第一篇：出納員工作注意事項(xiàng)2篇

出納工作細(xì)則：

工作事項(xiàng)及審驗(yàn)等程序

失誤防范及糾正程序

現(xiàn)金收付

1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。不得“坐支”。

4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。

5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。

6、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。

銀行賬處理

1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。

2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。

3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

4、公司賬務(wù)章平時由出納保管。每日下班后賬務(wù)章交總經(jīng)理處。

報銷審核

1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應(yīng)補(bǔ)。

2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。

3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有，應(yīng)分開貼。

4、支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過3項(xiàng)。若超過，應(yīng)重填。

5、大、小金額是否相符。若不相符，應(yīng)更正重填。

6、報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。

7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報銷。

出納員工作注意事項(xiàng)（2）：

出納職責(zé)

出納人員的職責(zé)是: 出納是會計工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等活動，而這些又直接關(guān)系到職工個人、單位乃至國家的經(jīng)濟(jì)利益，工作出了差錯，就會造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責(zé)和權(quán)限，是做好出納工作的起碼條件。根據(jù)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、等財會法規(guī)，出納員具有以下職責(zé)：

1．按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。出納員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付；遵守庫存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行；現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié)，帳面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應(yīng)核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時查對；銀行存款帳與銀行對帳單也要及時核對，如有不符，應(yīng)立即通知銀行調(diào)整。

2．根據(jù)會計制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時，要嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證，再據(jù)以編制收付款憑證，然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額。

3．按照國家外匯管理和結(jié)購匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件，辦理外匯出納業(yè)務(wù)。外匯出納業(yè)務(wù)是政策性很強(qiáng)的工作，隨著改革開放的深入發(fā)展，國際間經(jīng)濟(jì)交往日益頻繁，外匯出納也越來越重要。出納人員應(yīng)熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結(jié)匯、購匯、付匯；避免國家外匯損失。

4、掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結(jié)算。這是出納員必須遵守的一條紀(jì)律，也是防止經(jīng)濟(jì)犯罪、維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序的重要方面。出納員應(yīng)嚴(yán)格支票和銀行帳戶的使用和管理，從出納這個崗位上堵塞結(jié)算漏洞。

5．保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券(如國庫券、債券、股票等)的安全與完整。要建立適合本單位情況的現(xiàn)金和有價證券保管責(zé)任制，如發(fā)生短缺，屬于出納員責(zé)任的要進(jìn)行賠償。

6．保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。印章、空白票據(jù)的安全保管十分重要，在實(shí)際工作中，因丟失印章和空白票據(jù)給單位帶來經(jīng)濟(jì)損失的不乏其例。對此，出納員必須高度重視，建立嚴(yán)格的管理辦法。通常，單位財務(wù)公章和出納員名章要實(shí)行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴(yán)格按規(guī)定用途使用，各種票據(jù)要辦理領(lǐng)用和注銷手續(xù)。

第二篇：出納員崗位職責(zé)及注意事項(xiàng)

出納員崗位職責(zé)

第一條

在財務(wù)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，按照國家財會法規(guī)、公司財會制度的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。第二條

負(fù)責(zé)辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。

第三條

登記現(xiàn)金和銀行日記賬，做到日清月結(jié)，保證賬證相符、賬款相符、賬賬相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查清更正。

第四條

認(rèn)真審查臨時借支的用途、金額和批準(zhǔn)手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行采購領(lǐng)用支票的手續(xù)，控制使用限額和報銷期限

第五條

正確編制現(xiàn)金、銀行的記賬憑證并及時傳遞。第六條

配合有關(guān)人員及時開展對應(yīng)收款的清算工作。

第七條

嚴(yán)格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費(fèi)用報銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。第八條 核實(shí)人事部提供的薪金發(fā)放名冊，按時發(fā)放公司職工的工資、獎金。

第九條 負(fù)責(zé)及時、準(zhǔn)確解繳各種社會統(tǒng)籌保險、住房公積金等工作。第十條 負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、賬冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。第十一條

負(fù)責(zé)掌管公司財務(wù)保險柜。

出納人員注意事項(xiàng)

一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。

三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負(fù)責(zé)保管財務(wù)章。

四、負(fù)責(zé)報銷差旅費(fèi)的工作。

1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。

2、員工出差回來后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報實(shí)銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。

五、員工工資的發(fā)放。出納工作細(xì)則：程序 現(xiàn)金收付

失誤防范及糾正

工作事項(xiàng)及審驗(yàn)等程序

1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)巍?/p>

若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。

不得“坐支”。

4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符

做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。

5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。

特殊情況需審批。

6、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。

若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。銀行賬處理

1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。

2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。

每日下班之前填制結(jié)報單。

3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

4、公司賬務(wù)章平時由出納保管。處。

每日下班后賬務(wù)章交總經(jīng)理報銷審核

1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。

若無，應(yīng)補(bǔ)。

若有，問明原

2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。因或不予報銷。

3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。

若有，應(yīng)分開貼。

4、支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過3項(xiàng)。

若超過，應(yīng)重填。

5、大、小金額是否相符。

若不相符，應(yīng)更正重填。

6、報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。

若不屬，應(yīng)拒絕報銷，有特

7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。

若無，不予報銷。

第三篇：出納員工作描述

一、工作概況

所屬部門： 財務(wù)部

崗位名稱： 出納員

崗位編號：cw06

直接上級： 財務(wù)部經(jīng)理

直接下級： 無

工作價值： 管理公司現(xiàn)金與銀行賬務(wù)，確保公司現(xiàn)金流安全、順暢

工作聯(lián)系： 對內(nèi)聯(lián)系財務(wù)部其他人員、各部門報銷人員；對外聯(lián)系銀行。

二、職責(zé)說明

主要職責(zé)

具體任務(wù)

1．現(xiàn)金收支

提取和保管現(xiàn)金，按收支兩條線管理現(xiàn)金；按收、付款憑證登記現(xiàn)金日記賬，日清月結(jié)；編制現(xiàn)金流量表，報財務(wù)部經(jīng)理審核；把大額現(xiàn)金及時送存銀行。

2．銀行帳戶管理

辦理公司業(yè)務(wù)收支的銀行結(jié)算；管理銀行匯款回執(zhí)單、銀行進(jìn)賬回執(zhí)單等各種收付款憑證；按收、付款憑證登記銀行日記賬，做好現(xiàn)金、銀行存款賬的對賬工作，日清月結(jié)。

3．報銷管理

審核報銷憑證，根據(jù)報銷有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行現(xiàn)金支付；保管報銷憑證，做有關(guān)登記。

4．憑證管理

分類登記收款憑證、付款憑證、報銷憑證，裝訂保管憑證。

5．管理發(fā)票

根據(jù)需要及時到稅務(wù)部門購買發(fā)票，開具資金往來發(fā)票，登記并每月核對發(fā)票的領(lǐng)用情況，向主辦會計匯報。

6．安全保密工作

做好現(xiàn)金、支票、憑證、賬簿等的防盜工作；嚴(yán)禁向公司內(nèi)、外無關(guān)人員外泄財務(wù)機(jī)密。

7．完成財務(wù)部經(jīng)理交辦的臨時工作任務(wù)。

三、任職資格

學(xué) 歷：

財會類專業(yè)，?？埔陨蠈W(xué)歷

經(jīng) 歷：

從事會計工作1年以上

能 力：

財會專業(yè)技能、計算、點(diǎn)鈔

其 他：

保密意識強(qiáng)、原則性強(qiáng)；持有會計從業(yè)資格證

第四篇：出納員工作流程

出納員工作流程

1.每日核對支付寶回款情況，分到各店，做收入單。2.每日到7UP對賬，與收銀員兌換零錢。

3.每周兩次到興漢門、營盤路、紅星店、爺爺?shù)耐晾彶藢~（核對現(xiàn)金收入，刷卡收入，現(xiàn)會員充值現(xiàn)金收入，會員充值刷卡收入，核對店負(fù)責(zé)人存款金額并兌換零錢。

4.核對爺爺土缽菜停車券數(shù)量，并與會計一起到停車場負(fù)責(zé)人處兌換停車費(fèi)（每張五元）。

5.不定時抽查盤點(diǎn)收銀員備用金情況。

6.到銀行預(yù)約零錢兌換，保證各門店的零錢正常使用。

7.根據(jù)采購報銷單每日完成采購報賬，對于門店費(fèi)用支出嚴(yán)格按照報賬流程執(zhí)行。

8.整理各店報銷單據(jù)，收入與支出憑證，認(rèn)真編號做出納電腦賬，并及時把單據(jù)返還至各門店會計。

9.每月十四號之前做好各店工資發(fā)放的網(wǎng)銀代發(fā)表并上傳公司賬戶，十五號進(jìn)行網(wǎng)銀代發(fā)工資。

10.核對各店刷卡到賬回款，是否出現(xiàn)回款不正確情況。11.每月按時交納各門店水電費(fèi)、燃?xì)赓M(fèi)等。

12.每月二十四號之前做好供貨商網(wǎng)銀代發(fā)表并上傳公司賬戶，二十五號進(jìn)行網(wǎng)銀代發(fā)貨款。

13.每月一日收集好各門店賬目，做好出納賬與各門店會計核對好余額，出現(xiàn)金報表。14.做好與銀行方面對接工作，做好公司賬戶對賬工作。15.做好現(xiàn)金的管理，及時到銀行存款。

16.核對各店團(tuán)購、外賣網(wǎng)絡(luò)銷售回款情況，及時通知財務(wù)做賬，做收入。

17.核對興漢食府掛賬回款，及時通知門店負(fù)責(zé)人，做收入單。18.交納各門店員工宿舍房租，辦公室房租水電。

第五篇：出納員基礎(chǔ)工作

出納員的工作職責(zé)

工作準(zhǔn)則是：認(rèn)真細(xì)致工作，公私、是非分明；做到準(zhǔn)確收付款項(xiàng)；現(xiàn)金、證券、存款無錯賬；確?？钗锇踩?，日清月結(jié)，與會計總賬相符

出納崗位應(yīng)知、應(yīng)會

1熟知公司相關(guān)的財務(wù)規(guī)章制度。

2熟知收付單據(jù)的簽批程序。熟知各項(xiàng)業(yè)務(wù)結(jié)算手續(xù)。

4準(zhǔn)確辨別票據(jù)、現(xiàn)金的真?zhèn)巍?/p>

5準(zhǔn)確記錄現(xiàn)金、銀行日記賬。

6與銀行對賬與會計對賬。會做銀行存款未達(dá)賬項(xiàng)余額調(diào)節(jié)表。

8精通財務(wù)處理程序。

9熟練掌握辦公設(shè)備的使用如：支票打印機(jī)、發(fā)票打印機(jī)、財務(wù)軟件等 10支票的收、發(fā)、存登記。

辦理日常收付業(yè)務(wù)。

1嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》，不超出規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍。

2建立健全現(xiàn)金和銀行日記帳，逐筆記載現(xiàn)金和銀行存款的收付業(yè)務(wù)，日請月結(jié)，做到帳款相符。

3負(fù)責(zé)日常費(fèi)用報銷，審核票證上的經(jīng)辦人、審簽人、終簽人的簽字是否是本人字跡，是否符合簽批程序的規(guī)定，內(nèi)容是否完整，項(xiàng)目是否填寫齊全。4 金額計算與大小寫是否正確一致。

5審核票面是否整潔，有無涂改跡象，印章是否清楚。

6根據(jù)現(xiàn)金日記賬、欠條頂庫明細(xì)賬，編制資金日報表。

7收入現(xiàn)金及時入帳，存入銀行，支付現(xiàn)金不得座支。

8每日現(xiàn)金余額不得超出開戶行核定限額，保險柜密碼要及時變更。

9現(xiàn)金盤盈盤虧均先登入有關(guān)帳戶，不能擅自處理，待查明原因后，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再做處理。

10用現(xiàn)金購物，應(yīng)當(dāng)日結(jié)清。

11公款不準(zhǔn)私借私存。不準(zhǔn)白條抵庫，不準(zhǔn)挪用公款。

12做好現(xiàn)金、支票、收據(jù)和發(fā)票還有印章的保管；

工作注意事項(xiàng)先收款、后蓋收款章，嚴(yán)禁先蓋章后收款。

2嚴(yán)防收取假幣，誰收假幣誰承擔(dān)。

3清點(diǎn)現(xiàn)金時必須同交款人當(dāng)面清點(diǎn)清楚。

4借款人員填寫的欠條，注意是否注明還款期限，是否按簽批程序的規(guī)定進(jìn)行 審簽。

5嚴(yán)格付款單據(jù)簽批規(guī)定。

6付款時收款人必須在票據(jù)上簽字。

7對付款單據(jù)附件必須加蓋“附件章”。

8所有收入必須入賬，嚴(yán)禁保留賬外現(xiàn)金。

9對付款票據(jù)進(jìn)行細(xì)致審核。

10嚴(yán)格庫存限額，對超限額部分及時送存銀行。

11各種備查簿登記及時。

12對現(xiàn)金日清日結(jié)，保證賬賬相符，賬實(shí)相符。

13對所屬管理的印章，做到人不離章，人離收起的原則。

14報表編制項(xiàng)目要齊全，數(shù)字準(zhǔn)確，報送及時。

15對未完成審批手續(xù)的付款單證應(yīng)拒絕付款。

16崗位安全、保密事項(xiàng)

17對公司的生產(chǎn)、經(jīng)營、財務(wù)數(shù)據(jù)保密。

18對于不懂不會的財務(wù)事項(xiàng)要虛心請示后再行動，避免給公司造成經(jīng)濟(jì)損失。19工作之余多多學(xué)習(xí)，增加專業(yè)知識提高業(yè)務(wù)水平。

做好日常工作的要求，主要明確以下幾點(diǎn)：

1、收款。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，對本公司各崗位應(yīng)收的款項(xiàng)，及時集中，辦理齊相關(guān)手續(xù)，（分次繳款單，要寫明收支的理由和相關(guān)發(fā)票號碼。）存款。按規(guī)定當(dāng)日存入銀行；不得挪用公款，座支貨款；

2、付款。辦理付款，先審核是否審批有據(jù),憑公司有明確層層審批簽字的單據(jù)付款，或辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。

繳稅。按稅法規(guī)定的期限內(nèi)，向會計員取齊納稅申報資料，按規(guī)定的納稅申報和繳稅方式，申報和繳稅。

3、制單。按規(guī)定要求開好發(fā)票；

如是內(nèi)部結(jié)算的，現(xiàn)金收付，按收入、支出準(zhǔn)確分類，明細(xì)編寫收入、支出項(xiàng)目的憑證。

4、審單。審收支項(xiàng)目，是否公司相關(guān)業(yè)務(wù)的報銷范圍；核對收入、支出憑證與繳款金額是否相符；憑證是否合法；報銷單據(jù)執(zhí)行公司報銷制度，審核手續(xù)是否完備；

5、收單。勤查各銀行存款變動情況，有扣款及時到銀行索取扣款回單、銀行存款對賬單，核對銀行存款企業(yè)賬面數(shù)與銀行對賬單數(shù)是否相符；

6、記賬。逐日、逐筆登記現(xiàn)金日記賬及銀行日記賬，登記時要做到文字和數(shù)字必須整潔清晰，準(zhǔn)確無誤。

對銀行存款，分行設(shè)置賬戶，分別登記入賬；有外幣的存款，設(shè)置外幣賬戶。

7、盤存。記賬后，每天結(jié)出賬戶余額，每日盤點(diǎn)現(xiàn)金，做到日清月結(jié)；并與庫存現(xiàn)金數(shù)與銀行數(shù)核實(shí)，如發(fā)現(xiàn)錯數(shù)，就必須及時查找問題所在，庫存“備用現(xiàn)金”每天不超過（一千元），如超出范圍立即送存銀行。

月底盤存所管的相關(guān)實(shí)物，有價證券、也包括發(fā)票、支票憑證。

8、保管。包括庫存金幣，保管有價證券;保管有關(guān)印章，各類支票、發(fā)票、收據(jù)；確保安全。

9、結(jié)數(shù)。將所有原始憑證分別整理，編號；定時將有關(guān)各類憑證單據(jù)移交會計入賬；核對出納員各項(xiàng)余額是否相符。

10、監(jiān)督。監(jiān)督有關(guān)涉及收款、管物的員工執(zhí)行財經(jīng)制度情況，按時完成主管領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。

記住出納口訣：

出納員 很關(guān)鍵 靜頭腦 清雜念 業(yè)務(wù)忙 莫慌亂 情緒好 態(tài)度謙 取現(xiàn)金 當(dāng)面點(diǎn) 高警惕 出安全 收現(xiàn)金 點(diǎn)兩遍 辯真假 免賠款 支現(xiàn)金 先審單 內(nèi)容全 要會簽 收單據(jù) 要規(guī)范 不合規(guī) 擔(dān)風(fēng)險 賬外賬 甭保管 違法紀(jì) 又罰款 長短款 不用亂平下心 細(xì)查點(diǎn)