第一篇：出納崗位職責(zé)現(xiàn)金管理匯總

出納崗位職責(zé)（出納工作職責(zé)）

一、1、設(shè)置“銀行存款日記賬”，出納員按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序每日進行逐筆登記。出納員定期將公司銀行存款賬面余額與銀行對賬單核對，并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，公司財務(wù)部部長簽字后報公司經(jīng)理審閱。

2、除了供日常零用支付所需限額以外的現(xiàn)金，公司收到的各種匯票、支票等，均需及時存入銀行。

3、公司任何人員不得出租、出借公司銀行賬戶。

4、出納員每周一向公司經(jīng)理上報“銀行存款收付周報表”。

5、財務(wù)部人員應(yīng)加強銀行存款余額、收付業(yè)務(wù)的保密工作，財務(wù)部只向公司領(lǐng)導(dǎo)提供銀行存款余額情況。

6、公司銀行付款由公司經(jīng)辦人員填寫“付款審批單”，經(jīng)部門負責(zé)人、財務(wù)部部長、公司經(jīng)理簽字后辦理付款，支付支票等必須具備收款單位、經(jīng)辦人的收據(jù)。

7、公司收到客戶貨款入賬或匯票無法存入銀行等情況，出納員在最短時間內(nèi)通知公司經(jīng)理、銷售部經(jīng)辦人員。

二、現(xiàn)金管理

1、公司收入現(xiàn)金按照國家《現(xiàn)金管理條例》的規(guī)定，對公司銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)、副產(chǎn)品回收以及其它經(jīng)營收入收取現(xiàn)金時，必須向付款方開具銷售發(fā)票或收據(jù)，如實按規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部欄次一次性填寫，加蓋“現(xiàn)金收訖”和“收款人”印章。

2、公司支付現(xiàn)金范圍：農(nóng)副產(chǎn)品收購；公司員工工資、津貼、獎金；個人勞務(wù)報酬；出差人員必須攜帶的差旅費；結(jié)算起點以下的零星支出（公司結(jié)算起點為500元）；公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的其它開支。

出納員支付個人款項超過使用現(xiàn)金限額以支票支付，確須全額支付現(xiàn)金的經(jīng)財務(wù)部部長審核、公司經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。

3、出納員支付現(xiàn)金可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得坐支現(xiàn)金。因特殊情況確需支出的，事先報公司經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。

4、公司庫存?zhèn)溆媒鹣揞~為1000元，出納員按規(guī)定妥善保管，超出部分隨時存入開戶銀行。

5、出納員從銀行提取備用金填寫“現(xiàn)金領(lǐng)用單”，經(jīng)財務(wù)部部長、公司經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。

6、公司員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，經(jīng)部門負責(zé)人、公司財務(wù)部部長、公司經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后提取。

7、出納員不準(zhǔn)用不符合公司財務(wù)制度的憑證頂庫存現(xiàn)金，公司員工不準(zhǔn)用公司銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金。

8、出納員建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆登記現(xiàn)金收付，賬目日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。

三、支票管理

1、公司支票由出納員專人保管。

2、公司“財務(wù)專用章”和“法人代表章”分別由財務(wù)部部長與出納員各自保管，支票蓋章時“財務(wù)專用章”由財務(wù)部部長親自加蓋，并復(fù)核付款原始憑證。

3、出納員妥善保管好公司支票，因丟失造成公司損失本人承擔(dān)全部責(zé)任。

出納崗位職責(zé)（出納工作職責(zé)）通俗版:

一、日常管理

1、設(shè)置“銀行存款日記賬”，出納員按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序每日進行逐筆登記。出納員定期將公司銀行存款賬面余額與銀行對賬單核對，并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，公司財務(wù)部部長簽字后報公司經(jīng)理審閱。

2、除了供日常零用支付所需限額以外的現(xiàn)金，公司收到的各種匯票、支票等，均需及時存入銀行。

3、公司任何人員不得出租、出借公司銀行賬戶。

4、出納員每周一向公司經(jīng)理上報“銀行存款收付周報表”。

5、財務(wù)部人員應(yīng)加強銀行存款余額、收付業(yè)務(wù)的保密工作，財務(wù)部只向公司領(lǐng)導(dǎo)提供銀行存款余額情況。

6、公司銀行付款由公司經(jīng)辦人員填寫“付款審批單”，經(jīng)部門負責(zé)人、財務(wù)部部長、公司經(jīng)理簽字后辦理付款，支付支票等必須具備收款單位、經(jīng)辦人的收據(jù)。

7、公司收到客戶貨款入賬或匯票無法存入銀行等情況，出納員在最短時間內(nèi)通知公司經(jīng)理、銷售部經(jīng)辦人員。

二、現(xiàn)金管理

1、公司收入現(xiàn)金按照國家《現(xiàn)金管理條例》的規(guī)定，對公司銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)、副產(chǎn)品回收以及其它經(jīng)營收入收取現(xiàn)金時，必須向付款方開具銷售發(fā)票或收據(jù)，如實按規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部欄次一次性填寫，加蓋“現(xiàn)金收訖”和“收款人”印章。

2、公司支付現(xiàn)金范圍：農(nóng)副產(chǎn)品收購；公司員工工資、津貼、獎金；個人勞務(wù)報酬；出差人員必須攜帶的差旅費；結(jié)算起點以下的零星支出（公司結(jié)算起點為500元）；公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的其它開支。

出納員支付個人款項超過使用現(xiàn)金限額以支票支付，確須全額支付現(xiàn)金的經(jīng)財務(wù)部部長審核、公司經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。

3、出納員支付現(xiàn)金可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得坐支現(xiàn)金。因特殊情況確需支出的，事先報公司經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。

4、公司庫存?zhèn)溆媒鹣揞~為1000元，出納員按規(guī)定妥善保管，超出部分隨時存入開戶銀行。

5、出納員從銀行提取備用金填寫“現(xiàn)金領(lǐng)用單”，經(jīng)財務(wù)部部長、公司經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。

6、公司員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，經(jīng)部門負責(zé)人、公司財務(wù)部部長、公司經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后提取。

7、出納員不準(zhǔn)用不符合公司財務(wù)制度的憑證頂庫存現(xiàn)金，公司員工不準(zhǔn)用公司銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金。

8、出納員建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆登記現(xiàn)金收付，賬目日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。

三、支票管理

1、公司支票由出納員專人保管。

2、公司“財務(wù)專用章”和“法人代表章”分別由財務(wù)部部長與出納員各自保管，支票蓋章時“財務(wù)專用章”由財務(wù)部部長親自加蓋，并復(fù)核付款原始憑證。

3、出納員妥善保管好公司支票，因丟失造成公司損失本人承擔(dān)全部責(zé)任。

部門：財務(wù)部

崗位名稱：出納

直接主管：財務(wù)部經(jīng)理

職責(zé)范圍

按重要順序依次列出每項職責(zé)及其目標(biāo)

負責(zé)程度

全責(zé)/部分/支持

考核指標(biāo)

數(shù)量、質(zhì)量

現(xiàn)金職責(zé)

嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》，正確使用現(xiàn)金開支范圍；接到會計憑證，經(jīng)辦人簽字后，復(fù)核完畢后可予以辦理有關(guān)手續(xù)，并妥善保管、傳遞及裝訂憑證；嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金備用金制度，不坐支現(xiàn)金、不白條抵庫，妥善保管現(xiàn)金，收支現(xiàn)金必須做到一事一清；定時盤庫，做到日清月結(jié)，出現(xiàn)長短款現(xiàn)象，要迅速查明原因并及時報告領(lǐng)導(dǎo)妥善處理。

全 責(zé)

及時、準(zhǔn)確

銀行職責(zé)

嚴(yán)格執(zhí)行貨幣資金政策及有關(guān)規(guī)定，管理各項資金的合理使用，確保資金安全無失；妥善使用和保管銀行及個人印鑒；接到會計憑證，經(jīng)辦人簽字后，復(fù)核完畢后可予以辦理有關(guān)手續(xù)，并妥善保管、傳遞及裝訂憑證；及時購回銀行票據(jù)，按規(guī)定開出銀行支票；及時索要銀行對帳單，編制銀行余額調(diào)節(jié)表；及時搜集新進人員名單，辦理工資代發(fā)卡，保證工資的及時發(fā)放。

全 責(zé)

及時、準(zhǔn)確

出納崗位職責(zé)（出納工作職責(zé)）簡潔版版:

一、要認真審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反國家規(guī)定或有誤差的，要拒絕辦理報銷手續(xù)。

二、要根據(jù)原始憑證，記好現(xiàn)金和銀行帳。書寫整潔、數(shù)字準(zhǔn)確、日清月結(jié)。

三、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實存與現(xiàn)金帳面一致。

四、負責(zé)到銀行辦理經(jīng)費領(lǐng)取手續(xù)，支付和結(jié)算工作。

五、負責(zé)支票簽發(fā)管理，不得簽發(fā)空頭支票，按規(guī)定設(shè)立支票領(lǐng)用登記簿。

六、加強安全防范意識和安全防范措施，嚴(yán)格執(zhí)行安全制度，認真管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷。

七、負責(zé)作好工資、獎金、醫(yī)藥費的造冊發(fā)放工作。

八、負責(zé)編造學(xué)期和每月的現(xiàn)金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。

九、及時與銀行對帳，作好銀行對帳調(diào)節(jié)表。

十、根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，作好應(yīng)收款工作，定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報收款情況。

十一、嚴(yán)格遵守、執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)和財會制度，作好出納工作。

1.負責(zé)根據(jù)審核過的支票領(lǐng)用單，簽發(fā)支票，并在支票領(lǐng)用單上填寫支票號，交稽核崗加蓋預(yù)留銀行印章。

2.負責(zé)根據(jù)審核過的借款單，填制銀行匯款憑證，由稽核崗蓋預(yù)留銀行印章后，負責(zé)及時送交銀行。

3.負責(zé)根據(jù)主管會計提供的轉(zhuǎn)賬支票填制進賬單負責(zé)送存銀行。

4.負責(zé)辦理的銀行匯款回單、銀行進賬單回單等各種收付款憑證。

5.負責(zé)及時到銀行取回結(jié)算票據(jù)交主管會計處理。

6.負責(zé)對每月的記賬憑證號進行排序整理，并在現(xiàn)金日報表中標(biāo)注本號及起始憑單號。

7.負責(zé)人民幣現(xiàn)金、外匯現(xiàn)金、銀行定期存款存單、有價證券、貴重物品的管理。

8.負責(zé)現(xiàn)金日記賬逐筆登記，根據(jù)記賬憑證編制現(xiàn)金報表，并經(jīng)主管會計審簽。每天下班前盤點庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，發(fā)現(xiàn)差錯查找不過夜，對不按現(xiàn)金管理規(guī)定進行盤點清查而造成的資金損失，由個人負責(zé)賠償。

9.不超限額保存現(xiàn)金，不私借、挪用公款，不用開支單據(jù)和“白條”頂替庫存現(xiàn)金，不為其它單位、部門用支票套取現(xiàn)金。

10.負責(zé)認真執(zhí)行銀行賬戶管理和結(jié)算規(guī)定，不向外單位和個人出租出借銀行賬戶，嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)法規(guī)定，支票使用必須按規(guī)定要素填寫。不利用銀行賬戶搞非法活動。

11.負責(zé)現(xiàn)金、銀行存款賬的對賬工作，做到賬款相符、賬賬相符，及時編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，做好未達賬項的清理工作，防止呆賬項形成。定期不定期地接受財務(wù)負責(zé)人、主管會計對現(xiàn)金、銀行賬的抽查。

12.負責(zé)填寫銀行結(jié)算票據(jù)和現(xiàn)金日記賬記載，字跡要工整規(guī)范。

13.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它臨時性工作。

第二篇：出納現(xiàn)金管理規(guī)定

出納現(xiàn)金管理規(guī)定

第一章

總則

第一條

為了加強建設(shè)銀行現(xiàn)金出納工作，特根據(jù)中國人民銀行有關(guān)規(guī)定制定本辦法。

第二條

辦理現(xiàn)金出納，必須認真執(zhí)行國家規(guī)定的金融法令和制度。按照本辦法的規(guī)定做好現(xiàn)金出納工作。

第三條

出納工作必須堅持以下原則

一、錢帳分管、雙人臨柜、雙人管庫、雙人押運、嚴(yán)禁一人對外辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)。

二、堅持復(fù)核制度，做到收款要復(fù)點、付款要復(fù)核。

三、堅持交接手續(xù)和查庫制度。

第四條

辦理現(xiàn)金出納行，應(yīng)編制現(xiàn)金計劃，報開戶人民銀行發(fā)行庫(或發(fā)行保管庫，下同)，并報上級行逐級匯總報總行，由總行匯總報人民銀行總行。執(zhí)行中需要超過計劃時，報請追加計劃。經(jīng)辦行在現(xiàn)金計劃內(nèi)，在月前五日向開戶人民銀行發(fā)行庫報送月度現(xiàn)金計劃和最高投放額以及月度分券別的用款計劃。

第五條

辦理現(xiàn)金出納行，應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的正常需要設(shè)立業(yè)務(wù)庫。根據(jù)業(yè)務(wù)情況確定一個三至五日周轉(zhuǎn)必須保留的最低庫存額，并按規(guī)定于月后五日向開戶人民銀行發(fā)行庫報送分券別的業(yè)務(wù)庫存月報。

第六條

各級行、處必須加強對現(xiàn)金出納工作的領(lǐng)導(dǎo)，認真做到：

一、要根據(jù)業(yè)務(wù)量的需要配備專職出納員和出納復(fù)核員。

二、要選派忠誠老實、責(zé)任心強的同志擔(dān)任出納工作。

三、要建立檢查輔導(dǎo)制度和崗位責(zé)任制。

四、要從政治上、工作上、生活上關(guān)心出納人員，尊重他們的勞動，同時要注意勞逸結(jié)合，并按規(guī)定發(fā)給勞保用品。

第七條

出納人員要加強政治學(xué)習(xí)，提高思想覺悟，刻苦鉆研業(yè)務(wù)技術(shù)，做到又紅又專;要熱愛本職工作，發(fā)揚廉潔奉公、遵守財經(jīng)紀(jì)律的良好作風(fēng);要維護國家財產(chǎn)安全;提高服務(wù)質(zhì)量，全心全意為客戶服務(wù)。

第二章

現(xiàn)金收付與整點

第八條

現(xiàn)金收付必須手續(xù)清楚，責(zé)任分明、數(shù)字準(zhǔn)確。要堅持現(xiàn)金收入先收款后記帳、現(xiàn)金付出先記帳后付款的程序。

第九條

出納人員與出納復(fù)核人員要有明確分工。一般出納員負責(zé)付出現(xiàn)金的配款和收入現(xiàn)金的復(fù)點，以及保管使用現(xiàn)金收訖專用章;出納復(fù)核員負責(zé)付出現(xiàn)金的復(fù)點和收入現(xiàn)金的初點，以及保管使用現(xiàn)金付訖專用章。

第十條

向發(fā)行庫提取現(xiàn)金時，由會計開具現(xiàn)金支票交出納人員向人民銀行發(fā)行庫提取現(xiàn)金，提取現(xiàn)金以千元為單位，整捆提取，并做到當(dāng)面逐捆卡把點清總數(shù)。

第十一條

收入現(xiàn)金應(yīng)根據(jù)單位填制的交款憑證辦理。單位交款時由出納復(fù)核員負責(zé)接柜，將交款憑證和現(xiàn)金一次收下。然后認審查憑證大、小寫與金額是否一致，戶名、帳號等內(nèi)容填寫是否齊全，無誤后憑以收款。出納復(fù)核員將款收妥后登記現(xiàn)金收入日記簿，連同現(xiàn)金和交款憑證一并交出納員復(fù)核，無誤后在交款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖專用章和個人名章，并在現(xiàn)金收入日記簿上加蓋個名章。將交款憑證回單聯(lián)退回單位，記帳憑證聯(lián)隨時轉(zhuǎn)會計記帳。

收款時應(yīng)堅持一戶一清，在清點中不得將幾個單位的款項互相混淆，也不得與其他現(xiàn)金調(diào)換，凡收入現(xiàn)金必須進行復(fù)點，未進行復(fù)點的現(xiàn)金不得入庫或?qū)ν庵Ц丁?/p>

第十二條

付出現(xiàn)金憑開戶單位簽開的現(xiàn)金支票辦理付款。接柜人員接到現(xiàn)金支票，應(yīng)發(fā)給取款人取款對號牌(應(yīng)將對號牌的號碼登記在現(xiàn)金支票上)按規(guī)定經(jīng)審核記帳、復(fù)核后交給出納員。出納員收到憑證后應(yīng)審查大小寫金額，有效日期、背書及銀行內(nèi)部簽章無誤后，登記現(xiàn)金付出日記簿。再按憑證配款，在憑證上加蓋個人名章、連同現(xiàn)金付出日記簿一并交復(fù)核員，經(jīng)復(fù)核大數(shù)、復(fù)點零頭無誤后，在憑證上加蓋現(xiàn)金付訖專用章和個人名章并在現(xiàn)金付出日記簿上加蓋個人名章。然后收回取款對號牌、問清取款金額，核對無誤后付款，記帳憑證隨時退回會計結(jié)帳。

第十三條

付出現(xiàn)金要當(dāng)面點交清楚，銀行封簽對外無效(包括原封新券)。如單位取款數(shù)量大，當(dāng)面清點有困難，也要采取當(dāng)面點大數(shù)清點零頭的辦法。取回現(xiàn)金如發(fā)生差錯，銀行可協(xié)助查找，并根據(jù)實際情況處理。

第十四條

在付款時，需要拆大捆付零把的，應(yīng)先卡把后拆捆，打開后先驗看小把券別是否一致，一捆未付完應(yīng)保留原封簽。拆小把付零張時，必須先點足一百張無誤后才能零付。

第十五條

每日營業(yè)終了，出納人員應(yīng)認真清點庫存現(xiàn)金，并根據(jù)現(xiàn)金收付日記簿填制現(xiàn)金收付結(jié)數(shù)表(附式一)，與現(xiàn)金核對相符后，據(jù)以填制記帳憑證交會計記庫存現(xiàn)金明細帳(現(xiàn)金收付結(jié)數(shù)表及現(xiàn)金收、付日記簿作附件)。

第十六條

收入票幣的整點，紙幣應(yīng)按券別平鋪捆扎，一百張為把，用紙條捆扎，十把為捆，用繩雙十字捆扎。硬幣一百枚為卷(如習(xí)慣五十枚為卷亦可);十卷為捆。每把(卷)須蓋經(jīng)手人名章，每捆應(yīng)在繩頭結(jié)扣處貼封簽(附式二)，注明行名、券別、金額、封捆日期，并加蓋封捆員名章。凡經(jīng)過整點的票幣，應(yīng)做到點準(zhǔn)、挑凈、墩齊、捆緊、蓋章清楚。

第十七條

在辦理收付、整點人民幣時，應(yīng)按下列挑剔標(biāo)準(zhǔn)隨時挑出損傷券。

1.票面缺少一塊損及行名、花邊、字頭、號碼、國徽之一者;

2.裂口超過紙幅三分之一或票面裂口損及花邊圖案者;

3.紙質(zhì)較舊，四周或中間有裂縫，或票面斷開又粘補者;

4.票面由于油猾、墨漬造成臟污的面積較大或涂寫字跡過多，肪礙票面整潔者;

5.票面變色嚴(yán)重影響圖案清晰者;

6.硬幣破缺、穿洞、變形或磨損氧化腐蝕損壞部分花紋者。

第十八條

對外辦理損傷人民幣的兌換工作，兌換標(biāo)準(zhǔn)按中國人民銀行一九五五年____月___日公布的《殘缺人民幣兌換辦法》和《殘缺人民幣兌換辦法內(nèi)部掌握說明》辦理(見附一、二)。

第三章

庫房管理與現(xiàn)金運送

第十九條

辦法現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的行處，應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金出納專用庫房，庫房結(jié)構(gòu)力求堅固，要有通風(fēng)、防火、報警和擱置現(xiàn)金的扳架等設(shè)備。庫房墻壁不得臨街。業(yè)務(wù)量較小且沒有條件設(shè)置庫房的行處，必須設(shè)置保險柜。放置保險柜和守庫人員住宿的房間，必須符合安全條件，窗戶要有鐵欄桿和護窗板，房門、墻壁、房頂要牢固。營業(yè)間要有柜臺，外人不得入內(nèi)。

第二十條

每日營業(yè)終了，所有現(xiàn)金必須都入庫保管，裝零頭款的尾數(shù)箱應(yīng)由出納員加鎖加封后入庫，所有現(xiàn)金都必須登記庫存現(xiàn)金明細表(附式三)。庫內(nèi)不準(zhǔn)放置私人財物和其他物品(如須保管與業(yè)務(wù)有關(guān)的貴重物品，應(yīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn))，庫內(nèi)物品要擺放整齊，保持清潔，現(xiàn)金在庫內(nèi)應(yīng)按券別分類碼放。

第二十一條

凡入庫保管的現(xiàn)金，都必須逐捆卡把清點數(shù)額?，F(xiàn)金出、入庫要填制現(xiàn)金出入庫票(附式四、五)，做到責(zé)任分明，保證帳實、帳款相符，嚴(yán)禁挪用公款和以白條抵壓庫存。凡管庫人員私自挪用公款，即以貪污論處;凡領(lǐng)導(dǎo)指示挪用庫款者，應(yīng)追究領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。

第二十二條

庫房必須實行雙人管庫，兩名管庫員對庫房安全負同等責(zé)任。管庫人員應(yīng)保持相對穩(wěn)定，如因故離職，要經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并與領(lǐng)導(dǎo)指定的代辦人員辦妥交接手續(xù)后才能離開。管庫員要明確責(zé)任，出入庫時必須同進同出，出入庫的款項要互相復(fù)核，防止差錯，不準(zhǔn)一人進入庫房或在庫內(nèi)工作。庫房除管庫員外，其余人員未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得進入。

庫房(或保險柜)應(yīng)裝備兩把(或兩把以上)不同鑰匙的鎖，并應(yīng)配備正、副鑰匙各一套。正鑰匙由兩名管庫員分別掌握，鑰匙必須隨身攜帶，不準(zhǔn)亂放，下班后也不得在辦公室內(nèi)放置;副鑰匙由管庫人員會同主管出納負責(zé)人共同密封加蓋印章后，交本行負責(zé)人妥善保管。副鑰匙的交接，要有登記簽收手續(xù)，除發(fā)生特殊事故外，不得啟封動用。如必須啟封動用時，須經(jīng)行、處負責(zé)人批準(zhǔn)，并會同管庫員啟封，動用要登記動用時間和原因。庫房設(shè)有對字暗鎖者，開啟密碼一般應(yīng)由主管負責(zé)人掌握，開封密碼的記錄副本，亦按上述辦法管理。

第二十三條

辦理現(xiàn)金出納的行、處，要指定專人負責(zé)安全保衛(wèi)工作，制定安全守則。庫內(nèi)嚴(yán)禁吸煙、燒火爐和存放易燃物品。對庫內(nèi)各項安全設(shè)備應(yīng)經(jīng)常檢查，如有損壞應(yīng)立即修理。要嚴(yán)防發(fā)生火災(zāi)、潮濕、霉?fàn)€、蟲蛀、鼠咬、盜竊事故。非營業(yè)時間和節(jié)假日應(yīng)指派兩名以上人員負責(zé)看守庫房。守庫人員在值班時間不準(zhǔn)喝酒，不準(zhǔn)外人進值班室聊天、玩耍，不準(zhǔn)擅離職守。值班室和放置錢柜的房間，不準(zhǔn)留宿外人。

第二十四條

各級行、處應(yīng)建立查庫制度。主管出納工作的負責(zé)人除按制度規(guī)定查庫外，并應(yīng)協(xié)助管庫員核對庫存，每月至少查庫一次。主管行長應(yīng)定期或不定期查庫，每年必須進行一次全面性查庫。上級行對下級行的庫房應(yīng)不定期檢查，查庫時必須攜帶查庫介紹信，查庫要清點庫存現(xiàn)金是否帳實相符，有無白條抵庫和挪用情況，是否發(fā)生蟲蛀、鼠咬及霉?fàn)€事故;各項安全措施是否落實;雙人管庫和雙人守庫是否堅持;庫房和守庫員住房是否符合安全條件;武器彈藥的使用、保管是否符合要求。

各級行、處應(yīng)建立查庫登記簿(附式六)，每次查庫完畢，應(yīng)將查庫情況和問題詳細登記，并由檢查人員和管庫人員共同簽章，以備查考。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)立即查明原因，分清性質(zhì)、嚴(yán)肅處理，并報上級行。

第二十五條

運送現(xiàn)金時，必須有專用裝鈔袋裝袋封口，運送應(yīng)由兩人以上負責(zé)押運，不得委托他人捎帶。大宗現(xiàn)金的運送，應(yīng)有武裝押運。運送現(xiàn)金必須注意安全，嚴(yán)密交接手續(xù)。對運送現(xiàn)金的路線、時間、地點要嚴(yán)守秘密，不得與任何無關(guān)人員透露。運送現(xiàn)金的車輛不準(zhǔn)搭乘與運鈔無關(guān)的人員。

第四章

錯款處理

第二十六條

提高出納工作質(zhì)量和正確處理錯款，是關(guān)系到維護國家財產(chǎn)安全和調(diào)動出納人員積極性的大事。給級行、處領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對出納人員進行政治思想教育，加強政治責(zé)任心，嚴(yán)密制度手續(xù)，在實際工作中注意技術(shù)培訓(xùn)，力求收付款項準(zhǔn)確，不出差錯或少出差錯。一旦發(fā)生差錯，應(yīng)向領(lǐng)導(dǎo)匯報，由領(lǐng)導(dǎo)采取有力措施認真查找，對于確實無法挽回的損失，在弄清情況的基礎(chǔ)上，要分別不同性質(zhì)區(qū)別對待，正確處理。

第二十七條

發(fā)生長款，應(yīng)及時查明退回原主，如確實無法退還者，除對有關(guān)人員加強教育，吸取經(jīng)驗教訓(xùn)外，將長款按規(guī)定程序批準(zhǔn)后列作銀行收益，不得以長款補短款。

第二十八條

發(fā)生短款，屬于責(zé)任事故的，經(jīng)過及時查找，確實無法找回時，按規(guī)定的審批手續(xù)報損，并教育幫助發(fā)生差錯的人員總結(jié)經(jīng)驗，找出原因，吸取教訓(xùn)，改進工作。對其中嚴(yán)重不負責(zé)任，有章不循，使國家財產(chǎn)遭受重大損失，群眾意見很大的，要追究責(zé)任并給予適當(dāng)?shù)募o(jì)律處分。由于領(lǐng)導(dǎo)不執(zhí)行制度造成的錯款事故，應(yīng)追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

如短款查明是貪污，以及侵吞長款的，應(yīng)按貪污案件嚴(yán)肅處理，追回臟款，如錯款性質(zhì)暫時不能明確時，應(yīng)繼續(xù)查清，不能草率處理。

第二十九條

向發(fā)行庫提取的現(xiàn)金如發(fā)生差錯，應(yīng)及時聯(lián)系查找。查清原因者由責(zé)任行負責(zé)確實無法查清原因者由提取行按規(guī)定程序批準(zhǔn)報損。

第三十條

出納長、短款的審批處理：長短款在五十元以下的由經(jīng)辦行行長批準(zhǔn);五十元至二百元(含二百元)以內(nèi)的，報地市分、支行批準(zhǔn);二百至一千元(含一千元)以內(nèi)的，報省、自治區(qū)、直轄市分行批準(zhǔn)，千元以上的報總行批準(zhǔn)。短款的核銷情況應(yīng)在會計決算中逐筆說明。

第三十一條

出納工作中發(fā)生差錯時，各級行、處應(yīng)建立錯款登記簿(附式七)，逐筆登記，以備查考。

凡發(fā)生千元以上的大額錯款，應(yīng)及時專題上報總行，其中情節(jié)復(fù)雜的大額錯款，應(yīng)立即報告當(dāng)?shù)攸h委;如發(fā)生被搶、被盜案件，應(yīng)保護現(xiàn)場，立即報告公安機關(guān)、當(dāng)?shù)攸h委和管轄行，并抓緊進行破案，發(fā)案和破案情況應(yīng)及時報告總行。

第五章

出納機具設(shè)備的管理

第三十二條

出納工作中使用的運鈔汽車、保險柜、點鈔機、專用裝鈔袋等各種機具設(shè)備、應(yīng)建立使用保管制度，要愛護機具設(shè)備。

第三十三條

各級行、處的運鈔汽車，屬于專用設(shè)備，未經(jīng)分行同意，不得調(diào)出行外。運鈔汽車要保證運鈔需要，平時要作好保養(yǎng)、維修，以備使用。

第三十四條

保險柜的鎖、鑰匙要嚴(yán)格保密，如發(fā)生損壞和鑰匙丟失，要報上級行處理，不得隨意找人修理或配鑰匙。

第六章

交接手續(xù)

第三十五條

出納人員調(diào)動工作離職時，必須辦理交接手續(xù)，應(yīng)將保管的現(xiàn)金，按當(dāng)日實有庫存詳列現(xiàn)金移交明細表，與會計帳簿核對相符，經(jīng)接收人、監(jiān)交人會同清點無誤后，共同在現(xiàn)金移交明細表上簽章，未辦妥交接手續(xù)不得離職。臨時離職亦需與領(lǐng)導(dǎo)指定的代班人員辦理交接，做到責(zé)任分明。保管庫房和保險柜付鑰匙、密碼的人員調(diào)動工作，也應(yīng)辦理交接手續(xù)。

出納負責(zé)人調(diào)動工作時，也要辦理移交，并向接辦人員詳細介紹現(xiàn)金出納管理工作的情況。

第七章

附則

第三十六條

各級行、處在辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)中，應(yīng)與發(fā)行庫密切聯(lián)系，取得業(yè)務(wù)上的支持與幫助。有關(guān)現(xiàn)金計劃、出納統(tǒng)計資料以及錯款處理等也要互相聯(lián)系，密切配合，切實作好現(xiàn)金出納工作。

第三十七條

各省、自治區(qū)、直轄市分行應(yīng)結(jié)合本地區(qū)具體情況作補充規(guī)定。辦理現(xiàn)金出納的行處，應(yīng)根據(jù)本辦法和分行的補充規(guī)定，建立出納人員崗位責(zé)任制，保證出納工作順利進行。

第三篇：出納職責(zé)及現(xiàn)金管理

出納職責(zé)及現(xiàn)金管理

第一條：現(xiàn)金出納會計要認真執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》和有關(guān)現(xiàn)金的管理規(guī)定。要嚴(yán)格控制費用報銷和個人借款，個人借款、對外付款等要實行總經(jīng)理一支筆簽字批準(zhǔn)制度，要有經(jīng)辦人員簽字和部門負責(zé)人審核并注明用途?？偨?jīng)理外出或因生產(chǎn)經(jīng)營急需等特殊情況下經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的人員也可簽批，但是總經(jīng)理歸來后補辦有關(guān)手續(xù)。

第二條：出納員不得兼管有關(guān)債權(quán)、債務(wù)、收入、費用的帳務(wù)登記工作和會計檔案管理工作。

1、收付款憑證的內(nèi)容必須完整；報銷憑證原則上必須是國家印制的發(fā)票及單據(jù)，不使用白條或其他不規(guī)范的憑證報銷各項費用，憑證經(jīng)審核后方可逐筆登記現(xiàn)金日記帳。

2、日記帳要逐日結(jié)出余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，月末與總帳相核對。出現(xiàn)長、短款應(yīng)及時查明原因，無法查明原因的，長款歸公，短款由責(zé)任人賠償。

第三條：公司可根據(jù)業(yè)務(wù)大小核定合理的庫存現(xiàn)金限額（三天零用量），當(dāng)日收取的現(xiàn)金要及時送存銀行，不得留存超限額的過夜現(xiàn)金，以確保財產(chǎn)的安全。

第四條：職工報銷費用時，屬于出差的報銷的要填寫差旅費報銷單，出納人員要及時扣除各種借款，不允許職工長期占用企業(yè)資金。

第五條：現(xiàn)金出納是企業(yè)的資金結(jié)算中心，會計、倉庫管理會計應(yīng)將營業(yè)收入、其他物資變現(xiàn)，職工罰款等款項及時報交財務(wù)，以便及時處理帳務(wù)。

第六條：企業(yè)要嚴(yán)格控制內(nèi)部職工的業(yè)務(wù)借款和生活借款，健全借款審批制度，職工調(diào)離時財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)與其他部門搞好各種債權(quán)債務(wù)的清算工作。

第七條：銀行存款管理

1、要認真執(zhí)行《銀行結(jié)算辦法的暫行規(guī)定》，銀行支票等結(jié)算憑證和印鑒要由兩人分開保管。

2、要嚴(yán)格銀行存款支出控制，銀行付款必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，手續(xù)齊備。因使用支票不當(dāng)造成企業(yè)損失時，應(yīng)由當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任。

3、銀行存款日記帳逐筆逐日登記，每日結(jié)出余額，定期與銀行對帳單相核對，出現(xiàn)長期未達帳項時要查明原因，上報公司領(lǐng)導(dǎo)。

第四篇：現(xiàn)金管理崗位職責(zé)(共7篇)

篇一：出納崗位職責(zé)現(xiàn)金管理匯總 出納崗位職責(zé)（出納工作職責(zé)）

一、1、設(shè)置“銀行存款日記賬”，出納員按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序每日進行逐筆登記。

二、現(xiàn)金管理

3、出納員支付現(xiàn)金可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得坐支現(xiàn)金。

三、支票管理

出納崗位職責(zé)（出納工作職責(zé)）通俗版:

一、日常管理

1、設(shè)置“銀行存款日記賬”，出納員按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序每日進行逐筆登記。

二、現(xiàn)金管理

3、出納員支付現(xiàn)金可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得坐支現(xiàn)金。

三、支票管理

部門：財務(wù)部

崗位名稱：出納

直接主管：財務(wù)部經(jīng)理

職責(zé)范圍

按重要順序依次列出每項職責(zé)及其目標(biāo)

負責(zé)程度

全責(zé)/部分/支持

考核指標(biāo)

數(shù)量、質(zhì)量

現(xiàn)金職責(zé)

全 責(zé)

及時、準(zhǔn)確

銀行職責(zé)

全 責(zé)

及時、準(zhǔn)確

出納崗位職責(zé)（出納工作職責(zé)）簡潔版版:

二、要根據(jù)原始憑證，記好現(xiàn)金和銀行帳。

8.負責(zé)現(xiàn)金日記賬逐筆登記，根據(jù)記賬憑證編制現(xiàn)金報表，并經(jīng)主管會計審簽。

10.負責(zé)認真執(zhí)行銀行賬戶管理和結(jié)算規(guī)定，不向外單位和個人出租出借銀行賬戶，嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)法規(guī)定，支票使用必須按規(guī)定要素填寫。

11.負責(zé)現(xiàn)金、銀行存款賬的對賬工作，做到賬款相符、賬賬相符，及時編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，做好未達賬項的清理工作，防止呆賬項形成。

篇二：資金管理崗崗位職責(zé)

一、工作項目

1、認真履行《會計法》，熟知國家法律、法規(guī)、財經(jīng)政策及現(xiàn)金管理條例。

3、根據(jù)國家法律、法規(guī)及學(xué)校有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格按工作程序認真、細致地審核每一張記帳憑單。

二、工作指標(biāo)

篇三：理財管理崗位職責(zé) 理財管理

一、主辦會計職責(zé)(一)草擬體系

按會計制度規(guī)定，初步設(shè)置會計科目、會計憑證和會計賬簿體系。在財務(wù)經(jīng)理指導(dǎo) 下，會同各崗位會計人員草擬所在公司有關(guān)會計核算的各項規(guī)章制度。(二)對賬匯總

核對各級明細賬和日記賬，確保賬賬相符，記賬、結(jié)賬工作符合規(guī)定要求。(三)財務(wù)分析

結(jié)合所在公司的有關(guān)計劃資料和生產(chǎn)經(jīng)營的趨勢，對企業(yè)財務(wù)運行狀況進行總體分 析。(四)編送報告

定期調(diào)整賬項，在應(yīng)結(jié)賬戶結(jié)清的基礎(chǔ)上，依據(jù)賬簿記錄和有關(guān)資料，編制資產(chǎn)負 債表和財務(wù)狀況變動表。依據(jù)財務(wù)分析資料，編寫財務(wù)狀況說明書，并連同規(guī)定的全部 會計報表加具封面裝訂成冊。(五)協(xié)助預(yù)測

協(xié)助財務(wù)經(jīng)理運用現(xiàn)代化管理和會議方法進行各種財務(wù)預(yù)測(包括目標(biāo)銷售收入預(yù) 測、目標(biāo)利潤預(yù)測、存貨預(yù)測、資金需要量預(yù)測、保本點預(yù)測、投資回收期和投資收益 率預(yù)測)，以及市場容量預(yù)測、市場占有率預(yù)測和市場價格預(yù)測，等等。(六)參與規(guī)劃

參與公司中長期遠景規(guī)劃工作。(七)編制計劃

(八)管理檔案

執(zhí)行會計檔案管理有關(guān)法規(guī)，對保存在財務(wù)部的會計檔案進行統(tǒng)——管理。按法規(guī)要 求，科學(xué)分類，造冊登記，集中保管。建立借閱、保密以及保護檔案安全完整的制度。

二、管理會計職責(zé)

(一)預(yù)測成本，分析數(shù)據(jù)

2。

(二)編制預(yù)算，確定目標(biāo)

(三)控制成本，分析價值

(四)評價業(yè)績，考核成果

三、出納崗位職責(zé)(一)資金保管

負責(zé)管理庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金及各種外幣。在現(xiàn)金管理規(guī)定的范圍 內(nèi)使用現(xiàn)金。確保庫存現(xiàn)金、外幣、有價證券和經(jīng)批準(zhǔn)代為保管的貴重物品的安全完 整。(二)現(xiàn)金業(yè)務(wù)

1．依據(jù)會計制度規(guī)定，設(shè)置掌管現(xiàn)金日記賬、其他貨幣資金明細賬；

2．反映各項貨幣資金的收付結(jié)存情況，做到現(xiàn)金日記賬日清月結(jié)、賬款相符； 3．嚴(yán)格遵守核定的庫存現(xiàn)金限額，做到不任意坐支；

乙不以白條抵充庫存現(xiàn)金；

(三)銀行業(yè)務(wù)

1．依據(jù)會計制度規(guī)定，設(shè)置、掌管銀行存款日記賬； 2．保證銀行存款日記賬每日結(jié)出余額；

3．月終逐筆核對賬面余額與銀行對賬單，如有錯記漏記，應(yīng)查明原因，及時更正； 4．如有未達賬項，應(yīng)按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”(略)調(diào)節(jié)相符，逐筆列示 未達賬項并及時查詢。(四)收付業(yè)務(wù)

根據(jù)經(jīng)審核無誤的收付憑證，辦理款項收付業(yè)務(wù)。辦理款項收付，堅持復(fù)核制度，即必須根據(jù)審核簽章后的收付款憑證，復(fù)核后再行辦理。重大開支項目要嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán) 人審批制度。

(五)保管印鑒

妥善保管和按規(guī)定使用有關(guān)印章。(六)管理票據(jù)

管理空白支票和空白收據(jù)，專設(shè)備查簿，登記票據(jù)領(lǐng)用和注銷手續(xù)。票據(jù)作廢加蓋 作廢戳記后與存根一起保存。(七)外幣業(yè)務(wù)

按規(guī)定負責(zé)辦理外幣的收付、折算和保管業(yè)務(wù)。

四、固定資產(chǎn)會計職責(zé)(一)完善制度

(二)分類管理

(三)準(zhǔn)確計價

按照國家統(tǒng)一規(guī)定，按取得固定資產(chǎn)的不同來源，正確計算和確定固定資產(chǎn)的原始 價值，及時計價人賬。(四)完善程序

與公司有關(guān)職能部門共同完善固定資產(chǎn)管理的基礎(chǔ)工作。建立嚴(yán)格的固定資產(chǎn)明細 核算憑證傳遞手續(xù)。(五)計提折舊

(六)清理處置

(七)清查盤點

會同公司有關(guān)部門定期進行固定資產(chǎn)清查盤點工作，匯總清查盤點結(jié)果。發(fā)現(xiàn)問 題，應(yīng)查明原因，及時妥善處理。(八)管理在建工程

負責(zé)管理在建工程的預(yù)決算。(九)無形資產(chǎn)管理

負責(zé)核算各種無形資產(chǎn)的計價。正確處理無形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓和投資。(十)其他資產(chǎn)管理

負責(zé)管理公司遞延資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的價值。掌握各種遞延資產(chǎn)的分?jǐn)偲?；正確處理 遞延資產(chǎn)和待攤費用的劃分。確保特儲物資的專門用途，維護其安全與完整。

五、銷售會計職責(zé)(一)控制銷售

會同營銷部門建立、健全銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，制定銷售收入、銷售退回、銷售 折讓、銷售折扣管理辦法。(二)預(yù)測銷售

(三)協(xié)助銷售

(四)核算損益 ．

負責(zé)損益類科目的總分類核算和明細核算，設(shè)置和經(jīng)管有關(guān)損益的各科目明細賬。(五)編制計劃

(六)處理投資損益

負責(zé)處理投資收益和投資損失。(七)編制報表

在規(guī)定的時間內(nèi)，及時編報主營業(yè)務(wù)收支明細表。(八)辦理稅務(wù)

(九)開具發(fā)票，(十)管理合同

六、往來會計職責(zé)(一)核算往來

負責(zé)其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、應(yīng)付賬款、期間費用的核算和管理，具體包括：

(二)賬款清收

根據(jù)公司及往來單位情況，定期清理往來款項，及時督促相關(guān)部門或人員進行款項 催收。(三)編制報表

定期或不定期匯報公司往來狀況、賬款收付情況，提報公司往來財務(wù)評價。

七、成本會計職責(zé)(一)核算分析

按工程項目的不同對成本進行分類，根據(jù)工程項目的進度及時準(zhǔn)確地計算、結(jié)轉(zhuǎn)各 工程項目成本，估算工程項目(毛)利潤。待工程項目完工后，詳細準(zhǔn)確地計算各工程項目的成本、費用及利潤。(二)草擬細則

(三)編制計劃

(四)確定定額

(五)反映監(jiān)督

(六)提出建議

(七)整管資料

篇四：現(xiàn)金出納崗位職責(zé) 現(xiàn)金出納崗位職責(zé)

一、熟練掌握會計核算方法、會計業(yè)務(wù)核算內(nèi)容、開支標(biāo)準(zhǔn)和范圍。嚴(yán)格執(zhí)行中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例》等相關(guān)規(guī)定，辦理日常現(xiàn)金收款、付款業(yè)務(wù)。

二、嚴(yán)格執(zhí)行備用金管理制度，不得擅自收取規(guī)定外的款項，不得用本單位賬戶代其他單位或個人存、取現(xiàn)金，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫，不得挪用現(xiàn)金，不得公款私存。

五、辦理收付款業(yè)務(wù)時，對已經(jīng)審核簽章的原始憑證，進行復(fù)核后，方可辦理現(xiàn)金收款、付款業(yè)務(wù)。做到唱收、唱付，現(xiàn)金當(dāng)面點清，以防差錯，并認真鑒別貨幣真?zhèn)?，防止假鈔。

管領(lǐng)用收據(jù)，不得轉(zhuǎn)借他人使用。

七、嚴(yán)格執(zhí)行日清日結(jié)制度。每日業(yè)務(wù)結(jié)束，現(xiàn)金日記賬做到日清日結(jié)。

八、嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)安全管理制度。前往銀行提現(xiàn)、存現(xiàn)時，必須申請專車，并有兩人以上同行（其中含保衛(wèi)人員一名）。下班前應(yīng)將現(xiàn)金、票據(jù)等鎖存保險柜。嚴(yán)禁代任何部門或個人在保險柜內(nèi)保管財物。

銀行出納崗位職責(zé)

一、熟練掌握會計核算方法、會計業(yè)務(wù)核算內(nèi)容、開支標(biāo)準(zhǔn)和范圍。遵守中國人民銀行《支票管理辦法》，辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

二、不得簽發(fā)空白支票、空頭支票和遠期支票。支票必須專戶專用，不得將銀行賬戶轉(zhuǎn)借他人。

三、按照收費管理規(guī)定辦理各種收費業(yè)務(wù)，不得擅自收取規(guī)定外的款項。收到銀行本票或匯票，應(yīng)及時通知項目資金有關(guān)人員，辦理相關(guān)手續(xù)，并按收入性質(zhì)開具票據(jù)。

四、對已經(jīng)審核簽章的原始憑證，進行復(fù)核后，方可辦理收、付款業(yè)務(wù)。

日期、收款單位、金額、用途，對金額不能確定的項目應(yīng)填寫限額。在《支票領(lǐng)用登記簿》和支票存根上必須按項目填寫齊全，并有經(jīng)辦人簽字。

八、收取外單位支票時，應(yīng)認真審核支票的有效期、金額大小寫等內(nèi)容，有銀行密碼的支票不得遺漏密碼，及時送存銀行。

九、支票報銷時，應(yīng)及時銷號，逾期未用的支票應(yīng)及時收回。

十、嚴(yán)格執(zhí)行日清日結(jié)制度。每日業(yè)務(wù)結(jié)束，銀行存款日記賬做到日清日結(jié)。

十一、月末應(yīng)在《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》上確認蓋章。

十二、月末與財政國庫直接支付賬戶進行核對，確保準(zhǔn)確無誤。

等鎖存保險柜。嚴(yán)禁代任何部門或個人在保險柜內(nèi)保管財物。

篇五：裝飾公司財務(wù)管理制度 會計出納崗位職責(zé) 現(xiàn)金管理制度 財務(wù)管理制度

第一節(jié) 總則

第二節(jié) 部門設(shè)置及崗位職責(zé)

一、崗位設(shè)置

根據(jù)公司的經(jīng)營狀況和財務(wù)工作需要，財務(wù)部現(xiàn)設(shè)置財務(wù)部經(jīng)理1名、主辦會計和出納各1名。

二、崗位職責(zé)

（一）財務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)

1、對崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。

（二）主辦會計崗位職責(zé)

6、負責(zé)公司稅金的計算、申報和解繳工作，協(xié)助有關(guān)部門開展財務(wù)審計和年檢。

（三）出納崗位職責(zé)

2、負責(zé)銀行辦理備用金領(lǐng)取手續(xù)，支付和結(jié)算工作。

3、嚴(yán)格按照財務(wù)制度的現(xiàn)金管理制度的要求，對現(xiàn)金收、支的原始憑證認真稽核，不符合規(guī)定的有權(quán)拒 付。

5、對庫存現(xiàn)金要嚴(yán)格按限額留用，不得肆意超出限額。妥善保管現(xiàn)金、發(fā)票和收據(jù)，不得丟失。

6、根據(jù)審核無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存，每日工作結(jié)束 后應(yīng)及時制作《收支明細表》下班前交給財務(wù)經(jīng)理。若發(fā)現(xiàn)短款或賬實不符應(yīng)及時上報并查明原因。

第三節(jié) 現(xiàn)金管理制度

2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并 每天結(jié)出余額核對庫存。

5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批（詳見財務(wù)部工作流程）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須 填寫借款單，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。

第四節(jié) 支票管理

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳

第五節(jié) 印鑒的保管

第六節(jié) 現(xiàn)金、銀行存款的盤查

篇六：出納職責(zé)范圍

1.辦理現(xiàn)金支出，審核審批有據(jù)。嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，必須經(jīng)過會計審核、財務(wù)經(jīng)理簽批，方可辦理款項收支。單筆2000元以下的零星支出才使用現(xiàn)金方式支付。收付款后，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。日常周轉(zhuǎn)金不得超過5000元，如有超出，需繳存銀行。不允許私自坐支收到的現(xiàn)金及支票，要及時送交銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責(zé)任。2.辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。

簽發(fā)支票時應(yīng)注明收款單位、用途、金額、日期，并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理簽批后方可使用。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。嚴(yán)格控制簽空白支票。

二、記帳和報表

1.認真登記現(xiàn)金和銀行存款流水賬，保證日清月結(jié)。

根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記流水賬，并結(jié)出余額。銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。對于末達賬款，要及時查詢。

登記完畢將憑證轉(zhuǎn)會計處記賬。月終銀行存款與銀行對賬單核對，有關(guān)未達賬應(yīng)做好“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。

2.每日盤存現(xiàn)金及銀行存款，做到賬賬、賬表、賬物相符?？偨?jīng)理可派人抽查、核對資金情況。做好現(xiàn)金的日常管理及收付工作，保證現(xiàn)金收付的正確性和合法性。每天工作日結(jié)束前，及時盤點庫存現(xiàn)金并與有關(guān)報表和憑證進行核對，填寫《獎金日報表》，做 到帳實、帳表、帳證、帳帳相符。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，根據(jù)公司規(guī)定的費用報銷和收付款審批手續(xù)，辦理現(xiàn)金及銀 行結(jié)算業(yè)務(wù)。

證的內(nèi)容必須填齊，附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會計科目。要妥善保管會計憑證，應(yīng)按編號順序，折疊整齊，按月裝訂成冊，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。根據(jù)帳務(wù)處理需要，及時將在手單據(jù)整理移交會計主管編制記賬憑證。配合會計人員做好每月 的報稅和工資的發(fā)放工作；做到及時準(zhǔn)確，不得無故延誤。負責(zé)銀行賬戶的日常結(jié)算，銀行存款日記帳，并做到日清月結(jié)，月末與銀行核對存款余額，不符 時編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》 及時清理帳目，督促因公借款人員及時報帳，杜絕個人長期欠款。出納員不得兼管收入、費用債權(quán)、債務(wù)帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。保管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷，對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其 安全和完整無缺，如有短缺，要負責(zé)賠償，對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記薄 登記，認真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉(zhuǎn)交他人。嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實存與現(xiàn)金帳面一致。負責(zé)編造學(xué)期和每月的現(xiàn)金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。

篇一：財務(wù)部出納崗位職責(zé)范文

職責(zé)一：

職責(zé)二：

負責(zé)日常管理的工作

篇二：

2、按現(xiàn)金收付記帳，憑合法票據(jù)手續(xù)辦理現(xiàn)金款項收付，數(shù)額當(dāng)面點清，防止差錯。

4、按公司財務(wù)規(guī)定制度辦理日?，F(xiàn)支出、費用報銷等事宜；

21、加強學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)水平，與會計人員密切合作，做到相互支持，配合默契。

篇三：

5.簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票和現(xiàn)金支票時，要準(zhǔn)確無誤。

6.各類銀行結(jié)算票據(jù)必須按編號順序使用，不得遺 失。

7.銀行日記賬必須隨時與銀行對賬單逐筆認真核 對，發(fā)現(xiàn)問題及時查找原因。8.隨時掌握銀行存款資金的變動與存量。

9.審核職員工的考勤資料，內(nèi)部承包班組結(jié)算資料，計算、發(fā)放和分配員工工資、獎金，登記工資收入卡 片；

10.負責(zé)辦理員工備用金的借支、清理和追繳工作，登記備用金的備查輔助帳；

篇七：會計崗位職責(zé) 會計崗位職責(zé)

一、按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、復(fù)賬、報賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按月報賬；

二、按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析本社財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向理事長提出合理化建議，當(dāng)好本社參謀；

三、做好年終收益分配決算及提取公積金、公益金工作；

四、妥善保管會計憑證、會計賬薄、會計報表、和其他會計資料；

現(xiàn)金管理制度

一、本社可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金

（一）職員工資、津貼、獎金；

（二）個人勞務(wù)報酬；

（三）出差人員必須攜帶的差旅費；

（四）結(jié)算起點以下的零星支出；

結(jié)算起點為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由理事長確定；

二、除本制度前款規(guī)定外，財務(wù)人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，理事長批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金；

三、本社固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金；

六、財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由理事長批準(zhǔn)后提??；

七、協(xié)會職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，八、符合本制度第一款的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及正規(guī)報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，理事長批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金；

九、發(fā)票及報銷單經(jīng)理事長批準(zhǔn)后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證；

十、工資由財務(wù)人員依據(jù)理事會每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職工工資表，交理事長審核簽字，財務(wù)人員按時提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進行賬務(wù)處理；

十一、差旅費及各種補助單（包括領(lǐng)款單），同會計審核時間、天數(shù)無誤后，送理事長簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)；

十三、出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。出納崗位職責(zé)

一、認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度；

二、嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不許白條抵壓現(xiàn)金；

三、建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證；

四、嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)理事長簽字后，方可生效；

五、積極配合銀行做好對賬、報賬工作；

六、配合會計做好各種賬務(wù)處理；

會計檔案管理制度

一、凡是本社的會計憑證、會計賬薄、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)當(dāng)歸檔；

二、會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由理事長指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂；

三、會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由理事長指定專人保管，并分類填制目錄；

支票管理制度

有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)理事長批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用薄上簽字備查；

二、支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、理事長批準(zhǔn)。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。

三、財務(wù)人員月底清賬時憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理；

四、對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦，到月底按本制度前款規(guī)定處理。

五、凡1000元以上的款項進入銀行賬戶兩日內(nèi)，會計或出納人員應(yīng)文字性報告理事長；

六、本社財務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須理事長簽字。

第五篇：出納崗位職責(zé)

出納崗位職責(zé)

一、工作職責(zé)描述：

1、報銷入卡：每月第二個和第四個周一至周三收集、整理報銷單據(jù)，每月第二個和第四個周五辦理報銷入卡。新員工第一次報銷需要將身份證及銀行卡正面復(fù)印到一張A4紙上，交予財務(wù)存檔。出納人員做好報銷明細后給財務(wù)經(jīng)理審核，再錄入網(wǎng)銀匯款信息。

2、銀行相關(guān)業(yè)務(wù)：開具支票、開具電匯單據(jù)、網(wǎng)銀匯款、提取現(xiàn)金、存款入行、支票入行，從銀行領(lǐng)取相關(guān)回單。

3、網(wǎng)上銀行操作員U盾的保管及網(wǎng)銀相關(guān)業(yè)務(wù)的管理與操作。

4、每月編制銀行余額調(diào)節(jié)表。

5、每月末盤點現(xiàn)金并編制明細表，出納和會計簽字確認。

6、每日查看銀行和現(xiàn)金日記賬余額，每月結(jié)賬后與各獨立賬戶對帳；并保管好各獨立帳戶的銀行對賬單存檔備查。

7、保管現(xiàn)金、支票；辦理與銀行相關(guān)變更等事宜。

8、辦理資信證明、保函、外匯業(yè)務(wù)、銀行匯票等。

9、每月員工工資的發(fā)放。

10、保管公司的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票及稅控盤。按照《開票申請單》開具發(fā)票，認真核對項目號和合同名稱、開票信息、金額、稅額、發(fā)票類型等。購買發(fā)票，開具發(fā)票后都要及時在發(fā)票登記簿上登記。

11、隨時解答員工咨詢問題如發(fā)票合理性、報銷單簽字等事宜。

二、工作中注意事項：

（一）、支出：

1、在給員工報銷款項時，注意領(lǐng)款人簽字和日期，誰簽領(lǐng)款人記入誰的備用金。報銷完畢的單據(jù)及時扣上“銀行付訖”或“現(xiàn)金付訖”字樣。

2、支票、電匯等付款：開好支票或電匯完畢后通知經(jīng)辦人來財務(wù)部取支票或者電匯詳單。開支票時需要及時登記支票登記簿，作廢支票單獨保管，需要與支票登記簿一一對應(yīng)。開支票時注意日期和密碼等經(jīng)辦人領(lǐng)取時再打印。電匯付款時，注意：收款單位，賬號，開戶行，金額。

（二）、收款：

1、從銀行取回單據(jù)，①項目收/付款單據(jù)交給會計登記合同收款記錄，②銀行報銷電匯回單與相應(yīng)的報銷憑單黏貼整齊后交予會計記賬；③其他單據(jù)如利息單等根據(jù)判斷編制憑證。

2、收到項目現(xiàn)金或支票時，要求經(jīng)辦人與收款人同時在收入憑單上簽字確認，并及時存入銀行，以防坐支。

（三）、報銷：

1、初審報銷單：總經(jīng)辦、技術(shù)部、財務(wù)部、研發(fā)部、采購部、市場部、工程部須經(jīng)各部門負責(zé)人審批簽字才可拿到財務(wù)部門報銷審核；一般情況下經(jīng)辦人和領(lǐng)款人保持一致。

2、認真核對發(fā)票日期、公司名稱、內(nèi)容與金額等信息，不允許收據(jù)白條作為報銷原始憑證，如發(fā)票抬頭與公司名稱不符或者金額與報銷單金額不一致，以及跨年的發(fā)票，財務(wù)有權(quán)拒絕報銷。

三、領(lǐng)導(dǎo)安排的其他事宜。