第一篇：項目資金管理制度

XX項目資金管理制度

第一章總則

第一條為了加強對XX項目經(jīng)理部（以下稱“經(jīng)理部”）貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《加強貨幣資金會計控制的若干規(guī)定（征求意見稿）》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等法律法規(guī)，結(jié)合本項目的實際情況，制定本制度。

第二條本制度所稱貨幣資金是指經(jīng)理部所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。

第三條本制度適用于項目經(jīng)理部的各職能部門和各工區(qū)。

第四條項目經(jīng)理部辦理有關(guān)貨幣資金的收入、支付、保管事宜時，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。

第二章貨幣資金管理原則與依據(jù)

第五條為了加強經(jīng)理部的資金管理，提高資金的使用效率，經(jīng)理部實施資金預(yù)算制度，資金預(yù)算的編制和審批嚴格遵循資金預(yù)算流程的規(guī)定。

第六條經(jīng)理部財務(wù)科設(shè)資金管理崗（由出納兼任），負責收集和各部門的月度資金收支計劃，編制項目的資金預(yù)算，提交項目經(jīng)理部工作會議討論批準。

第七條經(jīng)理部財務(wù)科部門將收到批準的資金預(yù)算交業(yè)主審批后，再按攀路公司支付制度辦理相關(guān)結(jié)算事宜。

第八條辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當具備良好的職業(yè)品質(zhì)，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正，不斷提高會計業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。

第九條經(jīng)理部應(yīng)當按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。

(一)支付申請。經(jīng)理部有關(guān)部門用款或?qū)ν庳泿沤Y(jié)算時，應(yīng)當提前向?qū)徟颂峤粫娴呢泿刨Y金支付申請，注明款項的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。

(二)支付審批。審批人應(yīng)當根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，對不符合規(guī)定的貨幣資金支付，審批人應(yīng)當拒絕批準。

(三)支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當對批準后的貨幣資金支付申請進行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金

支付申請的批準程序是否正確、手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備、金額計算是否準確、支付方式是否妥當?shù)?。?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。

(四)辦理支付。出納人員應(yīng)當根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬冊。

(五)根據(jù)經(jīng)理部與開戶行較遠的實際情況，經(jīng)理部各部門應(yīng)在每周星期四前將審批后的資金預(yù)算交經(jīng)理部財務(wù)部門，以備報業(yè)主審批；星期四（含）之后收到的資金預(yù)算在第二周辦理。

第三章現(xiàn)金管理

第十條經(jīng)理部辦理有關(guān)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時，應(yīng)嚴格遵守國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實施細則與本制度的規(guī)定。

第十一條財務(wù)科是經(jīng)理部會計核算、財務(wù)管理的職能管理部門，經(jīng)理部的現(xiàn)金收支和保管業(yè)務(wù)均由財務(wù)科統(tǒng)一辦理。

第十二條會計、出納人員應(yīng)嚴格職責分工，出納人員的資格由財務(wù)部和企管部審查認可，現(xiàn)金的收入、支出和保管只限于出納人員負責辦理，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。

第十三條現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)必須有原始憑證，有經(jīng)辦人簽字和公司制度規(guī)定的有關(guān)負責人審核批準，并經(jīng)會計復(fù)核、填制付款憑證后，出納才能付款并在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章后入賬?，F(xiàn)金付款的原始憑證必須是合法憑證，付款內(nèi)容真實，數(shù)字準確，不得涂改。

第十四條嚴格按《現(xiàn)金管理條例》控制現(xiàn)金使用范圍。

第十五條為了認真執(zhí)行有關(guān)庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定，并保證公司費用開支、公出借款和醫(yī)藥費報銷等業(yè)務(wù)使用現(xiàn)金。凡一次借款或報銷在2000元以上的，應(yīng)提前三天告知財務(wù)部出納人員，以便出納籌款備付。

第十六條凡因公需要借用現(xiàn)金的事項，按照本制度借款報銷的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十七條在節(jié)假日、公休日期間，嚴禁存放大量現(xiàn)金，出納人員應(yīng)作好保險柜的安全管理工作。

第十八條提取一萬元以上的現(xiàn)金時，財務(wù)部門應(yīng)有兩人（含）以上同往，應(yīng)使用本單位車輛。本單位車輛管理部門應(yīng)保證財務(wù)部門提取現(xiàn)金使用車輛，提取現(xiàn)金在五萬元以上時，應(yīng)有保衛(wèi)部門派員同往。

第十九條本制度禁止下列行為：

（一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金；

（二）超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金；

（三）編造用途套取現(xiàn)金；

（四）與其它單位間相互借用貨幣資金；

（五）利用賬戶替其它單位和個人套取現(xiàn)金；

第二十條 公司應(yīng)當定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符?，F(xiàn)金盤點的方式方法見財物盤點制度。

第五章銀行存款管理

第二十一條經(jīng)理部除了在本制度規(guī)定的范圍內(nèi)直接使用現(xiàn)金結(jié)算外，其它收付業(yè)務(wù)，都必須通過銀行辦理結(jié)算。

第二十二條經(jīng)理部加強銀行賬戶的管理，嚴格按照國家的規(guī)定開設(shè)和使用銀行賬戶。

經(jīng)理部銀行賬戶為臨時存款賬戶，本經(jīng)理部銀行賬戶只供經(jīng)理部日常運營收支結(jié)算使用，嚴禁出借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。

第二十三條銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。

第二十四條銀行預(yù)留印鑒的經(jīng)理部財務(wù)專用章和個人章由會計和出納分別保管，不準１人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。按規(guī)定需要有關(guān)負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。經(jīng)理部銀行賬戶實行密碼支付管理，由出納保管和使用密碼支付器。

第二十五條對外預(yù)付的款項，必須按照經(jīng)理部規(guī)定的付款程序，經(jīng)各部門負責人逐級審核同意后，方可辦理。

第 二十六條出納人員應(yīng)該逐筆序時登記銀行存款日記賬，每日終了結(jié)出余額。定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，并報財務(wù)部經(jīng)理處理。

第二十七條銀行存款發(fā)生收支業(yè)務(wù)時，對各項原始憑證，如發(fā)票、合同、協(xié)議和其他結(jié)算憑證等，必須由經(jīng)辦人簽字和有關(guān)負責人審核批準，財會人員復(fù)核填制收付款憑證，財務(wù)科會計審核同意后，方可進行收付結(jié)算。

第二十八條建立健全支票領(lǐng)用登記制度。財務(wù)部必須設(shè)置支票領(lǐng)用登記簿，登記支票領(lǐng)用的日期、領(lǐng)用人、用途、金額、限額、批準人、簽發(fā)人等事項。

第二十九條對于確實無法填寫支票金額的，在簽發(fā)支票時，除加蓋銀行預(yù)留印鑒外，必須注明日期、用途和以大寫金額書寫的限額，以防止超限額使用或銀行賬戶出現(xiàn)透支。同時還必須在簽發(fā)支票時填寫收款單位，個別確實無法填寫收款單位的小額支票除外。

第三十條支票領(lǐng)用后，應(yīng)在5天之內(nèi)報銷，以便財務(wù)人員及時核對銀行存款。支票如在5天之內(nèi)沒有使用，應(yīng)及時將未使用支票交回財務(wù)部。

第三十一條經(jīng)理部財務(wù)部門應(yīng)當嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)。

第六章資金報告

第三十二條經(jīng)理部財務(wù)部門向項目經(jīng)理和總公司不定時報告貨幣資金用量及存

1現(xiàn)金流量表、○2資金收支平衡表。量情況，并編制相關(guān)報表：○

第三十三條經(jīng)理部財務(wù)部門向項目經(jīng)理及總公司每月上報費用開支表。

（一）費用開支月報表，分部門、按費用項目，報告費用開支的金額，并注明各部門和各費用項目的本月合計、本年合計，與月度資金預(yù)算差異超過20%的，要注明并說明原因。

（二）期間費用月報表，按不同項目，分費用類別，上報月初累計、本月發(fā)生和月末累計。

第七章附則

第三十四條本制度由項目經(jīng)理部財務(wù)科擬定，報項目經(jīng)理批準后執(zhí)行，解釋、修改權(quán)歸。

第三十五條本制度自XX年 3月1日起執(zhí)行。

項目經(jīng)理：

第二篇：項目資金管理制度

項目資金管理制度

第一條

為加強項目資金管理，規(guī)范項目資金運作，提高資金使用效率，特制定本辦法。

第二條

項目資金管理的基本原則：計劃管理、統(tǒng)一使用、以收定支、控制使用、開源節(jié)流、提高效益。

第三條

財會部門辦理水利基本建設(shè)資金支付手續(xù)時，必須符合下列程序：

（一）經(jīng)辦人審查。經(jīng)辦人對支付憑證的合法性、手續(xù)的完備性和金額的真實性進行審查。實行工程監(jiān)理制的項目須監(jiān)理工程師簽字；

（二）有關(guān)業(yè)務(wù)部門審核。經(jīng)辦人審查無誤后，應(yīng)送建設(shè)單位有關(guān)業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門負責人審核；

（三）單位領(lǐng)導(dǎo)核準簽字。

第四條

凡存在下列情況之一的，財會部門不予辦理水利基本建設(shè)資金支付手續(xù)。

（一）違反國家法律、法規(guī)和財經(jīng)紀律的；

（二）不符合批準的建設(shè)內(nèi)容的；

（三）不符合合同條款規(guī)定的；

（四）結(jié)算手續(xù)不完備，支付審批程序不規(guī)范的；

（五）不合理的負擔和攤派。第五條

定期做好項目資金分析。

項目資金分析是項目經(jīng)濟活動分析的重要內(nèi)容。項目應(yīng)定期進行經(jīng)濟活動分析，通過對收支情況分析，及時發(fā)現(xiàn)項目資金管理中存在的問題，以便及時采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。

第三篇：項目資金管理制度

項目資金管理制度

1.每次用款前要上交資金申請表及支票申請單，各部門簽字后才能付款，并且付款前必須提供發(fā)票，發(fā)票單位名稱必須與付款單位名稱一致。

2.股份制項目必須在簽完股份制協(xié)議后預(yù)先估計前期至少一個月內(nèi)需先墊資的金額并在協(xié)議后的一個星期內(nèi)所有股東按比例把資金存入公司賬戶，項目上所有用款（包括備用金、工資、材料款等等）都應(yīng)向公司申請并支付給項目部或相應(yīng)的單位。

3.股份制項目部人員應(yīng)記現(xiàn)金流水帳（包括所有現(xiàn)金支出）和項目總資金流水賬。以便于各股東及時了解資金動向等。

4.項目上的工資由項目提出計劃然后報至公司，有各相關(guān)部門簽字后公司統(tǒng)一發(fā)放。發(fā)放前各班組準備好工資單及借條！

5.項目上小額備用金應(yīng)該先提出申請，然后有項目上專人保管。單據(jù)應(yīng)該有相關(guān)經(jīng)辦人，項目經(jīng)理，各在現(xiàn)場的股東簽名才能支付！每月上報公司。

6.項目上的收入（押金、罰款以及廢品買賣）應(yīng)開具收據(jù)，收據(jù)有公司提供并蓋公司章，辦理收入收據(jù)時至少有3人簽字（經(jīng)辦人、材料經(jīng)理、項目負責人），并且每月上繳公司并入賬。

7.股份制項目部現(xiàn)金支出必須整理歸類一下，具體先分為兩大類，可報銷可入公司帳{辦公用品類、車費、電話費、汽車所有費用（除保險）、差旅費（住宿費）、辦公費（電腦維修、資料、日用品）、水電費、工資單、培訓(xùn)費、零星有發(fā)票材料費、班組借款等}和不可報銷入項目成本帳（餐費、煙、酒及白條等）。各小類應(yīng)該分開粘貼。

8.材料款不能付現(xiàn)金，特殊情況除外！

第四篇：項目資金管理制度

項目資金管理制度

一、資金風險防范

1、項目資金管理，嚴格執(zhí)行請、撥款制度，實行項目資金?？顚Ｓ?，專戶管理，專帳核算制度。

2、建立項目資金管理領(lǐng)導(dǎo)責任制和會計核算制，并自覺接受財政、審計紀檢和上級財務(wù)主管部門的監(jiān)督檢查，強化項目資金的管理和監(jiān)督。對擅自變更項目預(yù)算、截留、挪用和坐支項目資金的，按法律法規(guī)的規(guī)定嚴肅查處。

3、領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室按照事前審核、事中監(jiān)控、事后檢查的要求，建立健全項目資金跟蹤檢查制度和重大問題上的上報制度，定期不定期地開展項目資金專項檢查，全程跟蹤檢查各項項目資金的撥付、使用情況，對發(fā)現(xiàn)的資金管理方面的重大問題及時上報。

二、資金管理機構(gòu)

資金管理組參與項目工程資金階段審計和年終審計，對項目資金撥付、使用情況定期進行審核，全程進行監(jiān)督，保證資金正常運行。

三、資金管理方式

每年年初和每季度初，由資金管理組分別填制項目請款書和季度項目分月用款計劃表、季度項目申請書，逐級上報國土資源部土地整理中心，申請和季度項目資金。

四、資金撥付方式

工程施工費采取分期付款的方式撥付。即工程開工前預(yù)付款%；工程施工中，根據(jù)工程進度和質(zhì)量，撥付%；工程竣工后，根據(jù)驗收結(jié)果和工程竣工決算，撥付%。

第五篇：項目資金管理制度

項目資金管理制度

為了規(guī)范我公司項目資金使用行為，提高資金使用效益，使農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金的使用科學(xué)化、制度化、規(guī)范化、程序化，從而更好的進行項目建設(shè)，特制訂本制度：

一、專項資金實行“專人管理、專戶存儲、專賬核算”。

二、專項資金的使用，經(jīng)項目負責人簽字審批，經(jīng)財務(wù)部審核無誤后由財務(wù)部支付。

三、專項資金實行縣級報賬制，資金撥付一律轉(zhuǎn)賬結(jié)算，杜絕現(xiàn)金支付。

四、專項資金的撥付本著?？顚Ｓ玫脑瓌t，嚴格執(zhí)行項目資金批準的使用計劃和項目批復(fù)內(nèi)容，不準擅自縮項，更不準拆借、挪用、擠占資金，嚴禁白條入賬。

五、嚴格履行報賬制，做到手續(xù)齊備，票據(jù)真實、有效、合法。

六、加強審計監(jiān)督，項目完工后，整體項目驗收審計。

七、強化財務(wù)監(jiān)督檢查，加大監(jiān)督檢查力度；做到監(jiān)督檢查經(jīng)常化、制度化、建立建全項目資金公示制度，杜絕違紀違規(guī)問題發(fā)生，確保資金?？顚Ｓ茫粩嗵岣哔Y金使用效益。

廊坊福豆糧油有限公司