第一篇：淺析中小企業(yè)財務(wù)結(jié)構(gòu)對銀行授信的影響

淺析中小企業(yè)財務(wù)結(jié)構(gòu)對銀行授信的影響

中小企業(yè)由于各方面原因，財務(wù)結(jié)構(gòu)不盡合理。銀行授信審查要求分析企業(yè)財務(wù)結(jié)構(gòu)，判斷企業(yè)財務(wù)結(jié)構(gòu)的合理性，引導(dǎo)中小企業(yè)優(yōu)化財務(wù)結(jié)構(gòu)。財務(wù)結(jié)構(gòu)是指以價值量反映的企業(yè)資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)以及企業(yè)資金來源的結(jié)構(gòu)。它包括三個方面的內(nèi)容 : 一是企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu) ,即會計術(shù)語中的資產(chǎn)組成內(nèi)容及其搭配關(guān)系;二是企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，即會計術(shù)語中的負債和所有者權(quán)益的組成內(nèi)容及其搭配關(guān)系;三是資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與資本結(jié)構(gòu)之間的對稱關(guān)系，即企業(yè)資金來源與資金運用的匹配。

不同的企業(yè)財務(wù)結(jié)構(gòu)，反映了企業(yè)不同的經(jīng)營狀況及償債能力，對銀行授信審查產(chǎn)生不同的影響，以下側(cè)重分析企業(yè)債務(wù)來源結(jié)構(gòu)不同時對銀行授信的影響。某棉紗制造企業(yè)，2009年、2010年、2011年1-6月銷售收入分別為5788、7426、3473萬元，預(yù)計2011年銷售收入與上年基本持平達7500萬元。企業(yè)2011年6月末資產(chǎn)負債簡表如下：（單位：萬元）

分析企業(yè)財務(wù)結(jié)構(gòu)：該時點，企業(yè)資本結(jié)構(gòu)即資金來源方面，企業(yè)自有資金即權(quán)益資本3658萬元，債務(wù)融資1850萬元，均為短期債務(wù)融資，其中銀行借款（通常稱為剛性負債）1695萬元，供應(yīng)商欠款等自發(fā)性負債155萬元。企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)方面，流動資產(chǎn)即流動資金2073萬元，資金來源一是企業(yè)自有流動資金223萬元（企業(yè)自有流動資金=所有者權(quán)益+非流動負債-非流動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-流動負債）；二是短期債務(wù)融資1850萬元。非流動資產(chǎn)3435萬元全部由企業(yè)自有資金支持。

資產(chǎn)負債率34%，流動比率1.12，速動比率0.61。資產(chǎn)負債率較低，長期償債能力較強，而流動比率、速動比率較低，短期償債能力較弱。短期借款銷售比

4.42（年銷售收入/最新時點短期借款=7500/1695=4.42），相比同類企業(yè)，該指標(biāo)偏低，短期舉債空間有限。

主要原因在于企業(yè)自有資金主要用于固定資產(chǎn)投入，企業(yè)自有流動資金少，僅為223萬元，日常經(jīng)營周轉(zhuǎn)資金主要依靠短期債務(wù)融資支持，而短期債務(wù)融資又主要來源于銀行短期借款，因此造成流動比率、速動比率較低，短期借款銷售比指標(biāo)也低于同業(yè)。

假設(shè)企業(yè)財務(wù)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)化如下：

備注：財務(wù)結(jié)構(gòu)四中其它流動負債主要是預(yù)收帳款500萬元。

轉(zhuǎn)化后，企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不變，資本結(jié)構(gòu)中權(quán)益資本無變化，但債務(wù)融資發(fā)生了小變化。

財務(wù)結(jié)構(gòu)二中銀行借款1695萬元，其中500萬元由短期變化為長期。變化后資產(chǎn)負債率不變?nèi)詾?4%，而流動比率、速動比率分別提高至1.54和0.83，短期償債能力增強。短期借款減少，短期借款銷售比提高至6.28

（7500/1195=6.28），短期舉債空間提高。

財務(wù)結(jié)構(gòu)三中由于企業(yè)原材料采購議價能力增強或其它因素原因，應(yīng)付帳款等自發(fā)性負債增加500萬元，銀行借款降低至1195萬元。變化后資產(chǎn)負債率不變?nèi)詾?4%，流動比率、速動比率也不變?nèi)詾?.12和0.61，短期償債能力不變。但短期借款減少，短期借款銷售比提高至6.28（7500/1195=6.28），短期舉債空間提高。同時，對企業(yè)而言，相對于供應(yīng)商欠款，銀行借款更具有剛性，到期必須歸還，因此從銀行角度考慮，債權(quán)保障程度提高了。

財務(wù)結(jié)構(gòu)四中企業(yè)產(chǎn)品暢銷或要求產(chǎn)品銷售時預(yù)收部分訂金，預(yù)收帳款增加500萬元，相應(yīng)減少銀行借款500萬元。變化后資產(chǎn)負債率不變?nèi)詾?4%，流動比率、速動比率也不變?nèi)詾?.12和0.61。短期借款減少，短期借款銷售比提高至6.28（7500/1195=6.28）?？紤]預(yù)收帳款因素，調(diào)整后企業(yè)資產(chǎn)負債率為27%，流動比率、速動比率提高至1.17和0.83，整體償債能力有所增強，企業(yè)舉債空間及銀行等債僅人債權(quán)保障程度提高。

上述四種財務(wù)結(jié)構(gòu)下主要償債指標(biāo)如下表：

比較分析上述四種財務(wù)結(jié)構(gòu)，企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不變，資本結(jié)構(gòu)中權(quán)益資本無變化，僅債務(wù)融資發(fā)生了小變化，而對銀行而言，企業(yè)的償債能力顯然發(fā)生了變化。相比第一種財務(wù)結(jié)構(gòu)，后三種財務(wù)結(jié)構(gòu)下銀行債權(quán)顯然更有保障，尤其是第四種財務(wù)結(jié)構(gòu)，企業(yè)不僅銀行借款總額少，而且債務(wù)融資中有部分資金來源于預(yù)收的貨款，因此對銀行的償債能力增強。授信時，銀行顯然會優(yōu)選第四種財務(wù)結(jié)構(gòu)，最不愿看到的就是第一種財務(wù)結(jié)構(gòu)。

以上僅簡單列舉了幾種情況，實際工作中，情況更加復(fù)雜，不僅企業(yè)債務(wù)融資結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，權(quán)益資本結(jié)構(gòu)及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)也可能發(fā)生變化，應(yīng)視不同情況具體

分析。此外在分析中，要注意企業(yè)縱向、橫向財務(wù)結(jié)構(gòu)的分析，即趨勢分析、同業(yè)比較分析，以便對企業(yè)財務(wù)結(jié)構(gòu)合理性做出綜合評判。

對于不同的利益主體而言，財務(wù)結(jié)構(gòu)合理與否有不同的評判標(biāo)準(zhǔn)，更有不同的偏好。對企業(yè)股東而言，在能保障資金正常周轉(zhuǎn)情況下，希望充分發(fā)揮資金杠桿作用，提高自有資金收益率，可能采取較激進的財務(wù)結(jié)構(gòu)，如高負債率、較低的流動比率、速動比率等。而對于銀行等債權(quán)人而言，它的收益僅是收取固定利息，它無法享受企業(yè)利用財務(wù)杠桿作用所帶來的超額收益，因此，它不愿企業(yè)過于利用杠桿，它最關(guān)注的是企業(yè)的償債能力，要求企業(yè)財務(wù)結(jié)構(gòu)要合理，負債率不能過高、流動比率、速動比率不能太低，更不希望短貸長用，經(jīng)營活動現(xiàn)金流要充足。這時，企業(yè)與債權(quán)銀行之間要達到一個雙方均可接受的均衡的財務(wù)結(jié)構(gòu)，授信銀行應(yīng)積極引導(dǎo)甚至督促中小企業(yè)優(yōu)化財務(wù)結(jié)構(gòu)，減少短貸長用等不合理現(xiàn)象，以降低授信風(fēng)險。

第二篇：銀行中小企業(yè)授信政策指引

XX銀行中小企業(yè)授信政策指引

一、中小企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展策略和發(fā)展目標(biāo)

發(fā)展中小企業(yè)業(yè)務(wù)是我行實現(xiàn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的重要舉措，是我行改善業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的必由途徑，是擴大交叉銷售、促進我行精品銀行建設(shè)的強大推動力。

（一）中小企業(yè)業(yè)務(wù)管理口徑

本文所指中小企業(yè)是剔除我行五大信貸投向后的國標(biāo)中小企業(yè)（國標(biāo)中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)參看我國2003年2月19日發(fā)布的國經(jīng)貿(mào)中小企[2003]143號文《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定的通知》），五大信貸投向指交通、土地儲備和園區(qū)、公共管理行業(yè)，以及房地產(chǎn)開發(fā)貸款和經(jīng)營性物業(yè)抵押貸款。

（二）發(fā)展策略

ⅩⅩ年，全球經(jīng)濟環(huán)境復(fù)雜多變，我國經(jīng)濟將由政策刺激下的較快增長轉(zhuǎn)為結(jié)構(gòu)調(diào)整中的穩(wěn)定增長階段，貨幣政策從“適度寬松”轉(zhuǎn)為“穩(wěn)健’，貨幣信貸回歸常態(tài)，部分中小企業(yè)資金鏈將受到考驗，中小企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展機遇與挑戰(zhàn)并存。

基于以上認識，ⅩⅩ年我行中小企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展策略可以概括為：堅持一個方向、提升兩種能力、實現(xiàn)三個目標(biāo)。其中“堅持一個方向”，是指堅持以模式化經(jīng)營為主導(dǎo)方向；“提升兩種能力”，主要指提升市場營銷能力和提升產(chǎn)品創(chuàng)新能力；“實現(xiàn)三個目標(biāo)”，就是實現(xiàn)“擴大客戶群體、提升收益水平、有效控制風(fēng)險”三個發(fā)展目標(biāo)。通過在全行范圍內(nèi)推行上述“一二三”業(yè)務(wù)發(fā)展策略，力爭達到規(guī)模、效益、質(zhì)量的均衡協(xié)調(diào)，逐漸形成我行特色，努力實現(xiàn)中小企業(yè)業(yè)務(wù)“更有內(nèi)涵的發(fā)展”。

（三）發(fā)展目標(biāo)

中小企業(yè)業(yè)務(wù)要在有效控制風(fēng)險的基礎(chǔ)上實現(xiàn)較快發(fā)展，夯實客戶基礎(chǔ)，提高業(yè)務(wù)規(guī)模，用五年左右時間實現(xiàn)全行中小企業(yè)貸款占比達到三分之一的戰(zhàn)略目標(biāo)，打造中小企業(yè)業(yè)務(wù)優(yōu)勢品牌，形成我行在中小企業(yè)市場的比較競爭優(yōu)勢。

1、增加客戶數(shù)量，構(gòu)建成長型中小企業(yè)基礎(chǔ)客戶群，形成良性的業(yè)務(wù)增長機制。

2、擴大市場規(guī)模，搶占市場至高點，中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)增速高于全行對公授信業(yè)務(wù)平均增長水平。

3、切實擴大交叉銷售，增加中小企業(yè)綜合收益，提高中小企業(yè)貢獻度，形成全行利潤新的增長點。

4、嚴(yán)控授信風(fēng)險，確保資產(chǎn)質(zhì)量，新增授信不良率控制在2%以內(nèi)，實際損失率控制在1%以下。

5、鞏固和創(chuàng)新模式化經(jīng)營，塑造優(yōu)質(zhì)品牌，培育較高的市場美譽度。

二、中小企業(yè)授信營銷模式指引

（一）目標(biāo)客戶選擇

根據(jù)中小企業(yè)市場分布和風(fēng)險控制特點，我行應(yīng)堅持“3+1”市場定位。一方面以配套型、集聚型和科技創(chuàng)新型三大類目標(biāo)市場中的中小企業(yè)客戶為主導(dǎo)，實行模式化批量授信；一方面以單一優(yōu)質(zhì)、強抵押的授信客戶為重點，實行個案授信。

1、配套型中小企業(yè)

圍繞產(chǎn)業(yè)鏈、物流鏈拓展目標(biāo)客戶，重點選擇生產(chǎn)設(shè)備先進、產(chǎn)品技術(shù)含量高、為國有大型企事業(yè)、行業(yè)龍頭企業(yè)、政府部門等核心客戶長期配套生產(chǎn)的上下游中小企業(yè)。

2、集聚型中小企業(yè)

通過對區(qū)域環(huán)境、配套服務(wù)、集聚效應(yīng)、發(fā)展?jié)摿Φ纫蛩氐木C合評估，選擇重點區(qū)域內(nèi)的產(chǎn)業(yè)集群或?qū)I(yè)化市場作為目標(biāo)市場；在對目標(biāo)市場內(nèi)中小企業(yè)風(fēng)險特征進行深入分析和歸納的基礎(chǔ)上，設(shè)計行之有效的風(fēng)險緩釋措施，批量開發(fā)目標(biāo)市場內(nèi)的集聚型中小企業(yè)。

3、科技創(chuàng)新型中小企業(yè)

重點選擇納入國家科技型中小企業(yè)管理、服務(wù)體系，具有較強的科技意識、技術(shù)創(chuàng)新能力、科技管理能力和市場開發(fā)能力，能夠充分發(fā)揮技術(shù)創(chuàng)新主體的作用，推動高新技術(shù)的產(chǎn)業(yè)化和傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的高新技術(shù)化的優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)。主要目標(biāo)客戶群體包括國家級高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園、國家級軟件園、火炬計劃特色產(chǎn)業(yè)基地、大學(xué)科技園、創(chuàng)業(yè)園、孵化器等園區(qū)內(nèi)的科技創(chuàng)新型中小企業(yè)。

4、單一優(yōu)質(zhì)企業(yè)

對于主營業(yè)務(wù)突出、內(nèi)部管理規(guī)范、財務(wù)狀況良好、具有成長潛力、在生產(chǎn)工藝、產(chǎn)品市場、經(jīng)營模式等方面具有比較優(yōu)勢的中小企業(yè)或有強抵押或擔(dān)保的中小企業(yè)，可通過適當(dāng)?shù)漠a(chǎn)品或產(chǎn)品組合方案擇優(yōu)介入。

（二）重點區(qū)域選擇

重點選擇區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平良好、中小企業(yè)活躍、社會信用環(huán)境規(guī)范的區(qū)域開展中小企業(yè)業(yè)務(wù)，并根據(jù)區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)特點有針對性地開展?fàn)I銷?，F(xiàn)階段中小企業(yè)業(yè)務(wù)的區(qū)域選擇策略為：積極發(fā)展長三角、京津、珠三角區(qū)域中小企業(yè)，穩(wěn)健發(fā)展其他區(qū)域中小企業(yè)。

1、長三角地區(qū)

長三角區(qū)域總體經(jīng)濟發(fā)展態(tài)勢良好，縣域經(jīng)濟發(fā)達，中小企業(yè)活躍，產(chǎn)業(yè)集群集中，金融環(huán)境良好，是我行發(fā)展中小企業(yè)業(yè)務(wù)的優(yōu)先區(qū)域。該區(qū)域內(nèi)的相關(guān)分行應(yīng)繼續(xù)加大營銷力度，深入實施中小企業(yè)模式化經(jīng)營，不斷擴大優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)基礎(chǔ)客戶群。

2、京津地區(qū)

京津地區(qū)經(jīng)濟形勢健康穩(wěn)定，總部經(jīng)濟特征明顯，我行與眾多大型企業(yè)集團建立了穩(wěn)固的業(yè)務(wù)合作關(guān)系。相關(guān)分行可依托總對總營銷模式，充分發(fā)揮大客戶對中小企業(yè)客戶的協(xié)同拉動效應(yīng)。同時，京津地區(qū)以中關(guān)村科技園區(qū)為代表的科技型中小企業(yè)發(fā)展比較成熟，是我行發(fā)展科技型中小企業(yè)的重點區(qū)域。

3、珠三角地區(qū)

珠三角區(qū)域具有特區(qū)經(jīng)濟的先行優(yōu)勢，發(fā)展態(tài)勢良好，政策傾斜力度較大，金融環(huán)境穩(wěn)定。隨著以廣東為核心的CEPA區(qū)域合作向縱深開展，珠三角地區(qū)的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移和結(jié)構(gòu)調(diào)整力度將進一步加大，一批處于供應(yīng)鏈上游和創(chuàng)新型、科技型的中小企業(yè)將成為珠三角經(jīng)濟發(fā)展的新興力量。為此，我行應(yīng)在積極支持配套型和集聚型中小企業(yè)的同時，重點發(fā)展創(chuàng)新型中小企業(yè)。

4、其他地區(qū)

其他區(qū)域中小企業(yè)發(fā)展相對平緩，相關(guān)分行可立足中心城市，依托區(qū)域特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)和風(fēng)險可控的金融產(chǎn)品，堅持以模式化經(jīng)營為主導(dǎo)，搭建集中營銷和管理平臺，重點選擇核心企業(yè)供銷商融資平臺、有財政背景的擔(dān)保公司擔(dān)保平臺、專業(yè)市場金融服務(wù)平臺、政府采購平臺等，穩(wěn)妥推進中小企業(yè)業(yè)務(wù)。

（三）營銷模式選擇

模式化經(jīng)營的核心思想是，通過中小企業(yè)授信風(fēng)險緩釋、轉(zhuǎn)移和嫁接，實現(xiàn)多種產(chǎn)品的組合銷售和批量授信，形成符合不同區(qū)域、行業(yè)和客戶特點的融資模式，確保在風(fēng)險可控的前提下，提高我行中小企業(yè)業(yè)務(wù)的綜合收益，形成我行在中小企業(yè)金融市場某一領(lǐng)域內(nèi)的比較競爭優(yōu)勢。

1、鏈?zhǔn)綘I銷模式

針對圍繞核心客戶的配套型企業(yè)，以核心企業(yè)與其供應(yīng)鏈上下游的中小企業(yè)之間的供銷關(guān)系為基礎(chǔ)，由核心企業(yè)提供連帶責(zé)任保證、或付款/退款承諾等為融資條件，拓展中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)。

2、片式營銷模式

針對產(chǎn)業(yè)高度集中的集聚型企業(yè)，通過搭建重點區(qū)域平臺，實施集約化批量授信，對產(chǎn)業(yè)集群或?qū)I(yè)化市場提供金融支持。

3、平臺營銷模式

針對可提供特定擔(dān)保方式的企業(yè)，通過與第三方風(fēng)險分擔(dān)者合作搭建風(fēng)險共擔(dān)平臺，為符合條件的中小企業(yè)提供融資服務(wù)。

三、中小企業(yè)授信模式和產(chǎn)品組合指引

科學(xué)合理的授信模式和產(chǎn)品組合設(shè)計，有利于加強過程控制，實現(xiàn)對授信風(fēng)險的全程監(jiān)控和管理；同時可以爭取客戶的基本結(jié)算、網(wǎng)銀、代發(fā)工資等業(yè)務(wù)，提高綜合收益水平。

（一）授信模式指引 模式化推進是發(fā)展中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的關(guān)鍵，通過搭建平臺、批量授信，可有效降低管理成本，轉(zhuǎn)移和緩釋授信風(fēng)險。各分支行應(yīng)在下述模式的基礎(chǔ)上，結(jié)合內(nèi)外部環(huán)境和市場需求的發(fā)展變化，不斷探索和完善各種授信模式，促進全行中小企業(yè)業(yè)務(wù)的良性發(fā)展。在一些重點模式，如供銷商模式、政府采購模式、低碳金融模式，全行上下應(yīng)大力推廣，迅速形成規(guī)模。

1、供銷商模式

選擇國內(nèi)支柱行業(yè)或地區(qū)知名企業(yè)，共同搭建融資合作平臺，采取有效的風(fēng)險緩釋手段，批量開發(fā)核心企業(yè)供應(yīng)商/經(jīng)銷商的一種融資服務(wù)模式。

2、擔(dān)保平臺模式

是指我行根據(jù)目標(biāo)市場情況，通過引入第三方風(fēng)險緩釋方，搭建風(fēng)險共擔(dān)平臺，對目標(biāo)市場內(nèi)的客戶進行批發(fā)授信的一種融資模式。第三方風(fēng)險緩釋方主要為具有財政背景的擔(dān)保公司、再擔(dān)保公司、基金公司，或?qū)I(yè)性較強、實力較強的區(qū)域龍頭擔(dān)保公司等。

3、專業(yè)市場模式

是指我行選擇國內(nèi)知名專業(yè)化市場或產(chǎn)業(yè)集聚特征明顯的園區(qū)，與市場/園區(qū)管理機構(gòu)、擔(dān)保公司等單位搭建融資合作平臺，采取有效的風(fēng)險緩釋手段，通過集中監(jiān)管平臺和監(jiān)控貨物價格控制授信風(fēng)險，批量開發(fā)市場內(nèi)優(yōu)質(zhì)經(jīng)銷商授信業(yè)務(wù)的一種融資服務(wù)模式。風(fēng)險緩釋手段包括擔(dān)保公司保證或市場/園區(qū)管理機構(gòu)監(jiān)管等。

4、銀租通模式

基于成套設(shè)備的生產(chǎn)和銷售，由租賃公司和我行為成套設(shè)備生產(chǎn)商的中小企業(yè)用戶提供集成套設(shè)備銷售、技術(shù)、貿(mào)易和融資服務(wù)于一體的，標(biāo)準(zhǔn)化、系統(tǒng)化的一種融資服務(wù)模式。包括由成套設(shè)備生產(chǎn)商向租賃公司提供回購擔(dān)保，或回購保證金質(zhì)押擔(dān)保，租賃公司向我行提供除制造商和承租人以外的第三方連帶責(zé)任保證等不同組合方式的混合擔(dān)保。

5、聯(lián)保模式

是指目標(biāo)市場內(nèi)中小企業(yè)按照自愿原則，依據(jù)一定的規(guī)則組成聯(lián)保體，由我行對聯(lián)保小組成員進行授信，成員之間相互承擔(dān)連帶保證責(zé)任的一種融資模式。通過設(shè)立4-5道信用風(fēng)險過濾屏，逐層篩選聯(lián)保小組信用風(fēng)險，獲得相對安全的局部信用環(huán)境，同時帶動其他相關(guān)業(yè)務(wù)收益。

6、政府采購模式

銀行引入一家擔(dān)保公司，根據(jù)政府采購中標(biāo)通知書，按照一定的規(guī)則為有融資意向的中標(biāo)企業(yè)設(shè)計并提供金融服務(wù)的一種融資模式。該融資模式主要特點是：根據(jù)政府采購訂單，通過資金封閉運行的方式，為中標(biāo)企業(yè)提供前期生產(chǎn)或周轉(zhuǎn)資金，以政府財政支付資金為主要還款來源。

7、低碳金融模式

是指我行面向節(jié)能減排、清潔能源利用和可再生能源開發(fā)等項目所研發(fā)設(shè)計的，以“光合動力低碳金融服務(wù)套餐”為主要內(nèi)容的一種授信模式。該套餐主要包含以下三類產(chǎn)品：（1）以實施節(jié)能服務(wù)合同未來收益作為還款來源的合同能源管理(EMC)模式化授信產(chǎn)品；（2）以“經(jīng)核證的減排量”(CER)銷售收入所產(chǎn)生的現(xiàn)金流作為重點考量因素的清潔發(fā)展機制(CDM)模式化授信產(chǎn)品；（3）以申請人依法擁有的可交易的森林資源資產(chǎn)、排污權(quán)等作為風(fēng)險緩釋措施的綠色權(quán)益質(zhì)押模式化授信產(chǎn)品。

8、電子商務(wù)模式

是指我行選擇國內(nèi)大型專業(yè)化電子交易市場，在電子交易市場提供監(jiān)管服務(wù)（對交易，對貨）的前提條件下，以網(wǎng)上交易市場內(nèi)的會員單位為授信對象，通過電子倉單、擔(dān)保公司、企業(yè)聯(lián)保等擔(dān)保方式提供短期融資服務(wù)的一種授信模式。

9、認股權(quán)模式

是指我行與國家級高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)搭建融資合作平臺，為區(qū)內(nèi)企業(yè)發(fā)放認股權(quán)按揭貸款，由指定PE或VC在企業(yè)上市后行使認股權(quán)，并由園區(qū)政府提供認股權(quán)貸款風(fēng)險補償?shù)囊环N融資模式。

10、科技孵化模式

指銀行以國家級高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)或國家級科技孵化器等為目標(biāo)市場，通過嫁接地方政府風(fēng)險補償資金、創(chuàng)投基金或引入第三方風(fēng)險分擔(dān)者等風(fēng)險緩釋手段，系統(tǒng)性開發(fā)目標(biāo)市場內(nèi)科技創(chuàng)新型中小企業(yè)。本融資模式專門為具有集聚特征的科技型中小企業(yè)設(shè)計，可以采用統(tǒng)貸統(tǒng)還、資產(chǎn)抵押、擔(dān)保公司擔(dān)保等多種方式。

除上述十種授信模式外，總行鼓勵分行積極進行其它授信模式的創(chuàng)新。對于總行已有管理辦法或操作規(guī)程的授信模式，相關(guān)的模式化方案根據(jù)辦法或規(guī)程執(zhí)行。尚未出臺管理辦法或操作規(guī)程的模式化方案報總行審批后執(zhí)行。

（二）產(chǎn)品和產(chǎn)品組合指引

根據(jù)中小企業(yè)經(jīng)營特點，重點發(fā)展可控制中小企業(yè)關(guān)鍵經(jīng)營要素以及能夠?qū)ΜF(xiàn)金流、物流進行控制的融資類產(chǎn)品或產(chǎn)品組合。

1、抵、質(zhì)押項下的融資產(chǎn)品

是指以有效抵、質(zhì)押為前提，以足值、易變現(xiàn)的抵質(zhì)押品作為第一還款來源的重要補充，對授信申請人提供的授信產(chǎn)品，如法人按揭貸款、抵押融易貸、陽光快捷貸、設(shè)備融易貸等。

2、保理產(chǎn)品

是指以真實貿(mào)易背景為基礎(chǔ)、以貿(mào)易形成的應(yīng)收帳款為還款來源的融資產(chǎn)品，包括國內(nèi)保理和國際保理，也可依托“1＋N”供應(yīng)鏈提供“1＋N”保理金融服務(wù)。通過加強過程管理，確保融資業(yè)務(wù)對應(yīng)現(xiàn)金流的封閉運行，以規(guī)范化的流程降低風(fēng)險。

3、貨押產(chǎn)品

是指銀行以企業(yè)法人自有動產(chǎn)或貨權(quán)為質(zhì)押的，以貿(mào)易融資、一般流動資金貸款、銀行承兌、商票保貼等各種形式發(fā)放的、用于滿足企業(yè)物流或生產(chǎn)領(lǐng)域配套流動資金需求的表內(nèi)外授信業(yè)務(wù)。

4、全程通融資產(chǎn)品

是指以汽車制造商、機械制造商為核心客戶，針對汽車、機械行業(yè)供應(yīng)鏈上采購、生產(chǎn)、銷售及消費等環(huán)節(jié)，根據(jù)其資金、票據(jù)、結(jié)算、貨物等流向，集成行業(yè)鏈上供應(yīng)商、制造商、經(jīng)銷商、終端用戶等不同客戶的金融需求，提供的一體化、全方位的集成式的產(chǎn)品組合，搭建覆蓋廣、服務(wù)便利的上游采購服務(wù)網(wǎng)絡(luò)、中游銷售服務(wù)網(wǎng)絡(luò)、下游消費服務(wù)網(wǎng)絡(luò)以及資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)。

5、“保兌倉”業(yè)務(wù)

是指以我行信用為載體，以銀行承兌匯票為結(jié)算工具，由我行控制貨權(quán)，賣方（或倉儲方）受托保管貨物并對承兌匯票保證金以外金額部分由賣方以貨物回購作為擔(dān)保措施，買方開出銀行承兌匯票，隨繳保證金、隨提貨的一種特定票據(jù)業(yè)務(wù)服務(wù)模式。

6、信用證、保函、國內(nèi)信用證、供應(yīng)鏈買方及賣方融資等其他貿(mào)易融資產(chǎn)品

7、其他有利于過程控制的融資產(chǎn)品

四、中小企業(yè)授信投向政策指引

我行行標(biāo)中小企業(yè)授信適用本指引，行標(biāo)中小企業(yè)以外的對公客戶授信適用《大中型企業(yè)信貸投向政策》。對于存在下述情況的中小企業(yè)或項目，不得提供授信，存量授信應(yīng)逐步壓縮退出：

1、生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家明文禁止的或嚴(yán)重有損于社會公益和道德的產(chǎn)品或項目的客戶；

2、已被國務(wù)院《促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整暫行規(guī)定》和國家發(fā)展和改革委員會《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》列為淘汰類的項目，以及列為限制類的新建項目；

3、列入各地發(fā)改委、經(jīng)貿(mào)委下發(fā)的低水平重復(fù)建設(shè)的行業(yè)客戶；

4、違反國家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以授信作為注冊資本金、注冊驗資和增資擴股的客戶；

5、違反國家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資的客戶；

6、客戶未按國家規(guī)定取得項目批準(zhǔn)文件、環(huán)保批準(zhǔn)文件、土地批準(zhǔn)文件和其他按國家規(guī)定需具備的批準(zhǔn)文件的，或雖然取得，但屬于化整為零、越權(quán)或變相越權(quán)、超授權(quán)批準(zhǔn)的；

7、環(huán)保不達標(biāo)的企業(yè)，包括：污染排放不達標(biāo)的企業(yè)和項目；沒有污染排放指標(biāo)的企業(yè)和項目；因城市規(guī)劃、水域治理等要求關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)的企業(yè)或項目等；

8、其他違反國家法律法規(guī)和政策的企業(yè)或項目。

中小企業(yè)一般風(fēng)險授信業(yè)務(wù)均須在CECM系統(tǒng)進行客戶信用等級評定，原則上敘做授信業(yè)務(wù)的中小企業(yè)客戶信用評級應(yīng)在B級（含）以上。對于模式化授信業(yè)務(wù)和貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，根據(jù)模式化授信方案和貿(mào)易融資業(yè)務(wù)相關(guān)管理辦法，結(jié)合打分卡等債項評級標(biāo)準(zhǔn)，可適當(dāng)放寬中小企業(yè)客戶信用評級準(zhǔn)入條件至CCC級。

五、中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)審查審批指引

根據(jù)不同區(qū)域的經(jīng)濟發(fā)展水平和信用環(huán)境，不同分支機構(gòu)的經(jīng)營管理水平、風(fēng)險控制能力，不同授信產(chǎn)品的風(fēng)險程度等，對中小企業(yè)授信審批實行差別化授權(quán)管理。在有效控制風(fēng)險的前提下，通過合理設(shè)定審批權(quán)限，優(yōu)化審查審批流程，逐步建立安全高效的中小企業(yè)授信審批機制。

（一）中小企業(yè)授信審批轉(zhuǎn)授權(quán)

總行層面，由總行主管風(fēng)險副行長對總行中小企業(yè)風(fēng)險總監(jiān)進行中小企業(yè)授信審批轉(zhuǎn)授權(quán)。

分行層面，啟用中小企業(yè)審查審批流程的分行，分行風(fēng)險總監(jiān)根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟金融形勢、分行業(yè)務(wù)規(guī)模、客戶結(jié)構(gòu)、風(fēng)險管理水平等情況，在其權(quán)限范圍內(nèi)向中小企業(yè)業(yè)務(wù)部風(fēng)險主管進行轉(zhuǎn)授權(quán)，風(fēng)險主管在該轉(zhuǎn)授權(quán)范圍內(nèi)進行中小企業(yè)授信審批。

（二）中小企業(yè)授信審查審批要點

中小企業(yè)授信審查審批應(yīng)按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會《流動資金貸款管理暫行辦法》、《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》和《項目融資業(yè)務(wù)指引》的有關(guān)要求，參照《中國XX銀行對公授信業(yè)務(wù)審查審批操作指引》等系列審查審批指引執(zhí)行，同時應(yīng)充分考慮模式化營銷的特點和要求，準(zhǔn)確把握中小企業(yè)關(guān)鍵風(fēng)險點，在提高前瞻性和控制風(fēng)險的前提下，提高審批效率。中小企業(yè)授信審查審批應(yīng)特別關(guān)注的要點如下：

首先，審查是否滿足國家及地方政府行業(yè)政策準(zhǔn)入和環(huán)保準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。對于國家和地方政府明令禁止的企業(yè)和項目，不予受理。

其次，審查授信是否建立在有關(guān)擔(dān)保、抵押平臺上。基于擔(dān)保、抵押平臺的授信業(yè)務(wù)，要對擔(dān)?；虻盅旱挠行浴⒌盅郝实母叩?、抵押物變現(xiàn)的難易程度等因素進行全面分析。不能提供擔(dān)保、抵押的授信業(yè)務(wù)，或擔(dān)保、抵押的風(fēng)險緩釋作用有限的授信業(yè)務(wù)，必須加強對受信主體的經(jīng)營狀況、發(fā)展前景、還款能力和意愿等方面的審查。

第三，運用何種產(chǎn)品及產(chǎn)品組合。授信審查過程中應(yīng)結(jié)合授信方案中的產(chǎn)品或產(chǎn)品組合情況，綜合考慮授信的風(fēng)險和收益。對于涉及專項打分卡的模式化項下產(chǎn)品或貿(mào)易融資產(chǎn)品，應(yīng)綜合考慮對授信客戶的主體評級和對具體業(yè)務(wù)的債項評級結(jié)果。

第四，屬于何種模式項下的授信業(yè)務(wù)。對于模式化項下授信業(yè)務(wù)的審查審批，應(yīng)根據(jù)具體模式的不同而有所側(cè)重。例如：擔(dān)保公司擔(dān)保項下的具體業(yè)務(wù)，在已批擔(dān)保額度范圍內(nèi)，重點審查授信客戶是否滿足我行的基本準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)及第一還款來源是否充足，并強調(diào)業(yè)務(wù)審批的速度和效率；聯(lián)保模式的授信業(yè)務(wù)，原則上應(yīng)對聯(lián)保體成員企業(yè)的授信業(yè)務(wù)集中審查審批，綜合考慮各企業(yè)情況后確定總體額度并合理分配。

符合模式化授信方案準(zhǔn)入條件、有關(guān)授信資料齊全的授信，應(yīng)做到隨時上報、隨時審查，在保證審查質(zhì)量的前提下提高審批效率。

六、中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)區(qū)域營銷指引

中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)區(qū)域營銷指引是總行中小企業(yè)授信政策在分行層面的具體體現(xiàn)和落實，通過梳理和明確目標(biāo)客戶群，指導(dǎo)各經(jīng)營單位的市場營銷工作，引導(dǎo)信貸資源的合理配置，促進存量業(yè)務(wù)機構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整。

（一）區(qū)域營銷指引的編制

各分行應(yīng)在總行信貸政策原則下，結(jié)合當(dāng)?shù)貐^(qū)域特點編制中小企業(yè)業(yè)務(wù)區(qū)域營銷指引。區(qū)域指引編制過程中應(yīng)注意以下要點：

1、加強對區(qū)域市場的調(diào)研

各分行應(yīng)充分發(fā)揮經(jīng)營單位的主動性和積極性，加強對區(qū)域市場的調(diào)查和研究，圍繞地方支柱產(chǎn)業(yè)和“三大目標(biāo)市場”，加強對地方行業(yè)協(xié)會、擔(dān)保公司、地方政府主管部門等外部機構(gòu)的系統(tǒng)性營銷，通過深入的市場調(diào)查保證區(qū)域營銷指引的可操作性，為我行中小企業(yè)業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展打下堅實基礎(chǔ)。

2、加強中小企業(yè)模式化經(jīng)營管理

模式化經(jīng)營是我行推進中小企業(yè)業(yè)務(wù)的基本方向，各分行應(yīng)從區(qū)域、客戶、行業(yè)和分支機構(gòu)經(jīng)營能力等多個維度出發(fā)，認真篩選模式化平臺和目標(biāo)客戶群體，設(shè)置授信準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)或信用防火墻，通過模式化經(jīng)營方式，最大限度地降低授信成本、有效控制授信風(fēng)險。

3、加大存量結(jié)構(gòu)調(diào)整力度

建立合理、有效的客戶退出機制，是保障中小企業(yè)業(yè)務(wù)健康可持續(xù)發(fā)展的必然要求。區(qū)域指引應(yīng)對低質(zhì)量、特別關(guān)注類客戶和不良客戶應(yīng)制定切實可行的管理方案，采取有效措施化解授信風(fēng)險。

4、切實發(fā)揮業(yè)務(wù)聯(lián)動作用

各分行編制指引時應(yīng)充分考慮業(yè)務(wù)聯(lián)動的需要，加強行內(nèi)部門之間以及與XX集團其他企業(yè)之間的業(yè)務(wù)聯(lián)動，以資產(chǎn)業(yè)務(wù)帶動負債和中間業(yè)務(wù)同步發(fā)展，提高中小企業(yè)業(yè)務(wù)綜合收益水平。

（二）區(qū)域營銷指引的執(zhí)行

分行編制的中小企業(yè)區(qū)域營銷指引報總行批準(zhǔn)后下發(fā)各經(jīng)營單位執(zhí)行。各分行應(yīng)加強對區(qū)域營銷指引的動態(tài)重檢和執(zhí)行督導(dǎo)。總行也將對中小企業(yè)區(qū)域營銷指引的執(zhí)行情況進行跟蹤和監(jiān)測，并在相關(guān)考核或獎勵中增加對區(qū)域營銷指引執(zhí)行情況的考核權(quán)重，以增強區(qū)域營銷指引的執(zhí)行效果，逐步提高區(qū)域營銷指引的吻合度。

第三篇：中小企業(yè)授信思考

對蕪湖市XX商業(yè)銀行中小企業(yè)授信情況的調(diào)查報告

（湯志斌）

前言

我國經(jīng)濟目前處于高速發(fā)展的時期，許多中小企業(yè)不斷地誕生、發(fā)展崛起，對國民經(jīng)濟的發(fā)展起到了巨大的推動作用，在“長三角”和“珠三角”地帶體現(xiàn)非常明顯，因此各地將推動中小企業(yè)發(fā)展作為整體經(jīng)濟發(fā)展的主要手段之一。但由于中小企業(yè)自身的局限性，很難獲得銀行融資，“融資難”、“難融資”成為制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸。在此，本人通過電大學(xué)習(xí)知識的積累，結(jié)合這一課題，對蕪湖市XX商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款問題做了一些調(diào)查，并在思考的基礎(chǔ)上提出了一些不成熟的建議。一方面進行一些理論探討，以改進我們的工作；另一方面將學(xué)習(xí)到的知識結(jié)合實踐，不斷提高自身的知識水平。因水平有限，不妥之處敬請指正。

一、XX銀行中小企業(yè)授信政策及業(yè)務(wù)發(fā)展情況

近年來，蕪湖市經(jīng)濟發(fā)展速度很快，目前已形成了建材、汽車、電子三大支柱產(chǎn)業(yè)群，這其中廣大中小企業(yè)功不可沒，據(jù)了解，目前該市圍繞三大支柱產(chǎn)業(yè)及生物醫(yī)藥、紡織服裝等優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)而形成的中小企業(yè)有上千家，其中規(guī)模以上355家，占全市規(guī)模以上企業(yè)總數(shù)98.6%，工業(yè)產(chǎn)值占全市63.69%，實現(xiàn)利稅占66.7%。中小企業(yè)的快速發(fā)展為銀行的存貸款業(yè)務(wù)提供了廣闊的空間，XX銀行緊緊抓住地方經(jīng)濟發(fā)展的脈搏，針對蕪湖區(qū)域的經(jīng)濟特點，在授信業(yè)務(wù)上提出了“抓大不放小”的政策，即加大對大戶研究和營銷的同時，用發(fā)展的眼光，加大對民營經(jīng)濟及中小企業(yè)的市場調(diào)研，選擇一批信譽良好、管理規(guī)范、產(chǎn)品有市場、有一定技術(shù)含量及良好發(fā)展前景的中小企業(yè)作為我行未來的潛在客戶培養(yǎng)，在具體操作中重點關(guān)注國企改制后的新體、關(guān)注各園區(qū)落戶的優(yōu)秀民營企業(yè)、關(guān)注招商引資的成果，為我行業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

在上述政策的引導(dǎo)下，XX銀行公司授信業(yè)務(wù)由2003年初的122454萬元上升到2005年的246607萬元，業(yè)務(wù)總量增加了1倍，剔除貼現(xiàn)貸款余額為226924萬元，其中中小企業(yè)貸款余額51292萬元，增加9312萬元，占新增貸款余額的19.12%；零售授信業(yè)務(wù)由2003年初的14100萬元上升到46494萬元，其中中小企業(yè)貸款余額為3300萬元，增加1820萬元，占零售新增貸款的10.14%，雖然XX銀行中小企業(yè)授信取得了一定的進展，但總體占比仍不高，業(yè)務(wù)量有待進一步提高。

二、XX銀行中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)介紹

1、對中小企業(yè)授信服務(wù)部門。XX銀行目前對中小企業(yè)授信部門主要有公司業(yè)務(wù)部和零售業(yè)務(wù)部，其中零售業(yè)務(wù)部對小型企業(yè)法人（注冊資本500萬元或銷售收入3000萬元）和汽車經(jīng)銷商提供授信服務(wù)、公司業(yè)務(wù)部對中型企業(yè)提供服務(wù)，目前小型企業(yè)我行有一定的授權(quán)，對中型企業(yè)暫時權(quán)限上收至省分行。

2、XX銀行中小企業(yè)授信準(zhǔn)入介紹。在XX銀行辦理具體授信業(yè)務(wù)須通過我行授信準(zhǔn)入，我行授信準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)主要有行業(yè)、資信和經(jīng)營規(guī)模三個方面。XX銀行將行業(yè)分為鼓勵類、一般類、限制類、禁止類，優(yōu)先支持鼓勵類行業(yè)，其次為一般類，對禁止類一般不予準(zhǔn)入；資信狀況主要根據(jù)企業(yè)的償償債能力、獲利能力、經(jīng)營管理水平、履約狀況、發(fā)展?jié)摿Φ纫蛩貙ζ髽I(yè)資信作出的綜合評價（我行對企業(yè)企業(yè)信用等級分為A、B、C、D四類十個等級）；規(guī)模是企業(yè)的注冊資本、資產(chǎn)規(guī)模、銷售收入、在行業(yè)中的地位和競爭力等方面綜合評價，將上述三個方面綜合后判斷是否符合XX銀行準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。

三、XX銀行中小企業(yè)授信存在的難點

近年來蕪湖市的中小企業(yè)雖然有了長足發(fā)展，但與大企業(yè)相比，其本身仍有許多不利于融資的因素，主要表現(xiàn)在：

1、金融體系不完善是中小企業(yè)貸款難的直接原因

在我國現(xiàn)行的金融體制中處于主導(dǎo)地位的四大國有商業(yè)銀行，長期以來一直是為國有企業(yè)服務(wù)的，近年來，我國強調(diào)“抓大放小”、“扶優(yōu)限劣”，實行主辦銀行制度，使這種關(guān)系又得到了進一步強化。當(dāng)我國的經(jīng)濟成份呈現(xiàn)出多元化態(tài)勢時，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)與金融結(jié)構(gòu)、信貸結(jié)構(gòu)與需求結(jié)構(gòu)的不對稱性就日益顯露出來，以民營經(jīng)濟為主體的中小企業(yè)在融資體制中自然處于不利地位，近年來，盡管國

家開始重視中小企業(yè)金融服務(wù)問題，不少銀行也都成立了中小企業(yè)信貸部，但收效甚微，矛盾的焦點主要集中在信貸的風(fēng)險、成本和效率上。

第二、企業(yè)財務(wù)制度不健全，信息透明度及真實性差。據(jù)調(diào)查，我國中小企業(yè)50％以上的財務(wù)管理不健全甚至沒有規(guī)范的財務(wù)報表，許多中小企業(yè)缺乏足夠的財務(wù)審計部門承認的財務(wù)報表和良好的連續(xù)經(jīng)營記錄。在實際操作中我們接觸的許多中小企業(yè)聽其領(lǐng)導(dǎo)人介紹，其收入和利潤狀況良好，資產(chǎn)規(guī)模和質(zhì)量尚可，待拿到其提供的資料，與其介紹大相徑庭，究其因企業(yè)為逃稅而隱藏收入和利潤，為規(guī)避債權(quán)人的追償而轉(zhuǎn)移公司資產(chǎn)，對其提供的資料根據(jù)我行的評估體系評價后，其資信狀況不高，很難符合我行的準(zhǔn)入門檻；另外一些企業(yè)財務(wù)人員素質(zhì)不高，財務(wù)處理隨意性較大，其真實的財務(wù)狀況如霧里看花，很難對其企業(yè)財務(wù)及經(jīng)營作出一合理的評價而放棄與其合作。

第三、企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險較大。企業(yè)貸款難，中小企業(yè)貸款更難。亞洲開發(fā)銀行駐中國代表處副代表兼首席經(jīng)濟學(xué)家湯敏認為，中小企業(yè)因信譽不足和抵押不足，所以融資渠道有限。他指出，中小企業(yè)的存活率很低，即便在發(fā)達的美國，5年后依然存活的比例僅為32%，8年后為19%，10年后為13%。“要賠全賠，要賺卻只賺利息”，風(fēng)險與收益如此不成比例，將風(fēng)險放在首位的國有銀行當(dāng)然不愿將資金貸給中小企業(yè)。

第四、企業(yè)規(guī)模相對不大，整體抗風(fēng)險能力不強。蕪湖市民營經(jīng)濟起步相對較晚，多數(shù)處在資本原始積累及創(chuàng)業(yè)階段，資本總量不大，規(guī)模較小，在行業(yè)中處的地位較低，產(chǎn)品技術(shù)含量不高，整體抗風(fēng)險能力不足。

第五、中小企業(yè)擔(dān)保較難落實。中小企業(yè)特別是小企業(yè)規(guī)模相對不大，可用于抵押的財產(chǎn)不多，也很難尋找到有實力公司為其提供保證，故中小企業(yè)擔(dān)保較難落實。

第六、一些中小企業(yè)企業(yè)管理水平和經(jīng)營者素質(zhì)不高，信用意識淡薄。部分中小企業(yè)公司治理機制不夠健全，人的權(quán)利凌駕于制度之上，決策往往較為偏面，當(dāng)經(jīng)營出現(xiàn)困難時，不是在改變產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、加強經(jīng)營管理、開辟市場上下功夫，而是想方設(shè)法拖欠貸款利息，這不僅給金融機構(gòu)信貸資金安全造成很大的威脅，而且極大地降低了企業(yè)的信譽度，加劇了中小企業(yè)貸款難度。

第七、XX銀行方面的原因。首先受XX銀行的市場定位影響。從總行看XX銀

行的市場定位為國際化、都市化的發(fā)展戰(zhàn)略，從授信政策的制定和評價體系上對大客戶相對有利一些，對中小客戶很難有一良好的評價結(jié)果，很多中小戶被我行拒之與準(zhǔn)入門檻之外；其次從近期看銀行對中小企業(yè)貸款的風(fēng)險和成本不成比例。中小企業(yè)整體抗風(fēng)險能力不足，且銀行很難全面掌握中小企業(yè)的資信狀況及預(yù)測企業(yè)的市場風(fēng)險，授信風(fēng)險相對較大，另一方面中小企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模不大，單戶貸款數(shù)額相對較小，但銀行從貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查投入的人力、物力和大客戶差不多，銀行的眼前利益不大；再次XX銀行實行了貸款第一責(zé)任人制，由于信貸人員的風(fēng)險承擔(dān)與利益回報不相稱，致使信貸人員缺乏放貸的積極性，出現(xiàn)了寧可不放貸，也不愿承擔(dān)風(fēng)險的現(xiàn)象。

四、央行宏觀調(diào)控對中小企業(yè)融資的影響

從121號文控規(guī)范房地產(chǎn)市場和融資開始，央行采取了對過熱行業(yè)（鋼鐵、水泥、電解鋁）、關(guān)注行業(yè)的規(guī)范審批和融資門檻，兩次調(diào)高存款準(zhǔn)備金率，提高利率浮動范圍，嚴(yán)格資產(chǎn)負債比例管理等一系列宏觀調(diào)控政策，目前固定資產(chǎn)投資已得到了一定的抑制、貸款投放速度已得到了控制、信貸結(jié)構(gòu)已得到了調(diào)整，宏觀調(diào)控已初見成效。在宏觀調(diào)控的指引下我行采取了提高過熱行業(yè)準(zhǔn)入門檻、提高貸款利率水平、上收貸款審批權(quán)限、加強貸后管理等一系列措施，上述措施的采取，進一步加大了中小企業(yè)在XX銀行的融資難度和成本。首先由于提高存款準(zhǔn)備金率和資產(chǎn)負債比例管理，社會資金越趨緊張，資金價格逐步上漲，從風(fēng)險和收益角度，XX銀行有限的資金資源進一步向大企業(yè)傾斜，即使一些業(yè)績良好的中小企業(yè)在獲得了支持，但其承受的資金成本較往年都有較大幅度的上升；其次XX銀行貸款權(quán)限上收，由于省行盡職調(diào)查人員沒有增加，貸款審批效率有所下降，對客戶特別是對中小客戶的服務(wù)效率暫時受到了較大的影響。

五、對中小企業(yè)融資的建議

要改變中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀，加快中小企業(yè)的發(fā)展，認為可以從以下幾個方面著手：

一、銀行方面

（一）提高認識，中小企業(yè)是未來業(yè)務(wù)發(fā)展的基石，也是分散貸款集中度風(fēng)險的必由之路。中小企業(yè)在蕪湖市經(jīng)濟總量中所占比重越來越高，中小企業(yè)快速發(fā)展的同時為銀行創(chuàng)造了大量的業(yè)務(wù)機遇，并且今天的中小企業(yè)會逐步發(fā)展為明

天的大型企業(yè)，今天選擇具備良好發(fā)展前景的中小企業(yè)即為日后培育優(yōu)質(zhì)潛在客戶，同時蕪湖市大型企業(yè)畢竟有限，向大客戶投的越多，則貸款集中度就越高，發(fā)展中小企業(yè)是解決XX銀行貸款集中性風(fēng)險的必由之路。

（二）建議上級行制定中小企業(yè)評價體系、適當(dāng)下放審批權(quán)限，提高服務(wù)效率。目前XX銀行對企業(yè)的信用等級評定指標(biāo)的設(shè)定是參照上市公司標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置的，設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)值很高，對大型企業(yè)和中型偏大的企業(yè)有利，不適于對中小型企業(yè)的評價，在實踐操作中在他行為A類客戶在XX銀行甚至為B類、C類客戶，建議上級行根據(jù)中小戶特點設(shè)置中小戶信用等級評價標(biāo)準(zhǔn)和準(zhǔn)入體系，合理分析和判斷中小客戶資信狀況，為授信決策提供依據(jù)。適當(dāng)下放對中小戶的審批權(quán)限，在控制風(fēng)險的前提下為中小戶提供快速高效的服務(wù)。

（三）加大對中小企業(yè)調(diào)研力度，選擇XX銀行目標(biāo)客戶。由于蕪湖市國退民進較早，政府為民營經(jīng)濟創(chuàng)造了寬松的政策平臺，民營經(jīng)濟發(fā)展很快，要支持民營企業(yè)，首先要根據(jù)現(xiàn)有的授信政策，結(jié)合民營企業(yè)狀況，選擇一批目標(biāo)客戶。選擇民營客戶的總體標(biāo)準(zhǔn)為：資產(chǎn)和經(jīng)營規(guī)模相對較大、經(jīng)營者素質(zhì)較高、產(chǎn)品有市場、技術(shù)含量較高、綜合效益較好、對我行有一定的貢獻率、有較好成長性的企業(yè)，具體地說主要有：從事高新技術(shù)及獨特技術(shù)和生產(chǎn)工藝的中小企業(yè)、為大企業(yè)提供零配件的企業(yè)、股東有良好背景的企業(yè)、在蕪湖市綜合實力較強的企業(yè)。

（四）提高授信人員數(shù)量和素質(zhì)。中小企業(yè)由于數(shù)量多且貸后管理工作量大，只有投入較多的人力才能滿足中小企業(yè)的授信需求，才能提高對其服務(wù)效率，另外中小企業(yè)授信風(fēng)險較難判別，要做到既不能因錯誤判斷而喪失業(yè)務(wù)機會，也不能因判斷失誤而讓授信產(chǎn)生風(fēng)險，唯一途徑只有提高授信人員的素質(zhì)，提高授信人員的判斷分析能力。

二、企業(yè)自身

（一）中小企業(yè)要提高自身素質(zhì)，增強其內(nèi)在融資能力。中小企業(yè)能否融資的關(guān)鍵在于其自身的實力和經(jīng)營管理水平，中小企業(yè)要建立良好的公司治理機制，健全各項規(guī)章制度，做到有章可循、有章必循；要注重產(chǎn)品創(chuàng)新、機制創(chuàng)新，要尊重人才、善待人才，創(chuàng)造良好的經(jīng)營業(yè)績，完成資本的原始積累，將公司盡可能做大做強；

（二）中小企業(yè)要遵循誠信原則，強化財務(wù)管理，保證會計信息的真實性和合法性。誠信是生存之本，中小企業(yè)自身要講究誠信，特別是已走過原始積累的中小企業(yè)，要進一步將企業(yè)做大做強，就離不開與金融部門的合作，誠信是合作的前提，中小企業(yè)不能只顧眼前利益，為逃稅而隱藏收入和利潤，為規(guī)避債權(quán)人的追償而轉(zhuǎn)移公司資產(chǎn)，應(yīng)將其真實的財務(wù)和經(jīng)營狀況反映出來，讓銀行能夠按其真實情況對其作一客觀評價，判斷能否有合作空間。

三、政府或社會方面

（一）由政府牽頭培育和建立多元化的信用擔(dān)保體系。目前蕪湖市已成立了一些中小企業(yè)擔(dān)保公司，特別是由政府出資成立了蕪湖市最大的中小企業(yè)擔(dān)保中心，其擔(dān)保能力大大增強，這為中小企業(yè)融資擔(dān)保提供了強有力的保障。政府還可牽頭成立中小企業(yè)貸款擔(dān)?；穑滟Y金來源主要靠中央和地方政府財政預(yù)算撥款注入資金和向社會發(fā)行債券，同時也可吸收中小企業(yè)出資和社會捐資，實行市場化運作，其擔(dān)保行為接受政府機構(gòu)的監(jiān)管。

（二）盡可能建立中小企業(yè)征信體系?？赏ㄟ^建立專業(yè)化機構(gòu)，開展聯(lián)合征信業(yè)務(wù)，從企業(yè)、金融、經(jīng)貿(mào)、財政、稅務(wù)、工商、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督等有關(guān)部門全方位地收集企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、誠實守信、遵紀(jì)守法情況等綜合信息，建立企業(yè)檔案，形成客戶信用調(diào)查報告。并逐步建立信息發(fā)布、信息共享和網(wǎng)絡(luò)化的信用監(jiān)督體系，實現(xiàn)中小企業(yè)信用資料的查詢、交流及共享的社會化。

（三）建立和完善銀行、企業(yè)等社會信用方面的法律法規(guī)，維護市場秩序，打擊犯罪行為。一是依法維護銀行債權(quán)，要進一步完善相關(guān)法律、法規(guī)，政府要從金融穩(wěn)定的角度站在銀行的一面，對缺乏誠信、惡意逃廢銀行債務(wù)的企業(yè)及其負責(zé)人應(yīng)予以嚴(yán)肅懲處，讓賴債、逃債者無利可圖。同時依法維護中小企業(yè)的信用基礎(chǔ)，嚴(yán)格規(guī)范從事企業(yè)信用信息采集、使用及評估活動的中介機構(gòu)和組織的行為，確保信用記錄和報告的真實性、公正性和嚴(yán)肅性。

第四篇：銀行中小企業(yè)授信上報資料清單

附件1：

中小企業(yè)授信上報資料清單

加蓋公章，客戶經(jīng)理應(yīng)查對原件，核實上報材料的真實性。

注：

1、授信申報材料應(yīng)以材料內(nèi)容為主，不限于清單中所列舉的材料內(nèi)容。

2、企業(yè)提供的復(fù)印件均要求

第五篇：銀行授信（推薦）

所謂授信，就是銀行根據(jù)借款人的資信及經(jīng)濟狀況，授予其一定期限內(nèi)的貸款額度。在授信期限及額度內(nèi)，借款人可根據(jù)自己的資金需求情況，隨用隨借，不必每次都辦理繁瑣的貸款審批手續(xù)，而且可以盡可能地減少利息支出。個人綜合授信額度包括抵押額度、質(zhì)押額度和信用額度，對于這三種額度，借款人可以單獨或合并申請。其中申請抵押額度須以本人名下的可設(shè)定抵押權(quán)利的房產(chǎn)作為抵押擔(dān)保，抵押額度不超過銀行認可的抵押物價值的70%；申請質(zhì)押額度須以銀行認可的質(zhì)押物進行質(zhì)押擔(dān)保，質(zhì)押額度不超過質(zhì)押物價值的90%；信用額度由銀行依據(jù)申請人提供的資料和調(diào)查結(jié)果，按個人信用評定標(biāo)準(zhǔn)予以評定，上限為30萬元。目前，浦發(fā)行確定的個人綜合授信有效期最長為5年，每年進行一次復(fù)核。另外有一個消息：中國工商銀行綜合授信須知商銀行對優(yōu)質(zhì)客戶或能夠提供低風(fēng)險擔(dān)保的客戶的部分或全部融資業(yè)務(wù)，提供一個融資承諾額度，在此額度內(nèi)的融資業(yè)務(wù)，工商銀行將通過簡便、快捷的辦理程序，快速滿足客戶需求。綜合授信的條件：工商銀行為同時滿足以下條件的優(yōu)質(zhì)客戶提供綜合授信服務(wù)：1.信用等級在AA+（含）以上；2.資產(chǎn)負債率不高于客戶所在行業(yè)的良好值；3.或有負債余額不超過凈資產(chǎn)；4.近兩年沒有出現(xiàn)經(jīng)營虧損，上半年總資產(chǎn)報酬率不低于行業(yè)平均水平；5.近兩年無不良信用記錄。

銀行的授信包括貸款、項目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購；以及貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。至于企業(yè)與銀行具體的授信項目如何開展，一般是企業(yè)向銀行信貸部門申請授信額度，銀行審核后給予企業(yè)的一個額度。取得銀行的授信額度須提供企業(yè)的基本資料(基本情況和經(jīng)審計的財務(wù)報表),同時提供銀行認可的擔(dān)保單位或者擔(dān)保物然后才能在額度內(nèi)辦理貸款、承兌等業(yè)務(wù)。

銀行評級授信分為個人與企業(yè)

個人評級資料較簡介，一般為身份證、戶口本、工作單位證明、收入證明、資產(chǎn)證明、人行征信系統(tǒng)查詢情況、公安局身證核查情況等。企業(yè)評級資料：營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)證、公司章程、驗資報告、貸款卡、法人代表身份證、近三年財務(wù)報表及最近一期財務(wù)報表、對帳單、保證人或抵押物資料等

銀行授信根據(jù)企業(yè)提供的材料，根據(jù)對企業(yè)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、投融資狀況等綜合分析，對企業(yè)預(yù)貸款的綜合分析評價。一般企業(yè)進行貸款時，要先提交材料于銀行進行評級（分為A+，AA，AAA等若干等級），然后再進行綜合授信，可獲得授信額度。