第一篇：8出納

出納

1、部門：財(cái)務(wù)部

2、職務(wù)：出納

3、直接行政上司：總經(jīng)理

4、直接業(yè)務(wù)上司：總公司財(cái)務(wù)經(jīng)理

5、本職工作：現(xiàn)金管理，現(xiàn)金帳務(wù)處理，銀行轉(zhuǎn)帳

6、基本職責(zé)

6.1嚴(yán)格按照本單位的規(guī)定，對原始憑證進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。

6.2審核收入憑證，及時(shí)辦理款項(xiàng)的結(jié)算，督促有關(guān)部門催收運(yùn)費(fèi)欠款及回單付款。

6.3運(yùn)費(fèi)款按規(guī)定及時(shí)匯回總公司指定的帳戶，不得坐支。

6.4款項(xiàng)的支付符合總公司規(guī)定的審批權(quán)限和程序要求辦理。

6.5辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票及時(shí)登記注銷支票。

6.6認(rèn)真登記日記帳，保證日清月結(jié)，做到錢帳相符，及時(shí)查詢未達(dá)帳項(xiàng)。

6.7保管庫存現(xiàn)金、支票、有價(jià)證券和有關(guān)印章。

6.8與會計(jì)人員做好票據(jù)的銜接工作。

6.9 完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作事項(xiàng)。

7、工作權(quán)限：

7.1有權(quán)對不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理并及時(shí)報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

7.2有權(quán)對記載不明確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正補(bǔ)充。

7.3有權(quán)對違反國家統(tǒng)一的財(cái)政制度、財(cái)務(wù)制度規(guī)定的收支不予辦理并及時(shí)報(bào)

告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

8、工作程序

8.1 當(dāng)接到欠款憑證時(shí)，應(yīng)按欠款日期敦促市場部或客戶催收欠款。

8.2 對超期不能收回的欠款應(yīng)在超期2天后報(bào)總經(jīng)理協(xié)調(diào)，超過10天不能回

收的報(bào)總公司財(cái)務(wù)部處理。

8.3 當(dāng)收到現(xiàn)金后，必須與交款人辦理詳細(xì)的交接手續(xù)。

8.4 當(dāng)每日收款金額達(dá)到300元以上的，必須在次日12：00以前將現(xiàn)金匯入

總公司帳號。

8.5 每月10日、20日、30日必須固定與公司會計(jì)對帳，并將當(dāng)旬帳目全部理

清。

8.6 每月X日為公司工資發(fā)放日，出納人員必須保證工資按時(shí)發(fā)放，如特殊情

況不能按時(shí)發(fā)放的，應(yīng)最少提前一天向公司總經(jīng)理匯報(bào)。

8.7 對所有報(bào)銷憑證，凡未按公司規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批的，一律不得予

以報(bào)銷，對超權(quán)或違法、違規(guī)審批的，出納可當(dāng)場予以扣留并上報(bào)總經(jīng)理。

8.8 凡從出納處領(lǐng)取現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳的，一律需由當(dāng)事人當(dāng)場清點(diǎn)并簽名確認(rèn)。

8.10 凡屬現(xiàn)金收款的，出納人員應(yīng)在車輛返回當(dāng)日內(nèi)收到現(xiàn)金，當(dāng)日未收到

現(xiàn)金的，必須在次日12:00以前追查現(xiàn)金去向，如發(fā)現(xiàn)有不良傾向的，應(yīng)立即報(bào)告公司總經(jīng)理處理。

8.11 凡借款的，一律按公司規(guī)定的審批程序?qū)徟蟮慕钘l予以支付，未經(jīng)審

批或?qū)徟蝗?，一律不得借款?/p>

8.12 每天下班前應(yīng)將當(dāng)日帳目認(rèn)真核對后，將所有帳本、憑證等分類整理后

存放檔案柜，將現(xiàn)金轉(zhuǎn)移至安全地方后方可離開。

9、工作責(zé)任

9.1 對因現(xiàn)金保管不妥造成丟失或流失后果負(fù)責(zé)。

9.2 對因欠款回收不到位所造成的后果負(fù)責(zé)。

9.3 對因帳目核對不詳造成的損失后果負(fù)責(zé)。

9.4 對因?qū)徟绦虿灰?guī)范而把關(guān)不嚴(yán)造成的損失后果負(fù)責(zé)。

10、協(xié)作關(guān)系

10.1 協(xié)助總公司財(cái)務(wù)部對帳目的核對。

10.2 協(xié)助公司會計(jì)對帳目的核對及安全措施的管理。

11、任職要求：

11.1應(yīng)具備必要的專業(yè)知識、專業(yè)技能和良好的職業(yè)道德。

11.2熟練操作電腦，熟練運(yùn)用WORD、EXCEL等辦公軟件。

11.3具有認(rèn)真細(xì)致嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度和任勞任怨的吃苦精神。

第二篇：出納

出納崗位職責(zé)

一、出納崗位職責(zé)：

崗位名稱：出納

直接上級：財(cái)務(wù)經(jīng)理

部門性質(zhì)：辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

管理權(quán)限：進(jìn)行現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算核算，登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，做到賬實(shí)相符

管理職能：做好每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的收付工作，保證合理、合法、正確性。編制現(xiàn)金和銀行存款日報(bào)表 權(quán)力與責(zé)任：

1、管理公司各銀行帳戶，負(fù)責(zé)開戶登記、銷戶注銷以及銀行證卡的管理。負(fù)責(zé)與銀行的一般業(yè)務(wù)接洽。

2、負(fù)責(zé)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，按時(shí)準(zhǔn)確核對各類銀行帳務(wù)，及時(shí)清算未達(dá)帳項(xiàng)。

3、按規(guī)定購買、保管和存放支票、現(xiàn)金、票據(jù)，及時(shí)盤點(diǎn)登記，保證帳實(shí)、帳證相符。

4、及時(shí)掌握公司資金狀況，確保資金收付的準(zhǔn)確性及安全性，嚴(yán)禁開出空頭支票。

5、負(fù)責(zé)各項(xiàng)按相關(guān)規(guī)定審核批準(zhǔn)的現(xiàn)金費(fèi)用報(bào)銷。要認(rèn)真審查各種報(bào)銷或支出的原始憑證，對違反國家規(guī)定或有誤差的，要拒絕辦理報(bào)銷手續(xù)。

6、負(fù)責(zé)發(fā)放職工的工資、獎(jiǎng)金以及各項(xiàng)補(bǔ)貼等工作。

7、及時(shí)核對現(xiàn)金及銀行日記帳，確保帳實(shí)相符。

8、控制庫存現(xiàn)金限額，做好庫存現(xiàn)金及各種有價(jià)票券、有關(guān)印章、發(fā)票收據(jù)的管理工作，保管好保險(xiǎn)箱鑰匙，確保萬無一失。

二、工作流程細(xì)則：

1.收取各業(yè)務(wù)員上繳的現(xiàn)金銷售款： 1）、收取現(xiàn)金，做好當(dāng)面清點(diǎn)手續(xù)，注意是否有假幣。2）、逐筆清點(diǎn)。對照相關(guān)原始單據(jù)，如送貨單，核對現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)與當(dāng)事人核實(shí)。3）、確認(rèn)款項(xiàng)、單據(jù)總額清點(diǎn)無誤。開具收據(jù)，連同原始單據(jù)送交核算員進(jìn)行帳務(wù)處理。2.辦理各類付款業(yè)務(wù)： 1）、接到手續(xù)完備的單據(jù)，以現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)帳方式付款。并在已現(xiàn)金付款的單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記。2）、辦理網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)及時(shí)與收款方聯(lián)系，確認(rèn)款項(xiàng)收訖。

3.辦理有關(guān)收款業(yè)務(wù)。填寫收款憑據(jù)，清點(diǎn)現(xiàn)金或其他形式的收款票據(jù)，及時(shí)辦理相應(yīng)的銀行進(jìn)帳業(yè)務(wù)。

4.及時(shí)核對現(xiàn)金及銀行存款日記帳，同時(shí)清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，保證帳實(shí)相符，并隨時(shí)接受財(cái)務(wù)經(jīng)理的檢查。

5.每周編制資金日報(bào)表，報(bào)總經(jīng)理及運(yùn)行總監(jiān)，對于已支付未劃帳的項(xiàng)目需特別注明。6.做好月末結(jié)帳對帳工作，每月30日之前，編制出現(xiàn)金及各銀行的明細(xì)表，核對銀行對賬，查明差額或未達(dá)帳形成原因，跟蹤解決。

7.做好發(fā)票的申購、登記、發(fā)放、回收檢查等管理工作。8.完成財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作。

第三篇：出納

個(gè)性品質(zhì)（40%）

廉潔性 廉潔奉公，不貪不占能按照公司制度辦事 14

原則性 嚴(yán)格按照制度辦事，是非分明，公私分明 13

責(zé)任心 工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，積極主動，工作目標(biāo)能如期實(shí)現(xiàn) 13 工作績效（60%）

現(xiàn)金管理 認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度 12

制度執(zhí)行 嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不白條抵壓現(xiàn)金 11

賬目審核 建立健全現(xiàn)金各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證 11

印鑒管理 出納人員所經(jīng)管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用。簽發(fā)支票所使用的印章下班前必須存入保險(xiǎn)柜 13

票據(jù)管理 空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，設(shè)專用登記簿登記 13 合 計(jì) 100 被考核人簽字 主管領(lǐng)導(dǎo)簽字 財(cái)務(wù)人員考評指標(biāo)

1、積極性（10分）以旺盛的斗志全身心地投入工作，忠于職守不擅自離崗，忘我進(jìn)取，埋頭苦干。

2、縝密性（10分）工作認(rèn)真細(xì)致，工作前后有準(zhǔn)備有整理，善于分析與思考，工作中無失誤，經(jīng)常留意工作改善。

3、計(jì)劃性（10分）接上級指示，制定切實(shí)可行的計(jì)劃方案，工作有計(jì)劃有檢查有條不紊，工作很少見到浪費(fèi)與無效現(xiàn)象。

4、協(xié)調(diào)性（10分）說服對方而不會引起別人反感，能夠認(rèn)真而熱情地回答他人的問題，很好地協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)與他人完成各項(xiàng)任務(wù)。

5、敏感性（10分）對上級的指示要求能心領(lǐng)神會正確把握，能迅速準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)自己或別人賬目中存在的問題。能在繁雜的事情中迅速有效區(qū)分與確定輕重緩急。

6、耐心仔細(xì)（10分）工作中情緒穩(wěn)定，對本職工作埋頭苦干，很少疏忽大意第二次犯同樣的錯(cuò)誤。

7、業(yè)務(wù)能力（10分）熟悉業(yè)務(wù)忙而不亂，技術(shù)或計(jì)算機(jī)操作嫻熟，速度快且正確。

8、原則性（5分）嚴(yán)格執(zhí)行國家各種規(guī)定要求，不混淆公私，公事公辦。注意在關(guān)鍵處進(jìn)行檢查核對，保證工作質(zhì)量。

9、工作質(zhì)量（10分）很少需要修改或調(diào)整，很少有不良情況，完成的圖表字跡非常干凈漂亮。

10、工作效率（10分）工作中有時(shí)間觀念，工作進(jìn)程井然有序不出差錯(cuò)，工作中投入少產(chǎn)出大，講求方法。

11、身心狀況（5分）請病假次數(shù)少，精力充沛，對工作中壓力與困難的身心承受的能力

第四篇：出納擔(dān)保書

擔(dān)保書

甲方（公司）： 乙方（擔(dān)保人）： 丙方（被擔(dān)保人）： 下：

一、擔(dān)保方式：乙方對被擔(dān)保員工個(gè)人品德、素養(yǎng)、社會經(jīng)歷十分了解，保證該員工品行端正，并為該員工提供擔(dān)保；

二、擔(dān)保責(zé)任范圍：若該員工違反公司規(guī)章制度行為，一切按公司相關(guān)規(guī)定處罰，被保人有下列情況之一的，乙方應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償及法律責(zé)任。

1.各種形式侵占公款和公物的； 2.嚴(yán)重違法犯紀(jì)的；

3.瀆職行為且造成嚴(yán)重后果的； 4.擅自離職，移交不清的； 5.其他有損甲方利益之行為的。

凡因丙方的上述行為給甲方造成經(jīng)濟(jì)損失（包括直接和間接損失，直接損失以實(shí)際發(fā)生的為準(zhǔn)，間接損失以約定的或有效文書確認(rèn)的為準(zhǔn)），乙方保證向甲方承擔(dān)賠償責(zé)任，賠償后，乙方有權(quán)向丙方追繳。

三、擔(dān)保期間：丙方在甲方聘用期間（以甲、丙雙方簽訂的勞動合同確定的時(shí)間為準(zhǔn)）及期滿后兩年內(nèi)。在擔(dān)保期間內(nèi)，出現(xiàn)擔(dān)保責(zé)任后，甲方有權(quán)隨時(shí)向乙方主張權(quán)利。

四、乙方愿意將自己的通信方式及相關(guān)信息告知甲方，愿意與甲方為被擔(dān)保員工作相關(guān)信息溝通； 擔(dān)保人聯(lián)系方式(手機(jī))： 擔(dān)保人現(xiàn)工作單位名稱： 擔(dān)保人現(xiàn)工作單位地址： 擔(dān)保人現(xiàn)工作單位電話(座機(jī))： 擔(dān)保人現(xiàn)家庭住址： 擔(dān)保人現(xiàn)住址電話(座機(jī))：

擔(dān)保人身份證號碼： 擔(dān)保人與被擔(dān)保人關(guān)系：

五、乙方欲退保，以書面形式通知甲方并經(jīng)甲方同意，否則無效；

六、乙方提供身份證復(fù)印件（或派出所證明）和單位工作在職證明（加蓋公章）。

七、擔(dān)保書是甲方和丙方勞動合同的附件，是勞動合同不可缺少的組成部分，與勞動合同條款具有同等法律效力。

甲方（蓋章）： 乙方： 丙方： 年 月 日 年 月 日 年 月 日

丙方 受聘于甲方從事 工作，乙方愿意為丙方提供擔(dān)保，三方達(dá)成擔(dān)保條款如

八、本擔(dān)保書一式叁份，經(jīng)三方簽字或蓋章生效，三方各執(zhí)一份。

第五篇：出納崗位職責(zé)

出納崗位職責(zé)

一、工作職責(zé)描述：

1、報(bào)銷入卡：每月第二個(gè)和第四個(gè)周一至周三收集、整理報(bào)銷單據(jù)，每月第二個(gè)和第四個(gè)周五辦理報(bào)銷入卡。新員工第一次報(bào)銷需要將身份證及銀行卡正面復(fù)印到一張A4紙上，交予財(cái)務(wù)存檔。出納人員做好報(bào)銷明細(xì)后給財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，再錄入網(wǎng)銀匯款信息。

2、銀行相關(guān)業(yè)務(wù)：開具支票、開具電匯單據(jù)、網(wǎng)銀匯款、提取現(xiàn)金、存款入行、支票入行，從銀行領(lǐng)取相關(guān)回單。

3、網(wǎng)上銀行操作員U盾的保管及網(wǎng)銀相關(guān)業(yè)務(wù)的管理與操作。

4、每月編制銀行余額調(diào)節(jié)表。

5、每月末盤點(diǎn)現(xiàn)金并編制明細(xì)表，出納和會計(jì)簽字確認(rèn)。

6、每日查看銀行和現(xiàn)金日記賬余額，每月結(jié)賬后與各獨(dú)立賬戶對帳；并保管好各獨(dú)立帳戶的銀行對賬單存檔備查。

7、保管現(xiàn)金、支票；辦理與銀行相關(guān)變更等事宜。

8、辦理資信證明、保函、外匯業(yè)務(wù)、銀行匯票等。

9、每月員工工資的發(fā)放。

10、保管公司的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票及稅控盤。按照《開票申請單》開具發(fā)票，認(rèn)真核對項(xiàng)目號和合同名稱、開票信息、金額、稅額、發(fā)票類型等。購買發(fā)票，開具發(fā)票后都要及時(shí)在發(fā)票登記簿上登記。

11、隨時(shí)解答員工咨詢問題如發(fā)票合理性、報(bào)銷單簽字等事宜。

二、工作中注意事項(xiàng)：

（一）、支出：

1、在給員工報(bào)銷款項(xiàng)時(shí)，注意領(lǐng)款人簽字和日期，誰簽領(lǐng)款人記入誰的備用金。報(bào)銷完畢的單據(jù)及時(shí)扣上“銀行付訖”或“現(xiàn)金付訖”字樣。

2、支票、電匯等付款：開好支票或電匯完畢后通知經(jīng)辦人來財(cái)務(wù)部取支票或者電匯詳單。開支票時(shí)需要及時(shí)登記支票登記簿，作廢支票單獨(dú)保管，需要與支票登記簿一一對應(yīng)。開支票時(shí)注意日期和密碼等經(jīng)辦人領(lǐng)取時(shí)再打印。電匯付款時(shí)，注意：收款單位，賬號，開戶行，金額。

（二）、收款：

1、從銀行取回單據(jù)，①項(xiàng)目收/付款單據(jù)交給會計(jì)登記合同收款記錄，②銀行報(bào)銷電匯回單與相應(yīng)的報(bào)銷憑單黏貼整齊后交予會計(jì)記賬；③其他單據(jù)如利息單等根據(jù)判斷編制憑證。

2、收到項(xiàng)目現(xiàn)金或支票時(shí)，要求經(jīng)辦人與收款人同時(shí)在收入憑單上簽字確認(rèn)，并及時(shí)存入銀行，以防坐支。

（三）、報(bào)銷：

1、初審報(bào)銷單：總經(jīng)辦、技術(shù)部、財(cái)務(wù)部、研發(fā)部、采購部、市場部、工程部須經(jīng)各部門負(fù)責(zé)人審批簽字才可拿到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷審核；一般情況下經(jīng)辦人和領(lǐng)款人保持一致。

2、認(rèn)真核對發(fā)票日期、公司名稱、內(nèi)容與金額等信息，不允許收據(jù)白條作為報(bào)銷原始憑證，如發(fā)票抬頭與公司名稱不符或者金額與報(bào)銷單金額不一致，以及跨年的發(fā)票，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷。

三、領(lǐng)導(dǎo)安排的其他事宜。