保衛(wèi)人員護(hù)送。

十二、票據(jù)管理制度

（一）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所設(shè)專(zhuān)人管理票據(jù)，具體負(fù)責(zé)票據(jù)管理、購(gòu)入、發(fā)出、回收等項(xiàng)工作。

（二）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所統(tǒng)一管理票據(jù)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)各單位統(tǒng)一到鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所領(lǐng)取票據(jù)。

（三）對(duì)各單位核定供票數(shù)量，定期檢查，定期收繳，交舊領(lǐng)新。

（四）要嚴(yán)格票據(jù)領(lǐng)用手續(xù)，建立票據(jù)使用登記簿，登記冊(cè)號(hào)，領(lǐng)發(fā)票據(jù)須統(tǒng)一登記編號(hào)，領(lǐng)用人簽字。

（五）不準(zhǔn)將票據(jù)涂改、挖補(bǔ)、撕毀、隔號(hào)、拆本使用。

（六）鄉(xiāng)鎮(zhèn)各單位收費(fèi)收入全部存入財(cái)政專(zhuān)戶，對(duì)坐收坐支的，在問(wèn)題沒(méi)查清處理前應(yīng)暫時(shí)停發(fā)票據(jù)。

（七）鄉(xiāng)鎮(zhèn)各單位不按規(guī)定使用票據(jù)或自購(gòu)自制票據(jù)收費(fèi)，或收費(fèi)不開(kāi)票據(jù)，要依法嚴(yán)肅處理。

十三、計(jì)算機(jī)操作管理制度

（一）“鄉(xiāng)財(cái)鄉(xiāng)用縣監(jiān)管”操作系統(tǒng)實(shí)行專(zhuān)人維護(hù)使用制度，其他人員不得擅自操作。

（二）發(fā)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)和系統(tǒng)出現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)向有關(guān)人員報(bào)告。

（三）計(jì)算機(jī)操作人員不準(zhǔn)操作與本職工作無(wú)關(guān)的程序。

（四）上機(jī)前一律實(shí)行病毒檢測(cè)，檢測(cè)無(wú)毒后方可使用。

（五）認(rèn)真遵守計(jì)算機(jī)操作程序，保證微機(jī)正常工作運(yùn)行。

（六）注意及時(shí)關(guān)閉計(jì)算機(jī)及附屬機(jī)器電源，避免長(zhǎng)時(shí)間待機(jī)。

（七）非專(zhuān)業(yè)人員不準(zhǔn)拆卸機(jī)器。

（八）不準(zhǔn)擅自改變網(wǎng)絡(luò)程序，報(bào)表及核算程序，做好資料的備份存檔保密工作。

十四、會(huì)計(jì)檔案管理制度

（一）會(huì)計(jì)核算中心統(tǒng)一管理各單位會(huì)計(jì)檔案。

（二）會(huì)計(jì)檔案分會(huì)計(jì)憑證類(lèi)、會(huì)計(jì)賬簿類(lèi)、財(cái)務(wù)報(bào)表類(lèi)、其它類(lèi)，每年分單位整理立卷，裝訂成冊(cè)，編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)。

（三）年終，核算會(huì)計(jì)將會(huì)計(jì)檔案交核算中心綜合檔案室歸檔。

（四）會(huì)計(jì)檔案必須嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，妥善保管，有序存放，方便查閱，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。

（五）會(huì)計(jì)核算中心應(yīng)為各單位查閱本單位會(huì)計(jì)檔案提供方便；相關(guān)部門(mén)查閱、調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案應(yīng)提供合法手續(xù)。

（六）會(huì)計(jì)檔案原件原則上不得借出，如有特殊需要，須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可查閱或復(fù)制，并辦理登記手續(xù)，禁止在會(huì)計(jì)檔案涂畫(huà)，拆封和抽換。

（七）會(huì)計(jì)賬除磁介質(zhì)保存外，還要打印并保存紙介質(zhì)作備份。

十五、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所印鑒管理制度

（一）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所公章由預(yù)算會(huì)計(jì)保管，預(yù)算會(huì)計(jì)如有特殊情況，由財(cái)政所長(zhǎng)指定人員暫時(shí)代管。

（二）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政業(yè)務(wù)專(zhuān)用章由具體財(cái)政業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人員各自管理，銀行賬戶預(yù)留個(gè)人印鑒必須是財(cái)政所長(zhǎng)，個(gè)人印鑒由預(yù)留印鑒人員保管。

（三）嚴(yán)禁用財(cái)政所印鑒為政府機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位或其他單位及個(gè)人提供擔(dān)保；財(cái)政所擅自為政府機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位或他人提供擔(dān)保，造成經(jīng)濟(jì)損失的，由責(zé)任人承擔(dān)全部責(zé)任，并追究其法律責(zé)任。

（四）建立財(cái)政所印鑒使用登記簿，使用財(cái)政所印鑒，必須經(jīng)財(cái)政所長(zhǎng)批準(zhǔn)簽字后登記備案。

（五）財(cái)政所人員崗位變動(dòng)時(shí)，由財(cái)政所長(zhǎng)負(fù)責(zé)辦理印鑒交接手續(xù)。

十六、信訪工作制度

（一）每名鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政職工都應(yīng)努力做好群眾來(lái)信來(lái)訪工作。

（二）本著誰(shuí)接待誰(shuí)處理的原則，不熟悉情況的由接待人員負(fù)責(zé)安排知情人進(jìn)行接待。

（三）安排人員做好來(lái)信來(lái)訪登記工作；登記要詳細(xì)，承辦人員受理及處理結(jié)果要寫(xiě)清。

（四）堅(jiān)持原則，替來(lái)信來(lái)訪人員保守秘密。

（五）重大的來(lái)信來(lái)訪事件，必須向財(cái)政所長(zhǎng)匯報(bào)。

（六）嚴(yán)肅認(rèn)真，熱情周到，讓來(lái)信來(lái)訪人員滿意，樹(shù)立鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政干部良好形象。

（七）對(duì)于來(lái)信來(lái)訪，可以當(dāng)時(shí)答復(fù)的要當(dāng)時(shí)答復(fù)，當(dāng)時(shí)答復(fù)不了需請(qǐng)示縣財(cái)政局或鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的，要及時(shí)請(qǐng)示縣財(cái)政局或鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府后，在五個(gè)工作日內(nèi)給予答復(fù)。

（八）盡最大努力防止越級(jí)上訪和集體上訪事件的發(fā)生；對(duì)于因財(cái)政所接待工作失誤，造成越級(jí)上訪和集體上訪事件的，要追究財(cái)政所長(zhǎng)和接待人員的責(zé)任。

十七、財(cái)政所防火防盜制度

（一）財(cái)政所長(zhǎng)是防火防盜第一責(zé)任人，相關(guān)工作人員是責(zé)任人。

（二）工作人員要樹(shù)立安全意識(shí)，認(rèn)真遵守安全制度，按時(shí)認(rèn)真值班值宿，不亂扔煙灰。

（三）不準(zhǔn)在辦公桌、檔案柜內(nèi)存放私人貴重物品，保險(xiǎn)柜內(nèi)存放現(xiàn)金必須符合限額要求。

（四）定期檢查電源線路，發(fā)現(xiàn)有老化等情況立即報(bào)告，防患于未然。

（五）離開(kāi)辦公室前要認(rèn)真檢查門(mén)窗是否關(guān)好、電源是否斷開(kāi)、是否有明火等。

十八、財(cái)政所長(zhǎng)崗位責(zé)任制

（一）負(fù)責(zé)財(cái)政所全面工作。

（二）自覺(jué)接受縣財(cái)政局和鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府的領(lǐng)導(dǎo)。

（三）負(fù)責(zé)組織職工學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)黨和國(guó)家的方針、政策，認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)和規(guī)章制度，提高工作質(zhì)量和工作效率，確保工作有序進(jìn)行。

（四）負(fù)責(zé)財(cái)政所工作人員管理，做好政治思想工作，積極組織職工政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，搞好廉政建設(shè)，增強(qiáng)文明辦公和為民服務(wù)意識(shí)；關(guān)心職工生活，調(diào)動(dòng)職工工作積極性。

（五）負(fù)責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政收支監(jiān)督管理，組織預(yù)決算編報(bào)、預(yù)算調(diào)整執(zhí)行及情況分析工作。

（六）負(fù)責(zé)實(shí)施各項(xiàng)涉農(nóng)補(bǔ)貼資金的發(fā)放工作，落實(shí)好農(nóng)村公共財(cái)政的各項(xiàng)政策。

（七）負(fù)責(zé)鄉(xiāng)村會(huì)計(jì)集中核算，落實(shí)“鄉(xiāng)財(cái)鄉(xiāng)用縣監(jiān)管”、“村財(cái)民理鄉(xiāng)代管”等項(xiàng)管理制度，嚴(yán)格按照上級(jí)財(cái)政部門(mén)規(guī)定的工作程序開(kāi)展工作。

（八）負(fù)責(zé)財(cái)政所規(guī)章制度的制定和執(zhí)行，對(duì)工作人員崗位責(zé)任進(jìn)行考核。

（九）不斷改進(jìn)工作作風(fēng)，注重調(diào)查研究，解決工作中出現(xiàn)的苗頭性、傾向性的問(wèn)題，為上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)決策提供翔實(shí)的第一手材料。

（十）增強(qiáng)防范意識(shí)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)崗位檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決，并實(shí)行備案制，防止違法違紀(jì)、盜情、火情的發(fā)生。

（十一）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

十九、財(cái)政所預(yù)算會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制

（一）負(fù)責(zé)綜合財(cái)政預(yù)算指標(biāo)的制定和調(diào)整。

（二）負(fù)責(zé)預(yù)算內(nèi)外資金的撥款審核與會(huì)計(jì)核算工作。

（三）負(fù)責(zé)資金收付會(huì)計(jì)憑證的審核。

（四）負(fù)責(zé)按會(huì)計(jì)制度規(guī)定，利用“鄉(xiāng)財(cái)鄉(xiāng)用縣監(jiān)管”系統(tǒng)搞好財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)記賬和各項(xiàng)會(huì)計(jì)事項(xiàng)處理。

（五）負(fù)責(zé)按月向鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府和縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理機(jī)構(gòu)報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況

（六）負(fù)責(zé)預(yù)算內(nèi)外財(cái)政綜合預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的決算編報(bào)和分析工作。

（七）負(fù)責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政的票據(jù)管理工作。

（八）負(fù)責(zé)財(cái)政、財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查工作。

（九）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

二十、財(cái)政所專(zhuān)管員崗位責(zé)任制

（一）嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)政策法規(guī)，完成負(fù)責(zé)的工作任務(wù)。

（二）稅收專(zhuān)管員負(fù)責(zé)有關(guān)稅收的征收管理工作；經(jīng)常深入基層，調(diào)查稅源；及時(shí)做好稅源的登記、上報(bào)和存檔工作。

（三）農(nóng)民補(bǔ)貼專(zhuān)管員負(fù)責(zé)各項(xiàng)農(nóng)民補(bǔ)貼的政策宣傳、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、資金發(fā)放、報(bào)表匯總及相關(guān)信訪咨詢等工作。

（四）村級(jí)資金專(zhuān)管員負(fù)責(zé)按政策對(duì)村級(jí) “一事一議”、村級(jí)經(jīng)費(fèi)等國(guó)家對(duì)村補(bǔ)助資金的范圍、程序、方法和實(shí)施情況進(jìn)行全程監(jiān)督，確保其正確使用。

（五）社會(huì)保障專(zhuān)管員負(fù)責(zé)農(nóng)村五保戶供養(yǎng)、農(nóng)村合作醫(yī)療及相關(guān)事項(xiàng)的認(rèn)定與資金的發(fā)放、監(jiān)督工作，切實(shí)做好農(nóng)村社會(huì)保障工作。

（六）專(zhuān)管員要及時(shí)登記臺(tái)賬，定期與總預(yù)算會(huì)計(jì)對(duì)賬，按時(shí)報(bào)表，做好資料存檔工作。

（七）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

二十一、財(cái)政所檔案員崗位責(zé)任制

（一）負(fù)責(zé)按規(guī)定做好會(huì)計(jì)檔案的歸檔、保管、查閱和銷(xiāo)毀等工作。

（二）會(huì)計(jì)檔案按進(jìn)行歸檔、分類(lèi)，整理立卷，編制保管清冊(cè)，做到存放有序，查找方便。

（三）負(fù)責(zé)管理會(huì)計(jì)核算光盤(pán)等磁性介質(zhì)檔案，并按有關(guān)規(guī)定存放、保管。

（四）嚴(yán)格按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定借閱檔案并做好借閱登記，防止會(huì)計(jì)檔案被涂、拆和抽換。

（五）會(huì)計(jì)檔案不準(zhǔn)借出，遇有特殊需要，須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可復(fù)制，并辦理登記手續(xù)。

（六）保持檔案室環(huán)境整潔，定期進(jìn)行防蛀、防腐處理，防止毀損、遺失和泄密。

（七）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

二十二、會(huì)計(jì)核算中心主任崗位責(zé)任制

（一）會(huì)計(jì)核算中心主任一般由財(cái)政所長(zhǎng)兼任，負(fù)責(zé)核算中心的全面工作。

（二）組織制定工作計(jì)劃，并定期檢查落實(shí)。

（三）建立健全會(huì)計(jì)核算中心的內(nèi)部管理制度，提高工作效率和管理水平。

（四）負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)各單位和代理銀行之間的有關(guān)工作。

（五）嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)費(fèi)開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支管理，定期或不定期地檢查庫(kù)存現(xiàn)金和重要件證的賬實(shí)情況，確保賬款、賬賬、賬實(shí)相符。

（六）關(guān)心職工生活，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，調(diào)動(dòng)職工積極性，增強(qiáng)凝聚力。

（七）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

二十三、會(huì)計(jì)核算中心核算會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制

（一）熟練掌握財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)，認(rèn)真做好會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)賬務(wù)處理及時(shí)，會(huì)計(jì)科目運(yùn)用準(zhǔn)確，會(huì)計(jì)信息真實(shí)完整。

（二）按財(cái)務(wù)管理制度要求對(duì)原始憑證的合法性、準(zhǔn)確性及手續(xù)的完備性進(jìn)行審核。

（三）根據(jù)審核后的原始憑證及時(shí)填制記賬憑證、準(zhǔn)確記賬，做好會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)。

（四）按會(huì)計(jì)制度要求做好財(cái)務(wù)分析，及時(shí)、準(zhǔn)確編制會(huì)計(jì)報(bào)表和年終決算，并根據(jù)工作需要，及時(shí)提供有關(guān)會(huì)計(jì)信息。

（五）按月向會(huì)計(jì)核算中心主任（財(cái)政所長(zhǎng)）匯報(bào)收支執(zhí)行情況。

（六）定期對(duì)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行整理，分類(lèi)裝訂，按規(guī)定及時(shí)歸檔。

（七）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

二十四、會(huì)計(jì)核算中心資金出納員崗位責(zé)任制

（一）認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，嚴(yán)格審核各種票據(jù)憑證，對(duì)不真實(shí)、不合法的票據(jù)拒絕受理。

（二）掌握財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)，做到日清月結(jié)，并隨時(shí)與開(kāi)戶銀行及核算會(huì)計(jì)核對(duì)余額。

（三）認(rèn)真做好現(xiàn)金和支票的收付工作，認(rèn)真執(zhí)行支票管理制度，不經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政所長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)，不得簽發(fā)支票或支付現(xiàn)金。

（四）負(fù)責(zé)辦理銀行賬戶的現(xiàn)金收支、轉(zhuǎn)賬、匯兌等結(jié)算業(yè)務(wù)。

（五）負(fù)責(zé)保管有價(jià)證券和支票，認(rèn)真執(zhí)行支票使用管理制度。

（六）負(fù)責(zé)打印銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬，月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并按現(xiàn)金賬面余額盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金。

（七）認(rèn)真做好罰沒(méi)、收費(fèi)、往來(lái)等票證的購(gòu)買(mǎi)、領(lǐng)用、回收、保管工作。

（八）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

二十五、單位報(bào)賬員崗位責(zé)任制

（一）單位報(bào)賬員要有愛(ài)崗敬業(yè)的精神，樹(shù)立全心全意為人民服務(wù)的思想，做好本單位與核算中心經(jīng)濟(jì)往來(lái)業(yè)務(wù)。

（二）業(yè)務(wù)能力強(qiáng)，思想素質(zhì)好，工作效率高，對(duì)工作認(rèn)真負(fù)責(zé)。

（三）負(fù)責(zé)向會(huì)計(jì)核算中心申請(qǐng)撥款，辦理本單位的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，并負(fù)責(zé)將本單位收入，通過(guò)會(huì)計(jì)核算中心存入財(cái)政專(zhuān)戶。

（四）定期向會(huì)計(jì)核算中心核銷(xiāo)本單位當(dāng)月手續(xù)健全的票據(jù)，及時(shí)報(bào)結(jié)當(dāng)月本單位收支業(yè)務(wù)。

（五）及時(shí)準(zhǔn)確的向本單位領(lǐng)導(dǎo)提供財(cái)務(wù)收支數(shù)據(jù)。

（六）遵紀(jì)守法，不得利用職權(quán)之便占、挪公款，不得接收不合法和手續(xù)不健全的票據(jù)，不得坐支；單位備用金不準(zhǔn)超過(guò)規(guī)定額度。

（七）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

二十六、財(cái)政所文明辦公制度

（一）工作人員要儀表端莊、衣著得體、整潔大方，符合崗位要求。

（二）職工要衣著整潔，常理發(fā)、常修指甲；不在辦公室大聲喧嘩，語(yǔ)言文明。

（三）接待外來(lái)辦事人員要來(lái)有迎聲、去有送語(yǔ)。

（四）工作人員不得上班時(shí)飲酒，不得賭博、參與封建迷信活動(dòng)。

（五）辦公室用品擺放整齊規(guī)范，室內(nèi)窗明幾凈、四壁無(wú)塵，室外整潔優(yōu)美。

（六）保持辦公室內(nèi)外的環(huán)境衛(wèi)生，不亂扔紙屑、不隨地吐痰、不亂堆雜物；辦公場(chǎng)所每天一清掃，每周一大掃，做到地?zé)o紙屑和煙頭。

（七）工作人員離開(kāi)辦公室要做到門(mén)窗關(guān)嚴(yán)、電源切斷、杜絕隱患。

二十七、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政工作人員守則

（一）堅(jiān)持毛澤東思想、鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想。

（二）堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，為建設(shè)和諧社會(huì)做貢獻(xiàn)。

（三）堅(jiān)持原則，實(shí)事求是，客觀公正。

（四）堅(jiān)持學(xué)習(xí)，與時(shí)俱進(jìn)，不斷更新知識(shí)，指導(dǎo)實(shí)踐。

（五）堅(jiān)持社會(huì)主義榮辱觀，模范遵守法律法規(guī)，恪守職業(yè)道德，嚴(yán)守工作紀(jì)律。

（六）熟練掌握國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和會(huì)計(jì)制度，準(zhǔn)確履行財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)職責(zé)。

（七）愛(ài)崗敬業(yè)，鉆研業(yè)務(wù)，工作主動(dòng)，注重效率，完成任務(wù)。

（八）團(tuán)結(jié)互助，精誠(chéng)合作，禮貌待人，文明辦公，講究衛(wèi)生。

（九）秉公執(zhí)法，廉潔自律。

（十）嚴(yán)守財(cái)經(jīng)機(jī)密。