第一篇：農發(fā)行結算服務調研思考

當今社會，快捷、暢通的結算網(wǎng)絡系統(tǒng)被稱之為“金融高速公路”，它不僅是承載金融基礎設施建設的核心支柱和主導社會經濟活動資金的“大動脈”，更成為各金融機構精心開發(fā)和維護，并以此擦亮招牌吸引客戶的主要措施。隨著社會主義新農村建設的全面鋪開，農發(fā)行業(yè)務得到了長足的發(fā)展，大批糧棉產業(yè)化龍頭企業(yè)、加工企業(yè)、農業(yè)小企業(yè)紛紛與農發(fā)行建立了信

貸關系，結算業(yè)務量也隨之猛增，但由于結算手段滯后、辦理程序復雜、內控制度嚴密，早已成為制約業(yè)務發(fā)展的瓶頸。如何在競爭日趨強烈的銀行服務激戰(zhàn)中擁有一定的市場占有率，如何通過優(yōu)質的結算服務業(yè)績來保障新業(yè)務拓展帶來的美好前景，如何為企業(yè)提供安全、優(yōu)質、高效、便捷的結算方式，是當前農發(fā)行結算服務中亟待解決的一個難題，也是影響新業(yè)務發(fā)展進程的一個重要因素。筆者現(xiàn)結合自身工作實際，就農發(fā)行現(xiàn)行結算服務工作談一些淺顯的意見和建議：

一、農發(fā)行結算服務的現(xiàn)狀

農發(fā)行結算服務主要是運用人行大小額支付清算系統(tǒng)、同城清算系統(tǒng)和系統(tǒng)內網(wǎng)絡等科技手段，為客戶提供結算服務，現(xiàn)行的支付結算手段及工具是在農發(fā)行的改革、發(fā)展進程中，經過不斷地修改和完善形成的。但隨著農發(fā)行的業(yè)務發(fā)展及支付結算手段的迅速發(fā)展，農發(fā)行的支付結算手段及工具在使用過程中，由于內部管理和外部環(huán)境發(fā)展不協(xié)調，結算產品對外宣傳力度不到位等原因，從而影響到農發(fā)行的長遠發(fā)展。主要表現(xiàn)在：

（一）結算工具滯后，不能滿足客戶日益增漲的結算需求。目前，農發(fā)行最常用的結算工具仍局限于傳統(tǒng)類型，具體來講，包括現(xiàn)金支票、轉賬支票、匯兌、銀行承兌匯票和貼現(xiàn)等，但相對于前三種結算工具而言，后兩種包括后繼推出的結算品種，不僅對申辦企業(yè)來講門檻高，而且辦理手續(xù)更繁雜。從結算工具的適用范圍來講，商業(yè)銀行的客戶范圍沒有過多的界定，而農發(fā)行受業(yè)務經營范圍的限制，只針對企業(yè)或單位客戶提供結算服務。隨著電子技術的不斷發(fā)展和創(chuàng)新，銀行業(yè)與國際接軌步伐的加快，商業(yè)銀行在結算方式上引進了更多的科技含量，推出了大量新品種，不僅結算種類多，為客戶提供更寬松的選擇范圍，其辦理速度更趨快、便、捷，特別是信用卡（借記卡），因滿足了企業(yè)資金快、風險低和便于查詢余額的需求而被廣泛應用。因此，與商業(yè)銀行相比，農發(fā)行新推出的結算品種（例如：牡丹金山卡、網(wǎng)上銀行等）不僅開發(fā)晚、起步慢，還依賴于建立合作關系的商業(yè)銀行，其宣傳力度和適用范圍也尤顯不足，無論從硬件設施，還是軟件設施，內部管理兼或外部環(huán)境來講，都無法與商業(yè)銀行媲美。隨著新業(yè)務的拓展及現(xiàn)代支付結算產品的創(chuàng)新，農發(fā)行現(xiàn)有的結算手段顯然已不能適時、適事地滿足現(xiàn)代化企業(yè)和高端客戶的結算服務需求。

（二）結算手續(xù)繁瑣，過多人為因素牽制業(yè)務辦理速度慢。目前，但凡該行的貸款客戶前來辦理結算業(yè)務時，首先要經過客戶服務部門分管客戶經理審批簽字，如遇大額資金匯劃，不僅要經客戶主管審核，還需提前一天向資金計劃部門報備，以便計劃專管員向總行請調安排資金，待信貸監(jiān)管手續(xù)完備后，方能到營業(yè)部門辦理業(yè)務，而營業(yè)部門處理結算業(yè)務的流程繁瑣，要由記賬員錄入，經復核員復核后，再由坐班主任審核發(fā)送。這樣一來，一筆業(yè)務最少要經五人之手，才能順利完成。而在商業(yè)銀行辦理結算業(yè)務只要客戶帳戶資金充足，就能及時辦理，既可以選擇到各營業(yè)網(wǎng)點辦理，也可以選擇利用網(wǎng)上銀行自助處理，不僅不需要客戶經理審批，而且資金使用限額較寬松，基本上屬于柜面人員“一手清”，極大地方便了客戶，不僅手續(xù)簡便，工作效率也高。因此，即使在網(wǎng)絡通暢的情況下，客戶在該行辦理一筆結算業(yè)務所用的時間也要高出商業(yè)銀行的幾倍，若遇網(wǎng)絡不通，或其他不可遇料的人為因素制約，業(yè)務辦理時間還會延長。

（三）窗口設置過少，過度依賴網(wǎng)絡制約結算速度的提高。目前，受機構和人員設置要求，該行大多數(shù)營業(yè)機構，只有一名記賬員，故而設置的眾多窗口基本上屬于名存實亡；而商業(yè)銀行的營業(yè)網(wǎng)點可謂是星羅棋布，一個最小的營業(yè)網(wǎng)點也設置有兩個業(yè)務窗口，相比之下，該行的業(yè)務窗口過少，不能滿足大業(yè)務量的現(xiàn)實需求。同時，該行營業(yè)機構所使用的綜合業(yè)務系統(tǒng)對網(wǎng)絡通信十分依賴，網(wǎng)絡設備、通信線路質量和網(wǎng)絡故障都會導致業(yè)務無法正常處理；大量的數(shù)據(jù)查詢也可導致系統(tǒng)處理速度過緩或長時間無反應等。而辦理結算業(yè)務時，須經由記賬員、復核員、授權員分別錄入和審核業(yè)務信息，本身占用時間較長，加之受網(wǎng)絡通信影響，綜合業(yè)務系統(tǒng)審核發(fā)送后，人行支付清算系統(tǒng)搜索和反映數(shù)據(jù)信息不迅速，時而出現(xiàn)異常掛賬和發(fā)送速度過緩等情況，如遇臨近系統(tǒng)簽退時間，通常網(wǎng)絡繁忙，有時甚至一個小時還辦不完一筆結算業(yè)務，因此，大多數(shù)營業(yè)機構只能選擇在下午四點之后不處理結算業(yè)務。而商業(yè)銀行只需臨柜人員一手操作，許多業(yè)務轉到后臺進行，且網(wǎng)絡暢通，從而大大縮短了結算業(yè)務辦理的時間。

（四）人員熟練度低，臨柜人員綜合素質制肘業(yè)務辦理速度。近年來，隨著該行業(yè)務的全面拓展和人員結構的優(yōu)化組合，各級行的人員發(fā)生了大幅度的變化，加之農發(fā)行自身體制改革，大多數(shù)行面臨臨柜人員新老交替的現(xiàn)象。建行之初，農發(fā)行人員結構、年齡層次較好，因此沒有對外招聘員工，但隨著員工的年齡老化、知識結構弱化以及員工的正常離退休，人員數(shù)量在逐年遞減

。針對人員銳減的情況，總行審時度勢地出臺了人才引進戰(zhàn)略，各省級分行每年都按總行核定指標對外招聘應屆大學生，以充實員工隊伍，改善人員結構，優(yōu)化年齡層次，提高綜合素質。因此，營業(yè)部門作為對外服務窗口，受大學生的學歷高、年齡小、知識面廣、適應能力強等優(yōu)勢引導，被大批的安排進了新鮮面孔。但新進人員存在理論知識向實際操作技能轉化的過程，必須由熟練員工進行“一對一”傳、幫、帶教育，且對假幣及偽造、變造票據(jù)沒有敏銳的洞察力，缺乏一定的反假實際工作經驗。當然，經驗的積累并非一朝一夕之功，需根據(jù)個人領悟能力和駕馭工作的實踐能力，來完成和縮短整個知識轉化過程，努力由“學徒”成長為獨擋一面的業(yè)務能手。因此，處理業(yè)務的熟練程度直接影響著業(yè)務的辦理速度，這也是影響結算業(yè)務效率中一個不容忽視的因素。

二、對農發(fā)行結算服務的建議

（一）改進現(xiàn)行結算手續(xù)，努力提高結算服務速度。在科技手段日益更新的時代，不斷創(chuàng)新和改進結算方式，是各大銀行爭相研發(fā)的重要技術。因此，該行必須牢固樹立“以客戶為中心”的經營理念，進一步增強服務意識，從客戶的角度出發(fā)，不斷增加結算種類，完善結算工具，改進內控制度，提高服務水平，加強部門銜接，簡化內部手續(xù)，提高結算質量，確保資金安全。企業(yè)到該行辦理結算業(yè)務時，應適當放寬到客戶服務部門辦理簽字等有關手續(xù)，這些手續(xù)可以通過內部進行辦理，例如：由客戶經理主動陪同客戶到營業(yè)廳辦理，或通過電話、手機等通訊工具通知客戶經理后獲得授權事后再補簽，也可根據(jù)企業(yè)信用等級、經營狀況等具體情況，界定無需客戶經理審批的結算額度等。營業(yè)部門也可根據(jù)各行的實際情況合理安排和設置崗位，可根據(jù)業(yè)務量大小考慮增加營業(yè)窗口，真正使該行的各項業(yè)務系統(tǒng)正常發(fā)揮功用，更好地為客戶提供方便、適用、快捷的結算服務。

（二）適時完善結算工具，健全結算風險防范體系。隨著新業(yè)務的迅猛發(fā)展，尤其是開辦農業(yè)小企業(yè)的貸款業(yè)務以來，給該行的結算服務工作提出了更高、更新的要求。這些小企業(yè)的資金需求急、周轉速度快，其會計人員和經辦人員大多數(shù)對支付結算管理規(guī)定和業(yè)務辦理程序欠缺了解，片面地要求銀行結算速度快、手續(xù)簡便，資金能及時到帳。所以，結算服務手續(xù)的簡易、速度的快慢、風險的高低，直接影響著客戶資金營運質量和速度，繼而影響著該行業(yè)務的發(fā)展。加之，該行自身體制原因和內部機構設置欠缺，保衛(wèi)機構基本上由辦公室代理，無法自行管理金庫，目前大多數(shù)行不得不由商業(yè)銀行代理寄庫，很多業(yè)務的處理依賴于商業(yè)銀行。因此，該行首先應盡快開辦符合農發(fā)行特點的結算方式，在充分考慮投入產出合理的情況下，研究新的結算工具，開發(fā)新的結算品種，以便適應新業(yè)務的需要。同時，要加強系統(tǒng)的日間監(jiān)控和信息反饋，構建結算風險防范體系，嚴格執(zhí)行內控制度和風險防范措施，加強資金清算管理，確?？蛻艚Y算資金的安全，可采取匯劃監(jiān)控等方式，時時查詢結算資金發(fā)送情況，充分發(fā)揮系統(tǒng)網(wǎng)絡優(yōu)勢，跟蹤和監(jiān)測結算資金，并及時提醒客戶查詢和管理，幫助客戶選擇安全、快捷的結算方式，縮短資金匯劃時間，避免結算風險。

（三）改進結算網(wǎng)絡建設，增強結算服務科技支撐。目前，該行所轄30個省級分行、共2200多個分支機構，共同使用綜合業(yè)務系統(tǒng)處理各項結算業(yè)務，通常在日終簽退、月初及結息日就會出現(xiàn)網(wǎng)絡繁忙、通信受阻等情況，從而影響到基層行的日常業(yè)務辦理。因此，該行應首先完善和改進自身網(wǎng)絡的建設和使用，確保在任何時間段都不會出現(xiàn)通訊繁忙、受阻等情況，針對月初及結息日可采取分省、分片的方式，選擇性地使用服務器，避免使用同一服務器，而出現(xiàn)網(wǎng)絡繁忙等情況。其次，進一步加強信息技術部門與業(yè)務部門的上下溝通及配合，加強對綜合業(yè)務系統(tǒng)運營狀況的信息反饋工作，對普遍出現(xiàn)和反映的問題及薄弱環(huán)節(jié)，進行專項研究和系統(tǒng)改造。其三，加大對機器設備、線路質量等軟硬件設施的投入，可適當增加服務器或調整網(wǎng)線容量，確保行內網(wǎng)絡和行外對接網(wǎng)絡的通信暢通，運用現(xiàn)代化的科學技術使各項設施真正發(fā)揮功效，為客戶結算服務保駕護航。

（四）加強臨柜人員培訓，促進結算服務熟練程度。近年來，該行在人力資源管理方面進行了大刀闊斧的改革，實現(xiàn)了人員能進能出、崗位能上能下，真正達到了人盡其材、材盡其用的效果。隨著近年來，大批專業(yè)人才的引進，尤其是新入行大學生，從考前審查、考后公示，到崗前培訓，直至分配到各基層行全程進行跟蹤管理。但在新入行大學生的崗前培訓中，存在重理論知識教育，輕實際操作教育。照本宣科的教育方式，無疑是收益甚少，應借助計算機網(wǎng)絡，使用多媒體技術模擬業(yè)務場景，進行身臨其境的培訓。當然，組織一次業(yè)務培訓無疑是要進行大量的人力、物力、財力的投入，但通俗易懂、實用直觀的教育培訓，無形中也是一種經驗和財富的積累。因此，對臨柜人員的業(yè)務培訓不容忽視，有針對性地開展各項業(yè)務技能和臨柜業(yè)務知識的培訓，真正做到學有所用、學以致用。同時，在系統(tǒng)內大力開展“比、學、趕、超”活動，充分調動員工的學習積極性和主動性，加強反洗 錢知識教育和票據(jù)識別、辨別培訓，不斷提高柜臨人員的綜合素質和業(yè)務熟練程度，打造一支符合現(xiàn)代化金融企業(yè)發(fā)展需求的柜面服務人員，為建設社會主義新農村和構建和諧銀行提供人力和智力保障。

當然，根據(jù)農發(fā)行現(xiàn)有的機構體制和各項軟硬件設施，很難在短時間內彌補所有薄弱環(huán)節(jié)的整合，例如：建立健全保衛(wèi)機構，自行管理金庫；自行發(fā)行和辦理信用卡業(yè)務，開發(fā)專屬的網(wǎng)上銀行等新型結算系統(tǒng)，從而徹底擺脫對商業(yè)銀行的依賴。但是經過十一年來的發(fā)展歷程，已經形成了一整套適合農發(fā)行實際情況以及業(yè)務特點的規(guī)章制度、管理經驗和結算品種，雖然還存在一些瑕疵和弊端，但是只要進一步解放思想，實事求是，不斷地在總結經驗、自我完善的過程中實現(xiàn)業(yè)務發(fā)展瓶頸的突破，就會迎來一個全盛的業(yè)務大發(fā)展時代。

第二篇：農發(fā)行支付結算初探

新形勢下農發(fā)行柜面支付結算工作初探 邳州市支行 姜澍 完善適合農發(fā)行特色的結算服務方式，培養(yǎng)適合農發(fā)行業(yè)務的綜合柜員精英，創(chuàng)新與完善結算業(yè)務手段，進一步提高農發(fā)行金融服務水平，是打造現(xiàn)代化政策性銀行的必然要求。

隨著社會主義新農村建設的全面鋪開，農發(fā)行業(yè)務得到了長足的發(fā)展，大批糧棉產業(yè)化龍頭企業(yè)、加工企業(yè)、農業(yè)小企業(yè)紛紛與農發(fā)行建立了信貸關系，結算業(yè)務量也隨之猛增，但由于結算手段滯后、人員配備不齊、業(yè)務創(chuàng)新不濟等諸多因素的存在，成為了制約農發(fā)行業(yè)務發(fā)展的瓶頸。新的形勢下，如何在競爭日趨強烈的銀行服務激戰(zhàn)中擁有一定的市場占有率，就農發(fā)行柜面工作來說，通過優(yōu)質的結算服務業(yè)績來保障新業(yè)務拓展帶來的美好前景，為企業(yè)提供安全、優(yōu)質、高效、便捷的結算方式，是當前農發(fā)行結算服務中亟待解決的問題。

一、認清現(xiàn)狀，了解農發(fā)行支付結算薄弱環(huán)節(jié)。

（一）現(xiàn)有結算功能未能充分發(fā)揮，程序設計存在欠缺。雖有較為先進、便捷的綜合業(yè)務系統(tǒng)，方便客戶辦理日常業(yè)務，但由于對支付結算業(yè)務宣傳的力度不夠，部分客戶對農發(fā)行的結算業(yè)務品種缺乏了解，使得綜合業(yè)務系統(tǒng)未能充分發(fā)揮作用，此外，綜合業(yè)務系統(tǒng)部分功能模塊不盡完善，相對現(xiàn)行規(guī)章制度要求較為滯后，例如綜合業(yè)務系統(tǒng)程序在科目調整后，系統(tǒng)生成的個別登記簿需進行手工調整，增大了業(yè)務量，降低了業(yè)務結算水平及服務效率。

（二）電子支付平臺不完善，與業(yè)務需求不匹配。作為涉農國家政策性金融機構，農發(fā)行沒有開辦獨立的專屬信用卡業(yè)務，對國家下?lián)艿呢斦a貼資金不能直接補貼到農戶手中，無法有效做到惠農補貼資金?？顚Ｓ?。同時因無自主開發(fā)的網(wǎng)上銀行、手機銀行、pos機等電子支付平臺業(yè)務，客戶在非工作日時段無法直接辦理資金結算業(yè)務，雖然與工行已合作推出了信用卡及網(wǎng)上銀行業(yè)務，但在方便企業(yè)結算及經營活動開展的同時，造成了我行部分中間業(yè)務收入及存款的流失。

（三）人員配置少，熟練程度低，分工不專一，制約臨柜柜員的業(yè)務辦理效率。一是老員工在計算機上通過專業(yè)的電算化軟件進行業(yè)務辦理熟練程度低，影響了業(yè)務辦理速度。二是新員工上崗前缺乏專業(yè)培訓且存在理論知識向實際操作技能轉化的過程，存在著操作風險。三是由于人員短缺，分工不夠專一，臨柜柜員經常擔負其他工作，甚至處理其他工作的時間多于接柜時間，無法實現(xiàn)全天候接待客戶業(yè)務，“先外后內”的原則無法得到貫徹，例如企業(yè)會計來我行支取大額現(xiàn)金，在庫存現(xiàn)金不足的情況下，這就要求我們要有兩名會計人員前往農商行調撥款項（同業(yè)存放賬戶設在農商行，相距1.5公里，途中還有兩處交通信號燈），這樣營業(yè)室內就只剩下兩名會計人員，使得柜面其他業(yè)務的辦理不得不推遲，造成了柜員精力的分散和業(yè)務辦理的滯后性，與現(xiàn)代銀行的服務理念尚有相當差距。

二、立足現(xiàn)實，提升農發(fā)行支付結算服務水平。

（一）外強宣傳、內強指導，進一步完善服務功能。針對部分客戶對農發(fā)行的結算業(yè)務品種缺乏了解，綜合業(yè)務系統(tǒng)未能充分發(fā)揮作用等問題，加強對整個支付結算業(yè)務的總體宣傳，讓客戶了解不同結算產品的用途和特點，不斷提高農發(fā)行結算產品在社會上的認知度。同時針對基層行在業(yè)務程序操作使用中匯集的問題，及時更新程序相關模塊，進一步擴充完善在線業(yè)務系統(tǒng)功能，不斷提高結算業(yè)務服務效率。

（二）推進業(yè)務創(chuàng)新，加快電子支付、信貸管理等信息平臺建設。積極推進電子支付平臺建設，借助高科技手段,著力構建高效、快速、便捷的銀行柜面業(yè)務系統(tǒng)，不斷提高支付結算業(yè)務的科技含量，使之功能多樣化、產品多元化，打造方便客戶、擴大轉賬結算、減少現(xiàn)金流通的支付工具，在電子支付結算業(yè)務上形成自身的獨特優(yōu)勢和規(guī)模效應。如自主研發(fā)農發(fā)行信用卡，并將該卡應用到商業(yè)銀行、信用聯(lián)社，實現(xiàn)通存通兌及網(wǎng)上銀行交易功能，既方便財政補貼資金直接撥補到農戶卡中，確保財補資金?？顚Ｓ?，又可將發(fā)放客戶貸款信貸收購資金在農發(fā)行內部得到充分循環(huán)和利用，更好的發(fā)揮政策性銀行支農惠農作用。

（三）建立具有針對性的專業(yè)培訓制度，加強對財會人員的專業(yè)化脫產培訓，促進結算服務高效完成。一方面要有計劃地組織對老員工計算機操作技能的培訓，使其能熟練地掌握計算機的操作技巧，提高業(yè)務辦理的速度，適應時代發(fā)展的要求。另一方面，應對新入行人員上崗前進行全面的崗前培訓，待接觸一段時間具體業(yè)務后，定期進 行后期專業(yè)化脫產培訓，不斷更新他們的知識面，掌握各項業(yè)務操作技能，以此培養(yǎng)全面的復合型人才。要把專業(yè)化脫產培訓當做一項制度長期堅持。同時，提倡采取“一對一、一幫一”地新老結合方式，鼓勵新老員工相互學習，共同提高，努力打造一支符合現(xiàn)代銀行業(yè)務發(fā)展需求的會計人員隊伍。

三、把握機遇，打造農發(fā)行支付結算業(yè)務品牌。

（一）依托基礎業(yè)務系統(tǒng)，扎實做好做細農發(fā)行特色的常規(guī)業(yè)務。目前農發(fā)行結算業(yè)務主要包括支票、電子匯兌、銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、委托收款、托收承付等結算業(yè)務，均依托于我行綜合業(yè)務系統(tǒng)、大小額支付系統(tǒng)及同城交換系統(tǒng)，形成了較為方便快捷的電子化結算平臺。尤其隨著業(yè)務領域拓展，為適應“一體兩翼”業(yè)務發(fā)展格局，發(fā)揮科技先行技術支撐服務功能，總行于2008年、2009年對綜合業(yè)務系統(tǒng)先后進行了兩次大的改造升級，綜合業(yè)務系統(tǒng)功能模塊不斷得以完善，有效適應了業(yè)務發(fā)展需要。

（二）研發(fā)新業(yè)務系統(tǒng)，努力做大做強農發(fā)行特色的新興業(yè)務。今后隨著農發(fā)行業(yè)務領域的不斷拓展，服務空間逐步擴大，服務范圍逐漸延伸，符合農發(fā)行信貸支持的客戶將遍部城鎮(zhèn)鄉(xiāng)村，如果缺少全面、安全和完備的結算服務，勢必會影響新業(yè)務的健康發(fā)展?！耙豢ㄔ谑?、走遍神州”既是商業(yè)銀行方便客戶、搶占業(yè)務的宣傳用語，同時又是銀聯(lián)卡服務結算功能的真實寫照，按照目前國內信用卡業(yè)務發(fā)展的實際狀況，在任何商業(yè)銀行辦理一張銀聯(lián)卡，存入款項后，均 可在國內自動取款機上支取定額的現(xiàn)金，在異地系統(tǒng)內辦理各種現(xiàn)金或轉帳結算服務，信用卡獨具銀行業(yè)其他結算方式所無法替代的服務功能。建議在農發(fā)行系統(tǒng)盡快開辦信用卡業(yè)務，這樣即方便了開戶單位辦理各種結算業(yè)務，提高了辦事效率，加速了資金周轉，同時也減少了現(xiàn)金流通環(huán)節(jié)，規(guī)避了客戶支付業(yè)務風險，降低了企業(yè)生產經營成本，增加了開戶企業(yè)的經營利潤。

（三）不斷適應新形勢，培養(yǎng)具有高度責任心、制度執(zhí)行力強的業(yè)務菁英。

要樹立和強化責任意識。作為建設新農村的現(xiàn)代化政策性銀行的會計柜面人員，樹立和強化責任意識意義深遠而重大。努力增強責任的理念和意識，把履行工作責任、社會責任融入發(fā)展戰(zhàn)略，落實到會計柜面業(yè)務各個環(huán)節(jié)，并通過加強責任教育，不斷創(chuàng)新管理理念和工作方式，努力形成責任價值觀和企業(yè)文化，促進全行的和諧、全面、協(xié)調和可持續(xù)發(fā)展。

要建立完善和堅決執(zhí)行各項制度。一是制度引導。在大的會計基本制度下，建立完善的工作責任細則，進一步規(guī)范操作程序和操作手續(xù)；二是機制支撐。合理建立工作責任評價體系，并使之長期、常規(guī)、有效運轉，做到獎勤罰懶、獎優(yōu)罰劣；三是強化執(zhí)行。制度是基礎，執(zhí)行是根本。要力避由“歪嘴和尚念真經”。在工作中，要力求“釘是釘鉚是鉚”，切忌打所謂的“政策擦邊球”。

二0一三年五月

第三篇：對完善農發(fā)行會計結算服務的幾點建議

對完善農發(fā)行會計結算服務的幾點建議

根據(jù)今年國家出臺的一系列惠農政策的有關規(guī)定，農發(fā)行肩負著建設社會主義新農村的歷史重任，在做好當前糧棉油收購資金的供應與管理和農業(yè)產業(yè)化龍頭及加工企業(yè)等信貸支持外，逐步開拓農業(yè)綜合開發(fā)業(yè)務、城鎮(zhèn)中小型糧棉油深加工企業(yè)貸款、農業(yè)種子貸款業(yè)務和種植、養(yǎng)殖、畜牧等發(fā)展農村經濟的一系列惠農信貸投入。隨著農發(fā)行業(yè)務領域的不斷擴大，當前的會計結算業(yè)務已經不能適應新業(yè)務的發(fā)展需要，必須盡快增加會計結算服務品種，完善會計結算功能，拓寬結算服務渠道，以適應當前農發(fā)行內部綜合改革和業(yè)務發(fā)展的需要，更好地促進農發(fā)行整體業(yè)務的可持續(xù)發(fā)展。

一、目前農發(fā)行會計結算業(yè)務的現(xiàn)狀及存在的問題

（一）、受過去糧棉油政策性業(yè)務封閉管理模式的制約，農發(fā)行服務客戶僅限于糧棉油等購銷企業(yè)的商品儲備和購銷，且長期以來實行統(tǒng)一和固定的結算流程方式：即開戶企業(yè)在糧棉油收購旺季，農發(fā)行根據(jù)國家收購政策，核打碼單，發(fā)放貸款→開戶企業(yè)支取現(xiàn)金，發(fā)放到農戶手中。企業(yè)庫存商品物資在符合市場順價銷售條件后，將糧棉油商品庫存作價銷售→回籠貨款繳存在農發(fā)行開立的賬戶上收貸收息。幾年來，上述單一的會計核算結算方式在農發(fā)行系統(tǒng)日復一 日、年復一年地不斷延續(xù)。

（二）、結算業(yè)務品種的單一也是目前農發(fā)行會計結算工作中存在的一大障礙，表現(xiàn)最突出的問題就是缺少信用卡業(yè)務。開戶企業(yè)因自身購銷業(yè)務發(fā)展需求，盼望開戶銀行能夠提供靈活、方便、快捷的多形式結算方式，以滿足市場瞬息萬變的購銷行情，以贏得更多的市場發(fā)展空間和追逐利潤的最大化。截止目前農發(fā)行還沒有推出任何款式的單位或個人信用卡業(yè)務，開戶企業(yè)開展購銷業(yè)務只能使用傳統(tǒng)的現(xiàn)金、轉帳、匯款等結算方式，要么是肩背大包的現(xiàn)金談業(yè)務，要么就是將資金直接匯入對方指定的銀行帳戶，缺少那種一卡在手、走遍神州、支配自由的信心和感覺，企業(yè)談業(yè)務感到十分的被動和落后，同時也已經成為目前影響開戶企業(yè)開展購銷業(yè)務結算的一大障礙。

（三）、由于缺少金庫，企業(yè)辦理大額現(xiàn)金支付業(yè)務時，我行需要到現(xiàn)金寄庫行辦理調撥手續(xù)，增加了業(yè)務環(huán)節(jié)，延長了客戶等待時間，尤其是在旬頭、月底、季度末或現(xiàn)金投放旺季，現(xiàn)金寄庫行一旦出現(xiàn)現(xiàn)金供應緊張時，他們往往首先保障自身現(xiàn)金業(yè)務需求，其次再考慮他行現(xiàn)金供應，影響了我行自身業(yè)務發(fā)展。

二、對完善結算服務體系的建議

（一）、簡化支付業(yè)務審批手續(xù)

目前企業(yè)在辦理各種支付核算業(yè)務時，無論金額大小，全部需要逐級審批。為提高辦事效率，縮短客戶辦理支付業(yè)務的占用時間，建議研究制定一個合理的支付核算業(yè)務審批權限，明確規(guī)定按照支付金額的大小，確定審批手續(xù)簽字范圍，進一步優(yōu)化支付業(yè)務核算環(huán)境。

（二）、確保網(wǎng)絡傳輸暢通無阻

綜合柜員制的上線運行和大、小額支付系統(tǒng)的推廣應用，是以網(wǎng)絡數(shù)據(jù)傳輸為基礎的全國業(yè)務處理大集中的核算系統(tǒng)，網(wǎng)絡傳遞質量的高低，直接影響基層營業(yè)網(wǎng)點正常會計手續(xù)處理能力，目前業(yè)務拓展之后，勢必會增加大量的會計核算手續(xù)，業(yè)務高峰時極易形成系統(tǒng)擁堵現(xiàn)象的發(fā)生，建議各級行職能部門重視和維護好網(wǎng)絡傳輸系統(tǒng)正常運行。

（三）、建議開展信用卡核算業(yè)務

今后隨著農發(fā)行業(yè)務領域的不斷拓展，服務空間逐步擴大，服務范圍逐漸延伸，符合農發(fā)行信貸支持的客戶將遍部城鎮(zhèn)鄉(xiāng)村，如果缺少全面、安全和完備的結算服務，勢必會影響新業(yè)務的健康發(fā)展。“一卡在手、走遍神州”既是商業(yè)銀行方便客戶、搶占業(yè)務的宣傳用語，同時又是銀聯(lián)卡服務結算功能的真實寫照，按照目前國內信用卡業(yè)務發(fā)展的實際狀況，在任何商業(yè)銀行辦理一張銀聯(lián)卡，存入款項后，均可在國內自動取款機上支取定額的現(xiàn)金，在異地系統(tǒng)內辦理各種現(xiàn)金或轉帳結算服務，信用卡獨具銀行業(yè)其他結算方式所無法替代的服務功能。建議在農發(fā)行系統(tǒng)盡快開辦信用卡業(yè)務，這樣即方便了開戶單位辦理各種結算業(yè)務，提高了辦事效率，加速了資金周轉，同時也減少了現(xiàn)金流通環(huán)節(jié)，規(guī)避了客戶支付業(yè)務風險，降低了企業(yè)生產經營成本，增加了開戶企業(yè)的經營利潤。

目前隨著農發(fā)行支農業(yè)務的不斷拓展，全行上下應著力在增加服務品種、健全服務功能、進一步提高結算服務水平方面下功夫。完善的支付結算服務既能吸引更多的業(yè)務客戶登門理財，同時又是促進開戶企業(yè)扭虧增盈、做大做強的后勤服務保障，建議上級行根據(jù)《票據(jù)法》和《支付結算辦法》的有關規(guī)定，結合農發(fā)行實際業(yè)務發(fā)展情況，健全和完善對開戶企業(yè)的支付結算服務功能，全面促進農發(fā)行各項業(yè)務健康、穩(wěn)步發(fā)展。

第四篇：淺談農發(fā)行結算服務中存在的問題及建議

淺談農發(fā)行結算服務中存在的問題及建議

當今社會，快捷、暢通的結算網(wǎng)絡系統(tǒng)被稱之為“金融高速公路”，它不僅是承載金融基礎設施建設的核心支柱和主導社會經濟活動資金的“大動脈”，更成為各金融機構精心開發(fā)和維護，并以此擦亮招牌吸引客戶的主要措施。隨著社會主義新農村建設的全面鋪開，農發(fā)行業(yè)務得到了長足的發(fā)展，大批糧棉產業(yè)化龍頭企業(yè)、加工企業(yè)、農業(yè)小企業(yè)紛紛與農發(fā)行建立了信貸關系，結算業(yè)務量也隨之猛增，但由于結算手段滯后、辦理程序復雜、內控制度嚴密，早已成為制約業(yè)務發(fā)展的瓶頸。如何在競爭日趨強烈的銀行服務激戰(zhàn)中擁有一定的市場占有率，如何通過優(yōu)質的結算服務業(yè)績來保障新業(yè)務拓展帶來的美好前景，如何為企業(yè)提供安全、優(yōu)質、高效、便捷的結算方式，是當前農發(fā)行結算服務中亟待解決的一個難題，也是影響新業(yè)務發(fā)展進程的一個重要因素。筆者現(xiàn)結合自身工作實際，就農發(fā)行現(xiàn)行結算服務工作談一些淺顯的意見和建議：

一、農發(fā)行結算服務的現(xiàn)狀

農發(fā)行結算服務主要是運用人行大小額支付清算系統(tǒng)、同城清算系統(tǒng)和系統(tǒng)內網(wǎng)絡等科技手段，為客戶提供結算服務，現(xiàn)行的支付結算手段及工具是在農發(fā)行的改革、發(fā)展進程中，經過不斷地修改和完善形成的。但隨著農發(fā)行的業(yè)務發(fā)展及支付結算手段的迅速發(fā)展，農發(fā)行的支付結算手段及工具在使用過程中，由于內部管理和外部環(huán)境發(fā)展不協(xié)調，結算產品對外宣傳力度不到位等原因，從而影響到農發(fā)行的長遠發(fā)展。主要表現(xiàn)在：

（一）結算工具滯后，不能滿足客戶日益增漲的結算需求。目前，農發(fā)行最常用的結算工具仍局限于傳統(tǒng)類型，具體來講，包括現(xiàn)金支票、轉賬支票、匯兌、銀行承兌匯票和貼現(xiàn)等，但相對于前三種結算工具而言，后兩種包括后繼推出的結算品種，不僅對申辦企業(yè)來講門檻高，而且辦理手續(xù)更繁雜。從結算工具的適用范圍來講，商業(yè)銀行的客戶范圍沒有過多的界定，而農發(fā)行受業(yè)務經營范圍的限制，只針對企業(yè)或單位客戶提供結算服務。隨著電子技術的不斷發(fā)展和創(chuàng)新，銀行業(yè)與國際接軌步伐的加快，商業(yè)銀行在結算方式上引進了更多的科技含量，推出了大量新品種，不僅結算種類多，為客戶提供更寬松的選擇范圍，其辦理速度更趨快、便、捷，特別是信用卡（借記卡），因滿足了企業(yè)資金快、風險低和便于查詢余額的需求而被廣泛應用。因此，與商業(yè)銀行相比，農發(fā)行新推出的結算品種（例如：牡丹金山卡、網(wǎng)上銀行等）不僅開發(fā)晚、起步慢，還依賴于建立合作關系的商業(yè)銀行，其宣傳力度和適用范圍也尤顯不足，無論從硬件設施，還是軟件設施，內部管理兼或外部環(huán)境來講，都無法與商業(yè)銀行媲美。隨著新業(yè)務的拓展及現(xiàn)代支付結算產品的創(chuàng)新，農發(fā)行現(xiàn)有的結算手段顯然已不能適時、適事地滿足現(xiàn)代化企業(yè)和高端客戶的結算服務需求。

（二）結算手續(xù)繁瑣，過多人為因素牽制業(yè)務辦理速度慢。目前，但凡我行的貸款客戶前來辦理結算業(yè)務時，首先要經過客戶服務部門分管客戶經理審批簽字，如遇大額資金匯劃，不僅要經客戶主管審核，還需提前一天向資金計劃部門報備，以便計劃專管員向總行請調安排資金，待信貸監(jiān)管手續(xù)完備后，方能到營業(yè)部門辦理業(yè)務，而營業(yè)部門處理結算業(yè)務的流程繁瑣，要由記賬員錄入，經復核員復核后，再由坐班主任審核發(fā)送。這樣一來，一筆業(yè)務最少要經五人之手，才能順利完成。而在商業(yè)銀行辦理結算業(yè)務只要客戶帳戶資金充足，就能及時辦理，既可以選擇到各營業(yè)網(wǎng)點辦理，也可以選擇利用網(wǎng)上銀行自助處理，不僅不需要客戶經理審批，而且資金使用限額較寬松，基本上屬于柜面人員“一手清”，極大地方便了客戶，不僅手續(xù)簡便，工作效率也高。因此，即使在網(wǎng)絡通暢的情況下，客戶在我行辦理一筆結算業(yè)務所用的時間也要高出商業(yè)銀行的幾倍，若遇網(wǎng)絡不通，或其他不可遇料的人為因素制約，業(yè)務辦理時間還會延長。

（三）窗口設置過少，過度依賴網(wǎng)絡制約結算速度的提高。目前，受機構和人員設置要求，我行大多數(shù)營業(yè)機構，只有一名記賬員，故而設置的眾多窗口基本上屬于名存實亡；而商業(yè)銀行的營業(yè)網(wǎng)點可謂是星羅棋布，一個最小的營業(yè)網(wǎng)點也設置有兩個業(yè)務窗口，相比之下，我行的業(yè)務窗口過少，不能滿足大業(yè)務量的現(xiàn)實需求。同時，我行營業(yè)機構所使用的綜合業(yè)務系統(tǒng)對網(wǎng)絡通信十分依賴，網(wǎng)絡設備、通信線路質量和網(wǎng)絡故障都會導致業(yè)務無法正常處理；大量的數(shù)據(jù)查詢也可導致系統(tǒng)處理速度過緩或長時間無反應等。而辦理結算業(yè)務時，須經由記賬員、復核員、授權員分別錄入和審核業(yè)務信息，本身占用時間較長，加之受網(wǎng)絡通信影響，綜合業(yè)務系統(tǒng)審核發(fā)送后，人行支付清算系統(tǒng)搜索和反映數(shù)據(jù)信息不迅速，時而出現(xiàn)異常掛賬和發(fā)送速度過緩等情況，如遇臨近系統(tǒng)簽退時間，通常網(wǎng)絡繁忙，有時甚至一個小時還辦不完一筆結算業(yè)務，因此，大多數(shù)營業(yè)機構只能選擇在下午四點之后不處理結算業(yè)務。而商業(yè)銀行只需臨柜人員一手操作，許多業(yè)務轉到后臺進行，且網(wǎng)絡暢通，從而大大縮短了結算業(yè)務辦理的時間。

（四）人員熟練度低，臨柜人員綜合素質制肘業(yè)務辦理速度。近年來，隨著我行業(yè)務的全面拓展和人員結構的優(yōu)化組合，各級行的人員發(fā)生了大幅度的變化，加之農發(fā)行自身體制改革，大多數(shù)行面臨臨柜人員新老交替的現(xiàn)象。建行之初，農發(fā)行人員結構、年齡層次較好，因此沒有對外招聘員工，但隨著員工的年齡老化、知識結構弱化以及員工的正常離退休，人員數(shù)量在逐年遞減。針對人員銳減的情況，總行審時度勢地出臺了人才引進戰(zhàn)略，各省級分行每年都按總行核定指標對外招聘應屆大學生，以充實員工隊伍，改善人員結構，優(yōu)化年齡層次，提高綜合素質。因此，營業(yè)部門作為對外服務窗口，受大學生的學歷高、年齡小、知識面廣、適應能力強等優(yōu)勢引導，被大批的安排進了新鮮面孔。但新進人員存在理論知識向實際操作技能轉化的過程，必須由熟練員工進行“一對一”傳、幫、帶教育，且對假幣及偽造、變造票據(jù)沒有敏銳的洞察力，缺乏一定的反假實際工作經驗。當然，經驗的積累并非一朝一夕之功，需根據(jù)個人領悟能力和駕馭工作的實踐能力，來完成和縮短整個知識轉化過程，努力由“學徒”成長為獨擋一面的業(yè)務能手。因此，處理業(yè)務的熟練程度直接影響著業(yè)務的辦理速度，這也是影響結算業(yè)務效率中一個不容忽視的因素。

二、對農發(fā)行結算服務的建議

（一）改進現(xiàn)行結算手續(xù)，努力提高結算服務速度。在科技手段日益更新的時代，不斷創(chuàng)新和改進結算方式，是各大銀行爭相研發(fā)的重要技術。因此，我行必須牢固樹立“以客戶為中心”的經營理念，進一步增強服務意識，從客戶的角度出發(fā)，不斷增加結算種類，完善結算工具，改進內控制度，提高服務水平，加強部門銜接，簡化內部手續(xù)，提高結算質量，確保資金安全。企業(yè)到我行辦理結算業(yè)務時，應適當放寬到客戶服務部門辦理簽字等有關手續(xù)，這些手續(xù)可以通過內部進行辦理，例如：由客戶經理主動陪同客戶到營業(yè)廳辦理，或通過電話、手機等通訊工具通知客戶經理后獲得授權事后再補簽，也可根據(jù)企業(yè)信用等級、經營狀況等具體情況，界定無需客戶經理審批的結算額度等。營業(yè)部門也可根據(jù)各行的實際情況合理安排和設置崗位，可根據(jù)業(yè)務量大小考慮增加營業(yè)窗口，真正使我行的各項業(yè)務系統(tǒng)正常發(fā)揮功用，更好地為客戶提供方便、適用、快捷的結算服務。

（二）適時完善結算工具，健全結算風險防范體系。隨著新業(yè)務的迅猛發(fā)展，尤其是開辦農業(yè)小企業(yè)的貸款業(yè)務以來，給我行的結算服務工作提出了更高、更新的要求。這些小企業(yè)的資金需求急、周轉速度快，其會計人員和經辦人員大多數(shù)對支付結算管理規(guī)定和業(yè)務辦理程序欠缺了解，片面地要求銀行結算速度快、手續(xù)簡便，資金能及時到帳。所以，結算服務手續(xù)的簡易、速度的快慢、風險的高低，直接影響著客戶資金營運質量和速度，繼而影響著我行業(yè)務的發(fā)展。加之，我行自身體制原因和內部機構設置欠缺，保衛(wèi)機構基本上由辦公室代理，無法自行管理金庫，目前大多數(shù)行不得不由商業(yè)銀行代理寄庫，很多業(yè)務的處理依賴于商業(yè)銀行。因此，我行首先應盡快開辦符合農發(fā)行特點的結算方式，在充分考慮投入產出合理的情況下，研究新的結算工具，開發(fā)新的結算品種，以便適應新業(yè)務的需要。同時，要加強系統(tǒng)的日間監(jiān)控和信息反饋，構建結算風險防范體系，嚴格執(zhí)行內控制度和風險防范措施，加強資金清算管理，確?？蛻艚Y算資金的安全，可采取匯劃監(jiān)控等方式，時時查詢結算資金發(fā)送情況，充分發(fā)揮系統(tǒng)網(wǎng)絡優(yōu)勢，跟蹤和監(jiān)測結算資金，并及時提醒客戶查詢和管理，幫助客戶選擇安全、快捷的結算方式，縮短資金匯劃時間，避免結算風險。

（三）改進結算網(wǎng)絡建設，增強結算服務科技支撐。目前，我行所轄30個省級分行、共2200多個分支機構，共同使用綜合業(yè)務系統(tǒng)處理各項結算業(yè)務，通常在日終簽退、月初及結息日就會出現(xiàn)網(wǎng)絡繁忙、通信受阻等情況，從而影響到基層行的日常業(yè)務辦理。因此，我行應首先完善和改進自身網(wǎng)絡的建設和使用，確保在任何時間段都不會出現(xiàn)通訊繁忙、受阻等情況，針對月初及結息日可采取分省、分片的方式，選擇性地使用服務器，避免使用同一服務器，而出現(xiàn)網(wǎng)絡繁忙等情況。其次，進一步加強信息技術部門與業(yè)務部門的上下溝通及配合，加強對綜合業(yè)務系統(tǒng)運營狀況的信息反饋工作，對普遍出現(xiàn)和反映的問題及薄弱環(huán)節(jié)，進行專項研究和系統(tǒng)改造。其三，加大對機器設備、線路質量等軟硬件設施的投入，可適當增加服務器或調整網(wǎng)線容量，確保行內網(wǎng)絡和行外對接網(wǎng)絡的通信暢通，運用現(xiàn)代化的科學技術使各項設施真正發(fā)揮功效，為客戶結算服務保駕護航。

（四）加強臨柜人員培訓，促進結算服務熟練程度。近年來，我行在人力資源管理方面進行了大刀闊斧的改革，實現(xiàn)了人員能進能出、崗位能上能下，真正達到了人盡其材、材盡其用的效果。隨著近年來，大批專業(yè)人才的引進，尤其是新入行大學生，從考前審查、考后公示，到崗前培訓，直至分配到各基層行全程進行跟蹤管理。但在新入行大學生的崗前培訓中，存在重理論知識教育，輕實際操作教育。照本宣科的教育方式，無疑是收益甚少，應借助計算機網(wǎng)絡，使用多媒體技術模擬業(yè)務場景，進行身臨其境的培訓。當然，組織一次業(yè)務培訓無疑是要進行大量的人力、物力、財力的投入，但通俗易懂、實用直觀的教育培訓，無形中也是一種經驗和財富的積累。因此，對臨柜人員的業(yè)務培訓不容忽視，有針對性地開展各項業(yè)務技能和臨柜業(yè)務知識的培訓，真正做到學有所用、學以致用。同時，在系統(tǒng)內大力開展“比、學、趕、超”活動，充分調動員工的學習積極性和主動性，加強反洗錢知識教育和票據(jù)識別、辨別培訓，不斷提高柜臨人員的綜合素質和業(yè)務熟練程度，打造一支符合現(xiàn)代化金融企業(yè)發(fā)展需求的柜面服務人員，為建設社會主義新農村和構建和諧銀行提供人力和智力保障。

當然，根據(jù)農發(fā)行現(xiàn)有的機構體制和各項軟硬件設施，很難在短時間內彌補所有薄弱環(huán)節(jié)的整合，例如：建立健全保衛(wèi)機構，自行管理金庫；自行發(fā)行和辦理信用卡業(yè)務，開發(fā)專屬的網(wǎng)上銀行等新型結算系統(tǒng)，從而徹底擺脫對商業(yè)銀行的依賴。但是經過十一年來的發(fā)展歷程，已經形成了一整套適合農發(fā)行實際情況以及業(yè)務特點的規(guī)章制度、管理經驗和結算品種，雖然還存在一些瑕疵和弊端，但是只要進一步解放思想，實事求是，不斷地在總結經驗、自我完善的過程中實現(xiàn)業(yè)務發(fā)展瓶頸的突破，就會迎來一個全盛的業(yè)務大發(fā)展時代。

第五篇：農發(fā)行對企業(yè)信貸投資問題調研思考

去年以來受國際金融危機影響，中小企業(yè)經營困難加劇，效益下降，資金短缺，生存面臨危機等諸多困難。如何解決“貸款難、難貸款”，幫助中小企業(yè)走出困境成為金融界一個重要課題。本文試以某市分行為例，分析農業(yè)政策性銀行加大對中小企業(yè)信貸投入的難點，就改善和加強信貸服務中小企業(yè)發(fā)展作以探討。

一、基本情況

隨著農發(fā)行業(yè)務范圍的逐

步擴大，該行充分發(fā)揮政策性金融優(yōu)勢，積極探索新形勢下服務“三農”的新思路、新措施，進一步拓寬信貸支農領域，加大信貸支農力度。近三年時間，貸款余額年增幅均超過50%，分別為58.19%、81.01%和76.99%，成為全省農發(fā)行系統(tǒng)貸款投放增幅最大的地市分行。信貸投向上，在繼續(xù)做好傳統(tǒng)政策性業(yè)務,積極促進糧食安全體系建設的基礎上，積極開展商業(yè)性信貸業(yè)務，加大以農村基礎設施和農業(yè)綜合開發(fā)貸款為重點的商業(yè)性貸款投放力度。2007年底，商業(yè)性貸款余額首次超過政策性貸款余額，去年底已占各項貸款余額的67.88%。但是，該行中小企業(yè)的貸款占比低。近三年時間累計發(fā)放中小企業(yè)貸款只有17199萬元，僅占各類貸款累放額的13.38%，占商業(yè)性貸款累放額的19.6%。至2008年末中小企業(yè)貸款僅占商業(yè)性貸款余額13.89%。中小企業(yè)貸款投放總量及增速大大低于其他貸款投放量及全部貸款增速，與涉農中小企業(yè)貸款資金需求量大形成很大反差。

二、原因分析

該行對中小企業(yè)貸款投放不多的原因是多方面的。

（一）從銀行層面分析：一是受農發(fā)行發(fā)展戰(zhàn)略定位的影響。一方面農發(fā)行貸款局限于涉農類企業(yè)，相對于商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸投放支持范圍窄，而且中小企業(yè)貸款開辦時間短。另一方面農發(fā)行的信貸投向主要側重于政府重點關注、社會影響大、與“三農”息息相關的農村基礎設施建設和農業(yè)綜合開發(fā)等項目。自開辦商業(yè)性貸款業(yè)務以來，該行投向農村基礎設施和農業(yè)綜合開發(fā)貸款等中長期貸款累計達70550萬元，占商業(yè)性貸款累放額的80.4%，農村基礎設施和農業(yè)綜合開發(fā)貸款占全部商業(yè)性貸款余額的86.1%。二是受機構及人力資源的制約。該行包括市分行本級有9個機構，在崗67人，而且所轄的縣(市)機構為清一色的信貸組，每個信貸組最多的4人，少的僅有2人。至2008年底，全市系統(tǒng)人均貸款占有量已接近1700萬元，遠超當?shù)貒猩虡I(yè)銀行人均貸款量。三是服務功能不完善。由于信貸組人員少，不能辦理會計結算業(yè)務，除一個縣信貸組委托當?shù)貒猩虡I(yè)銀行代理會計結算業(yè)務外，其他7個縣(市)的開戶企業(yè)均在市分行本級開戶，辦理存取款業(yè)務極不方便，具有一定的時滯性，且成本高，大大降低了該行的服務效率，并嚴重制約了支持中小企業(yè)的力度。四是經營管理體制不配套。第一，缺乏適應服務中小企業(yè)的專業(yè)化信貸服務體系和制度。由于農發(fā)行開展商業(yè)性信貸業(yè)務時間不長，針對中小企業(yè)特點的信貸產品少，信貸管理制度辦法有待進一步建立和完善。第二，中小企業(yè)信貸準入門檻高。信貸準入審批權均在省級分行。貸款審批權，除貸款500萬元以下的農業(yè)小企業(yè)貸款外，其他所有商業(yè)性貸款在省級分行或總行。第三，經營考核對不良貸款無適度的容忍比例。目前資產質量考核與費用、工資掛鉤，不論一個行不良貸款比例高低，造成不良貸款的原因，出現(xiàn)不良貸款就直接影響到該行的費用及員工收入。與此同時，對工作量大、成本高，風險也相對大的中小企業(yè)貸款未建立相應的考核激勵機制，不僅沒有調動信貸支持中小企業(yè)的積極性，還一定程度上制約了中小企業(yè)貸款投放。

(二)從企業(yè)層面分析：一是中小企業(yè)基礎差、底子薄、抗風險能力弱。中小企業(yè)絕大部分是白手起家，存在先天不足。另外加上金融體制等多方面的因素，造成融資渠道狹窄，嚴重制約其發(fā)展壯大。二是法人治理結構缺位。中小企業(yè)主要以家族經營、合伙經營等方式發(fā)展起來，大部分企業(yè)沒有建立起現(xiàn)代企業(yè)制度，產權單

一、權責不明，家族性質較濃，甚至還處在“丈夫是董事長兼總經理，夫人是會計兼出納”的原始局面。企業(yè)主存在文化水平低、觀念落后，不愿借用“外腦”。該行曾經扶持過的一家養(yǎng)殖企業(yè)，無專職的財務人員，企業(yè)經營管理以父子倆為主，缺乏財務知識，支票也不知如何開，但信貸人員多次動員他們?yōu)槠髽I(yè)請一位財務人員，最終是死活不同意。三是財務不健全，信息不對稱。由于中小企業(yè)普遍存在經營規(guī)模小，企業(yè)由股東直接經營，企業(yè)賬戶與經營者個人賬戶具有一定連通特點，為了方便，企業(yè)往往原材料采購資金先打到個人信用卡收購，產品銷售貨款直接打入個人賬戶。這樣不僅使銀行難以掌握企業(yè)資金使用流向情況，而且獲取信息成本很高，造成銀行更愿意為大企業(yè)、大項目提供貸款，而不愿意為中小企業(yè)服務。四是貸款抵押擔保難。中小企業(yè)自身資產少，可提供的抵押物不足，有實力的企業(yè)不愿為其擔保，擔保公司收費高，企業(yè)難承受。為解決企業(yè)抵押擔保難問題，該行曾先后探索并開辦了應收賬款質押貸款方式，如折

地指標質押貸款、電費收益權質押貸款，中小企業(yè)擔保公司擔保貸款以及林權抵押貸款等方式，但貸款抵押擔保難問題仍然嚴重。

三、對策建議

(一)提高支持中小企業(yè)發(fā)展重要意義的認識，增強工作主動性。黨的十七屆三中全會通過的《中共中央關于推進農村改革發(fā)展若干重大問題的決定》中進一步指明了農發(fā)行業(yè)務發(fā)展方向，提出“拓展農業(yè)發(fā)展銀

行支農領域，加大政策性金融對農業(yè)開發(fā)和農村基礎設施建設中長期信貸支持”。與此同時，作為政策性銀行與商業(yè)銀行共同形成合力，全力支持中小企業(yè)發(fā)展，特別是在目前國際金融危機影響情況下，幫助中小企業(yè)“過冬”有著重大意義。一方面是政策性銀行要體現(xiàn)先導示范職能和扶持弱質產業(yè)、弱質行業(yè)的職能要求；另一方面是自身業(yè)務發(fā)展的需要。通過對中小企業(yè)的扶持，扶持培育農發(fā)行自己的優(yōu)質客戶，擴大業(yè)務，才能保證農發(fā)行的可持續(xù)發(fā)展。

(二)完善服務體制機制，增強支持有效性。一是進一步加大機構網(wǎng)點升格力度，提高服務能力。建議對貸款余額超過億元的信貸組升格為縣支行，并增加結算業(yè)務等服務功能。二是增加人員。隨著該行近年業(yè)務快速發(fā)展，現(xiàn)有人員數(shù)量難以適應業(yè)務發(fā)展的要求。一方面是要求國家相關部門給政策，增加人員數(shù)量，另一方面是要加強員工培訓，提高素質，促中小企業(yè)信貸業(yè)務發(fā)展。三是建立科學、完善的考核機制。加強小企業(yè)貸款“六項機制”建設的同時，完善不良貸款考核機制，科學合理地確定風險容忍度，并且對信貸人員盡職后發(fā)放的貸款，因客觀因素造成不良的，不追究其責任，充分體現(xiàn)盡職免責原則，以切實提高信貸人員的工作積極性。

(三)大力開展金融創(chuàng)新，完善服務功能。一是根據(jù)中小企業(yè)普遍存在財務管理不健全、不規(guī)范的實際，建立獨立的企業(yè)信譽狀況評價方式。選擇易于獲取且能夠反映中小企業(yè)實力和經營管理狀況的非財務指標，如年納稅額、年銷售歸行額、年運輸量、加工企業(yè)年用電量，企業(yè)主信譽、注冊資本、抵（質）押物，設備加工能力等情況。二是存款賬戶資金往來情況作為后續(xù)貸款決策的重要依據(jù)。在企業(yè)與農發(fā)行建立信貸關系后，即要求企業(yè)的購銷、加工等經濟活動的資金往來通過在農發(fā)行開立的存款賬戶，以便信貸人員根據(jù)存款賬戶資金往來情況，結合企業(yè)流水賬、庫存商品賬進行分析，更為準確把握企業(yè)經營狀況、企業(yè)經濟實力、負債情況，彌補中小企業(yè)財務管理不健全與銀行信息交流不暢的問題。三是注重第一還款來源，防范貸款風險。重視企業(yè)經營收入作為貸款第一還本付息來源，降低以抵（質）押擔保作為防范信貸風險的依賴度，適當提高信用貸款比重。為確保企業(yè)經營收入能足以還本付息，貸款管理必要時可借鑒收購資金管理辦法，實行封閉管理。信貸人員對貸款的發(fā)放、使用、回收進行全程跟蹤、監(jiān)測，掌握情況，防風險。四是根據(jù)企業(yè)需求開發(fā)中小企業(yè)信貸產品。如中小企業(yè)自助循環(huán)流動資金貸款，創(chuàng)新中小企業(yè)貸款還款方式，最大限度滿足企業(yè)信貸服務需求。五是進一步探索和創(chuàng)新信貸抵(質)押擔保方式。對于探索并取得成功的抵押擔保方式，要進一步推廣應用。如林業(yè)資源豐富的地區(qū)加大林權抵押貸款力度。六是進一步加強與商業(yè)銀行合作，積極探索信貸組代理網(wǎng)點撤銷后貸款監(jiān)管新模式，既解決貸款監(jiān)管難問題，又方便企業(yè)資金結算。

(四)完善配套政策，為中小企業(yè)貸款提供政策支持。一是建議進一步完善和落實中小企業(yè)信貸風險補償機制。落實對涉農中小企業(yè)貸款的貼息制度以及減免營業(yè)稅政策。對非銀行自身原因造成的中小企業(yè)貸款損失政府給予適當補償，降低銀行風險。二是建議政府加大政策性擔保公司的扶持發(fā)展力度，解決中小企業(yè)貸款擔保難問題。三是銀行與農業(yè)、工商、稅務等政府相關部門合作，積極幫助企業(yè)建立健全財務管理體系。對建立賬務管理體系確有困難的企業(yè)，要動員企業(yè)委托會計師事務所等社會中介機構代理記賬。對建立健全財務管理增加企業(yè)成本負擔，建議政府以補貼券的方式進行補貼。