第一篇：開具紅字專用發(fā)票流程(適用于購貨方申請)

開具紅字發(fā)票（適用購貨方）

一、購買方獲得的專用發(fā)票認(rèn)證相符且已進(jìn)行了抵扣，之后因發(fā)生銷貨退回或銷售折讓需要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出；

在開票系統(tǒng)里做《紅字更正申請單》，出具《紅字開具申請單》、將數(shù)據(jù)上傳自國稅網(wǎng)站（插入CA→國稅網(wǎng)站→網(wǎng)上辦稅→進(jìn)入網(wǎng)上申報系統(tǒng)→我的信息→我的辦稅事項→其他申報事項→紅字發(fā)票文件上傳→上傳《紅字發(fā)票申請單》電子檔。

1、購銷雙方簽訂退貨協(xié)議（買賣合同補(bǔ)充協(xié)議）

2、購買方《開具紅字增值稅專用發(fā)票情況說明》：說明簽訂的退貨協(xié)議合同號、退貨數(shù)量、退貨單價、總額、注明已于×年×月×日入賬，發(fā)票號為多少，以抵扣。

例如：

我公司某公司與某公司（××××）于×年×月×日簽訂退貨協(xié)議一份，合同號為：×××。由于質(zhì)量不合格……原因故作退貨處理，退××數(shù)量，金額為××。該批貨物已于×年×月×日已入庫，發(fā)票號為：××××，抵扣聯(lián)已抵扣，現(xiàn)需開具紅字發(fā)票。特此證明！

×××單位簽章

×年×月×日

3、作一份進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出憑證

借；庫存商品-1000

貸： 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出170

應(yīng)付賬款-11704、所需退貨的發(fā)票及抵扣聯(lián)復(fù)印件加蓋公章。

5、帶上所述資料（均蓋公章）到國稅局辦理《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》。

6、《通知單》一式兩份，一份留底做賬，一份交于銷貨方開具紅票。

二、購買方獲得專用發(fā)票后因以下問題無法抵扣時：①專用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認(rèn)證；

1、開具拒收證明

第二篇：購貨方如何開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單

購貨方如何開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單

購貨方要開具紅字？

一般分為幾種情況：

1、退貨，我們要退貨，那么銷售方會向我們索取一個國稅批下來的紅字開具通知單，然后對方憑通知單開具紅字給我們，我們就直接做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出即可；

2、折讓，原來跟退貨一樣；

購方的紅字我們只做申請，不會開具紅字發(fā)票的。那么申請的話，就直接在稅控機(jī)開票系統(tǒng)里面的發(fā)票-紅字發(fā)票那欄哪里進(jìn)行操作，然后手工填寫相關(guān)的信息就行了

一般國稅要求索取的資料包括：

退貨或折扣折讓協(xié)議、發(fā)票復(fù)印件、入賬憑證、紅字申請單、電子申請盤

以上資料除了申請通知單和記賬憑證，其他的原則上應(yīng)該蓋對方的公章。

第三篇：銷售方申請開具紅字專用發(fā)票流程

紅字專用發(fā)票開具流程

銷售方申請開具 1.開具情況

當(dāng)出現(xiàn)以下情況時，應(yīng)由銷售方申請開具紅字專用發(fā)票：（1）因開票有誤購買方拒收

（2）因開票有誤等原因尚未交付。

2、開具流程

銷售方申請開具紅字專用發(fā)票流程如下：

銷售方開具并提交申請單

∨

銷售方稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后開具通知單 ∨

銷售方開具紅字專用發(fā)票

有關(guān)申請單的填開和導(dǎo)出，及報送稅局等步驟請看下面介紹： 申請單填開：

第一步：進(jìn)入“發(fā)票管理”界面，點(diǎn)擊“紅字發(fā)票申請單-申請單填開”

第二步：在出現(xiàn)的界面上選擇 銷售方申請，根據(jù)實際情況選擇理由后，選擇發(fā)票種類，并填寫對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和號碼，點(diǎn)“確定”

第三步：對于銷售方申請且數(shù)據(jù)庫中有對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息的，系統(tǒng)會自動填寫申請單信息。確認(rèn)無誤后點(diǎn)“打印”，系統(tǒng)保存此張紅字發(fā)票申請單，并彈出打印界面。

申請單導(dǎo)出：

第一步：點(diǎn)擊“紅字發(fā)票申請單-申請單導(dǎo)出”

第二步：選擇需導(dǎo)出申請單的月份，點(diǎn)擊“確定”，系統(tǒng)會彈出該月已填開的所有紅字發(fā)票申請單的明細(xì)。選擇需要導(dǎo)出的申請單，點(diǎn)擊“導(dǎo)出”，將申請單導(dǎo)出為xml文件。第三步：點(diǎn)擊“確認(rèn)”后，提示選擇保存文件路徑，然后“確定”。

第四步：申請單導(dǎo)出成功后，在保存路徑下找到該xml文件，將該文件拷貝到軟盤或U盤，提供給主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，由其導(dǎo)入該文件后開具通知單。

紅字專用發(fā)票開具方法：

第一步：選擇“發(fā)票管理/發(fā)票開具管理/發(fā)票填開/專用發(fā)票填開”菜單 第二步：按系統(tǒng)提示進(jìn)行發(fā)票號碼確認(rèn)。第三步：進(jìn)入“專用發(fā)票填開”界面 第四步：點(diǎn)擊“負(fù)數(shù)”

第五步：選擇“直接開具”功能

第六步：按要求填寫對應(yīng)的的通知單編號

第七步：按要求填寫對應(yīng)正數(shù)發(fā)票代碼、號碼。

第八步：系統(tǒng)彈出對應(yīng)正數(shù)發(fā)票代碼、號碼及相關(guān)信息確認(rèn)窗口。

第九步：系統(tǒng)自動生成對應(yīng)的負(fù)數(shù)發(fā)票（若所填正數(shù)發(fā)票代碼和號碼已不在當(dāng)前發(fā)票庫，則系統(tǒng)進(jìn)入負(fù)數(shù)發(fā)票填寫界面，用戶需手工填寫負(fù)數(shù)發(fā)票票面信息）第十步：打印發(fā)票。需要準(zhǔn)備的資料：

1、逾期增值稅扣稅憑證電子信息格式；（紙質(zhì)）

2、逾期增值稅扣稅憑證抵扣申請單；（紙質(zhì)）

3、逾期增值稅扣稅情況說明；（紙質(zhì)，由購貨方寫并蓋章）

4、紅字發(fā)票申請單；（紙質(zhì)+電子版，上述有如何開具步驟）

5、需要開紅字的發(fā)票抵扣聯(lián)復(fù)印件加蓋公章（紙質(zhì)）

第四篇：銷售方申請開具紅字專用發(fā)票

紅字專用發(fā)票開具流程

銷售方申請開具

1.開具情況

當(dāng)出現(xiàn)以下情況時，應(yīng)由銷售方申請開具紅字專用發(fā)票：

（1）因開票有誤購買方拒收

（2）因開票有誤等原因尚未交付。

2、開具流程 銷售方申請開具紅字專用發(fā)票流程如下：

銷售方開具并提交申請單

∨

銷售方稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后開具通知單∨

銷售方開具紅字專用發(fā)票

有關(guān)申請單的填開和導(dǎo)出，及報送稅局等步驟請看下面介紹：

申請單填開：

第一步：進(jìn)入“發(fā)票管理”界面，點(diǎn)擊“紅字發(fā)票申請單-申請單填開”

第二步：在出現(xiàn)的界面上選擇銷售方申請，根據(jù)實際情況選擇理由后，選擇發(fā)票種類，并填寫對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和號碼，點(diǎn)“確定”

第三步：對于銷售方申請且數(shù)據(jù)庫中有對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息的，系統(tǒng)會自動填寫申請單信息。確認(rèn)無誤后點(diǎn)“打印”，系統(tǒng)保存此張紅字發(fā)票申請單，并彈出打印界面。

申請單導(dǎo)出：

第一步：點(diǎn)擊“紅字發(fā)票申請單-申請單導(dǎo)出”

第二步：選擇需導(dǎo)出申請單的月份，點(diǎn)擊“確定”，系統(tǒng)會彈出該月已填開的所有紅字發(fā)票申請單的明細(xì)。選擇需要導(dǎo)出的申請單，點(diǎn)擊“導(dǎo)出”，將申請單導(dǎo)出為xml文件。

第三步：點(diǎn)擊“確認(rèn)”后，提示選擇保存文件路徑，然后“確定”。

第四步：申請單導(dǎo)出成功后，在保存路徑下找到該xml文件，將該文件拷貝到軟盤或U盤，提供給主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，由其導(dǎo)入該文件后開具通知單。

紅字專用發(fā)票開具方法：

第一步：選擇“發(fā)票管理/發(fā)票開具管理/發(fā)票填開/專用發(fā)票填開”菜單

第二步：按系統(tǒng)提示進(jìn)行發(fā)票號碼確認(rèn)。

第三步：進(jìn)入“專用發(fā)票填開”界面

第四步：點(diǎn)擊“負(fù)數(shù)”

第五步：選擇“直接開具”功能

第六步：按要求填寫對應(yīng)的的通知單編號

第七步：按要求填寫對應(yīng)正數(shù)發(fā)票代碼、號碼。

第八步：系統(tǒng)彈出對應(yīng)正數(shù)發(fā)票代碼、號碼及相關(guān)信息確認(rèn)窗口。

第九步：系統(tǒng)自動生成對應(yīng)的負(fù)數(shù)發(fā)票（若所填正數(shù)發(fā)票代碼和號碼已不在當(dāng)前發(fā)票庫，則系統(tǒng)進(jìn)入負(fù)數(shù)發(fā)票填寫界面，用戶需手工填寫負(fù)數(shù)發(fā)票票面信息）

第十步：打印發(fā)票。

第五篇：申請《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》的報告(適用于購貨方拒收發(fā)票的情況)

申請《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》的報告 ××市××區(qū)國家稅務(wù)局：

我公司于××××年×月×日給“××××公司”開具增值稅專用發(fā)票1份，發(fā)票代碼為××××09××××，發(fā)票號碼為002×××××，金額為×××元，稅額為×××元，價稅合計為××××元。我公司在給“××××公司”開具此份增值稅專用發(fā)票時，將貨物（勞務(wù)）名稱誤填寫為“×××”，正確的貨物（勞務(wù)）名稱應(yīng)為“×××”。此份增值稅專用發(fā)票不符合“××××公司”的開票要求，因此被其拒收，此份增值稅專用發(fā)票也未進(jìn)行認(rèn)證。

現(xiàn)，特向貴局申請《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》，望批準(zhǔn)！給貴局造成不便，敬請諒解！

特此報告！

×××××有限公司

××××年×月×日