第一篇：內(nèi)部制約和監(jiān)督管理服務(wù)制度(試行)

咸陽市國家稅務(wù)局

內(nèi)部制約和監(jiān)督管理服務(wù)制度（試行）

第一條為了提高納稅服務(wù)水平，規(guī)范稅務(wù)機關(guān)及稅務(wù)人員的稅務(wù)執(zhí)法及管理行為，保障納稅人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則，制定本制度。

第二條稅務(wù)機關(guān)及稅務(wù)人員在辦理受理核批、調(diào)查執(zhí)行、納稅評估、稅務(wù)稽查等稅收業(yè)務(wù)時，應(yīng)按照本制度的規(guī)定接受制約和監(jiān)督管理。

第三條內(nèi)部制約和監(jiān)督管理制度的建立，以公開高效、權(quán)力制衡、便于操作、追究到位為基本原則。

第四條主管稅務(wù)機關(guān)負責(zé)法制工作機構(gòu)通過對受理核批分局、調(diào)查執(zhí)行分局、稽查局進行業(yè)務(wù)督察的方式，制約和監(jiān)督稅收執(zhí)法權(quán)的行使。

第五條如發(fā)現(xiàn)稅務(wù)人員在行使稅收執(zhí)法權(quán)時有違紀行為的，應(yīng)及時移交監(jiān)察部門處理。

第六條凡依納稅人申請而啟動的非即辦涉稅事項，應(yīng)由辦稅服務(wù)廳負責(zé)受理，調(diào)查執(zhí)行分局對申請事項調(diào)查并簽署意見后，再交由辦稅服務(wù)廳交由納稅人。

第七條納稅人申請辦理稅務(wù)登記和一般納稅人認定時，相關(guān)崗位的稅務(wù)人員應(yīng)按照規(guī)定的時間和要求，及時處理相關(guān)事項，不得延誤，更不許刁難納稅人。

第八條納稅人有依照征管法及其實施細則的規(guī)定，自行選擇申報方式的權(quán)利，稅務(wù)人員不得指定納稅人采取特定的申報方式。

納稅人申請延期申報的，主管稅務(wù)機關(guān)應(yīng)依法進行調(diào)查，符合規(guī)定的，應(yīng)予以核準。未批準納稅人延期申報申請的，應(yīng)及時通知納稅人。

第九條納稅人有依照稅法規(guī)定申請減、免、退稅的權(quán)利。凡納稅人的減、免、退稅申請符合稅法規(guī)定應(yīng)予以批準的，稅務(wù)機關(guān)應(yīng)及時為納稅人辦理相關(guān)手續(xù)，不得以任何理由延期辦理。

納稅人申請延期繳納稅款符合征管法所列法定條件的，稅務(wù)機關(guān)應(yīng)依法受理并按規(guī)定逐級上報有權(quán)國稅機關(guān)審批。

第十條調(diào)查執(zhí)行分局因稅務(wù)管理的需要，上報縣級稅務(wù)局（分局）局長批準對納稅人采取稅收保全措施或強制執(zhí)行措施的，應(yīng)及時填寫《稅收強制執(zhí)行（保全）措施申請審批表》。

第十一條開展納稅評估，應(yīng)嚴格按照《納稅評估工作規(guī)程》的有關(guān)規(guī)定分工負責(zé)，遵守有關(guān)程序規(guī)定，不得向納稅人發(fā)出任何形式法律文書的原則。

第十二條稽查局應(yīng)嚴格按照《稅務(wù)稽查工作規(guī)程》中的有關(guān)規(guī)定，實行選案、檢查、審理、執(zhí)行四分離，積極和地稅局稽查局協(xié)調(diào)開展聯(lián)合檢查。除專項、專案檢查以及金稅協(xié)查、舉報等檢查外，對納稅人一年內(nèi)不得重復(fù)和多頭檢查。

第十三條納稅人辦理稅務(wù)登記后，即可向稅務(wù)機關(guān)申請領(lǐng)購發(fā)票，稅務(wù)機關(guān)應(yīng)按照納稅人的業(yè)務(wù)需求經(jīng)過調(diào)查核實確定納稅人的用票種類、用票量等。非因法定的原因、非經(jīng)法定的程序，不得收繳納稅人的發(fā)票或停止向其發(fā)售發(fā)票。

第十四條對本制度執(zhí)行情況的考評工作，按照市局《績效管理考核辦法》進行考核。凡對納稅人申請的涉稅事項質(zhì)量不高、效率低下的，應(yīng)按照規(guī)定追究相關(guān)人員的責(zé)任。

第十五條本制度由咸陽市國家稅務(wù)局負責(zé)解釋，自發(fā)布之日起實施。

二00九年五月十日

第二篇：教育系統(tǒng)內(nèi)部控制制度(試行)

教育系統(tǒng)內(nèi)部控制制度（試行）

第一章 總則

第一條 為了進一步提高全縣教育系統(tǒng)內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》（試行）和有關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)，結(jié)合全縣教育系統(tǒng)實際，制定本制度。

第二條 本制度適用于縣教育局機關(guān)和公辦中小學(xué)、幼兒園（以下簡稱“單位”）經(jīng)濟活動的內(nèi)部控制。

第三條 本制度所稱內(nèi)部控制，是指單位為實現(xiàn)控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風(fēng)險進行防范和管控。

第四條 單位內(nèi)部控制的目標主要包括：合理保證單位經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。

第五條 單位建立與實施內(nèi)部控制，應(yīng)當遵循下列原則：

（一）全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當貫穿單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，實現(xiàn)對經(jīng)濟活動的全面控制。

（二）重要性原則。在全面控制的基礎(chǔ)上，內(nèi)部控制應(yīng)當關(guān)注單位重要經(jīng)濟活動和經(jīng)濟活動的重大風(fēng)險。

（三）制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當在單位內(nèi)部的部門管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督。

（四）適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當符合國家有關(guān)規(guī)定和單位的實際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟活動的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。

第六條 單位負責(zé)人對本單位內(nèi)部控制的建立健全和有效實施負責(zé)。

第七條 單位應(yīng)當根據(jù)本制度實施內(nèi)部控制。具體工作包括梳理單位各類經(jīng)濟活動的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風(fēng)險，確定風(fēng)險點，選擇風(fēng)險應(yīng)對策略，在此基礎(chǔ)上根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定建立健全單位各項內(nèi)部管理制度并督促有關(guān)工作人員認真執(zhí)行。

第二章 風(fēng)險評估和控制方法

第八條 單位應(yīng)當建立經(jīng)濟活動風(fēng)險定期評估機制，對經(jīng)濟活動存在的風(fēng)險進行全面、系統(tǒng)和客觀評估。

經(jīng)濟活動風(fēng)險評估至少每年進行一次。外部環(huán)境、經(jīng)濟活動或管理要求等發(fā)生重大變化的，應(yīng)及時對經(jīng)濟活動風(fēng)險進行重估。

第九條 單位開展經(jīng)濟活動風(fēng)險評估應(yīng)當成立風(fēng)險評估工作小組，單位領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長。

經(jīng)濟活動風(fēng)險評估結(jié)果應(yīng)當形成書面報告并及時提交單位領(lǐng)導(dǎo)班子，作為完善內(nèi)部控制的依據(jù)。

第十條 單位進行單位層面的風(fēng)險評估時，應(yīng)當重點關(guān)注以 2 下方面：

（一）內(nèi)部控制工作的組織情況。包括是否確定內(nèi)部控制牽頭領(lǐng)導(dǎo)和職能部門；是否建立單位各部門在內(nèi)部控制中的溝通協(xié)調(diào)和聯(lián)動機制。

（二）內(nèi)部控制機制的建設(shè)情況。包括經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督是否實現(xiàn)有效分離，權(quán)責(zé)是否對等，是否建立健全議事決策機制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等機制。

（三）內(nèi)部管理制度的完善情況。包括內(nèi)部管理制度是否健全，執(zhí)行是否有效。

（四）內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理情況。包括是否建立工作人員的培訓(xùn)、評價、輪崗等機制，工作人員是否具備相應(yīng)的資格和能力。

（五）財務(wù)信息的編報情況。包括是否按照國家統(tǒng)一的會計制度對經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行賬務(wù)處理，是否按照國家統(tǒng)一的會計制度編制財務(wù)會計報告。

（六）其他情況。

第十一條 單位進行經(jīng)濟活動業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險評估時，應(yīng)當重點關(guān)注以下方面：

（一）預(yù)算管理情況。包括在預(yù)算編制過程中單位內(nèi)部各部門間溝通協(xié)調(diào)是否充分，預(yù)算編制與資產(chǎn)配臵是否相結(jié)合、與具體工作是否相對應(yīng)；是否按照批復(fù)的額度和開支范圍執(zhí)行預(yù)算，進度是否合理，是否存在無預(yù)算、超預(yù)算支出等問題；決算編報 真實、完整、準確、及時。

（二）收支管理情況。包括收入是否實現(xiàn)歸口管理，是否按照規(guī)定及時向財務(wù)部門提供收入的有關(guān)憑據(jù)，是否按照規(guī)定保管和使用印章和票據(jù)等；發(fā)生支出事項時是否按照規(guī)定審核各類憑據(jù)的真實性、合法性，是否存在使用虛假票據(jù)套取資金的情形。

（三）政府采購管理情況。包括是否按照預(yù)算和計劃組織政府采購業(yè)務(wù)；是否按照規(guī)定組織政府采購活動和執(zhí)行驗收程序；是否按照規(guī)定保存政府采購業(yè)務(wù)的有關(guān)檔案。

（四）資產(chǎn)管理情況。包括是否實現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理并明確使用責(zé)任；是否定期對資產(chǎn)進行清查盤點，對賬實不符的情況及時進行處理；是否按照規(guī)定處臵資產(chǎn)。

（五）建設(shè)項目管理情況。包括是否按照概算投資；是否嚴格履行審核審批程序；是否建立有效的招投標控制機制；是否存在截留、擠占、挪用、套取建設(shè)項目資金的情形；是否按照規(guī)定保存建設(shè)項目有關(guān)檔案并及時辦理移交手續(xù)。

（六）合同管理情況。包括是否實現(xiàn)合同歸口管理；是否明確應(yīng)簽訂合同的經(jīng)濟活動范圍和條件；是否有效監(jiān)控合同履行情況，是否建立合同糾紛協(xié)調(diào)機制。

（七）其他情況。

第十二條 單位內(nèi)部控制的控制方法一般包括：

（一）不相容崗位相互分離。合理設(shè)臵內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位，明確劃分職責(zé)權(quán)限，實施相應(yīng)的分離措施，形成相互制約、相互 監(jiān)督的工作機制。

（二）內(nèi)部授權(quán)審批控制。明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項的權(quán)限范圍、審批程序和有關(guān)責(zé)任，建立重大事項集體決策和會簽制度。有關(guān)工作人員應(yīng)當在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)、辦理業(yè)務(wù)。

（三）歸口管理。根據(jù)本單位實際情況，按照權(quán)責(zé)對等的原則，采取成立聯(lián)合工作小組并確定牽頭部門或牽頭人員等方式，對有關(guān)經(jīng)濟活動實行統(tǒng)一管理。

（四）預(yù)算控制。強化對經(jīng)濟活動的預(yù)算約束，使預(yù)算管理貫穿于單位經(jīng)濟活動的全過程。

（五）財產(chǎn)保護控制。建立資產(chǎn)日常管理制度和定期清查機制，采取資產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保資產(chǎn)安全完整。

（六）會計控制。建立健全單位財會管理制度，加強會計機構(gòu)建設(shè)，提高會計人員業(yè)務(wù)水平，強化會計人員崗位責(zé)任制，規(guī)范會計基礎(chǔ)工作，加強會計檔案管理，明確會計憑證、會計賬簿和財務(wù)會計報告處理程序。

（七）單據(jù)控制。要求單位根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和單位的經(jīng)濟活動業(yè)務(wù)流程，在內(nèi)部管理制度中明確界定各項經(jīng)濟活動所涉及的表單和票據(jù)，要求有關(guān)工作人員按照規(guī)定填制、審核、歸檔、保管單據(jù)。

（八）信息內(nèi)部公開。建立健全經(jīng)濟活動有關(guān)信息內(nèi)部公開制度，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和單位的實際情況，確定信息內(nèi)部公開 的內(nèi)容、范圍、方式和程序。

第三章 單位層面內(nèi)部控制

第十三條 單位應(yīng)當單獨設(shè)臵內(nèi)部控制職能部門或者確定內(nèi)部控制牽頭部門，負責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制工作。同時，應(yīng)當充分發(fā)揮財會、內(nèi)部審計、紀檢、政府采購、基建、資產(chǎn)管理等部門或崗位在內(nèi)部控制中的作用。

第十四條 單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督應(yīng)當相互分離。

單位應(yīng)當建立健全集體研究、專家論證和技術(shù)咨詢相結(jié)合的議事決策機制。

重大經(jīng)濟事項的內(nèi)部決策，應(yīng)當由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。重大經(jīng)濟事項的認定標準應(yīng)當根據(jù)有關(guān)規(guī)定和本單位實際情況確定，一經(jīng)確定，不得隨意變更。

第十五條 單位應(yīng)當建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制，明確崗位職責(zé)及分工，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。

單位應(yīng)當實行內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的輪崗制度，明確輪崗周期。不具備輪崗條件的單位應(yīng)當采取定期檢查審計等控制措施。

內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位主要包括預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理以及內(nèi)部監(jiān)督等經(jīng)濟活動的關(guān)鍵崗位。

第十六條 內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員應(yīng)當具備與其工作崗位相適應(yīng)的資格和能力。

單位應(yīng)當加強內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育，不斷提升其業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。

第十七條 單位應(yīng)當根據(jù)《中華人民共和國會計法》的規(guī)定建立會計機構(gòu)，配備具有相應(yīng)資格和能力的會計人員。

單位應(yīng)當根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項按照國家統(tǒng)一的會計制度及時進行賬務(wù)處理、編制財務(wù)會計報告，確保財務(wù)信息真實、完整。

第十八條 單位應(yīng)當充分運用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段加強內(nèi)部控制。對信息系統(tǒng)建設(shè)實施歸口管理，將經(jīng)濟活動及其內(nèi)部控制流程嵌入單位信息系統(tǒng)中，減少或消除人為操縱因素，保護信息安全。

第四章 業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制 第一節(jié) 預(yù)算業(yè)務(wù)控制

第十九條 單位應(yīng)當建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價等預(yù)算內(nèi)部管理制度。

單位應(yīng)當合理設(shè)臵崗位，明確有關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、評價等不相容崗位相互分離。

第二十條 單位的預(yù)算編制應(yīng)當做到程序規(guī)范、方法科學(xué)、編制及時、內(nèi)容完整、項目細化、數(shù)據(jù)準確。

（一）單位應(yīng)當正確把握預(yù)算編制有關(guān)政策，確保預(yù)算編制有關(guān)人員及時全面掌握有關(guān)規(guī)定。

（二）單位應(yīng)當建立內(nèi)部預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等部門或崗位的溝通協(xié)調(diào)機制，按照規(guī)定進行項目評審，確保預(yù)算編制業(yè)務(wù)股室及時取得和有效運用與預(yù)算編制有關(guān)的信息，根據(jù)工作計劃細化預(yù)算編制，提高預(yù)算編制的科學(xué)性。

第二十一條 單位應(yīng)當根據(jù)內(nèi)設(shè)機構(gòu)的職責(zé)和分工，對按照法定程序批復(fù)的預(yù)算進行合理分解，規(guī)范內(nèi)部預(yù)算追加調(diào)整程序，發(fā)揮預(yù)算對經(jīng)濟活動的管控作用。

第二十二條 單位應(yīng)當根據(jù)批復(fù)的預(yù)算安排各項收支，確保預(yù)算嚴格有效執(zhí)行。單位應(yīng)當建立預(yù)算執(zhí)行分析機制。定期通報預(yù)算執(zhí)行情況，召開預(yù)算執(zhí)行分析會議，研究解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，提出改進措施，提高預(yù)算執(zhí)行的有效性。

第二十三條 單位應(yīng)當加強決算管理，確保決算真實、完整、準確、及時，加強決算分析工作，強化決算分析結(jié)果運用，建立健全單位預(yù)算與決算相互反映、相互促進的機制。

第二十四條 單位應(yīng)當加強預(yù)算績效管理，建立“預(yù)算編制有目標、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的全過程預(yù)算績效管理機制。

第二節(jié) 收支業(yè)務(wù)控制

第二十五條 單位應(yīng)當建立健全收入內(nèi)部管理制度。

單位應(yīng)當合理設(shè)臵崗位，明確有關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保收款、會計核算等不相容崗位相互分離。

第二十六條 單位的各項收入應(yīng)當由財務(wù)部門歸口管理并進行會計核算，嚴禁設(shè)立賬外賬。

業(yè)務(wù)部門應(yīng)當在涉及收入的合同協(xié)議簽訂后及時將合同等有關(guān)材料提交財會部門作為賬務(wù)處理依據(jù)，確保各項收入應(yīng)收盡收，及時入賬。財會部門應(yīng)當定期檢查收入金額是否與合同約定相符；對應(yīng)收未收項目應(yīng)當查明情況，明確責(zé)任主體，落實催收責(zé)任。

第二十七條 涉及非稅收入收繳的單位，應(yīng)當依法組織非稅收入，按照規(guī)定開具財政票據(jù)，做到收繳分離、票款一致，并及時、足額上繳國庫或財政專戶，不得以任何形式截留、挪用或者私分。

第二十八條 單位應(yīng)當建立健全票據(jù)管理制度。財政票據(jù)、發(fā)票等各類票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷、銷毀均應(yīng)履行規(guī)定手續(xù)。單位應(yīng)當按照規(guī)定設(shè)臵票據(jù)專管員，建立票據(jù)臺賬，做好票據(jù)的保管和序時登記工作。票據(jù)應(yīng)當按照順序號使用，不得拆本使用，做好廢舊票據(jù)管理。負責(zé)保管票據(jù)的人員要配臵單獨的保險柜等保管設(shè)備，并做到人走柜鎖。

單位不得違反規(guī)定轉(zhuǎn)讓、出借、代開、買賣財政票據(jù)、發(fā)票等票據(jù)，不得擅自擴大票據(jù)適用范圍。

第二十九條 單位應(yīng)當建立健全支出內(nèi)部管理制度，確定單位經(jīng)濟活動的各項支出標準，明確支出報銷流程，按照規(guī)定辦理支出事項。

單位應(yīng)當合理設(shè)臵崗位，明確有關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保支出申請和內(nèi)部審批、付款審批和付款執(zhí)行、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和會計核算等不相容崗位相互分離。

第三十條 單位應(yīng)當按照支出業(yè)務(wù)的類型，明確內(nèi)部審批、審核、支付、核算和歸檔等支出各關(guān)鍵崗位的職責(zé)權(quán)限。實行國庫集中支付的，應(yīng)當嚴格按照財政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（一）加強支出審批控制。明確支出的內(nèi)部審批權(quán)限、程序、責(zé)任和有關(guān)控制措施。審批人應(yīng)當在授權(quán)范圍內(nèi)審批，不得越權(quán)審批。

（二）加強支出審核控制。全面審核各類單據(jù)。重點審核單據(jù)來源是否合法，內(nèi)容是否真實、完整，使用是否準確，是否符合預(yù)算，審批手續(xù)是否齊全。支出憑證應(yīng)當附反映支出明細內(nèi)容的原始單據(jù)，并由經(jīng)辦人員簽字或蓋章，超出規(guī)定標準的支出事項應(yīng)由經(jīng)辦人員說明原因并附審批依據(jù)，確保與經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項相符。

（三）加強支付控制。明確報銷業(yè)務(wù)流程，按照規(guī)定辦理資金支付手續(xù)。簽發(fā)的支付憑證應(yīng)當進行登記。使用公務(wù)卡結(jié)算的，應(yīng)當按照公務(wù)卡使用和管理有關(guān)規(guī)定辦理業(yè)務(wù)。

（四）加強支出的核算和歸檔控制。由財會部門根據(jù)支出憑 證及時準確登記賬簿；與支出業(yè)務(wù)有關(guān)的合同等材料應(yīng)當提交財會部門作為賬務(wù)處理的依據(jù)。

第三十一條 根據(jù)國家規(guī)定可以舉借債務(wù)的單位應(yīng)當建立健全債務(wù)內(nèi)部管理制度，明確債務(wù)管理崗位的職責(zé)權(quán)限，不得由一人辦理債務(wù)業(yè)務(wù)的全過程。大額債務(wù)的舉借和償還屬于重大經(jīng)濟事項，應(yīng)當進行充分論證，并由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。

單位應(yīng)當做好債務(wù)的會計核算和檔案保管工作。加強債務(wù)的對賬和檢查控制，定期與債權(quán)人核對債務(wù)余額，進行債務(wù)清理，防范和控制財務(wù)風(fēng)險。

第三節(jié) 政府采購業(yè)務(wù)控制

第三十二條 單位應(yīng)當建立健全政府采購預(yù)算與計劃管理、政府采購活動管理、驗收管理等政府采購內(nèi)部管理制度。

第三十三條 單位應(yīng)當明確有關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保政府采購需求制定與內(nèi)部審批、招標文件準備與復(fù)核、合同簽訂與驗收、驗收與保管等不相容崗位相互分離。

第三十四條 單位應(yīng)當加強對政府采購業(yè)務(wù)預(yù)算與計劃的管理。建立預(yù)算編制、政府采購和資產(chǎn)管理等部門或崗位之間的溝通協(xié)調(diào)機制。根據(jù)本單位實際需求和有關(guān)標準編制政府采購預(yù)算，按照預(yù)算申報政府采購計劃。

第三十五條 單位應(yīng)當加強對政府采購活動的管理。對政府采購活動實施歸口管理，在政府采購活動中建立政府采購、資產(chǎn) 11 管理、財會、內(nèi)部審計、紀檢監(jiān)察等部門或崗位相互協(xié)調(diào)、相互制約的機制。

單位應(yīng)當加強對政府采購申請的內(nèi)部審核，按照規(guī)定選擇政府采購方式、發(fā)布政府采購信息。對政府采購進口產(chǎn)品、變更政府采購方式等事項應(yīng)當加強內(nèi)部審核，嚴格履行審批手續(xù)。

第三十六條 單位應(yīng)當加強對政府采購項目驗收的管理。根據(jù)規(guī)定的驗收制度和政府采購文件，由指定部門或?qū)Ｈ藢λ徫锲返钠贩N、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他有關(guān)內(nèi)容進行驗收，并出具驗收證明。

第三十七條 單位應(yīng)當加強對政府采購業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)的管理。指定牽頭部門負責(zé)、有關(guān)部門參加，按照國家有關(guān)規(guī)定做好政府采購業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)工作。

第三十八條 單位應(yīng)當加強對政府采購業(yè)務(wù)的記錄控制。妥善保管政府采購預(yù)算與計劃、各類批復(fù)文件、招標文件、投標文件、評標文件、合同文本、驗收證明等政府采購業(yè)務(wù)有關(guān)資料。定期對政府采購業(yè)務(wù)信息進行分類統(tǒng)計，并在內(nèi)部進行通報。

第三十九條 單位應(yīng)當加強對涉密政府采購項目安全保密的管理。對于涉密政府采購項目，單位應(yīng)當與有關(guān)供應(yīng)商或采購中介機構(gòu)簽訂保密協(xié)議或者在合同中設(shè)定保密條款。

第四節(jié) 資產(chǎn)控制

第四十條 單位應(yīng)當對資產(chǎn)實行分類管理，建立健全資產(chǎn)內(nèi) 12 部管理制度。

單位應(yīng)當合理設(shè)臵崗位，明確有關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保資產(chǎn)安全和有效使用。

第四十一條 單位應(yīng)當建立健全貨幣資金管理崗位責(zé)任制，合理設(shè)臵崗位，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程，確保不相容崗位相互分離。

（一）出納不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。

（二）嚴禁一人保管收付款項所需的全部印章。財務(wù)專用章應(yīng)當由專人保管，個人名章應(yīng)當由本人或其授權(quán)人員保管。負責(zé)保管印章的人員要配臵單獨的保管設(shè)備，并做到人走柜鎖。

（三）按照規(guī)定應(yīng)當由有關(guān)負責(zé)人簽字或蓋章的，應(yīng)當嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。

第四十二條 單位應(yīng)當加強對銀行賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序開立、變更和撤銷銀行賬戶。

第四十三條 單位應(yīng)當加強貨幣資金的核查控制。指定不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的會計人員定期和不定期抽查盤點庫存現(xiàn)金，核對銀行存款余額，抽查銀行對賬單、銀行日記賬及銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對是否賬實相符、賬賬相符。對調(diào)節(jié)不符、可能存在重大問題的未達賬項應(yīng)當及時查明原因，并按照有關(guān)規(guī)定處理。

第四十四條 單位應(yīng)當加強對實物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的管理，明確有關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，強化對配臵、使用和處臵等關(guān) 鍵環(huán)節(jié)的管控。

（一）對資產(chǎn)實施歸口管理。明確資產(chǎn)使用和保管責(zé)任人，落實資產(chǎn)使用人在資產(chǎn)管理中的責(zé)任。貴重資產(chǎn)、危險資產(chǎn)、有保密等特殊要求的資產(chǎn)，應(yīng)當指定專人保管、專人使用，并規(guī)定嚴格的接觸限制條件和審批程序。

（二）按照國有資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定，明確資產(chǎn)的調(diào)劑、租借、對外投資、處臵的程序、審批權(quán)限和責(zé)任。

（三）建立資產(chǎn)臺賬，加強資產(chǎn)的實物管理。單位應(yīng)當定期清查盤點資產(chǎn)，確保賬實相符。財會、資產(chǎn)管理、資產(chǎn)使用等部門或崗位應(yīng)當定期對賬，發(fā)現(xiàn)不符的，應(yīng)當及時查明原因，并按照有關(guān)規(guī)定處理。

（四）建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，做好資產(chǎn)的統(tǒng)計、報告、分析工作，實現(xiàn)對資產(chǎn)的動態(tài)管理。

第五節(jié) 建設(shè)項目控制

第四十五條 單位應(yīng)當建立健全建設(shè)項目內(nèi)部管理制度。

單位應(yīng)當合理設(shè)臵崗位，明確內(nèi)部有關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保項目建議和可行性研究與項目決策、概預(yù)算編制與審核、項目實施與價款支付、竣工決算與竣工審計等不相容崗位相互分離。

第四十六條 單位應(yīng)當建立與建設(shè)項目有關(guān)的議事決策機制，嚴禁任何個人單獨決策或者擅自改變集體決策意見。決策過 14 程及各方面意見應(yīng)當形成書面文件，與有關(guān)資料一同妥善歸檔保管。

第四十七條 單位應(yīng)當建立與建設(shè)項目有關(guān)的審核機制。項目建議書、可行性研究報告、概預(yù)算、竣工決算報告等應(yīng)當由單位內(nèi)部的規(guī)劃、技術(shù)、財會、法律等有關(guān)工作人員或者根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機構(gòu)進行審核，出具評審意見。

第四十八條 單位應(yīng)當依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定組織建設(shè)項目招標工作，并接受有關(guān)部門的監(jiān)督。

單位應(yīng)當采取簽訂保密協(xié)議、限制接觸等必要措施，確保標底編制、評標等工作在嚴格保密的情況下進行。

第四十九條 單位應(yīng)當按照審批單位下達的投資計劃和預(yù)算對建設(shè)項目資金實行?？顚Ｓ茫瑖澜亓?、挪用和超批復(fù)內(nèi)容使用資金。

財會和項目管理部門應(yīng)當加強與建設(shè)項目承建單位的溝通，準確掌握建設(shè)進度，加強價款支付審核，按照規(guī)定辦理價款結(jié)算。實行國庫集中支付的建設(shè)項目，單位應(yīng)當按照財政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定支付資金。

第五十條 單位應(yīng)當加強對建設(shè)項目檔案的管理。做好有關(guān)文件、材料的收集、整理、歸檔和保管工作。

第五十一條 經(jīng)批準的投資概算是工程投資的最高限額，如有調(diào)整，應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定報經(jīng)批準。

單位建設(shè)項目工程洽商和設(shè)計變更應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)的審批程序。

第五十二條 建設(shè)項目竣工后，單位應(yīng)當按照規(guī)定的時限及時辦理竣工決算，組織竣工決算審計，并根據(jù)批復(fù)的竣工決算和有關(guān)規(guī)定辦理建設(shè)項目檔案和資產(chǎn)移交等工作。

建設(shè)項目已實際投入使用但超時限未辦理竣工決算的，單位應(yīng)當根據(jù)對建設(shè)項目的實際投資暫估入賬，轉(zhuǎn)作有關(guān)資產(chǎn)管理。

第六節(jié) 合同控制

第五十三條 單位應(yīng)當建立健全合同內(nèi)部管理制度。

單位應(yīng)當合理設(shè)臵崗位，明確合同的授權(quán)審批和簽署權(quán)限，嚴禁未經(jīng)授權(quán)擅自以單位名義對外簽訂合同，嚴禁違規(guī)簽訂擔(dān)保、投資和借貸合同。

單位應(yīng)當對合同實施歸口管理，建立財會部門與合同歸口管理部門的溝通協(xié)調(diào)機制，實現(xiàn)合同管理與預(yù)算管理、收支管理相結(jié)合。

第五十四條 單位應(yīng)當加強對合同訂立的管理，明確合同訂立的范圍和條件。對于影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復(fù)雜的合同，應(yīng)當組織法律、技術(shù)、財會等工作人員參與談判，必要時可聘請外部專家參與有關(guān)工作。談判過程中的重要事項和參與談判人員的主要意見，應(yīng)當予以記錄并妥善保管。

第五十五條 單位應(yīng)當對合同履行情況實施有效監(jiān)控。合同 16 履行過程中，因?qū)Ψ交騿挝蛔陨碓驅(qū)е驴赡軣o法按時履行的，應(yīng)當及時采取應(yīng)對措施。

單位應(yīng)當建立合同履行監(jiān)督審查制度。對合同履行中簽訂補充合同，或變更、解除合同等應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定進行審查。

第五十六條 項目管理業(yè)務(wù)部門和財會部門應(yīng)當根據(jù)合同履行情況辦理價款結(jié)算和進行賬務(wù)處理。未按照合同條款履約的，應(yīng)當在付款之前向單位有關(guān)負責(zé)人報告。

第五十七條 合同歸口管理部門應(yīng)當加強對合同登記的管理，定期對合同進行統(tǒng)計、分類和歸檔，詳細登記合同的訂立、履行和變更情況，實行對合同的全過程管理。與單位經(jīng)濟活動有關(guān)的合同應(yīng)當同時提交財會部門作為賬務(wù)處理的依據(jù)。

單位應(yīng)當加強合同信息安全保密工作，未經(jīng)批準，不得以任何形式泄露合同訂立與履行過程中涉及的國家秘密、工作秘密或商業(yè)秘密。

第五十八條 單位應(yīng)當加強對合同糾紛的管理。合同發(fā)生糾紛的，單位應(yīng)當在規(guī)定時效內(nèi)與對方協(xié)商談判。合同糾紛協(xié)商一致的，雙方應(yīng)當簽訂書面協(xié)議；合同糾紛經(jīng)協(xié)商無法解決的，經(jīng)辦人員應(yīng)向單位有關(guān)負責(zé)人報告，并根據(jù)合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。

第五章 評價與監(jiān)督

第五十九條 單位應(yīng)當建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，明確各有關(guān) 17 部門或崗位在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)定內(nèi)部監(jiān)督的程序和要求，對內(nèi)部控制建立與實施情況進行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價。

內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)當與內(nèi)部控制的建立和實施保持相對獨立。

第六十條 內(nèi)部審計部門或崗位應(yīng)當定期或不定期檢查單位內(nèi)部管理制度和機制的建立與執(zhí)行情況，以及內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位及人員的設(shè)臵情況等，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題并提出改進建議。

第六十一條 單位應(yīng)當根據(jù)本單位實際情況確定內(nèi)部監(jiān)督檢查的方法、范圍和頻率。

第六十二條 單位負責(zé)人應(yīng)當指定本單位有關(guān)部門或?qū)Ｈ素撠?zé)對單位內(nèi)部控制的有效性進行評價并出具單位內(nèi)部控制自我評價報告。

第六十三條 單位內(nèi)部控制的建立和實施情況接受各級教育主管部門和紀檢、財政、審計等部門的監(jiān)督檢查，提出的針對性檢查意見和建議，單位要進行整改。

第六章 附則

第六十四條 本制度自2014年1月1日起施行。

第三篇：人民法院服務(wù)承諾制度(試行)

×××人民法院服務(wù)承諾制度（試行）

為充分發(fā)揮審判職能,強化公正、效率意識,落實司法為民,發(fā)揮審判能動作用,為我縣的各項工作創(chuàng)造良好的法治環(huán)境,我院特向社會作出如下承諾：

一、以司法為民為主線,著重于“公正與效率”的工作主題,抓好審判工作,強化公正與效率意識,樹立“獨立、平等、中立、透明、公正、高效、文明”的現(xiàn)代司法理念,確保案件公正。

二、改進審判工作作風(fēng),強化廉政意識,強化宗旨觀念,群眾觀念,做到嚴格執(zhí)法與熱情服務(wù)的有機統(tǒng)一。

三、加強和規(guī)范立案工作。嚴格依法受理各類刑事、民事、行政和執(zhí)行案件；嚴格立案審查程序,把好審判第一關(guān)。進一步加強告訴、申訴工作,加強審判流程管理,切實保護當事人的訴訟權(quán)利,實現(xiàn)司法公正。對合法權(quán)益受到侵犯,經(jīng)濟確有困難交不起訴訟費的群眾提供司法救助,切實維護當事人的合法權(quán)益。認真做好信訪工作特別是上訪老戶的工作。發(fā)現(xiàn)治安隱患和管理漏洞及時向有關(guān)部門提出司法建議。

立案中,1、對刑事案件經(jīng)審查符合立案要求的實行“當日立案”；對民商、行政、執(zhí)行、公示催告案件的立案,應(yīng)在7日內(nèi)作出是否受理的決定；

2、對于督促程序的案件,應(yīng)在債權(quán)人提出申請后2日內(nèi)通知債權(quán)人是否受理并依法作出是否立案的決定或裁定；

3、對于不符合立案條件的在收到立案材料后7日內(nèi)經(jīng)審批后向當事人發(fā)出不予受理或駁回申請的裁定；

4、對上級有關(guān)部門的來信,應(yīng)在30日內(nèi)處理完畢,并向上級部門書面報告處理情況；

5、對人民群眾的來信,應(yīng)在7日內(nèi)處理或與群眾聯(lián)系告知處理途徑；

6、對其他部門的來信,應(yīng)在7日內(nèi)處理完畢。嚴格按法律規(guī)定對立案實行公正、科學(xué)的管理。同時我院設(shè)立了速裁庭,1對無爭議或爭議不大的案件,適用更為簡便的程序,使用更加簡潔的訴訟文書,當日立案,當日結(jié)案,提高辦案效率。

四、切實加強刑事審判工作。把維護社會穩(wěn)定作為首要任務(wù),依法嚴厲打擊暴力恐怖勢力,毫不動搖地堅持“嚴打”方針,嚴懲黑社會性質(zhì)組織、爆炸、綁架、殺人、搶劫、故意傷害等嚴重破壞社會治安犯罪和盜竊、搶奪等多發(fā)性犯罪,保障人民群眾的生命財產(chǎn)安全。堅決懲處毒品犯罪、拐賣婦女兒童犯罪,維護公民的身心健康和婦女兒童的合法權(quán)益。依法懲處非法出版物犯罪、組織賣淫、聚眾賭博等犯罪,堅決掃除社會丑惡現(xiàn)象。依法及時審理各類破壞市場經(jīng)濟秩序犯罪案件,保障經(jīng)濟健康發(fā)展。嚴懲貪污、賄賂犯罪,推動反腐敗斗爭深入進行。審理好未成年人犯罪案件,堅持“教育、感化、挽救”的方針,寓教于審,懲教結(jié)合,促進未成年犯更好矯治。每年安排兩次時間到未成年犯管教所探望、幫教服刑的在押未成年犯；不定期地對適用緩刑的罪犯實地考察,了解其在外的服刑情況,適當?shù)臅r候匯同當?shù)夭块T力所能及的幫助其解決在生活、生產(chǎn)中遇到的困難。審理好刑事自訴案件,預(yù)防和減少矛盾激化。審判中堅持罪刑法定原則和罪刑相適應(yīng)原則,嚴格執(zhí)行刑事法律和刑事政策,確保審判質(zhì)量。積極參與社會治安綜合治理,向社會宣傳法律,努力營造一個良好的社會秩序與發(fā)展環(huán)境。

五、大力加強民商事案件審判工作。注意審查民事活動是否遵循“自愿、公平、等價有償、誠實信用”的原則,特別注意審查民事主體在民事活動中是否依照信用原則行使權(quán)利和履行義務(wù)。審判人員嚴格依照誠實信用原則,在認真探究合同的實質(zhì)目的及當事人真實意愿的基礎(chǔ)上,明辨是非,確定責(zé)任。特別是在信用活動中,切實保護尊紀守法、守信用的當事人的合法權(quán)利。依

2法審理涉及不同性質(zhì)市場主體的民事案件,平等保護各類市場主體的合法權(quán)益,創(chuàng)造各類市場主體平等使用生產(chǎn)要素的法制環(huán)境,維護和保障社會信用和公平競爭秩序。認真審理好涉及企業(yè)股份制改造、收購、兼并、破產(chǎn)等方面案件,規(guī)范企業(yè)改制行為和破產(chǎn)程序,防止國有資產(chǎn)流失和逃避債務(wù)行為,促進國有經(jīng)濟布局和結(jié)構(gòu)的合理調(diào)整。審理好涉及各類股權(quán)、產(chǎn)權(quán)糾紛,促進完善法人治理結(jié)構(gòu)和國有資產(chǎn)管理體制改革,保障各類投資主體的合法權(quán)益。認真審理好各類金融證券糾紛案件,支持配合有關(guān)部門對金融證券市場的監(jiān)管。依法審理好商標、專利、著作權(quán)、商業(yè)秘密等糾紛案件,保護人們以知識、技術(shù)、管理等生產(chǎn)要素取得的合法性非勞動收入。審理好涉及企業(yè)技術(shù)改造、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)服務(wù)等糾紛案件,促進高技術(shù)企業(yè)的發(fā)展和走新型工業(yè)化道路。審理好房地產(chǎn)開發(fā)、房屋拆遷、商品房預(yù)售和按揭、土地拆遷安置等糾紛案件,促進我縣房地產(chǎn)市場和城市建設(shè)健康發(fā)展。及時審理勞動爭議案件,運用司法手段促進勞動用工管理,保障勞動者的合法權(quán)益。依法審理涉及企業(yè)下崗職工、低保失業(yè)人員等困難群眾利益的案件,促進同經(jīng)濟發(fā)展水平相適應(yīng)的社會保障體系的建立健全。依法審理好農(nóng)村土地承包合同糾紛,農(nóng)村土地使用權(quán)流轉(zhuǎn)以及涉及農(nóng)產(chǎn)品收購、加工和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展等方面的案件,促進農(nóng)村經(jīng)濟的全面繁榮和城鎮(zhèn)化進程。妥善審理好各類涉及商品和服務(wù)貿(mào)易質(zhì)量糾紛的案件,依法制裁坑蒙拐騙等損害消費者合法權(quán)益的行為,努力營造良好的消費環(huán)境,促進我縣消費需求的不斷增長。審理好涉及招商、引資與外來投資者的民事案件,為我縣企業(yè)在更大范圍、更廣領(lǐng)域和更高層次上參與經(jīng)濟技術(shù)合作和競爭創(chuàng)造良好的投資環(huán)境。審理好涉外、涉臺、涉港澳人員的人身、家庭、財產(chǎn)等案件,審理時既要講究審理方

3法,又要嚴格把握好法律原則,做到積極穩(wěn)妥。每年不定期的安排時間到企業(yè)、社區(qū)走訪,為企業(yè)、社區(qū)提供法律咨詢幫助。

六、妥善審理行政案件和國家賠償案件。在審理行政案件中,促使政府有關(guān)部門依法行政,確立政府信用。

1、加大非訴執(zhí)行的力度；2加大行政審判力度,依法審查行政機關(guān)具體行政行為的合法性；

3、大力進行普法宣傳,采取靈活多樣的方式到行政機關(guān)、企事業(yè)單位進行普法宣傳,努力提高行政工作人員和群眾的法律意識。

4、針對發(fā)現(xiàn)的問題和不足,及時向有關(guān)單位提出司法建議,幫助其完善規(guī)章制度,促進行政機關(guān)的工作更加規(guī)范；

通過行政審判有效地化解行政紛爭,加強對行政執(zhí)法活動的監(jiān)督,推進依法行政,促進政府在經(jīng)濟調(diào)節(jié)、市場監(jiān)督、社會管理和公共服務(wù)等方面的改革和職能完善,維護行政管理相對人的合法權(quán)益。依法審理好國家賠償案件,維護賠償請求人的合法權(quán)益。

七、高度重視審判監(jiān)督工作。嚴格依照法定程序加強審判監(jiān)督工作,提高二審裁判的質(zhì)量和效率,減少申訴和申請再審,節(jié)約司法資源。重視再審案件的管理,通過糾正不當裁判,維護司法公正。堅持依法糾錯的原則,研究確定新的再審立案標準,將無限再審變?yōu)橛邢拊賹?維護公民的申訴權(quán)、維護法院裁判的既判力和司法權(quán)威。

八、認真解決執(zhí)行難問題。進一步強化執(zhí)行措施,加大執(zhí)行力度,通過深入細致的工作,切實保障生效判決依法執(zhí)行,維護自然人、法人和其他組織的合法權(quán)益。在執(zhí)行工作中,堅決使勝訴的當事人的合法權(quán)利在有條件執(zhí)行的情況下得到兌現(xiàn)。對于轉(zhuǎn)移、隱藏財產(chǎn)抗拒履行義務(wù)的,依法按民事訴訟有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任；對有能力履行而拒不履行義務(wù)、情節(jié)嚴重的,依法追究其刑事責(zé)任。嚴格依照法律規(guī)定的程序執(zhí)行,加強對執(zhí)行人員的統(tǒng)一

4管理,研究和制定行之有效的管理制度和管理方法,堅持從嚴管理,科學(xué)管理,實現(xiàn)管理工作的規(guī)范化、制度化。實現(xiàn)執(zhí)行實施權(quán)和裁判權(quán)的分權(quán)制衡,增加執(zhí)行工作的透明度,確保執(zhí)行權(quán)公正行使。加強完善內(nèi)部監(jiān)督機制,按照《人民法院執(zhí)行紀律處分辦法(試行)》,加強對執(zhí)行人員的教育管理,防止濫用執(zhí)行權(quán),侵害當事人的權(quán)益。加大執(zhí)行法律宣傳力度,讓社會各界和當事人了解執(zhí)行工作的程序,明確執(zhí)行申請人和被執(zhí)行人的法定義務(wù),避免因被執(zhí)行人無可供執(zhí)行財產(chǎn)反而由法院承擔(dān)后果的失當歸責(zé)問題。

九、進一步加強對人民調(diào)解工作的指導(dǎo)。積極支持并加強對人民調(diào)解工作的指導(dǎo),同司法行政部門一起建立和健全解決社會矛盾的有效機制,充分發(fā)揮司法機關(guān)、行政機關(guān)和其他社會組織解決社會矛盾的作用,使人民調(diào)解、行政調(diào)解和司法調(diào)解協(xié)調(diào)發(fā)展。認真貫徹最高法院《關(guān)于審理涉及人民調(diào)解協(xié)議民事案件的若干規(guī)定》,建立和完善與人民調(diào)解工作相銜接的簡捷、經(jīng)濟的訴訟程序,公正審理涉及人民調(diào)解協(xié)議的民事案件,努力提高對人民調(diào)解工作的指導(dǎo)水平。

十、自覺接受監(jiān)督,力促司法公正。如發(fā)現(xiàn)辦案人員對待當事人有冷、硬、橫、推的現(xiàn)象,有貪贓枉法、搞錢權(quán)交易、故意毀滅證據(jù)、枉法裁判、索賄受賄、辦假案等違法行為,應(yīng)當向我院紀檢監(jiān)察部門投訴和舉報,我院絕不護短,對經(jīng)查屬實且違反各項規(guī)章制度的,我院將按照規(guī)定給予責(zé)任人批評或處分；對觸犯刑律的依法追究其刑事責(zé)任。

上述承諾接受社會和廣大人民群眾監(jiān)督,一旦發(fā)現(xiàn)違諾現(xiàn)象,歡迎群眾向本院紀檢、監(jiān)察部門投訴。本院將視不同情節(jié),給予違紀干警批評教育、待崗學(xué)習(xí)、發(fā)監(jiān)察建議書及相應(yīng)經(jīng)濟處罰；

5造成嚴重后果的,依照有關(guān)法紀給予黨政紀處分。我院對外公開的違紀、違法的舉報電話是：×××××××。

×××人民法院

二〇一〇年三月九日

第四篇：xxx單位內(nèi)部控制基本制度(試行)

xxx單位內(nèi)部控制基本制度（試行）

第一章 總 則

第一條為貫徹落實依法治國基本方略，建設(shè)法治機關(guān)，提高內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，有效防控廉政風(fēng)險和業(yè)務(wù)風(fēng)險，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，按照分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)，強化流程控制、依法合規(guī)運行的要求，結(jié)合我委工作實際，制定本制度。

第二條本制度所稱內(nèi)部控制，是指為實現(xiàn)控制目標，通過查找、梳理、評估xx業(yè)務(wù)工作中的各類風(fēng)險，制定、完善并有效實施一系列制度、流程、程序和方法，對xx業(yè)務(wù)工作風(fēng)險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程及機制。

第三條本制度適用于市本級xx業(yè)務(wù)中政策法規(guī)管理、預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理、會計業(yè)務(wù)管理、機關(guān)決策運轉(zhuǎn)及信息系統(tǒng)管理和人事管理等各項工作的內(nèi)部控制活動。第四條xx工作內(nèi)部控制目標：

（一）合法性。各項政策與規(guī)定制度符合國家有關(guān)法律法規(guī)并得到有效貫徹執(zhí)行，各項xx業(yè)務(wù)活動遵循法定程序與工作紀律。

（二）安全性。各項xx工作在預(yù)定流程中運行，確保有章可循、有規(guī)可依，防范舞弊和預(yù)防腐敗，最大限度保障資

（二）制衡性原則。分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)，制度限制權(quán)力，陽光使用權(quán)力，合力監(jiān)督權(quán)力，在管理架構(gòu)、機構(gòu)設(shè)臵及職責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面實現(xiàn)決策、執(zhí)行、監(jiān)督既相互制約又相互協(xié)調(diào)。

（三）權(quán)責(zé)對等原則。各崗位人員在決策、執(zhí)行、監(jiān)督和反饋過程中行使的權(quán)力與承擔(dān)的責(zé)任相一致。

（四）重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)在全面控制的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注關(guān)鍵業(yè)務(wù)、環(huán)節(jié)、崗位和重大風(fēng)險。

（五）適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)與職責(zé)分工、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險水平和人員構(gòu)成等相適應(yīng)，并根據(jù)新情況及時調(diào)整完善。

（六）有效性原則。內(nèi)部控制存在的問題能夠得到及時反饋和糾正，有效管控各類風(fēng)險。

第七條內(nèi)部控制體系包括內(nèi)部控制基本制度、xx工作內(nèi)部控制制度及各科室內(nèi)部控制操作規(guī)程。

（一）內(nèi)部控制基本制度是指導(dǎo)各科室建立和實施內(nèi)部控制制度的基本規(guī)范，旨在明確內(nèi)部控制職責(zé)分工、內(nèi)部控制方法、內(nèi)部控制內(nèi)容、內(nèi)部控制檢查和報告等總體要求。

（二）xx工作內(nèi)部控制制度是根據(jù)有關(guān)規(guī)章制度和內(nèi)部控制基本制度制定的政策法規(guī)管理等十個方面xx工作的內(nèi)部控制規(guī)范，旨在明確各項xx工作的整體層級內(nèi)部控制要求與業(yè)務(wù)層級內(nèi)部控制要求。整體層級內(nèi)部控制是指xx工作的制度建設(shè)、崗位設(shè)臵、人員管理、內(nèi)控文化等控制要求；業(yè)務(wù)層級內(nèi)部控制是指對各項xx業(yè)務(wù)工作進行風(fēng)險評估后，根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果所采取的風(fēng)險控制措施。

（三）各科室內(nèi)部控制操作規(guī)程是根據(jù)有關(guān)規(guī)章制度、險和重要業(yè)務(wù)流程的管理制度及內(nèi)控機制，部署內(nèi)部控制的重大事項和管理措施，指導(dǎo)和督促各科室建立和完善內(nèi)部控制制度、程序和管理措施。

第十一條內(nèi)控組定期召開會議，研究xx委內(nèi)部控制工作情況，審定xx業(yè)務(wù)內(nèi)部控制規(guī)范，審議內(nèi)部控制失效的調(diào)查情況、解決方案和責(zé)任追究建議，提出加強和改進的措施。第十二條內(nèi)控辦承擔(dān)內(nèi)控委日常工作。主要職責(zé)包括：

（一）牽頭擬訂內(nèi)部控制基本制度，審核xx業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度和內(nèi)部控制操作規(guī)程，組織對xx業(yè)務(wù)內(nèi)部控制規(guī)范和內(nèi)部控制制度有效性的檢查、考核和評價，對各科室內(nèi)部控制存在的問題進行研究，提出處理意見并向內(nèi)控組報告。

（二）組織開展內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況監(jiān)督，報告內(nèi)部控制體系運行情況。

（三）對內(nèi)部控制失效情況進行調(diào)查，提出解決方案并督促落實。

（四）建立有效的溝通協(xié)調(diào)機制，組織對內(nèi)部控制中存在的問題進行研究，制訂解決方案。

第十三條xx工作內(nèi)部控制制度的擬訂和組織實施工作，（一）辦公室牽頭負責(zé)，會同相關(guān)科室（事業(yè)單位）等制定預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理、會計業(yè)務(wù)管理、機關(guān)決策運轉(zhuǎn)及信息系統(tǒng)管理等內(nèi)部控制制度；

（二）xx科牽頭負責(zé)制定人事管理內(nèi)部控制制度；

（三）由xx科與xx科牽頭負責(zé)，相關(guān)職能科室配合，分別由牽頭科室負責(zé)，相關(guān)職能科室（事業(yè)單位）配合。

究。責(zé)任追究方式主要包括記錄在案、公開通報、取消一定時期內(nèi)評優(yōu)評先資格等組織處理或黨紀政紀處分。

第三章 內(nèi)部控制方法

第十七條不相容崗位（職責(zé)）分離控制

不相容崗位（職責(zé)），是指如果由一個人擔(dān)任，既可能發(fā)生錯誤和舞弊行為，又可能掩蓋其錯誤和舞弊行為的崗位。

（一）各科室應(yīng)全面系統(tǒng)分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容崗位（職責(zé)），通過實施分離措施，明確細化責(zé)任，形成各司其職、各負其責(zé)、橫向與縱向互相制約監(jiān)督的工作機制。

（二）實行清晰的決策、執(zhí)行、監(jiān)督機構(gòu)設(shè)臵，并建立和實施相對獨立的報告制度，體現(xiàn)職責(zé)明確、相互制約的原則。各科室（事業(yè)單位）各崗位應(yīng)有正式、書面的崗位職責(zé)說明和清晰的報告關(guān)系。

（三）關(guān)鍵崗位應(yīng)具備雙保險機制，建立人員AB崗管理制度，不同職務(wù)層級之間形成傳幫帶的機制，建立人才梯隊。關(guān)鍵崗位應(yīng)實行定期輪換制度。第十八條授權(quán)控制

（一）建立與組織機構(gòu)、xx工作相適應(yīng)的內(nèi)部授權(quán)管理體系，明確授權(quán)主體、范圍與權(quán)限，規(guī)范授權(quán)管理與監(jiān)督程序，科學(xué)分配權(quán)力，確保各科室（事業(yè)單位）及關(guān)鍵崗位人員在授權(quán)范圍內(nèi)開展工作。

（二）制訂內(nèi)部授權(quán)制度，對授權(quán)內(nèi)容和程序作出規(guī)范，涉及重大收支預(yù)算調(diào)整、重大政策和改革措施制定等決策活動，應(yīng)當通過黨組會議或主任辦公會議等形式，實行集體決策和審批。

第二十二條信息系統(tǒng)管理控制

通過xx工作信息化加強內(nèi)部控制，將內(nèi)控理念、控制活動、控制措施等嵌入信息系統(tǒng)，最大限度減少人為操縱因素。

第四章 內(nèi)部控制內(nèi)容

第一節(jié) 政策法規(guī)

第二十三條按照法律、行政法規(guī)以及黨中央、國務(wù)院、省委、省政府和市委、市政府的有關(guān)決定、命令，嚴格遵守法定權(quán)限和程序，組織起草上報地方性法規(guī)、政府規(guī)章草案，審核其他涉及xx工作的法規(guī)性文件，審查xx規(guī)范性文件，健全xx法規(guī)制度體系，切實推進xx部門依法行政，將依法理財理念內(nèi)化為日常工作制度和流程。

第二十四條 建立xx法律制度執(zhí)行情況的監(jiān)督和反饋機制，完善立法后評估制度，根據(jù)評估結(jié)果及時修改完善、清理廢止。

第二十五條建立重大決策合法性審查制度，健全科學(xué)民主決策機制，提高決策的內(nèi)部公開性、科學(xué)性，重大政策制定與調(diào)整實行集體決策，并由內(nèi)部法制機構(gòu)進行法律風(fēng)險評估，進行前臵性審查。需要公開征求意見的應(yīng)采取適當形式公開征求意見。

合的機制。

第三十二條健全項目支出預(yù)算管理制度，改進項目庫管理，規(guī)范預(yù)算項目設(shè)臵，完善重大項目事前評審機制和績效評價機制。

第三十三條推進中長期xx規(guī)劃管理，建立跨預(yù)算平衡機制，強化中長期xx規(guī)劃對預(yù)算的約束。第三十四條預(yù)算編制應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展目標、國家和省、市相關(guān)政策以及跨預(yù)算平衡的需要，參考上一年預(yù)算執(zhí)行情況、有關(guān)支出績效評價結(jié)果和本收支預(yù)測，并按照規(guī)定程序征求有關(guān)方面意見。

第三十五條加強預(yù)算編制審核，完善預(yù)算編制規(guī)程，加強委內(nèi)預(yù)算管理相關(guān)科室之間的溝通協(xié)調(diào)。推進預(yù)算編制與預(yù)算執(zhí)行、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理和部門決算的有機結(jié)合，提高年初預(yù)算到位率。

第三十六條結(jié)合事權(quán)和支出責(zé)任劃分，優(yōu)化轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)。建立一般性轉(zhuǎn)移支付增長機制，科學(xué)設(shè)臵均衡性轉(zhuǎn)移支付測算因素、權(quán)重。清理、整合、規(guī)范專項轉(zhuǎn)移支付，嚴格控制新設(shè)專項，健全專項轉(zhuǎn)移支付定期評估和退出機制，改進和完善專項轉(zhuǎn)移支付分配制度，推進專項項目審批權(quán)下放。第三十七條及時批復(fù)部門預(yù)算，提高提前下達轉(zhuǎn)移支付的比例，加快轉(zhuǎn)移支付預(yù)算下達進度。

第三十八條擴大xx預(yù)算公開范圍，細化公開內(nèi)容。對預(yù)算公開過程中社會關(guān)切的問題應(yīng)規(guī)范整改、完善制度。

第三節(jié) 預(yù)算執(zhí)行

第四十六條 會計管理控制的總體目標是提高會計信息質(zhì)量、保護財產(chǎn)安全完整和確保法律法規(guī)規(guī)章的貫徹執(zhí)行等。第四十七條 單位負責(zé)人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責(zé)。會計主管職責(zé)：負責(zé)組織、管理、監(jiān)督會計業(yè)務(wù)工作。負責(zé)制定本委會計業(yè)務(wù)管理制度和會計業(yè)務(wù)流程，負責(zé)授權(quán)的法人章保管，審核支付單據(jù)，稽核記賬憑證，復(fù)核會計報表等。會計職責(zé)：復(fù)核原始憑證并編制記賬憑證，期末對賬無誤后編制財務(wù)報告，會計檔案裝訂、保管。出納職責(zé)：審核報銷憑據(jù)，辦理收付手續(xù)，登記現(xiàn)金銀行日記賬。

第四十八條 應(yīng)當建立健全相應(yīng)的內(nèi)部會計管理制度,可包括但不限于以下內(nèi)容。原始記錄管理：原始記錄的內(nèi)容和填制方法、格式、審核；填制人的責(zé)任；原始記錄簽署、傳遞、匯集要求?；耍夯斯ぷ鞯慕M織形式、具體分工、職責(zé)、權(quán)限；審核會計憑證和復(fù)核會計賬簿、會計報表的方法；稽核結(jié)果的處理和使用等。賬務(wù)處理程序：會計科目及其明細科目的設(shè)臵和使用；會計憑證的格式、審核要求和傳遞程序；會計核算方法；會計賬簿的設(shè)臵；編制會計報表的種類和要求。會計檔案管理：立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等。

第五節(jié) 政府采購管理

第四十九條嚴格遵循“先預(yù)算、后計劃、再采購”的原則，堅持預(yù)算控制計劃，計劃控制采購，采購控制支付。政

第五十六條 固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年、單位價值在1000元以上（其中：專用設(shè)備單位價值在1500元以上）并且在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達到規(guī)定標準、但是耐用時間在一年以上的大批同類物資作為固定資產(chǎn)管理。固定資產(chǎn)一般分為：房屋、通用設(shè)備、專用設(shè)備、圖書、檔案、家具和用具等。

第五十七條 辦公室是固定資產(chǎn)實物管理部門，辦公室財務(wù)是固定資產(chǎn)價值管理部門。各科室（事業(yè)單位）為固定資產(chǎn)的使用部門，負責(zé)保管本科室（事業(yè)單位）固定資產(chǎn)，并對其安全性與完整性負責(zé)。

第五十八條構(gòu)建和完善資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、政府采購管理之間有機銜接、有效制衡的工作機制和業(yè)務(wù)流程。第五十九條本委通用資產(chǎn)配臵應(yīng)當遵守《xx市市級行政事業(yè)單位通用資產(chǎn)配臵標準》。沒有規(guī)定配臵條件和標準的，應(yīng)當從嚴控制，合理配臵，提高效益。

第六十條 加強產(chǎn)權(quán)界定、產(chǎn)權(quán)糾紛處理、資產(chǎn)評估、資產(chǎn)清查等工作，并對國有資產(chǎn)管理情況進行監(jiān)管。規(guī)范資產(chǎn)處臵和產(chǎn)權(quán)變動事項的管理程序。資產(chǎn)處臵應(yīng)當與資產(chǎn)配臵、使用和回收利用相結(jié)合，逐步建立資產(chǎn)共享、循環(huán)利用機制。第六十一條規(guī)范出租、出借國有資產(chǎn)的管理程序，并加強對國有資產(chǎn)收益的監(jiān)管。

第七節(jié) 建設(shè)項目管理

第六十二條建立健全建設(shè)項目內(nèi)部管理制度，應(yīng)當合理

如有調(diào)整，應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定報經(jīng)批準。建設(shè)項目工程洽商和設(shè)計變更應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)的審批程序。第六十九條建設(shè)項目竣工后，按照規(guī)定的時限及時辦理竣工決算，組織竣工決算審計，并根據(jù)批復(fù)的竣工決算和有關(guān)規(guī)定辦理建設(shè)項目檔案和資產(chǎn)移交等工作。建設(shè)項目已實際投入使用但超時限未辦理竣工決算的，根據(jù)對建設(shè)項目的實際投資暫估入賬，轉(zhuǎn)作相關(guān)資產(chǎn)管理。

第八節(jié) 合同管理

第七十條 本制度所稱合同指與單位經(jīng)濟活動和資金收付有關(guān)的合同。根據(jù)金額和風(fēng)險大小，分為一般合同和重大合同，凡合同金額為30萬元以上的為重大合同。其中，對原合同有重大更改應(yīng)視為新簽合同處理。

第七十一條 嚴禁未經(jīng)授權(quán)擅自以單位名義對外簽訂合同，嚴禁違規(guī)簽訂擔(dān)保、投資和借貸合同。

第七十二條 單位領(lǐng)導(dǎo)層是合同管理的決策機構(gòu)，對涉及重大事項的合同或金額較大的合同應(yīng)根據(jù)有關(guān)制度和單位實際情況，提交單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決策。

第七十三條 合同應(yīng)實行歸口管理，辦公室統(tǒng)一負責(zé)本單位合同的管理以及合同專用章的保管等工作。所有經(jīng)濟性合同必須交由辦公室統(tǒng)一蓋章、登記、備案和管理。辦公室同時負責(zé)合同訂立的法律性審核工作。在必要時可以聘請法律顧問共同參與合同管理和合同起草，對合同進行法律性審核并出具專業(yè)意見。

主要委領(lǐng)導(dǎo)書面報告。

第七十九條強化內(nèi)部財務(wù)管理，規(guī)范日常經(jīng)費、重大資金支出審批的權(quán)限設(shè)臵，健全機關(guān)財務(wù)管理制度，強化預(yù)算控制、收支業(yè)務(wù)控制、政府采購控制、資產(chǎn)控制程序，加強委屬事業(yè)單位財務(wù)管理，做好委屬單位財務(wù)工作的指導(dǎo)工作，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。

第八十條強化檔案分類管理，完善檔案的收集、整理、保管、利用等制度和流程，實現(xiàn)檔案管理的電子化、規(guī)范化，維護檔案完整與安全，確保業(yè)務(wù)和管理活動有案可查。第八十一條完善保密規(guī)章制度，構(gòu)建單位主要負責(zé)人、科室負責(zé)人和承辦責(zé)任人“三位一體”的保密責(zé)任制和責(zé)任追究機制。加強各類保密設(shè)備的使用管理。加強保密要害部門、部位管理。定期或不定期開展保密檢查，及時通報發(fā)現(xiàn)的問題，督促被查單位整改。

第八十二條制定安全突發(fā)事件處臵預(yù)案，健全重要部位、重點環(huán)節(jié)的防控制度，加強督促檢查，強化和落實責(zé)任。健全群訪事件處臵協(xié)調(diào)機制，做好突發(fā)事件預(yù)防與相關(guān)單位的聯(lián)系工作。

第八十三條制定印鑒管理制度，加強對單位公章、法人名章等重要印鑒使用授權(quán)和審批控制。

第八十四條建立健全對外信息發(fā)布審核機制，強化對門戶網(wǎng)站信息發(fā)布的審批，按照規(guī)定內(nèi)容、時限和程序公開公示有關(guān)信息，保證對外信息發(fā)布同一口徑、一個聲音。第八十五條提高目標責(zé)任制安排考核的科學(xué)性和合理性，統(tǒng)籌考慮市委、市政府等部門分配的工作任務(wù)，逐項細化分

各科室按照職責(zé)分工確定崗位，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項的權(quán)限范圍、審批程序和相關(guān)責(zé)任，確保不相容崗位（職責(zé)）相互分離，對資金分配和政策制定等高風(fēng)險崗位的權(quán)力進行規(guī)范、限制，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機制。第九十二條按照干部管理權(quán)限確定不同職務(wù)層級的交流對象，采取平職交流和提拔交流相結(jié)合、集中交流與個別交流相結(jié)合的方式，優(yōu)化干部隊伍結(jié)構(gòu)，提高干部的素質(zhì)和能力。

第九十三條采取查閱個人有關(guān)事項報告等多種方式，加強對領(lǐng)導(dǎo)干部的管理和監(jiān)督，促使領(lǐng)導(dǎo)干部公正履行職責(zé)。對存在需要回避情況的，按照干部管理權(quán)限，由相關(guān)部門及時提出回避建議。對有需要回避的情況不及時報告或有意隱瞞的，應(yīng)予以批評，情節(jié)嚴重的進行組織處理。

第九十四條完善干部選拔任用，公務(wù)員招錄、遴選，事業(yè)單位工作人員招聘以及干部培訓(xùn)交流、鍛煉等制度，規(guī)范相關(guān)干部人事管理工作。

第九十五條完善工資管理制度，保障工資發(fā)放符合國家法律法規(guī)規(guī)定，按時調(diào)整工資級別。

第五章 內(nèi)部控制檢查和報告

第九十六條各科室（事業(yè)單位）每年應(yīng)至少對本科室（事業(yè)單位）業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險進行一次全面、系統(tǒng)和客觀評估。當本科室（事業(yè)單位）的外部環(huán)境、管理模式等發(fā)生重大變化時，應(yīng)及時對各項業(yè)務(wù)風(fēng)險進行重新評估。

第一百零二條委屬事業(yè)單位根據(jù)本制度、相應(yīng)的內(nèi)部控制制度和有關(guān)規(guī)定，制定本單位的內(nèi)部控制操作規(guī)程。第一百零三條本制度由內(nèi)控組負責(zé)解釋和修訂。第一百零四條本制度自印發(fā)之日起實施。

第五篇：試行內(nèi)部提前退休和待崗制度的有關(guān)規(guī)定

省人防通信站關(guān)于人事制度改革中 試行內(nèi)部提前退休和待崗制度的有關(guān)規(guī)定

為貫徹《國家人事部關(guān)于在事業(yè)單位試行人員聘用制度的意見》（國辦發(fā)〔2002〕35號），加快事業(yè)單位人事制度改革，確定省人防通信站在單位內(nèi)部試行提前退休和待崗制度，現(xiàn)將有關(guān)問題作如下規(guī)定：

一、符合以下條件者實行提前退休制度

1、工人編制中年滿50歲（1953年1月1日前出生）的男性職工，年滿45歲（1958年1月1日前出生）的女性職工；干部編制中男性年滿55歲（1948年1月1日前出生），女性年滿50歲（1953年1月1日前出生）。

2、男性職工工齡滿30年（含30周年）以上，女性職工工齡滿25年（含25周年）以上，本人提出申請，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意，在人事制度改革中不參加崗位競聘人員。

3、患嚴重疾病（需縣級以上醫(yī)院診斷書或證明）的職工。

二、對以下人員實行待崗制度

1、不符合內(nèi)部提前退休條件，本人申請經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意不參加單位崗位競聘人員。

2、不符合內(nèi)部提前退休條件，未能競聘上崗的落聘人員。

三、內(nèi)部提前退休和待崗人員生活待遇

內(nèi)部提前退休和待崗人員均按國發(fā)〔1993〕85號文件規(guī)定的標準基礎(chǔ)上計發(fā)生活費，但不享受國家、省有關(guān)提高退休費比例的獎勵政策。其中：

1、內(nèi)部提前退休人員按國發(fā)〔1993〕85號文件規(guī)定標準計發(fā)。

2、待崗人員中屬本規(guī)定第二條第一款人員，按國發(fā)〔1993〕85號文件規(guī)定標準遞減10%計發(fā)。

3、本規(guī)定第二條第二款人員，按國發(fā)〔1993〕85號文件規(guī)定標準遞減15%計發(fā)。

4、待崗人員中工齡不足20年的按20年計發(fā)。

四、內(nèi)部提前退休和待崗人員，實行檔案工資，如遇國家政策性調(diào)整工資，均調(diào)整檔案工資，待本人達到法定退休年齡后，按其檔案工資標準辦理退休手續(xù)。

五、單位現(xiàn)已辦理的醫(yī)療保險和住房公積金以及今后如啟動養(yǎng)老保險、失業(yè)保險等社會保險，按職工的檔案工資標準，分別由單位與個人按規(guī)定繳納。

六、待崗人員如達到本規(guī)定中提前退休條件的，辦理相關(guān)手續(xù)后，享受提前退休人員生活待遇。

七、單位應(yīng)與內(nèi)部提前退休和待崗人員分別簽訂書面協(xié)議，明確單位和個人雙方具體權(quán)利和義務(wù)。

八、通信站試行提前退休和待崗制度后，人員編制按原

編制總數(shù)的20%精簡，今后如出現(xiàn)崗位空缺或新設(shè)崗位，應(yīng)優(yōu)先從待崗人員中聘用，除國家政策性規(guī)定接收人員外，暫不從社會招聘人員。

九、今后如上級對事業(yè)單位人事制度改革有具體政策規(guī)定，按上級政策規(guī)定執(zhí)行。

十、本規(guī)定自2003年6月1日起試行。