第一篇：論農(nóng)村信用社不良貸款分帳管理的微觀操作

論農(nóng)村信用社不良貸款分帳管理的微觀操作

一、實(shí)施不良貸款分帳管理的意義和基本方法

農(nóng)村信用社實(shí)施不良貸款分帳管理，就是在目前多級(jí)法人基礎(chǔ)上，對(duì)農(nóng)村信用社不良貸款（主要是雙呆貸款）上劃到縣級(jí)聯(lián)社，分帳管理，集中清收。不良貸款分帳管理對(duì)農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)經(jīng)營具有多方面的現(xiàn)實(shí)意義。一是有利于減輕農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營的壓力，使之御掉包袱，加快發(fā)展步伐。多年來，農(nóng)村信用社始終把盤活不良貸款工作放在首位，耗費(fèi)了大量的人力物力，但是由于單個(gè)農(nóng)村信用社勢單力薄，人員素質(zhì)較低，盤活效果不佳，不良貸款包袱日漸沉重。同時(shí)其它業(yè)務(wù)工作的開展也深受影響，如果不及時(shí)御掉包袱，基層信用社的不良貸款問題會(huì)更加積重難返。二是能夠有效控制不良貸款的新增。農(nóng)村信用社自1999年實(shí)施貸款損失責(zé)任追究制后，但仍存在較為嚴(yán)重的不良貸款前清后增的問題。其原因在于1999年以前形成的不良貸款，時(shí)間長，形成原因復(fù)雜，人員變動(dòng)多，大多無法進(jìn)行責(zé)任追究，從而影響了對(duì)新增不良貸款責(zé)任追究的實(shí)施，形成了縣級(jí)聯(lián)社對(duì)新增不良貸款額難以控制的被動(dòng)局面。分帳管理后，信用社雙呆貸款上劃聯(lián)社，對(duì)新增不良貸款可以及時(shí)認(rèn)定責(zé)任，實(shí)施責(zé)任追究，從而能夠有效控制新的不良貸款發(fā)生，保證信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。三是可以促進(jìn)不良資產(chǎn)得到有效盤活。縣級(jí)聯(lián)社對(duì)上劃不良貸款集中管理，從公關(guān)能力、人員素質(zhì)、工作機(jī)制等諸多方面都會(huì)較信用社更有力地促進(jìn)不良貸款的盤活。四是可以有效激活基層信用社的業(yè)務(wù)經(jīng)營。盤活長期積累的不良貸款已非基層信用社能力所及，大量的不良貸款拖累基層信用社經(jīng)營業(yè)績長期得不到改善，員工收入長期得不到提高，員工工作積極性衰減，業(yè)務(wù)經(jīng)營長期僵化。雙呆貸款分帳管理后，基層信用社的經(jīng)營業(yè)績將大有改善，會(huì)產(chǎn)生強(qiáng)有力的激勵(lì)效應(yīng)，激活經(jīng)營局面。

雙呆貸款集中到縣級(jí)聯(lián)社后應(yīng)按照以下程序和方法實(shí)施管理。一是實(shí)施專職管理?？h級(jí)聯(lián)社成立專項(xiàng)資產(chǎn)管理職能部門，并通過競聘和抽調(diào)等方法，組成過硬的專職管理隊(duì)伍。制定可行的激勵(lì)、制約機(jī)制，增強(qiáng)清收能力，實(shí)施規(guī)范化管理。二是做好分帳管理的規(guī)范運(yùn)作。農(nóng)村信用社在不改變資產(chǎn)所有權(quán)和雙呆貸款責(zé)任人的情況下，將現(xiàn)有雙呆貸款通過信用社委托及代理資產(chǎn)業(yè)務(wù)的貸方，全部上劃縣聯(lián)社。聯(lián)社資產(chǎn)管理部通過委托及代理資產(chǎn)業(yè)務(wù)的借方反映代理農(nóng)村信用社上劃的全部不良資產(chǎn)，并以社為單位，分科目建立總帳和明細(xì)帳，分別管理接收上劃的農(nóng)村信用社雙呆貸款工作。聯(lián)社專項(xiàng)資產(chǎn)管理部按月（季、年）匯總填制各信用社雙呆貸款科目的發(fā)生額和余額狀況，與縣聯(lián)社營業(yè)部報(bào)表合并后，參與全轄匯總，準(zhǔn)確反映農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量狀況。對(duì)通過采取各種措施清收盤活的雙呆貸款，專項(xiàng)資產(chǎn)管理部應(yīng)逐筆通過委托及代理資產(chǎn)業(yè)務(wù)的貸方，沖減集中管理的雙呆貸款余額，并將收回的現(xiàn)金通過存放聯(lián)社款項(xiàng)科目返還信用社，信用社通過委托及代理資產(chǎn)業(yè)務(wù)的借方附專項(xiàng)資產(chǎn)管理部移交的收貸憑證、借據(jù)存根等有關(guān)資料，做相應(yīng)的收回貸款帳務(wù)處置。聯(lián)社對(duì)集中管理各社的雙呆貸款，通過集中清收，最后認(rèn)定已形成呆帳的部分，應(yīng)列入呆帳核銷計(jì)劃。在現(xiàn)有信用社分級(jí)核算的經(jīng)營體制下，縣級(jí)聯(lián)社要視農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)經(jīng)營情況，逐步實(shí)施對(duì)呆帳貸款的核銷，直至全部消化，以達(dá)到最終消化農(nóng)村信用社兩呆貸款的目的。

二、分帳管理后不良貸款盤活的實(shí)務(wù)探析

集中管理的不良貸款多屬“疑難雜癥”，清收盤活應(yīng)細(xì)致分類，按類解析，實(shí)施有針對(duì)性的清收盤活措施。

1、以行政手段清收黨政部門人員貸款。農(nóng)村信用社應(yīng)充分利用自身貼近當(dāng)?shù)氐膬?yōu)勢和社會(huì)上正在推進(jìn)的社會(huì)信用建設(shè)時(shí)機(jī)，爭取地方黨政的支持，把清收黨政部門人員自貸、擔(dān)保、介紹貸款作為社會(huì)信用建設(shè)的內(nèi)容，借助行政力量以有關(guān)法律法規(guī)為依據(jù)，以黨紀(jì)、政紀(jì)為手段，推進(jìn)黨政部門人員貸款的清收。一是由政府牽頭，成立清欠辦公室，專職負(fù)責(zé)對(duì)此項(xiàng)工作的落實(shí)、統(tǒng)計(jì)、通報(bào)、信息反饋等具體工作。二是向拖欠貸款的人員及其所在單位發(fā)出貸款清收通知單，責(zé)令限期歸還拖欠貸款。三是對(duì)未按時(shí)歸還貸款本息的人員，除保留其生活費(fèi)外，其余工資由所在單位全部扣發(fā)用于歸還貸款。單位不執(zhí)行的，從撥付給該單位的經(jīng)費(fèi)中扣收，同時(shí)按有關(guān)政策規(guī)定，視情節(jié)輕重，給予欠款人以黨紀(jì)、政紀(jì)處分。四是對(duì)于惡意逃廢債務(wù)的人員，或利用職務(wù)上的便利以權(quán)謀私，侵占信用社貸款的，要移交公安機(jī)關(guān)依法查處。

2、分級(jí)監(jiān)控，限時(shí)清收內(nèi)部人員貸款。內(nèi)部人員自貸、擔(dān)保、介紹貸款占有較大比例，清收效果一直不夠明顯，其主要原因是人際關(guān)系復(fù)雜，基層信用社在落實(shí)清收措施時(shí)，往往只將板子打到一般員工身上，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)人員無能為力，甚至在清收領(lǐng)導(dǎo)人員貸款時(shí)采取少報(bào)或更換借據(jù)等辦法，隱瞞問題，使清收措施棚架，并對(duì)其它內(nèi)部人員貸款的清收工作形成負(fù)激勵(lì)效應(yīng)。因此清收內(nèi)部人員貸款，應(yīng)在實(shí)行分帳管理的基礎(chǔ)上，采取上管一級(jí)的辦法，加大監(jiān)控力度。

即市（地）級(jí)行業(yè)管理部門監(jiān)控縣級(jí)聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)班子成員，縣級(jí)聯(lián)社監(jiān)控聯(lián)社中層干部和信用社管理人員，聯(lián)社專項(xiàng)資產(chǎn)管理部門監(jiān)控一般員工，形成層層監(jiān)控、責(zé)任明確的內(nèi)部人員貸款清收監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)。在此基礎(chǔ)上采取行政的、紀(jì)律的、經(jīng)濟(jì)的手段推進(jìn)內(nèi)部人員貸款的清收工作。

3、轉(zhuǎn)讓債權(quán)，清收1996年以前的小額沉欠貸款。農(nóng)村信用社1996年以前的小

額沉欠貸款筆數(shù)多，沉淀時(shí)間長，清收成本高。為此清收1996年以前的小額沉欠貸款宜采取成本低、見效快的拍賣、打包出售等轉(zhuǎn)讓債權(quán)的辦法。拍賣、打包出售轉(zhuǎn)讓債權(quán)的清收辦法具有多方面的優(yōu)勢：一是讓利空間大，切實(shí)可行。1996年以前的沉欠貸款利率較高，并且有較大額度的逾期貸款加罰息，讓利空間大，對(duì)參與競買者吸引力大，易于操作，具有較強(qiáng)的可行性。二是能夠有效調(diào)動(dòng)社會(huì)力量參與農(nóng)村信用社不良貸款盤活，從而擴(kuò)大社會(huì)影響，給逃債、賴債戶以社會(huì)壓力，促使其轉(zhuǎn)變觀念，積極還款，同時(shí)還有利于社會(huì)誠信環(huán)境的改善。三是能夠使農(nóng)村信用社拋開一部分不良貸款包袱，增強(qiáng)信貸支農(nóng)力度。

4、落實(shí)保全措施，積極參與、滲透，清收企業(yè)貸款。企業(yè)不良貸款形成原因復(fù)雜，清收起來涉及的矛盾眾多，在清收時(shí)宜先完善借款抵押擔(dān)保手續(xù)，確保其訴訟時(shí)效，然后再采取參與滲透的辦法，實(shí)施盤活清收。一是及時(shí)了解和掌握企業(yè)法人代表的經(jīng)濟(jì)狀況，以及企業(yè)主管部門的資產(chǎn)情況。對(duì)企業(yè)法人代表有一定的經(jīng)濟(jì)實(shí)力的，應(yīng)及時(shí)通過協(xié)商將企業(yè)債務(wù)轉(zhuǎn)移到企業(yè)法人代表名下，并以其個(gè)人的家庭財(cái)產(chǎn)實(shí)施擔(dān)保，確保擔(dān)保資產(chǎn)的有效性。對(duì)企業(yè)法人代表沒有一定經(jīng)濟(jì)實(shí)力的，要以企業(yè)主管部門的有效資產(chǎn)辦理抵押，或以企業(yè)自身的有效資產(chǎn)辦理抵押，確保抵押擔(dān)保手續(xù)的合法性和有效性。二是對(duì)企業(yè)法人有賴債行為，拒不簽收貸款催款單的，或在法定的訴訟時(shí)效內(nèi)沒有任何文本文書可以證明信用社向企業(yè)催收過貸款和利息的，可以通過司法見證的辦法，保全其訴訟時(shí)效，然后采取針對(duì)性的措施盤活清收。三是對(duì)于市場前景好、產(chǎn)品有銷路的企業(yè)，可采取“輸血”的辦法，幫助企業(yè)尋求資金合作伙伴，或注入新的流動(dòng)資金，聯(lián)系產(chǎn)品銷路，提供市場信息等，對(duì)新注入的流動(dòng)資金實(shí)施封閉管理，并指派專人負(fù)責(zé)監(jiān)管企業(yè)的生產(chǎn)、銷售、資金周轉(zhuǎn)的全過程，掌握盤活清收的主動(dòng)權(quán)。四是對(duì)規(guī)模較大企業(yè)的貸款，可在企業(yè)改制的過程中實(shí)施債轉(zhuǎn)股。

5、因地制宜，因情施策，盤活鄉(xiāng)、村兩級(jí)貸款。一是對(duì)原鄉(xiāng)、村兩級(jí)發(fā)放的不符合放款主體的貸款，要先做好債權(quán)置換工作，以其合法的、有效的資產(chǎn)作為履行信用社債務(wù)的標(biāo)的，逐步化解鄉(xiāng)、村兩級(jí)貸款的潛在風(fēng)險(xiǎn)。二是通過協(xié)議的形式對(duì)貸款標(biāo)的實(shí)行轉(zhuǎn)租、承包、出讓、轉(zhuǎn)讓等辦法實(shí)施盤活清收。

6、謹(jǐn)慎從事，區(qū)別對(duì)待，依法收貸。由于當(dāng)前的體制因素，農(nóng)村信用社依法收貸工作多是在“贏官司不贏錢”的怪圈里輪回，增大了經(jīng)營成本，給信用社帶來了沉重的經(jīng)營負(fù)擔(dān)。為此，依法收貸應(yīng)謹(jǐn)慎從事，區(qū)別對(duì)待，因勢制宜。一是對(duì)貸款合同有爭議或債務(wù)人惡賴債的，可采取依法起訴的辦法，以確保債權(quán)和清收實(shí)效。二是針對(duì)合同明析，抵押貸款手續(xù)完善，債務(wù)主體清楚的貸款，應(yīng)避開依法起訴的過程，直接與公安部門聯(lián)手收貸或申請(qǐng)“支付令”，直接實(shí)施依法清收。這樣即可以減少環(huán)節(jié)，又可以加大清收力度，還能節(jié)約不必要的墊付資金和訴訟費(fèi)用，減輕信用社經(jīng)營成本的壓力。

三、防范新增不良貸款的對(duì)策

不良信貸資產(chǎn)內(nèi)部剝離、分帳管理之后，凈化了基層農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)，為基層信用社劃定一個(gè)零不良貸款資產(chǎn)的界線。這個(gè)界線劃定后，防止不良信貸資產(chǎn)新增至為關(guān)鍵。

1、整合信貸隊(duì)伍，建立客戶經(jīng)理制。以客戶為中心，建立客戶經(jīng)理制度，再造業(yè)務(wù)經(jīng)營流程，形成責(zé)任明確，監(jiān)控嚴(yán)密的管理機(jī)制。實(shí)行客戶經(jīng)理的分級(jí)管理，對(duì)不符合要求的信貸人員進(jìn)行轉(zhuǎn)崗，同時(shí)通過競聘選拔優(yōu)秀人員充實(shí)到客戶經(jīng)理崗位，建立起一支過硬的信貸經(jīng)營管理隊(duì)伍。然后將農(nóng)村信用社現(xiàn)有正常貸款全部分配到各級(jí)客戶經(jīng)理名下，逐人建立臺(tái)帳，確立完全責(zé)任。對(duì)貸款業(yè)務(wù)實(shí)行包放、包收、包效益、包質(zhì)量、包賠償、包完全責(zé)任的六包制度，同時(shí)建立健全信貸審批、監(jiān)督、考核、激勵(lì)等制度，為防范不良貸款新增提供有力的制度保障。

2、構(gòu)建貸款質(zhì)量預(yù)警和即時(shí)處置機(jī)制。首先應(yīng)去除不良貸款零增長的不科學(xué)不切實(shí)際的目標(biāo)和思想，實(shí)施科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理，以積極的全面防范為原則，進(jìn)行嚴(yán)密的機(jī)制建設(shè)，及時(shí)預(yù)警，最大限度的減少不良資產(chǎn)的形成，并對(duì)形成的不良資產(chǎn)早發(fā)現(xiàn)、早處置，力戒新增不良貸款的積淀。對(duì)不可抗拒因素形成的新的不良貸款，經(jīng)核查認(rèn)定后，允許信用社在每年計(jì)提的呆帳準(zhǔn)備的范圍內(nèi)當(dāng)年消化，雙呆貸款科目年內(nèi)不留余額。對(duì)因違法犯罪行為形成的新增不良資產(chǎn)，除追究當(dāng)事人刑事責(zé)任外，經(jīng)核查認(rèn)定后，屬無法追回的可納入當(dāng)年呆帳核銷計(jì)劃，仍可追償?shù)目蓵簳r(shí)上劃聯(lián)社集中管理，進(jìn)行繼續(xù)追償。

3、多管齊下，強(qiáng)化監(jiān)督制約，嚴(yán)防道德風(fēng)險(xiǎn)。從上至下層層建立防范道德風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制，層層監(jiān)控，關(guān)注和了解客戶經(jīng)理人員的物質(zhì)和精神生活，采取談話、質(zhì)詢等多種方式及時(shí)制止其不良傾向和不良行為，把風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài)。加大考核力度，通過德、能、勤、績的全面考核，確定客戶經(jīng)理的晉級(jí)或解聘。有針對(duì)性地建立與職務(wù)行為相關(guān)聯(lián)的內(nèi)審?fù)獠榈幕酥贫?，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。拓寬監(jiān)督渠道，切實(shí)地建立起社會(huì)監(jiān)督舉報(bào)制度，對(duì)群眾監(jiān)督舉報(bào)的接收、調(diào)查、處理有明確的規(guī)定和責(zé)任追究，對(duì)群眾舉報(bào)做到有案必查，有查必糾，有糾必果、有果必通報(bào)，真正形成全方位的監(jiān)督制約網(wǎng)絡(luò)，以保障農(nóng)村信用社信貸工作的健康發(fā)展。

第二篇：論農(nóng)村信用社不良貸款分帳管理的微觀操作

一、實(shí)施不良貸款分帳管理的意義和基本方法

農(nóng)村信用社實(shí)施不良貸款分帳管理，就是在目前多級(jí)法人基礎(chǔ)上，對(duì)農(nóng)村信用社不良貸款（主要是雙呆貸款）上劃到縣級(jí)聯(lián)社，分帳管理，集中清收。不良貸款分帳管理對(duì)農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)經(jīng)營具有多方面的現(xiàn)實(shí)意義。一是有利于減輕農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營的壓力，使之御掉包袱，加快發(fā)展步伐。多年來，農(nóng)村信用社始終把盤活不良貸款工作放在首位，耗費(fèi)了大量的人力物力，但是由于單個(gè)農(nóng)村信用社勢單力薄，人員素質(zhì)較低，盤活效果不佳，不良貸款包袱日漸沉重。同時(shí)其它業(yè)務(wù)工作的開展也深受影響，如果不及時(shí)御掉包袱，基層信用社的不良貸款問題會(huì)更加積重難返。二是能夠有效控制不良貸款的新增。農(nóng)村信用社自1999年實(shí)施貸款損失責(zé)任追究制后，但仍存在較為嚴(yán)重的不良貸款前清后增的問題。其原因在于1999年以前形成的不良貸款，時(shí)間長，形成原因復(fù)雜，人員變動(dòng)多，大多無法進(jìn)行責(zé)任追究，從而影響了對(duì)新增不良貸款責(zé)任追究的實(shí)施，形成了縣級(jí)聯(lián)社對(duì)新增不良貸款額難以控制的被動(dòng)局面。分帳管理后，信用社雙呆貸款上劃聯(lián)社，對(duì)新增不良貸款可以及時(shí)認(rèn)定責(zé)任，實(shí)施責(zé)任追究，從而能夠有效控制新的不良貸款發(fā)生，保證信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。三是可以促進(jìn)不良資產(chǎn)得到有效盤活?？h級(jí)聯(lián)社對(duì)上劃不良貸款集中管理，從公關(guān)能力、人員素質(zhì)、工作機(jī)制等諸多方面都會(huì)較信用社更有力地促進(jìn)不良貸款的盤活。四是可以有效激活基層信用社的業(yè)務(wù)經(jīng)營。盤活長期積累的不良貸款已非基層信用社能力所及，大量的不良貸款拖累基層信用社經(jīng)營業(yè)績長期得不到改善，員工收入長期得不到提高，員工工作積極性衰減，業(yè)務(wù)經(jīng)營長期僵化。雙呆貸款分帳管理后，基層信用社的經(jīng)營業(yè)績將大有改善，會(huì)產(chǎn)生強(qiáng)有力的激勵(lì)效應(yīng)，激活經(jīng)營局面。

雙呆貸款集中到縣級(jí)聯(lián)社后應(yīng)按照以下程序和方法實(shí)施管理。一是實(shí)施專職管理。縣級(jí)聯(lián)社成立專項(xiàng)資產(chǎn)管理職能部門，并通過競聘和抽調(diào)等方法，組成過硬的專職管理隊(duì)伍。制定可行的激勵(lì)、制約機(jī)制，增強(qiáng)清收能力，實(shí)施規(guī)范化管理。二是做好分帳管理的規(guī)范運(yùn)作。農(nóng)村信用社在不改變資產(chǎn)所有權(quán)和雙呆貸款責(zé)任人的情況下，將現(xiàn)有雙呆貸款通過信用社委托及代理資產(chǎn)業(yè)務(wù)的貸方，全部上劃縣聯(lián)社。聯(lián)社資產(chǎn)管理部通過委托及代理資產(chǎn)業(yè)務(wù)的借方反映代理農(nóng)村信用社上劃的全部不良資產(chǎn)，并以社為單位，分科目建立總帳和明細(xì)帳，分別管理接收上劃的農(nóng)村信用社雙呆貸款工作。聯(lián)社專項(xiàng)資產(chǎn)管理部按月（季、年）匯總填制各信用社雙呆貸款科目的發(fā)生額和余額狀況，與縣聯(lián)社營業(yè)部報(bào)表合并后，參與全轄匯總，準(zhǔn)確反映農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量狀況。對(duì)通過采取各種措施清收盤活的雙呆貸款，專項(xiàng)資產(chǎn)管理部應(yīng)逐筆通過委托及代理資產(chǎn)業(yè)務(wù)的貸方，沖減集中管理的雙呆貸款余額，并將收回的現(xiàn)金通過存放聯(lián)社款項(xiàng)科目返還信用社，信用社通過委托及代理資產(chǎn)業(yè)務(wù)的借方附專項(xiàng)資產(chǎn)管理部移交的收貸憑證、借據(jù)存根等有關(guān)資料，做相應(yīng)的收回貸款帳務(wù)處置。聯(lián)社對(duì)集中管理各社的雙呆貸款，通過集中清收，最后認(rèn)定已形成呆帳的部分，應(yīng)列入呆帳核銷計(jì)劃。在現(xiàn)有信用社分級(jí)核算的經(jīng)營體制下，縣級(jí)聯(lián)社要視農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)經(jīng)營情況，逐步實(shí)施對(duì)呆帳貸款的核銷，直至全部消化，以達(dá)到最終消化農(nóng)村信用社兩呆貸款的目的。

二、分帳管理后不良貸款盤活的實(shí)務(wù)探析

集中管理的不良貸款多屬“疑難雜癥”，清收盤活應(yīng)細(xì)致分類，按類解析，實(shí)施有針對(duì)性的清收盤活措施。

1、以行政手段清收黨政部門人員貸款。農(nóng)村信用社應(yīng)充分利用自身貼近當(dāng)?shù)氐膬?yōu)勢和社會(huì)上正在推進(jìn)的社會(huì)信用建設(shè)時(shí)機(jī)，爭取地方黨政的支持，把清收黨政部門人員自貸、擔(dān)保、介紹貸款作為社會(huì)信用建設(shè)的內(nèi)容，借助行政力量以有關(guān)法律法規(guī)為依據(jù)，以黨紀(jì)、政紀(jì)為手段，推進(jìn)黨政部門人員貸款的清收。一是由政府牽頭，成立清欠辦公室，專職負(fù)責(zé)對(duì)此項(xiàng)工作的落實(shí)、統(tǒng)計(jì)、通報(bào)、信息反饋等具體工作。二是向拖欠貸款的人員及其所在單位發(fā)出貸款清收通知單，責(zé)令限期歸還拖欠貸款。三是對(duì)未按時(shí)歸還貸款本息的人員，除保留其生活費(fèi)外，其余工資由所在單位全部扣發(fā)用于歸還貸款。單位不執(zhí)行的，從撥付給該單位的經(jīng)費(fèi)中扣收，同時(shí)按有關(guān)政策規(guī)定，視情節(jié)輕重，給予欠款人以黨紀(jì)、政紀(jì)處分。四是對(duì)于惡意逃廢債務(wù)的人員，或利用職務(wù)上的便利以權(quán)謀私，侵占信用社貸款的，要移交公安機(jī)關(guān)依法查處。

2、分級(jí)監(jiān)控，限時(shí)清收內(nèi)部人員貸款。內(nèi)部人員自貸、擔(dān)保、介紹貸款占有較大比例，清收效果一直不夠明顯，其主要原因是人際關(guān)系復(fù)雜，基層信用社在落實(shí)清收措施時(shí)，往往只將板子打到一般員工身上，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)人員無能為力，甚至在清收領(lǐng)導(dǎo)人員貸款時(shí)采取少報(bào)或更換借據(jù)等辦法，隱瞞問題，使清收措施棚架，并對(duì)其它內(nèi)部人員貸款的清收工作形成負(fù)激勵(lì)效應(yīng)。因此清收內(nèi)部人員貸款，應(yīng)在實(shí)行分帳管理的基礎(chǔ)上，采取上管一級(jí)的辦法，加大監(jiān)控力度。

第三篇：農(nóng)村信用社不良貸款管理辦法

農(nóng)村信用合作聯(lián)社不良貸款管理辦法

第一章

總則

第一條

為適應(yīng)我聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，規(guī)范不良貸款管理行為，提高不良貸款處置效率，確保不良貸款價(jià)值回收最大化，根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱不良貸款系指按本聯(lián)社《貸款管理暫行辦法》貸款五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)劃分為次級(jí)類、可疑類和損失類的貸款。

第三條 不良貸款管理是根據(jù)不良貸款的內(nèi)在特性，通過科學(xué)的管理方法與流程，對(duì)不良貸款實(shí)行全面管理與最佳處置，包括對(duì)不良貸款進(jìn)行分類認(rèn)定、調(diào)查估值、預(yù)案管理、方案實(shí)施和監(jiān)測檢查的全過程管理。

第四條 不良貸款管理應(yīng)遵循以下原則：

（一）真實(shí)反映原則。要真實(shí)、準(zhǔn)確、客觀的統(tǒng)計(jì)和反映不良貸款分類、認(rèn)定、調(diào)查、估值、問責(zé)等環(huán)節(jié)工作情況。

（二）處置減損原則。不良貸款形成后，應(yīng)通過調(diào)查和完善貸款手續(xù)等手段，防止不良貸款價(jià)值貶損，并及時(shí)清收，轉(zhuǎn)化和處置，實(shí)現(xiàn)不良貸款價(jià)值回收最大化。

（三）損失補(bǔ)償原則。要按照損失程度對(duì)不良貸款提取風(fēng)險(xiǎn)拔備，并及時(shí)處理與消化處置損失。

（四）依法合規(guī)原則。不良貸款管理與處置必須嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)、政策及聯(lián)社有關(guān)規(guī)定，規(guī)范操作。

第五條

本辦法適用于我聯(lián)社所有客戶不良貸款。

第二章 不良貸款分類與認(rèn)定

第六條

聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)部要根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)的變化情況對(duì)不良貸款分類情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和調(diào)整，并按月統(tǒng)計(jì)和匯總。按照貸款五級(jí)分類，將不良貸款劃分為次級(jí)、可疑、損失三大類，進(jìn)行監(jiān)測報(bào)告、細(xì)分管理。

第七條 按照風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度的要求，對(duì)不良貸款提取貸款損失準(zhǔn)備，真實(shí)反映貸款質(zhì)量對(duì)財(cái)務(wù)狀況的影響。對(duì)次級(jí)類、可疑類、損失類貸款，要估算損失，按季足額計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備，并及時(shí)消化。

第八條 不良貸款由聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)部認(rèn)定，并由風(fēng)險(xiǎn)部進(jìn)行管理與處置。對(duì)正常貸款轉(zhuǎn)入不良貸款的，要實(shí)行責(zé)任認(rèn)定和追究制度。

第三章 不良貸款調(diào)查與估值

第九條 依據(jù)不良貸款認(rèn)定結(jié)果，風(fēng)險(xiǎn)部應(yīng)組織對(duì)不良貸款進(jìn)行調(diào)查，即以一定時(shí)點(diǎn)的不良貸款為基數(shù)，從客戶基本情況、客戶資產(chǎn)及抵（質(zhì)）押情況、客戶負(fù)債及貸款情況，貸款保證情況、影響貸款受償?shù)钠渌蛩睾筒涣假J款處置情況等方面，對(duì)不良貸款進(jìn)行全面調(diào)查，摸清不良貸款現(xiàn)狀,掌握借款人的有效資產(chǎn)和償債能力，揭示不良貸款的清收潛力。

第十條 全面調(diào)查原則上每半年一次，對(duì)新轉(zhuǎn)入不良貸款應(yīng)于移交后十個(gè)工作日內(nèi)完成調(diào)查工作，對(duì)正在經(jīng)歷重大變化或出現(xiàn)重大情況的客戶應(yīng)隨時(shí)調(diào)查更新。調(diào)查可采取調(diào)閱信貸檔案，查詢信貸管理臺(tái)賬，走訪客戶和有關(guān)部門，現(xiàn)場勘查，核定生產(chǎn)負(fù)債，了解市場行情，委托中介機(jī)構(gòu)等形式進(jìn)行。

第十二條

在調(diào)查基礎(chǔ)上對(duì)不良貸款進(jìn)行估值，即依據(jù)不良貸款形成的原因、期限、形態(tài)和擔(dān)保情況，綜合考慮不良貸款客戶屬地的社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況、市場環(huán)境、級(jí)差地租等因素，采用模型測算、估值調(diào)整和審批要求相結(jié)合的方式，對(duì)不良貸款進(jìn)行科學(xué)、公證評(píng)估（具體評(píng)估辦法另行制定）。

第十三條

按照有關(guān)估值辦法，逐戶測算不良貸款預(yù)計(jì)收回金額和受償比率，在此基礎(chǔ)上，測算不良貸款整體回收額和受償率；結(jié)合本聯(lián)社不良貸款歷史處置情況和回收率，預(yù)測未來處置趨勢，為制定不良貸款處置策略和計(jì)劃提供依據(jù)。

第十四條

不良貸款估值結(jié)果應(yīng)按照企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況以及資產(chǎn)負(fù)債的增減情況進(jìn)行適時(shí)調(diào)整，同時(shí)，不良貸款評(píng)估價(jià)是實(shí)施處置的重要參考，處置時(shí)可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

第十五條

調(diào)查信息和估值結(jié)果經(jīng)審查核實(shí)后，要將有關(guān)數(shù)據(jù)資料及時(shí)登錄不良貸款管理系統(tǒng)，在日常工作中，應(yīng)遵循有關(guān)規(guī)定，做好不良貸款管理系統(tǒng)維護(hù)工作。

第十六條

不良貸款調(diào)查數(shù)據(jù)及估值信息是本聯(lián)社商業(yè)秘密，任何人不得擅自對(duì)外提供。

第四章 不良貸款細(xì)分管理

第十七條

根據(jù)不良貸款回收潛力及損失率高低，對(duì)次級(jí)類（次級(jí)一級(jí)、次級(jí)二級(jí)）、可疑類（可疑一級(jí)、可疑二級(jí)）、損失類（損失級(jí)）貸款實(shí)行細(xì)分管理。

第十八條

對(duì)次級(jí)類貸款要重點(diǎn)監(jiān)控企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和現(xiàn)金流量，關(guān)注

客戶重大經(jīng)營情況變化，防范關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，積極對(duì)借款第二還款來源進(jìn)行清償與保全，加強(qiáng)貸款抵（質(zhì)）押管理和對(duì)貸款保證人的監(jiān)控，確保抵押擔(dān)保的足值與有效，次級(jí)類客戶是處置的重點(diǎn)目標(biāo)客戶群。

第十九條

對(duì)可疑類貸款要密切關(guān)注客戶、保證人的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，加強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)的查證和保全，積極運(yùn)用各種手續(xù)開展清收處置。

第二十條

對(duì)損失類貸款要邊清收邊完善核銷手續(xù)，損失核銷后要按規(guī)定進(jìn)行賬銷案存管理，對(duì)確實(shí)難以回收，且符合核銷條件的損失類貸款，按有關(guān)規(guī)定和業(yè)務(wù)流程組織申報(bào)呆賬核銷；對(duì)不符合核銷條件的應(yīng)盡量清收，最大限度減少損失；對(duì)已核銷貸款，要嚴(yán)格賬銷案存進(jìn)出管理系統(tǒng)，加強(qiáng)已核銷貸款的追索、考核和核算管理。

第二十一條

建立不良貸款項(xiàng)目經(jīng)理制度，依據(jù)不良貸款管理系統(tǒng)，對(duì)不良貸款按戶進(jìn)行名冊(cè)管理，細(xì)化工作目標(biāo)，落實(shí)管理責(zé)任，實(shí)行量化考核。

第五章 不良貸款處置管理

第二十二條

不良貸款處置是指在對(duì)不良貸款規(guī)范管理的基礎(chǔ)上，運(yùn)用各種方式進(jìn)行清收、轉(zhuǎn)化和處置，最終實(shí)現(xiàn)不良貸款減損和回收，要全面加強(qiáng)對(duì)不良貸款的處置管理，采取各種保全措施，加快不良貸款的處置速度，防止不良貸款的價(jià)值貶損。

第二十三條

要按照依法合規(guī)、審處分離、集體決策、規(guī)范操作的原則，根據(jù)預(yù)計(jì)損失率大小，處置時(shí)效性高低，處置難易程度，有步驟地組織開展不良貸款處置工作，爭取不良貸款價(jià)值回收最大化。

第二十四條

不良貸款處置方式包括現(xiàn)金清收、以物抵債、重組轉(zhuǎn)化和呆賬核銷等。

第二十五條

現(xiàn)金清收?，F(xiàn)金清收是不良貸款處置最直接和最有效的方式，是對(duì)不良貸款本息進(jìn)行追償、處置并最終收回現(xiàn)金的行為，主要方式有：以賬戶扣取、正常催收、協(xié)議清收、訴訟清收、破產(chǎn)清算等。

第二十六條

以物抵債，即債權(quán)到期，但債務(wù)人無法用貨幣資金償還債務(wù)，或債權(quán)雖未到期，但債務(wù)人已出現(xiàn)嚴(yán)重經(jīng)營問題或其他足以嚴(yán)重影響債務(wù)人按時(shí)足額用貨幣資金償還債務(wù)的情況，或當(dāng)債務(wù)人完全喪失清償能力時(shí)，擔(dān)保人無力以貨幣資金代為償還債務(wù)，經(jīng)我聯(lián)社與債務(wù)人、擔(dān)保人、第三人協(xié)商同意或經(jīng)人民法院、仲裁機(jī)構(gòu)依法裁決，債務(wù)人、擔(dān)保人、第三人以實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利作價(jià)抵償我聯(lián)社債權(quán)的行為。實(shí)施以物抵債應(yīng)優(yōu)先選擇易保值、易變現(xiàn)的資產(chǎn)。盡快實(shí)現(xiàn)處置回收入賬，并建立抵債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備制度。

第二十七條

重組轉(zhuǎn)化。即對(duì)重組價(jià)值大于結(jié)算價(jià)值的不良貸款，以債務(wù)人資產(chǎn)重組為基礎(chǔ)。采取兼并、收購、分立、合并、股份制等形式，由債權(quán)人通過與債務(wù)人簽定還款免息協(xié)議，調(diào)整貸款條件等手段，對(duì)不良貸款實(shí)施重組，以控制、轉(zhuǎn)化或降低債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。

第二十八條

呆賬核銷。即對(duì)采取所有可能的措施均無法收回的不良貸款，按照規(guī)定履行必要程序后，利用呆賬準(zhǔn)備金予以沖銷。呆賬核銷必須逐戶，逐級(jí)審核和審批。報(bào)批時(shí)應(yīng)確定不良貸款符合核銷認(rèn)定條件，并提供確鑿證據(jù)，嚴(yán)肅追究有關(guān)人員責(zé)任；核銷后要對(duì)外保密，并堅(jiān)持賬銷案存，繼續(xù)追索。

第二十九條

不良貸款處置應(yīng)綜合運(yùn)用多種方式，加快處置進(jìn)度，降低處置損失，在依法合規(guī)的前提下，可采取多種創(chuàng)新方式開展不良貸款處置。

第三十條

不良貸款處置實(shí)行預(yù)案管理制度。即根據(jù)不良貸款調(diào)查估值和細(xì)分結(jié)果，按照不同區(qū)域、行業(yè)、形態(tài)等，對(duì)不良貸款進(jìn)行分配組合、制定全面處置策略和分戶處置預(yù)案。

第三十一條

處置策略設(shè)計(jì)。在對(duì)不良貸款所處的區(qū)域、市場與信用環(huán)境進(jìn)行全面評(píng)估的基礎(chǔ)上，制定全盤的清收處置規(guī)劃，根據(jù)不良貸款的分布、歸屬、性質(zhì)等特征，制定分類、分區(qū)、分屬的清收處置策略；合理配置各項(xiàng)資源，有步驟、有重點(diǎn)的實(shí)施不良貸款處置計(jì)劃。

第三十二條

處置預(yù)案制定。依照調(diào)查和資產(chǎn)估值信息，因戶施策，制定不良貸款重組轉(zhuǎn)化或清收處置預(yù)案，按照對(duì)風(fēng)險(xiǎn)趨勢預(yù)測，確定處置的緩急程度和先后次序，根據(jù)不良貸款細(xì)分結(jié)果，有針對(duì)性的制定清收處置措施。

第三十三條

處置預(yù)案審批。按照處置損失金額大小和損失率的高低，對(duì)處置預(yù)案實(shí)行授權(quán)管理，要嚴(yán)格按照規(guī)定的審查條件、程序和權(quán)限，對(duì)處置預(yù)案進(jìn)行審批，不得越權(quán)審批，重點(diǎn)審查處置預(yù)案的可行性、時(shí)效性和合規(guī)性。

第三十四條

處置預(yù)案調(diào)整。建立處置預(yù)案管理責(zé)任制，對(duì)處置預(yù)案進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，保證預(yù)案管理的連續(xù)性。要根據(jù)不良貸款處置損失率、處置方式、處置時(shí)間延期等情況，及時(shí)調(diào)整處置預(yù)案并重新報(bào)批。

第三十五條

處理方案實(shí)施。要嚴(yán)格按照審批后的處置方案和處置時(shí)

限實(shí)施不良貸款處置，要形成領(lǐng)導(dǎo)掛帥，層層督導(dǎo)、責(zé)任落實(shí)的預(yù)案執(zhí)行工作機(jī)制，處置完畢后要對(duì)處置結(jié)果和進(jìn)度進(jìn)行評(píng)價(jià)。不良貸款處置回收的款項(xiàng)應(yīng)嚴(yán)格按照先本金后利息順序，據(jù)實(shí)入賬并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

第三十六條

案例分析。在清收處置過程中要注意采集不良貸款重要信息，作為歷史資料保存分析，并根據(jù)處置金額、回收率、處置方式等的不同，及時(shí)對(duì)正反兩方面案例進(jìn)行分析，總結(jié)成功處置的經(jīng)驗(yàn)，全面分析損失原因，揭示信貸管理工作中的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。

第三十七條

風(fēng)險(xiǎn)防范。各項(xiàng)處置業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)，要落實(shí)呆賬核銷，以物抵債的處置責(zé)任，建立責(zé)任追究制度，嚴(yán)禁一切違法、違規(guī)行為，加強(qiáng)職業(yè)道德教育，防止出現(xiàn)失職、瀆職行為，完善內(nèi)控管理，規(guī)范操作流程，通過標(biāo)準(zhǔn)化、流程化、專業(yè)化的處置、防范處置過程中可能出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。

第六章 不良貸款監(jiān)測與檢查

第三十八條

不良貸款統(tǒng)計(jì)監(jiān)測

（一）市場發(fā)展部在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，按照及時(shí)、準(zhǔn)確、全面的原則，統(tǒng)計(jì)和拔送不良貸款分類數(shù)據(jù)。

(二）風(fēng)險(xiǎn)部對(duì)聯(lián)社不良貸款增減余額和不良貸款率變化的總體情況進(jìn)行監(jiān)測，全方位監(jiān)測資產(chǎn)質(zhì)量狀況及其變化趨勢，同時(shí)對(duì)不良貸款訴訟時(shí)效、客戶動(dòng)態(tài)變化以及預(yù)案處置與實(shí)施情況進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤，監(jiān)控不良貸款客戶的變化情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)不良貸款處置的可能機(jī)會(huì)以及潛在風(fēng)險(xiǎn)。要對(duì)不良貸款實(shí)行逐筆、實(shí)時(shí)監(jiān)控，對(duì)重點(diǎn)機(jī)構(gòu)和客戶進(jìn)行直接監(jiān)測。

第三十九條

不良貸款分析報(bào)告

風(fēng)險(xiǎn)部負(fù)責(zé)按月組織不良貸款分析報(bào)告，市場發(fā)展部在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)提交分析報(bào)告，分析報(bào)告內(nèi)容包括：不良貸款基本情況，地區(qū)和客戶結(jié)構(gòu)情況，不良貸款清收轉(zhuǎn)化情況，新發(fā)放貸款質(zhì)量情況，新發(fā)生不良貸款的內(nèi)外部原因分析及典型案例，對(duì)不良貸款的變化趨勢的預(yù)測，貸款損失及風(fēng)險(xiǎn)拔備的變動(dòng)情況，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的措施和意見等。分析報(bào)告應(yīng)做到數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、原因分析全面深入、趨勢分析合理、科學(xué)、措施及時(shí)、有效。

第四十條

不良貸款考核

按照經(jīng)營績效考評(píng)辦法，對(duì)不良貸款管理與處置工作進(jìn)行考評(píng)。考核重點(diǎn)為整體不良貸款水平的控制和不良貸款的回收情況，即以不良貸款率指標(biāo)考核總體資產(chǎn)質(zhì)量，以不良貸款清收率指標(biāo)考核不良貸款回收水平，以不良貸款遷徙率指標(biāo)（包括正常、關(guān)注貸款遷徙率，次級(jí)貸款遷徙和可疑貸款遷徙率三項(xiàng)指標(biāo)）考核風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)狀況，以貸款拔備覆蓋率指標(biāo)考核風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力等。

根據(jù)以上指標(biāo)對(duì)不良貸款管理與處置工作進(jìn)行專業(yè)考核并實(shí)施獎(jiǎng)懲。第四十一條

不良貸款檔案管理，要及時(shí)將不良貸款管理檔案進(jìn)行歸檔，做到一戶一檔，統(tǒng)一管理。不良貸款管理檔案除全部原始檔案外，還包括不良貸款交接、調(diào)查、評(píng)估、處置、損失核銷過程中形成的所有資料及責(zé)任人認(rèn)定與處理材料。不良貸款檔案管理的重點(diǎn)是權(quán)證類和要件類檔案，要根據(jù)不良貸款變化情況，及時(shí)更新和補(bǔ)充檔案資料，保證不良貸款檔案的安全完整和有效利用。

第四十二條

本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。

臨夏縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社

2018-05-23 9

第四篇：河北省農(nóng)村信用社不良貸款清收管理暫行辦法

河北省農(nóng)村信用社不良貸款清收管理暫行辦法

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河北省農(nóng)村信用社不良貸款清收管理暫行辦法

時(shí)間: 2008-10-20 15:40:13 | [<<] [>>]

河北省農(nóng)村信用社不良貸款清收管理暫行辦法

第一章總則

第一條為規(guī)范不良貸款清收管理，加大不良貸款清收、盤活、保全力度，提高農(nóng)村信用社（以下簡稱信用社）資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營效益，有效化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《貸款通則》等法律法規(guī)和國家有關(guān)部門的規(guī)章制度，特制訂本辦法。

第二條不良貸款清收管理的對(duì)象是四級(jí)分類的逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款。

逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款是指《農(nóng)村信用合作社財(cái)務(wù)管理實(shí)施辦法》（國稅發(fā)[2000]101號(hào)）第四十五條第三、第四、第五款分別認(rèn)定的貸款類別。

第三條用央行票據(jù)置換的不良貸款以及其他不良資產(chǎn)清收管理參照此辦法執(zhí)行。

第四條不良貸款清收管理遵循因地制宜、分類指導(dǎo)、規(guī)范管理、有效運(yùn)作、落實(shí)責(zé)任、嚴(yán)格考核、績效掛鉤的原則。

第二章不良貸款清收管理標(biāo)準(zhǔn)

第五條不良貸款清收管理包括不良貸款的清收、盤活、保全和以資抵債。第六條不良貸款清收是指不良貸款本息以貨幣形式凈收回。清收的標(biāo)準(zhǔn)為：

（一）以現(xiàn)金、銀行存款收回不良貸款本息；

（二）票據(jù)兌付或貼現(xiàn)后、有價(jià)證券變現(xiàn)后收回不良貸款本息；

（三）收回的抵債資產(chǎn)當(dāng)即變現(xiàn)，全部或部分沖減不良貸款本息。第七條不良貸款盤活是指通過對(duì)企業(yè)債務(wù)重組、注入資金等方式，增強(qiáng)債務(wù)主體歸還貸款本息的可能性，或通過借新還舊等形式，使貸款形態(tài)由不良轉(zhuǎn)為正常。不良貸款盤活必須同時(shí)具備以下條件：

（一）債務(wù)主體合格，社企關(guān)系正常；

（二）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營正常，且符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，盈利能力較強(qiáng)，或較以前虧損大幅下降；

（三）企業(yè)按時(shí)支付當(dāng)期利息，落實(shí)貸款本金及原欠利息還款計(jì)劃并按期償付。如有新增貸款，企業(yè)必須按時(shí)還本付息；

（四）有足值有效的抵押、質(zhì)押或保證擔(dān)保；

（五）屬于周轉(zhuǎn)性貸款；

（六）符合有關(guān)貸款操作規(guī)定和審批程序，并重新辦理了貸款手續(xù)。

對(duì)自然人、個(gè)體工商戶小額欠款不適用盤活的形式清收。

第八條不良貸款保全是指在債權(quán)或第二還款來源一部分或全部喪失的情況下，重新落實(shí)債權(quán)或第二還款來源。保全的標(biāo)準(zhǔn)為：

（一）原懸空或有法律糾紛的貸款重新落實(shí)了合格的承貸主體；

（二）原擔(dān)保手續(xù)不符合法律法規(guī)的貸款或原不符合條件的信用貸款重新辦理了合格有效的擔(dān)保手續(xù)；

（三）原已失去訴訟時(shí)效的貸款重新恢復(fù)了訴訟時(shí)效。

第九條以資抵債是指在清收不良貸款過程中，依法或協(xié)議取得借款人、擔(dān)保人或第三人的合法有效資產(chǎn)，用于抵償借款人貸款本金和利息的行為。以資抵債的具體程序、辦法和標(biāo)準(zhǔn)等按《河北省農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)管理暫行辦法》執(zhí)行。

第三章不良貸款清收管理的組織形式

第十條不良貸款清收管理的組織形式包括崗位清收和責(zé)任清收。

（一）崗位清收是指農(nóng)村信用社設(shè)置專門清收不良貸款的工作崗位，配備專門的清收不良貸款工作人員，負(fù)責(zé)轄內(nèi)不良貸款的現(xiàn)金清收、盤活、保全、接收抵貸資產(chǎn)等項(xiàng)工作。崗位清收主要采用以下兩種形式：

1、委托集中清收（以下簡稱“集中清收”）。即由縣聯(lián)社成立或指定專職機(jī)構(gòu)接受轄內(nèi)信用社委托，通過協(xié)商、或依法提起訴訟等手段，集中負(fù)責(zé)轄內(nèi)信用社委托的，除信用社自行清收以外的所有不良貸款的現(xiàn)金清收、盤活、保全、接收抵債資產(chǎn)等項(xiàng)工作的行為。

2、自行組織清收（以下簡稱“自行清收”）。即由信用社自行負(fù)責(zé)信貸質(zhì)量相對(duì)較好，清收難度不大，或不良資產(chǎn)數(shù)額不大，清收費(fèi)用較低，以及逾期貸款的現(xiàn)金清收、盤活、保全、接收抵債資產(chǎn)等項(xiàng)工作的行為。實(shí)行一級(jí)法人的縣聯(lián)社組織的不良貸款清收屬于自行清收性質(zhì)，但應(yīng)參照集中清收的辦法管理。崗位清收的具體組織形式，由縣聯(lián)社根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際自行確定。

第十一條實(shí)行委托清收的不良貸款清收管理人員主要是指縣聯(lián)社組織安排或通過內(nèi)部競聘、雙向選擇的方式在全轄范圍內(nèi)聘用的專職清收人員。

聘用后人員工資關(guān)系不變，人員考核由不良貸款清收機(jī)構(gòu)（以下簡稱“清收機(jī)構(gòu)”）負(fù)責(zé)。造成不良貸款的原責(zé)任人，應(yīng)負(fù)責(zé)任不變，并積極協(xié)助清收機(jī)構(gòu)清收其責(zé)任貸款。

第十二條 責(zé)任清收是指由形成不良貸款的責(zé)任人負(fù)責(zé)該筆不良貸款的現(xiàn)金清收、盤活、保全、接收抵債資產(chǎn)等項(xiàng)工作的行為。

第十三條 責(zé)任清收不因?qū)嵭袓徫磺迨斩獬?。?zé)任清收人員在積極承擔(dān)清收責(zé)任的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)配合崗位清收機(jī)構(gòu)和工作人員進(jìn)行不良貸款清收。

第十四條不良貸款清收管理實(shí)行理事長或主任領(lǐng)導(dǎo)下的部門分工責(zé)任制?？h級(jí)以上聯(lián)社的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部門是負(fù)責(zé)不良貸款清收管理的主要職能部門，負(fù)責(zé)對(duì)清收機(jī)構(gòu)開展不良貸款清收工作的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和工作調(diào)度，對(duì)清收人員的工作監(jiān)督、考核和管理。業(yè)務(wù)發(fā)展、人事、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、稽核和科技等相關(guān)部門按照職能分工，分別負(fù)責(zé)不良貸款的責(zé)任認(rèn)定，以及資金、財(cái)務(wù)、人員、技術(shù)等方面的支持。

第十五條清收機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)是受縣聯(lián)社的指定或接受轄內(nèi)信用社的委托，清收不良貸款本息和其它不良資產(chǎn)，主要包括：

（一）負(fù)責(zé)接收雙呆貸款本息的清收和管理；

（二）負(fù)責(zé)接收已核銷呆賬貸款本息的清收與管理；

（三）負(fù)責(zé)接收專項(xiàng)票據(jù)置換貸款本息的清收與管理；

（四）負(fù)責(zé)長期投資形成的其他不良資產(chǎn)的清收。

第十六條下列不良貸款經(jīng)信用社與清收機(jī)構(gòu)協(xié)商，可不納入集中清收范圍，仍由信用社日常監(jiān)督管理：

（一）借款人、擔(dān)保人均已死亡的個(gè)人及個(gè)體工商戶貸款；

（二）借款人失蹤，對(duì)保證人進(jìn)行追索后剩余的貸款；

（三）企業(yè)破產(chǎn)，信用社參與清算后剩余的貸款；

（四）信用社已依法追索，借款人無可執(zhí)行財(cái)產(chǎn)的貸款；

（五）其他信用社、清收機(jī)構(gòu)雙方認(rèn)可無法清收的貸款；

（六）信用社負(fù)責(zé)自行清收的其他貸款。第十七條不良貸款清收機(jī)構(gòu)的權(quán)限：

（一）以資抵債的，由清收機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，取得委托信用社同意，然后按《河北省農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)管理暫行辦法》執(zhí)行；

（二）通過訴訟程序清收的，由清收機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，取得委托信用社和資產(chǎn)管理部門同意，并報(bào)理事長或主任審定；

（三）盤活不良貸款，由清收機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，取得委托信用社同意，再按信貸授權(quán)和省聯(lián)社的信貸管理規(guī)定執(zhí)行；

（四）保全不良貸款，由清收機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，取得委托信用社同意后，報(bào)理事長或主任審定；

（五）無法清收的呆帳，符合核銷條件的，由清收機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，取得委托信用社同意，再按《河北省農(nóng)村信用社呆賬核銷管理暫行辦法》執(zhí)行。

第十八條建立健全清收管理監(jiān)測體系?？h聯(lián)社、信用社應(yīng)分別建立不良貸款分戶臺(tái)賬，逐戶記載不良客戶的經(jīng)營情況以及在本社的貸款情況。市聯(lián)社（辦事處）、縣聯(lián)社負(fù)責(zé)監(jiān)測轄內(nèi)不良貸款清收盤活計(jì)劃執(zhí)行情況。省聯(lián)社負(fù)責(zé)監(jiān)測全省各級(jí)社不良貸款清收盤活計(jì)劃執(zhí)行情況。第四章不良貸款集中清收管理的程序

第十九條不良貸款實(shí)行集中清收時(shí)，按照清收機(jī)構(gòu)人員配置情況，在確保清收效率的前提下，各信用社要根據(jù)縣聯(lián)社的清收安排，將本社部分或全部不良貸款本息委托移交到縣聯(lián)社清收機(jī)構(gòu)。

第二十條委托移交不良貸款必須堅(jiān)持“分清責(zé)任、摸清底數(shù)、雙向考核、動(dòng)態(tài)移交、委托清收”的原則。

（一）分清責(zé)任，就是原貸款第一責(zé)任人不變，違規(guī)違紀(jì)貸款責(zé)任不予免除；

（二）摸清底數(shù)，就是摸清借款人、保證人、抵（質(zhì)）押物的狀況，不良貸款清收機(jī)構(gòu)確立管戶責(zé)任人，負(fù)管戶責(zé)任；

（三）雙向考核，就是對(duì)原貸款責(zé)任人和清收機(jī)構(gòu)責(zé)任人進(jìn)行考核；對(duì)實(shí)行委托的信用社新增不良貸款嚴(yán)格落實(shí)考核；

（四）動(dòng)態(tài)移交，就是確定一定時(shí)段的不良貸款本息為首次移交數(shù)，以后新增加不良貸款，必須嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任，實(shí)行責(zé)任清收，屬政策性原因或其他不可抗力因素形成的，須經(jīng)責(zé)任認(rèn)定機(jī)構(gòu)認(rèn)可后，按要求及時(shí)移交清收機(jī)構(gòu)；

（五）委托清收，就是實(shí)行貸款委托清收，貸款會(huì)計(jì)核算不變，貸款清收責(zé)任和貸后管理責(zé)任移交，但原貸款責(zé)任人應(yīng)負(fù)的責(zé)任不能免除。第二十一條不良貸款移交程序包括申請(qǐng)、審查、移交和建賬四個(gè)環(huán)節(jié)。

（一）移交申請(qǐng)

1、整理不良貸款檔案。信用社應(yīng)整理需委托清收不良貸款的所有檔案資料，將貸款催收通知單、貸后審查報(bào)告等貸后管理資料整理入檔，登記好貸款檔案封面，檔案規(guī)范后實(shí)行專人保管；

2、落實(shí)貸款責(zé)任。信用社負(fù)責(zé)逐筆落實(shí)貸款第一責(zé)任和其他管理責(zé)任。其他管理責(zé)任包括違規(guī)違紀(jì)責(zé)任，貸款手續(xù)不全責(zé)任、超訴訟時(shí)效責(zé)任、貸款檔案資料中簽字和印章不真實(shí)責(zé)任等等。對(duì)貸款責(zé)任認(rèn)定有爭議，信用社自身不能落實(shí)的，交聯(lián)社貸款責(zé)任認(rèn)定機(jī)構(gòu)認(rèn)定，責(zé)任認(rèn)定清楚后填制《委托清收貸款責(zé)任認(rèn)定書》；

3、登記移交表。分清貸款責(zé)任后，信用社應(yīng)按要求逐筆填列《河北省農(nóng)村信用社不良貸款委托集中清收管理移交表》（以下簡稱《移交表》）報(bào)清收機(jī)構(gòu)。

（二）資料審查

清收機(jī)構(gòu)按照集中清收管理的范圍和條件，進(jìn)行認(rèn)真審查認(rèn)定：

1、審查貸款檔案。清收機(jī)構(gòu)應(yīng)入社檢查貸款檔案是否全部歸檔，是否落實(shí)專人保管；

2、審查貸款責(zé)任。重點(diǎn)審查貸款責(zé)任落實(shí)情況，有無未落實(shí)責(zé)任的貸款，有無責(zé)任不清楚的貸款；

3、審查擬委托清收債權(quán)情況。重點(diǎn)對(duì)移交的貸款進(jìn)行逐戶核實(shí)、摸底、審查，摸清借款人、保證人及抵（質(zhì)）押物的資產(chǎn)狀況和真實(shí)性，摸清原貸款手續(xù)及資料的齊全性、合規(guī)合法性及貸款時(shí)效的真實(shí)性，明確貸款責(zé)任；

4、提出審查意見。清收機(jī)構(gòu)審查完畢后要及時(shí)在《移交表》上簽署意見，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部門進(jìn)一步審查后報(bào)理事長或主任審定。

（三）委托移交

經(jīng)批準(zhǔn)移交的不良貸款，由信用社移交至縣聯(lián)社清收機(jī)構(gòu)管理。具體移交方式由縣聯(lián)社按照有利于不良貸款清收管理的原則自行確定。

（四）建賬

不良貸款移交后，縣聯(lián)社應(yīng)建立《呆滯貸款臺(tái)賬》、《呆賬貸款臺(tái)賬》、《已核銷呆賬貸款臺(tái)賬》、《拆出資金清收臺(tái)賬》、《以物抵債貸款臺(tái)賬》、《抵債物品臺(tái)賬》、《責(zé)任貸款清收臺(tái)賬》、《收回貸款本息及賬務(wù)核算臺(tái)賬》以及相關(guān)財(cái)務(wù)開支賬務(wù)等。相關(guān)臺(tái)賬由清收機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)日常管理。

第二十二條清收機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)落實(shí)貸款管戶責(zé)任，管戶責(zé)任人負(fù)責(zé)委托清收貸款的貸后管理和貸款訴訟時(shí)效的保全工作。清收機(jī)構(gòu)要負(fù)責(zé)按季監(jiān)控貸款時(shí)效的接續(xù)進(jìn)度，對(duì)次季訴訟時(shí)效到期的貸款，要給管戶責(zé)任人下發(fā)接續(xù)貸款時(shí)效催辦卡，逐筆監(jiān)督貸款時(shí)效的接續(xù)工作，管戶人員因客觀原因不能接續(xù)時(shí)效的，要在喪失時(shí)效前30日內(nèi)，向清收機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)管理部門書面說明原因。因管戶人員主觀原因未盡到接續(xù)職責(zé)的，清收機(jī)構(gòu)應(yīng)按相關(guān)規(guī)定給予處罰。管戶人員對(duì)管戶貸款進(jìn)行的貸后檢查報(bào)告和催收通知回執(zhí)要及時(shí)移交清收機(jī)構(gòu)內(nèi)勤人員入檔保管。

第二十三條委托移交后的不良貸款檔案以及訴訟時(shí)效保全資料、訴訟文件（起訴書、判決書等），清收機(jī)構(gòu)要逐筆建檔，由內(nèi)勤人員負(fù)責(zé)保管，并負(fù)責(zé)登記相關(guān)臺(tái)賬，保證檔案規(guī)范、存放有序。

第二十四條建立定期對(duì)賬制度。清收機(jī)構(gòu)應(yīng)按月與信用社進(jìn)行貸款數(shù)據(jù)對(duì)賬，必要時(shí)隨時(shí)對(duì)賬，保證雙方數(shù)據(jù)銜接一致。

第二十五條清收機(jī)構(gòu)收回委托清收貸款本息后，應(yīng)及時(shí)填制《已收回委托清收不良貸款清單》，三個(gè)工作日內(nèi)返還信用社入賬處理，清收機(jī)構(gòu)要同時(shí)銷賬。信用社在完成入賬手續(xù)后，在按照約定的時(shí)間定期將收貸手續(xù)費(fèi)和獎(jiǎng)勵(lì)款按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)劃至縣聯(lián)社指定的賬戶。對(duì)本息中未收回部分要及時(shí)辦理債權(quán)保全手續(xù)。

第二十六條清收機(jī)構(gòu)收到信用社上劃的收貸手續(xù)費(fèi)和獎(jiǎng)勵(lì)款以后要及時(shí)登記《收貸手續(xù)費(fèi)、獎(jiǎng)勵(lì)款提取明細(xì)賬》，然后按照相應(yīng)的分配比例進(jìn)行分配，并登記相關(guān)賬務(wù)。

第五章 責(zé)任不良貸款的認(rèn)定與清收

第二十七條 責(zé)任不良貸款是指農(nóng)村信用社職工（含內(nèi)退和離退休人員）因違法、違規(guī)或職工承貸、擔(dān)保放貸，或因管理不到位，導(dǎo)致貸款到期后不能如期收回本息，形成逾期、呆滯或呆帳貸款，或雖未到期但借款人生產(chǎn)經(jīng)營已經(jīng)不正常，難以完全收回本息等，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)清收責(zé)任的貸款。

第二十八條 省聯(lián)社、各辦事處（市聯(lián)社）、各縣（市）聯(lián)社應(yīng)當(dāng)建立不良貸款責(zé)任認(rèn)定機(jī)構(gòu)，具體負(fù)責(zé)下一級(jí)不良貸款的責(zé)任認(rèn)定，解決有爭議的責(zé)任貸款；風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部門根據(jù)不良貸款責(zé)任認(rèn)定機(jī)構(gòu)對(duì)不良貸款的責(zé)任認(rèn)定，提出對(duì)不良貸款責(zé)任人實(shí)行責(zé)任清收的具體方式，并根據(jù)責(zé)任清收完成情況，提出對(duì)不良貸款責(zé)任人的處理意見。

第二十九條 對(duì)信用社不良貸款的責(zé)任清收實(shí)行劃段管理。即，1996年12月31日以前發(fā)放形成的不良貸款實(shí)行崗位獎(jiǎng)勵(lì)清收；1997年1月1日以后發(fā)放形成的責(zé)任不良貸款實(shí)行落實(shí)責(zé)任清收；2004年10 月1日以后發(fā)放形成的不良貸款，發(fā)生一筆認(rèn)定一筆，責(zé)任清收一筆，實(shí)行責(zé)任追究清收。

第三十條 形成不良貸款的責(zé)任認(rèn)定

（一）憑《資信證》、《農(nóng)戶小額貸款證》等發(fā)放貸款形成不良的，因調(diào)查失誤而形成的不良貸款，調(diào)查人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任；《資信證》年檢后，憑《資信證》發(fā)放形成的不良貸款，《資信證》年檢責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)年檢不實(shí)責(zé)任；憑證化整為零貸款形成不良的，調(diào)查人承擔(dān)調(diào)查失實(shí)責(zé)任。

（二）發(fā)放貸款時(shí)，因貸款人或保證人不具有貸款或保證資格等使貸款形成不良的，貸款人、保證人的調(diào)查人以及該筆貸款的審批人（未設(shè)貸款審批委員會(huì)的）是不良貸款的責(zé)任人，管戶人員有責(zé)任的應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

（三）發(fā)放貸款時(shí)，因抵（質(zhì)）押價(jià)值不足、抵（質(zhì)）押貸款手續(xù)和要素不全以及由于假抵押或質(zhì)物不真實(shí)造成的不良貸款，抵（質(zhì)）押物審查的經(jīng)辦人、貸款審批人（未設(shè)貸款審批委員會(huì)的）是不良貸款的責(zé)任人，管戶人員有責(zé)任的承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

（四）上述貸款中有信用社職工承貸或擔(dān)保形成不良貸款的，承貸職工或擔(dān)保職工也是責(zé)任人。

（五）超權(quán)限放貸形成不良的，貸款的最后審批人是不良貸款形成的責(zé)任人。

（六）經(jīng)審貸委員會(huì)集體審批發(fā)放形成的不良貸款，審貸委員會(huì)參與決策的成員和貸款調(diào)查人為責(zé)任人，其他有關(guān)成員有責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。

（七）對(duì)上述責(zé)任人的責(zé)任大小的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和劃分，視當(dāng)?shù)鼐唧w情況由各辦事處（市聯(lián)社）、縣級(jí)聯(lián)社自行確定，并報(bào)省聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部備案，但不能存在責(zé)任貸款無責(zé)任人的情況。

第三十一條 責(zé)任清收不良貸款采取在崗清收、離崗清收。

在崗清收是指不離開現(xiàn)職崗位，負(fù)責(zé)清收自己的責(zé)任不良貸款，清收期間每月只發(fā)基本工資（由人力資源部門認(rèn)定）；

離崗清收是指離開現(xiàn)職崗位，專門負(fù)責(zé)清收自己的責(zé)任不良貸款，清收期間每月只發(fā)300元生活費(fèi)。

第三十二條 符合下列條件之一的采取在崗清收：

（一）1997年1月1日以后，單筆責(zé)任不良貸款本金在200萬元以下的；

（二）1997年1月1日以后，累計(jì)責(zé)任不良貸款本金在200萬元（含）以上，500萬元（含）以內(nèi)的；

（三）1997年1月1日以后，一年內(nèi)發(fā)生三筆以上或累計(jì)發(fā)生五筆以上責(zé)任不良貸款的（不含小額農(nóng)戶貸款）。

第三十三條 符合下列條件之一的采取離崗清收：

（一）1997年1月1日以后，單筆責(zé)任不良貸款本金在200萬元以上的；

（二）1997年1月1日以后，累計(jì)責(zé)任不良貸款本金在500萬元以上的；

（三）1997年1月1日以后，一年內(nèi)發(fā)生五筆以上或累計(jì)發(fā)生十筆以上責(zé)任不良貸款的（不含小額農(nóng)戶貸款）。

第三十四條各辦事處（市級(jí)聯(lián)社）可以在第三十二條、第三十三條規(guī)定的幅度內(nèi)，具體制定符合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平和信貸規(guī)模實(shí)際的責(zé)任清收數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，并報(bào)省聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部備案。

第三十五條調(diào)離原工作崗位，但仍在省內(nèi)信用社系統(tǒng)工作的，不因崗位調(diào)整而改變?cè)涣假J款清收責(zé)任。符合第三十二條規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的在現(xiàn)崗位在崗清收；符合第三十三條規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)離崗回原貸款發(fā)放地責(zé)任清收。

第三十六條在農(nóng)村信用社內(nèi)退和離退休的不良貸款責(zé)任人員，原則上要由原工作單位召回，比照上述規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行責(zé)任清收。具體辦法由各地自行確定，并報(bào)省聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部備案。

第三十七條符合下列條件之一的，在崗清收可以轉(zhuǎn)為正常在崗，恢復(fù)原工資標(biāo)準(zhǔn)：

（一）在規(guī)定的清收期限內(nèi)，清回現(xiàn)金達(dá)到貸款本金80%以上的；

（二）在規(guī)定的清收期限內(nèi)，接收抵債資產(chǎn)抵頂本金達(dá)到80%以上的；

（三）在規(guī)定的清收期限內(nèi)，盤活責(zé)任不良貸款本金100%的。在規(guī)定的期限內(nèi)，未達(dá)到上款規(guī)定條件的，轉(zhuǎn)為離崗繼續(xù)清收。清收期限由各地自行確定。

第三十八條符合下列條件之一的，離崗清收可轉(zhuǎn)為在崗清收，發(fā)放基本工資（由人力資源部門確定）：

（一）在規(guī)定的清收期限內(nèi)，清回現(xiàn)金達(dá)到貸款本金50%以上的；

（二）在規(guī)定的清收期限內(nèi)，接收抵債資產(chǎn)抵頂本金比例達(dá)到60%以上的；

（三）在規(guī)定的清收期限內(nèi)，盤活責(zé)任不良貸款本金80%以上的。在規(guī)定的期限內(nèi)，未達(dá)到上款規(guī)定條件，給農(nóng)村信用社造成重大損失的，應(yīng)當(dāng)按照《河北省農(nóng)村信用社勞動(dòng)合同管理暫行辦法》第十九條第五款規(guī)定，解除與責(zé)任人簽訂的勞動(dòng)合同。清收期限由各地自行確定。

第三十九條 符合以下條件之一的，可免除當(dāng)事人不良貸款形成責(zé)任：

（一）審貸委員會(huì)集體審批貸款時(shí)，明確提出不同意放貸意見，且有集體審批書面記錄的；

（二）有充足理由證明因宏觀經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整、自然災(zāi)害等不可抗力因素產(chǎn)生的不良貸款；

（三）1996年農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)銀行脫鉤時(shí)，從農(nóng)業(yè)銀行轉(zhuǎn)來的不良貸款；

（四）接收基金會(huì)、典當(dāng)行時(shí)轉(zhuǎn)來的不良貸款；

（五）接收城市信用社的不良貸款，且責(zé)任人未被農(nóng)村信用社接收的；

（六）責(zé)任人已經(jīng)調(diào)離河北省農(nóng)村信用社系統(tǒng)或已經(jīng)死亡的；

（七）存在其他免責(zé)情況，且經(jīng)上一級(jí)責(zé)任認(rèn)定機(jī)構(gòu)認(rèn)可的。

第四十條加強(qiáng)對(duì)責(zé)任不良貸款的核查。省聯(lián)社各辦事處（市聯(lián)社）、縣級(jí)聯(lián)社業(yè)務(wù)發(fā)展部門每月都要對(duì)不良風(fēng)險(xiǎn)貸款形成責(zé)任進(jìn)行認(rèn)定；風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部門要落實(shí)責(zé)任清收具體措施，確保責(zé)任清收效果，并將有關(guān)情況向省聯(lián)社報(bào)告。凡存在弄虛作假或隱瞞不報(bào)等影響責(zé)任清收工作的，移交紀(jì)檢監(jiān)察部門追究有關(guān)人員的相關(guān)責(zé)任。

第四十一條對(duì)不良長期投資的責(zé)任清收，比照上述規(guī)定執(zhí)行。第六章 不良貸款清收管理的主要措施

第四十二條不良貸款清收管理以信用社資產(chǎn)損失最小化為目標(biāo)，采取經(jīng)濟(jì)、行政和法律手段，力求實(shí)效。

清收機(jī)構(gòu)盤活、保全、以資抵債不良貸款時(shí)，首先取得委托信用社的同意，然后履行盤活、保全、以資抵債不良貸款的有關(guān)審查程序。

第四十三條依法收貸。依法收貸適用于債權(quán)債務(wù)明晰，訴訟時(shí)效有效，借款人（擔(dān)保人）確有可執(zhí)行財(cái)產(chǎn)且通過其他辦法又難以收回的不良貸款。根據(jù)我國法律規(guī)定，可以采取以下法律措施，對(duì)不良貸款進(jìn)行催收：

（一）向人民法院申請(qǐng)支付令；

（二）向人民法院申請(qǐng)執(zhí)行已公證的債權(quán)文書；

（三）向人民法院提起訴訟；

（四）行使代位權(quán)、撤銷權(quán)和抵銷權(quán)；

（五）申請(qǐng)破產(chǎn)；

（六）在符合法律規(guī)定的條件下，向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行借款人、保證人的財(cái)產(chǎn)或申請(qǐng)執(zhí)行已生效的法律文書。

第四十四條保全信貸資產(chǎn)。對(duì)無效擔(dān)保貸款，補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)，重新確定擔(dān)保方式和簽訂擔(dān)保合同。對(duì)已失去訴訟時(shí)效或超過保證期間的貸款，向債務(wù)人、保證人主張債權(quán)，重新恢復(fù)訴訟時(shí)效或延續(xù)保證期間。第四十五條借助社會(huì)力量清收：

（一）在逃廢懸空信用社債權(quán)嚴(yán)重，社會(huì)信用環(huán)境差的地區(qū)，借助新聞媒體，采取公告催款、公開曝光等方式間接清收；

（二）對(duì)從事社會(huì)公共事業(yè)、當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)支柱產(chǎn)業(yè)的企業(yè)的不良貸款，以及因逃廢懸空信用社債權(quán)而形成的不良貸款，可借助地方政府行政力量清收；

（三）對(duì)個(gè)體工商戶、私營企業(yè)、農(nóng)戶、城鎮(zhèn)居民的不良貸款，除委托聯(lián)社專門清收機(jī)構(gòu)集中清收外，也可委托社外機(jī)構(gòu)、人員等社會(huì)力量代理清收；

（四）對(duì)清收難度大、費(fèi)用高或清收無望的不良貸款，可以單件或多件捆綁打包，通過公開拍賣轉(zhuǎn)讓債權(quán)的方式清收。

第四十六條資產(chǎn)重組?？赏七M(jìn)優(yōu)勢企業(yè)兼并困難企業(yè)，進(jìn)行資產(chǎn)重組，使困難企業(yè)恢復(fù)償還信用社貸款的能力。

（一）參與企業(yè)兼并與收購。幫助企業(yè)尋找兼并與收購對(duì)象，向收購公司或目標(biāo)公司提供交換價(jià)格和非價(jià)格條件咨詢；幫助收購公司獲得必要的資金，為收購融資；

（二）發(fā)揮信用社的信貸作用，在特定條件下向兼并企業(yè)發(fā)放“過橋”貸款和并購后的流動(dòng)資金補(bǔ)充貸款；

（三）開發(fā)新的金融產(chǎn)品和服務(wù)，為企業(yè)資產(chǎn)重組提供財(cái)務(wù)顧問、投資咨詢、方案策劃等業(yè)務(wù)； 資產(chǎn)重組時(shí)，信用社要與債務(wù)人協(xié)商一致，就原債務(wù)合同簽訂變更合同；同時(shí)，就變更后的債務(wù)合同與保證人、抵押人、質(zhì)押人簽訂新的保證、抵押、質(zhì)押合同，需要變更抵押、質(zhì)押登記的應(yīng)當(dāng)變更登記，以落實(shí)擔(dān)保責(zé)任。同時(shí)，要符合第七條規(guī)定的盤活條件。

第四十七條以資抵債。對(duì)現(xiàn)有抵債資產(chǎn)，采用租賃、拍賣和變賣等方式，加快處置步伐。債務(wù)人無貨幣清償能力，現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)又暫時(shí)難以變現(xiàn)時(shí)，可與債務(wù)人達(dá)成協(xié)議或經(jīng)司法機(jī)關(guān)、仲裁機(jī)構(gòu)裁決，形成生效法律文書，以企業(yè)的有效資產(chǎn)辦理以資抵債手續(xù)。具體接受管理和財(cái)務(wù)處理按照省聯(lián)社相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四十八條呆賬核銷。無法收回的呆滯貸款，按照規(guī)定及時(shí)調(diào)整形態(tài)，符合呆賬核銷條件的呆賬貸款，按照《河北省農(nóng)村信用社呆賬核銷管理暫行辦法》規(guī)定，履行規(guī)定申報(bào)審批手續(xù)后核銷。實(shí)行責(zé)任清收的具體措施由責(zé)任人自行確定。

第七章 不良貸款崗位清收管理的考核獎(jiǎng)勵(lì)

第四十九條省聯(lián)社、各辦事處（市級(jí)聯(lián)社）、縣級(jí)聯(lián)社應(yīng)當(dāng)分別制定轄內(nèi)不良貸款崗位清收管理計(jì)劃。不良貸款崗位清收管理計(jì)劃是指不良貸款本息清收、盤活、保全（含以資抵債）計(jì)劃。計(jì)劃一年一定，年初下達(dá)，每季考核，年末總評(píng)。省聯(lián)社每年將對(duì)各地不良貸款崗位清收計(jì)劃的制定及執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第五十條各地對(duì)崗位清收機(jī)構(gòu)的工作人員，應(yīng)當(dāng)實(shí)行基本工資+效益工資+獎(jiǎng)勵(lì)工資。基本工資按月計(jì)發(fā)，效益工資與縣聯(lián)社核定的崗位清收任務(wù)掛鉤，按任務(wù)完成比例計(jì)發(fā)效益工資，對(duì)超額完成任務(wù)者，按第五十一條規(guī)定的獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)提取，在剔除必要的費(fèi)用開支外，全部用于獎(jiǎng)勵(lì)清收人員，上不封頂，兌現(xiàn)到人?；竟べY按上級(jí)人力資源部門規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第五十一條社內(nèi)獎(jiǎng)勵(lì)

對(duì)收回不良貸款和接收以資抵債，清收機(jī)構(gòu)可以按以下標(biāo)準(zhǔn)提取費(fèi)用和獎(jiǎng)勵(lì)，用于清收開支與獎(jiǎng)勵(lì)清收人員。各地可結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，在以下限度內(nèi)制定具體的獎(jiǎng)勵(lì)分配辦法，并逐級(jí)報(bào)省聯(lián)社備案。

（一）清收不良貸款的費(fèi)用和獎(jiǎng)勵(lì)提取

1、清收已核銷呆賬貸款本息以及清收用央行票據(jù)置換的不良貸款本息的，除按冀國稅發(fā)[2000]145號(hào)文件規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)提取手續(xù)費(fèi)外，還可在收回金額的10%以內(nèi)提取獎(jiǎng)勵(lì)；

2、清收呆賬貸款本息（剔除貸新還舊），除按冀國稅發(fā)[2000]145號(hào)文件規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)提取手續(xù)費(fèi)外，還可在收回金額的8%以內(nèi)提取獎(jiǎng)勵(lì)；

3、清收2004年9月30日以前的呆滯貸款，最高按收回金額的5%提取費(fèi)用和獎(jiǎng)勵(lì)；

4、通過公開拍賣轉(zhuǎn)讓債權(quán)清收呆賬、呆滯貸款本息的，最高按收回金額的10%和8%分別提取費(fèi)用和獎(jiǎng)勵(lì)。

（二）盤活不良貸款,原則上不提取費(fèi)用和獎(jiǎng)勵(lì),如確有必要,應(yīng)當(dāng)按照盤活標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格認(rèn)定，按下述標(biāo)準(zhǔn)掌握:

1、盤活1996年12月31日以前形成的呆賬貸款本息，最高按盤活金額的1.5%提取費(fèi)用和獎(jiǎng)勵(lì)；

2、盤活1996年12月31日以前形成的呆滯貸款本息，最高按盤活金額的0.8%提取費(fèi)用和獎(jiǎng)勵(lì)；

3、盤活2004年9月30日以前形成的呆賬貸款和呆滯貸款最高按盤活金額的0.3%提取費(fèi)用和獎(jiǎng)勵(lì)；

4、盤活2004年10月1日以后形成的不良貸款不得提取費(fèi)用和獎(jiǎng)勵(lì)。

（三）收回抵債資產(chǎn)的，一般不直接提取費(fèi)用和獎(jiǎng)勵(lì)，待抵債資產(chǎn)處置變現(xiàn)后，按本條第一款視同不良貸款清收進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。如變現(xiàn)金額大于抵債金額，超出部分按20%給予獎(jiǎng)勵(lì)；如不能及時(shí)處置抵債資產(chǎn)，有租賃收入的，按租賃收入的5%給予獎(jiǎng)勵(lì)，待處置后再按有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)扣除5%以后，提取費(fèi)用和獎(jiǎng)勵(lì)。

（四）已辦理委托清收手續(xù)，后又由信用社自行收回不良貸款本息的，以及信用社自行負(fù)責(zé)清收、盤活的不良貸款，信用社可比照上述

（一）、（二）、（三）項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)提取費(fèi)用和獎(jiǎng)勵(lì)。

（五）崗位清收不良長期投資的獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)由各地自行確定。

（六）責(zé)任清收人員清收責(zé)任不良貸款（投資），不適用本辦法規(guī)定的獎(jiǎng)勵(lì)政策。

第五十二條社外清收獎(jiǎng)勵(lì)

社外人員和機(jī)構(gòu)清收不良貸款（投資），按不良貸款（投資）清收額扣減清收費(fèi)用后比照社內(nèi)人員的標(biāo)準(zhǔn)，按一定比例逐筆獎(jiǎng)勵(lì)。具體標(biāo)準(zhǔn)由各地自行規(guī)定。

第八章 違規(guī)處罰

第五十三條各級(jí)聯(lián)社（辦事處）、信用社應(yīng)加強(qiáng)對(duì)不良貸款清收工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督檢查，有下列情形之一的，可依據(jù)《河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定對(duì)責(zé)任人給予處罰，涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。

（一）清收臺(tái)賬管理不善，造成缺失，給信用社清收工作造成嚴(yán)重影響的；

（二）故意改變不良貸款形態(tài)，套取獎(jiǎng)勵(lì)的；

（三）在清收中與債務(wù)人或貸款責(zé)任人串通一氣，損害信用社利益的；

（四）收回不良貸款（投資）現(xiàn)金和抵債物資等不入賬，擅自挪用的；

（五）在盤活過程中以貸收息、倒約換據(jù)，搞虛假盤活，套取獎(jiǎng)勵(lì)的；

（六）在清收過程中越權(quán)操作，造成信用社資產(chǎn)流失的；

（七）擅自免除責(zé)任人清收不良貸款（投資）責(zé)任的；

（八）在清收不良貸款（投資）中存在其他違規(guī)違紀(jì)情節(jié)嚴(yán)重者。

第九章 附則

第五十四條本辦法由省聯(lián)社解釋和修訂，各辦事處（市聯(lián)社）應(yīng)根據(jù)本辦法制定實(shí)施細(xì)則，并報(bào)省聯(lián)社資產(chǎn)管理部備案。第五十五條本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第五篇：農(nóng)村信用社清收不良貸款工作經(jīng)驗(yàn)材料

農(nóng)村信用社清收不良貸款工作經(jīng)驗(yàn)材料 591萬元，完成省社全年3,600萬元的238.6；清收隱性不良貸款48,816萬元，完成省社全年任務(wù)9,200萬元的530.6；清收票據(jù)置換不良貸款1,850萬元，完成省社全年任務(wù)1,000萬元的185；抵債資產(chǎn)處置變現(xiàn)1,103萬元，完成省社全年任務(wù)1,000萬元的110.3。**市農(nóng)村信用社清非工作取得了如此令人矚目的成績，得益于辦事處領(lǐng)導(dǎo)的重視和地方政府的大力支持，主要做法是：

一、政府高度重視，部門密切配合。打好“清非”這一仗，政府部門領(lǐng)導(dǎo)重視是關(guān)鍵。市辦領(lǐng)導(dǎo)多次向市政府主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)“清非”工作，從省社下達(dá)的任務(wù)到具體實(shí)施方案，都向市政府領(lǐng)導(dǎo)講得一清二楚，取得了市政府領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該項(xiàng)工作的全面了解和高度重視。市政府領(lǐng)導(dǎo)在“清非”工作中，既親自掛帥，又親自出征。按照省政府第59次常務(wù)會(huì)議及全省農(nóng)村信用社不良貸款清收工作電視電話會(huì)議精神，**市政府由主管副市長親自掛帥主持召開了全市清收農(nóng)村信用社不良貸款工作會(huì)議，由市政府副秘書長牽頭成立了清收農(nóng)村信用社不良貸款工作領(lǐng)導(dǎo)小組，出臺(tái)了《**市清收農(nóng)村信用社不良貸款工作實(shí)施方案》。對(duì)全市清收農(nóng)村信用社不良貸款工作做了全面部署，打響了全市清收不良貸款的第一場戰(zhàn)役。之后，市政府又主持召開了全市清收農(nóng)村信用社不良貸款第二階段工作會(huì)議，會(huì)上印發(fā)了《王恩卿副市長在全市清收農(nóng)村信用社不良貸款第二階段工作會(huì)議上的講話》及《**市清收農(nóng)村信用社不良貸款第二階段工作意見》，采取了得力的清收措施，多策并舉出奇兵，收到了較好的效果。多策并舉是打好“清非”這一仗的好方法，1、組成強(qiáng)有力的清收小組，異地交叉清收。為保證清收目標(biāo)的順利完成，成立了清收農(nóng)村信用社不良貸款督導(dǎo)組，組長由市政府副秘書長擔(dān)任，副組長由市政府辦公室副主任擔(dān)任，成員由市政府金融辦、市公安局、市檢查院、市司法局、市法院、市監(jiān)察局、農(nóng)村信用社等單位領(lǐng)導(dǎo)組成。各縣（市）區(qū)成立清收農(nóng)村信用社不良貸款工作小組，由政法委、公安局、檢察院、法院、監(jiān)察局和農(nóng)信社等單位，清收小組交叉到異地清收農(nóng)村信用社不良貸款。異地交叉清收就很好地解決了“人情網(wǎng)”和“裙帶關(guān)系”的不良貸款，使清收工作打開了局面，收到了很好效果。

2、明確“清非”目標(biāo)，落實(shí)清收責(zé)任。清收不良貸款是一場硬仗。打贏這場硬仗靠的是真刀真槍，要有真功夫，任務(wù)必須落到實(shí)處。市政府把各級(jí)清收任務(wù)納入各鄉(xiāng)鎮(zhèn)街行政考核指標(biāo)體系。細(xì)化工作目標(biāo)，層層落實(shí)責(zé)任制，將清收目標(biāo)層層化解落實(shí)到鄉(xiāng)村直至每個(gè)責(zé)任人，對(duì)因工作失職，導(dǎo)致本鄉(xiāng)鎮(zhèn)沒有按期完成清收任務(wù)出現(xiàn)重大問題的，堅(jiān)決執(zhí)行問責(zé)制。確保在清收過程中，領(lǐng)導(dǎo)必須親征，作風(fēng)必須扎實(shí)，效果必須明顯，扎扎實(shí)實(shí)地推進(jìn)農(nóng)村信用社清收不良貸款工作。

3、嚴(yán)肅紀(jì)律，獎(jiǎng)懲分明。雖然政府對(duì)清收農(nóng)村信用社不良貸款工作給予了高度重視，但基層信用社給予清收小組在精神上的鼓勵(lì)，他們除給清收小組提供食宿、報(bào)銷移動(dòng)電話費(fèi)等生活上的方便，派專車協(xié)助清收農(nóng)村信用社不良貸款外，辦事處對(duì)現(xiàn)金形式收回的不良貸款，給予清收小組工作人員按清收比例支付一定的清貸手續(xù)費(fèi)。去年，**辦事處積極落實(shí)省社清收不良貸款文件精神，實(shí)行支付收貸手續(xù)費(fèi)政策，2006年通過獎(jiǎng)勵(lì)清收不良貸款1208萬元，支付收貸手續(xù)183萬元。充分調(diào)動(dòng)了清非小組人員工作的積極性。各清收小組在工作期間，做到了嚴(yán)肅紀(jì)律，按照“清收方案”有關(guān)規(guī)定，按程序操作，依法清收，合規(guī)辦理。認(rèn)真履行職責(zé)，保質(zhì)保量地完成了各階段的清收任務(wù)。

4、采取“三停五不”措施，大力清收公職人員貸款。當(dāng)前**市農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作正處于關(guān)鍵階段，清收公職人員拖欠及擔(dān)保形成的不良貸款工作事關(guān)改革的成敗。截止去年末，由于全市涉及公職人員拖欠及擔(dān)保逾期貸款金額達(dá)3千余萬元，由中共**市紀(jì)律檢查委員會(huì)牽頭，與中共**市委組織部、**市監(jiān)察局、**市人事局、**市財(cái)政局、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)**監(jiān)管分局聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于在全市清收農(nóng)村信用社不良貸款工作中對(duì)涉及的國家公職人員采取“三停五不”措施有關(guān)問題的通知》（鐵市紀(jì)發(fā)[2007]2號(hào)），并印發(fā)了《**市清收公職人員不良貸款執(zhí)行“三停五不”處理通知單》，對(duì)拖欠全市農(nóng)村信用社有逾期貸款或?yàn)樗藫?dān)保貸款逾期的各級(jí)黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體和金融機(jī)構(gòu)的工作人員堅(jiān)決實(shí)行“三停五不”措施，直至還清貸款、擔(dān)保貸款本息或重新辦理有效抵押手續(xù)為止?！叭Ｎ宀弧逼陂g，由貸款人（或擔(dān)保人）所在單位發(fā)放生活費(fèi)。

市政府主要領(lǐng)導(dǎo)切實(shí)把農(nóng)村信用社“清非”工作納入了議事日程，擺上了重要位置，這樣就形成了以市、縣、區(qū)及鄉(xiāng)、鎮(zhèn)政府為核心的一條龍的垂直領(lǐng)導(dǎo)，在“清非”工作上有部署、有檢查，有監(jiān)督的一套完整的運(yùn)行機(jī)制。

二、加大獎(jiǎng)懲力度，落實(shí)清收目標(biāo)。為確保完成省社年初下達(dá)的清非計(jì)劃，**辦事處加大了清非工作的獎(jiǎng)懲力度，他們從完善

考核機(jī)制，挖掘清收潛力入手，逐級(jí)落實(shí)清收目標(biāo)，將清收指標(biāo)層層分解落實(shí)，按照省社清收不良貸款管理辦法，將清收情況與干部業(yè)績、工資報(bào)酬掛鉤，獎(jiǎng)勵(lì)提成與專職清收人員同工同酬，全轄職工每人拿出工資的60與清非指標(biāo)完成情況掛鉤。對(duì)責(zé)任貸款，實(shí)行了限期清收，在限期時(shí)間內(nèi)未收回的，只發(fā)放400元生活費(fèi)，其他收入用于賠償責(zé)任貸款，調(diào)動(dòng)了干部職工清收的積極性。對(duì)1996年前形成的不良貸款實(shí)行目標(biāo)清收，1996年后形成的不良貸款，明確第一責(zé)任人并分層次落實(shí)責(zé)任，實(shí)行責(zé)任清收，嚴(yán)格執(zhí)行

責(zé)任追究，尤其是對(duì)2003年以后形成的不良貸款，進(jìn)行逐筆追查限期收回，僅昌圖聯(lián)社2006年收回責(zé)任人貸款16筆，金額9萬元。

三、采取多策并舉，堅(jiān)持依法清收。**市農(nóng)村信用社在清收不良貸款工作中得益于依法清收。這不僅加大了清收力度，也保障了清收任務(wù)順利完成。他們主要是在清收中緊緊依靠當(dāng)?shù)毓珯z法的密切配合和有力支持，加強(qiáng)與司法部門溝通聯(lián)系，加大依法清收不良貸款工作力度。一年來，共起訴案件222件，全部勝訴。依法執(zhí)行案件180起，對(duì)賴賬不還或有詐騙行為惡意逃廢農(nóng)村信用社債務(wù)的一些“賴債戶”、“釘子戶”，法院執(zhí)行局對(duì)拒不償還貸款的貸款戶，實(shí)行了依法拘留。西豐縣振興鎮(zhèn)興學(xué)村貸戶楊某1996年在振興信用社貸款7000元，該貸戶去年收入在20,000元左右，信用社信貸員多次上門催收，該貸戶拒不償還貸款，給信用社清非工作帶來了難度，西豐縣振興信用社在摸清貸戶詳細(xì)情況后，及時(shí)向法院提起訴訟，法院判決后，該貸戶仍然拒絕償還貸款。面對(duì)這種情況，信用社及時(shí)向法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行。法院執(zhí)行局將該貸戶進(jìn)行了依法拘留，在強(qiáng)大的法律震懾下，該貸戶償還了信用社貸款本息12,640元。在當(dāng)?shù)匾鹆藰O大的轟動(dòng)，對(duì)那些賴債戶、釘子戶、觀望戶起到了強(qiáng)大的震懾作用。清河區(qū)聯(lián)社與政府清收小組密切配合，以宣傳為先導(dǎo)，以政策攻心為武器，以法律清收為保障，多法并舉，多策并用，采取“重拳出擊”的策略，以現(xiàn)金方式清收政府關(guān)聯(lián)類及內(nèi)部員工不良貸款196萬元，清收不良貸款工作取得了實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。貸戶邵某在清河區(qū)第二人民醫(yī)院工作，于2000年在紅旗信用社貸款4.2萬元，清河聯(lián)社清貸辦多次對(duì)其清收，該貸戶以無力償還貸款為由，拒不還款，多次說服教育，仍然沒有效果，清貸辦依法對(duì)其進(jìn)行起訴，拍賣了該貸戶的門市房，償還了貸款本息46,342元，通過與司法部門強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合清收，全市清收農(nóng)村信用社不良貸款工作在法院等部門的大力支持和配合下，通過法律手段打開了清收不良貸款工作的良好開局，貸戶還款意識(shí)大大增強(qiáng)。

四、采取強(qiáng)有力措施，清收內(nèi)部員工不良貸款。打鐵先要自身硬，現(xiàn)在正處于農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)的關(guān)鍵階段，清收農(nóng)村信用社不良貸款工作，事關(guān)改革的成敗。在清收農(nóng)村信用社不良貸款工作中，針對(duì)全市農(nóng)村信用社員工貸款及擔(dān)保不良貸款涉及的人數(shù)多、額度大、性質(zhì)嚴(yán)懲等實(shí)際情況，辦事處領(lǐng)導(dǎo)強(qiáng)調(diào)要“壓里圈”，加大清收全市農(nóng)村信用社內(nèi)部員工貸款和有牽連貸款。采取“重拳出擊”的策略，加大清收內(nèi)部員工貸款工作力度。辦事處領(lǐng)導(dǎo)對(duì)信用社內(nèi)部員工及員工擔(dān)保有牽連不良貸款在每個(gè)縣（市）區(qū)聯(lián)社進(jìn)行了抓典型，對(duì)隱瞞漏報(bào)，嚴(yán)重違規(guī)的信用社主任和相關(guān)人員實(shí)行了責(zé)任追究;各縣（市）區(qū)聯(lián)社對(duì)農(nóng)村信用社內(nèi)部員工及員工擔(dān)保有牽連不良貸款情況進(jìn)行了張貼通報(bào)，公布于眾。辦事處主管紀(jì)檢監(jiān)察工作的李曉濤同志親自帶領(lǐng)紀(jì)檢監(jiān)察部門工作人員在年前深入西豐親自找欠款員工所在單位及本人進(jìn)行談話，限期歸還。對(duì)暫時(shí)無法償還員工拖欠的貸款和擔(dān)保及有牽連貸款，采取了訴訟保全，查封其財(cái)產(chǎn)，通過法律形式進(jìn)行

清收，直至還清貸款本息為止，對(duì)惡意拖欠貸款不還的或涉嫌違規(guī)行為的堅(jiān)決追究責(zé)任人和相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，并依法提請(qǐng)公安機(jī)關(guān)強(qiáng)制清收。辦事處清收督導(dǎo)工作組在半年月的時(shí)間里取得了很大成績，在摸清了西豐縣聯(lián)社員工牽連貸款情況的同時(shí)，還清收回貸款本息152萬元。收到了較好效果，達(dá)到了預(yù)期目的。

五、清收不良貸款工作幾點(diǎn)體會(huì)：

（一）清非工作是農(nóng)信社長遠(yuǎn)生存發(fā)展的需要。長期以來，由于受歷史及政策因素的影響，導(dǎo)致農(nóng)村信用社不良貸款居高不下，不良貸款已經(jīng)成為制約農(nóng)村信用社生存發(fā)展的桎梏，清非工作已迫在眉捷。如果對(duì)清非工作視而不見，農(nóng)村信用社改革成果就會(huì)前功盡棄，信合人灑下的辛勤汗水就會(huì)付之東流。

（二）清非工作是深化農(nóng)村信用社改革的重要前提。農(nóng)村信用社改革專項(xiàng)票據(jù)兌付要求貸款占用形態(tài)必須真實(shí)、合規(guī)，新增不良貸款占比不得超過貸款增長比例，不良貸款、抵債資產(chǎn)及已置換到賬外的不良資產(chǎn)要得到及時(shí)有效的處置，其中已置換不良資產(chǎn)處置率不得低于80，清收化解不良資產(chǎn)工作任務(wù)十分繁重，全市專項(xiàng)票據(jù)置換不良資產(chǎn)累計(jì)處置與考核兌付尚有一定差距。

（三）政府支持是清非不可缺少的動(dòng)力源泉。**市農(nóng)村信用社清非工作得到市政府的大力支持，主管市長親自抓，市長在全市經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議上再一次強(qiáng)調(diào)：2007年**市經(jīng)濟(jì)工作的主要任務(wù)之一是“積極防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)，大力清收農(nóng)村信用社不良貸款”。農(nóng)村信用社清非工作被納入2007年**市經(jīng)濟(jì)工作重要日程。

（四）辦事處領(lǐng)導(dǎo)既掛帥又出征，采取多策并舉、重拳出擊等得力措施，是完成清非工作任務(wù)的根本保障。清非工作被納入農(nóng)村信用社重要指標(biāo)考核及經(jīng)營的重要日程。辦事處領(lǐng)導(dǎo)親自掛帥抓清非，加大清收內(nèi)部員工及擔(dān)保不良貸款工作力度，做到了農(nóng)村信用社不良貸款“門前清”，為做好清非工作奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。