第一篇：天成集團(tuán)有限公司公文管理辦法（共）

浙江天成工業(yè)股份有限公司公文管理辦法 第一條

總

則 則（一）為使公司公文處理工作能夠高效、合理地運(yùn)行，根據(jù)國務(wù)院辦公廳頒布的《國家行政機(jī)關(guān)公文處理辦法》，結(jié)合公司情況，特制定本辦法。

（二）本辦法所指“公文”是指公司在行政管理過程中所形成的具有法定效力和規(guī)范體式的文書。公文的作用主要體現(xiàn)在規(guī)范特定對(duì)象、上傳下達(dá)及信息互通、工作依據(jù)及憑證、宣傳教育等方面。

（三）本辦法所稱“公文處理”主要包括主要公文格式稿紙種類規(guī)定、常用公文形式規(guī)定、常用公文格式規(guī)定、行文規(guī)則、發(fā)文辦理、收文辦理、公文發(fā)送范圍規(guī)定、公文審核范圍和公文歸檔等 9 個(gè)部分內(nèi)容。

（四）公文處理應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持實(shí)事求是、精簡、高效的原則，做到及時(shí)、準(zhǔn)確、安全。公文處理必須嚴(yán)格執(zhí)行國家保密法律、法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，確保國家秘密和公司機(jī)密的安全。

（五）公司各級(jí)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)高度重視公文處理工作，嚴(yán)格遵守本辦法并加強(qiáng)對(duì)公文處理工作的指導(dǎo)和檢查。公司各部門應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)公文處理工作。人力資源行政部是公文處理的管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)管理公司公文處理工作并指導(dǎo)各部門的公文處理工作。

第二條

主要公文格式稿紙種類規(guī)定 公文用紙一般采用國際標(biāo)準(zhǔn) A4 型（210mm×297mm），左側(cè)裝訂。張貼的公文用紙大小，根據(jù)實(shí)際需要確定。公司公文格式稿紙有四種：

（一）便函紙 （二）內(nèi)部請(qǐng)示報(bào)告紙（三）發(fā)文稿紙（四）公文紙（即紅頭文件）

第三條

常用公文形式規(guī)定 公司規(guī)定的常用公文形式主要要 10 種，具體如下：

（一）請(qǐng)示：適用于向上級(jí)部門請(qǐng)求指示、批準(zhǔn)的事項(xiàng)。

（二）報(bào)告：適用于向上級(jí)部門匯報(bào)工作、反映情況或答復(fù)上級(jí)部門的詢問。

（三）決定：適用于對(duì)重要事項(xiàng)或重大行動(dòng)做出安排、獎(jiǎng)懲有關(guān)部門及人員

以及變更或撤銷所屬各部門不適當(dāng)?shù)臎Q定事項(xiàng)。

（四）通知：適用于批轉(zhuǎn)公司各部門的公文、轉(zhuǎn)發(fā)公司和公司以外不相隸屬單位的公文、傳達(dá)要求有關(guān)辦理，以及需要有關(guān)部門周知或執(zhí)行的事項(xiàng)等。

（五）通報(bào)：適用于表彰先進(jìn)、批評(píng)錯(cuò)誤或傳達(dá)重要精神及情況。

（六）批復(fù)：適用于答復(fù)下級(jí)請(qǐng)示事項(xiàng)。

（七）指示：適用于對(duì)下級(jí)員工或下級(jí)單位布置工作，或闡明工作、活動(dòng)的指導(dǎo)原則。

（八）會(huì)議紀(jì)要：適用于記載、傳達(dá)會(huì)議情況和議定事項(xiàng)。

（九）公函或便函：適用于向公司各部門或公司外部不相隸屬單位詢問及洽商工作或答復(fù)有關(guān)問題。

第四條

常用公文格式規(guī)定 公文一般由發(fā)文單位、秘密等級(jí)、緊急程度、發(fā)文字號(hào)、簽發(fā)人、標(biāo)題、主送單位、正文、附件說明、成文日期、印章、主題詞、抄送單位、印發(fā)日期和附件等部分組成。

（一）發(fā)文單位應(yīng)當(dāng)寫明全稱或者規(guī)范化簡稱。若存在多個(gè)部門聯(lián)合行文的情況，應(yīng)將主辦部門排列在前。

（二）涉及國家秘密或公司商業(yè)秘密的公文應(yīng)當(dāng)標(biāo)明密級(jí)和保密期限，保密公文應(yīng)當(dāng)在公文上標(biāo)注“絕密”、“機(jī)密”或“秘密”字樣。

（三）緊急程度應(yīng)根據(jù)緩急程度分別標(biāo)明“急件”、“特急件”。公文中特急件和急件僅用于確屬事關(guān)重大或時(shí)間緊迫的公文，非緊急公文不必標(biāo)明。

（四）發(fā)文字號(hào)包括年份、單位代字、序號(hào)。若存在多個(gè)部門聯(lián)合行文的情況，只需標(biāo)明主辦部門發(fā)文字號(hào)。

（五）簽發(fā)人是指公司總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的有關(guān)負(fù)責(zé)人。

（六）標(biāo)題應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確簡要地概括公文的主要內(nèi)容，標(biāo)明發(fā)文機(jī)關(guān)公文種類。標(biāo)題中除法規(guī)、規(guī)章名稱加書名號(hào)外，一般不用標(biāo)點(diǎn)符號(hào)。

（七）主送單位是行文的對(duì)象，也是主要辦理公文的部門，應(yīng)當(dāng)使用全稱或者規(guī)范化簡稱、統(tǒng)稱。

（八）正文文字一律從左至右橫寫橫排。

（九）公文如有附件，應(yīng)當(dāng)在正文之后及成文時(shí)間之前注明附件名稱和件數(shù)。

（十）發(fā)文時(shí)間，以領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)日期為準(zhǔn)；聯(lián)合行文，以最后單位簽發(fā)的日期為準(zhǔn)。

（十一）公文除《會(huì)議紀(jì)要》外一律加蓋印章。聯(lián)合上報(bào)的公文，由主辦部門加蓋印章。聯(lián)合下發(fā)的公文，聯(lián)合發(fā)文部門都應(yīng)加蓋印章。

（十二）公文應(yīng)當(dāng)標(biāo)注主題詞，上行文按照上級(jí)部門的要求標(biāo)注主題詞。

（十三）抄送單位是同公文內(nèi)容有關(guān)，需知道或協(xié)作的部門。

第五條

行文規(guī)則（一）行文應(yīng)當(dāng)確有必要，注重實(shí)效。

（二）行文關(guān)系根據(jù)隸屬關(guān)系和職權(quán)范圍確定，不得越級(jí)請(qǐng)示和報(bào)告。除公司總經(jīng)理直接交辦的事項(xiàng)外。

（三）屬于公司各部門職權(quán)范圍內(nèi)的事務(wù)，應(yīng)當(dāng)由各部門自行行文。屬于公司內(nèi)兩個(gè)或兩個(gè)以上部門職權(quán)范圍內(nèi)的事務(wù)，應(yīng)當(dāng)采取由上述部門聯(lián)合行文的方式。

（四）公司各部門之間對(duì)有關(guān)問題未經(jīng)協(xié)商一致，不得擅自行文。如擅自行文，公司總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)責(zé)令糾正或撤銷。

（五）“請(qǐng)示”應(yīng)當(dāng)一文一事。一般只寫一個(gè)主送單位。如需同時(shí)送其他單位的，應(yīng)當(dāng)用抄送形式，但不得抄送公司下屬分支機(jī)構(gòu)?！皥?bào)告”不得夾帶請(qǐng)示事項(xiàng)。

第六條

發(fā)文辦理 發(fā)文辦理指以公司名義制發(fā)公文的過程，包括草擬、審核、復(fù)核、簽發(fā)、繕印、校對(duì)、用印、登記、分發(fā)等程序。

（一）草擬公文注意事項(xiàng)：

1、符合國家的法律、法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定。

2、情況確實(shí)，觀點(diǎn)明確，表達(dá)準(zhǔn)確，結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)，條理清楚，文字精煉，字詞規(guī)范，標(biāo)點(diǎn)正確，篇幅力求簡短。

3、應(yīng)當(dāng)根據(jù)行文目的、部門職權(quán)和與主送單位的行文關(guān)系確定公文文種和選用相應(yīng)的公文發(fā)文稿紙報(bào)批。公文正文應(yīng)為電腦打印。公文題目字體為宋體 3號(hào)加粗。正文字體為宋體 4 號(hào)字。

4、擬制緊急公文，應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)緊急的原因，并根據(jù)實(shí)際需要確定緊急程度。

5、國名、地名、人名、數(shù)字、引文準(zhǔn)確。公文中的數(shù)字，除成文時(shí)間、部分章節(jié)序數(shù)和在詞、詞組、慣用語、縮略語、具有修辭色彩語句中作為詞素的數(shù)字使用漢字外，一般使用阿拉伯?dāng)?shù)字。引用公文應(yīng)先寫明公文標(biāo)題，再在其后括號(hào)內(nèi)注明引用公文字號(hào)。引用外文應(yīng)當(dāng)注明中文含義。日期應(yīng)當(dāng)寫明具體的年、月、日。

6、用詞用字準(zhǔn)確、規(guī)范。公文內(nèi)使用非規(guī)范化簡稱時(shí)，應(yīng)當(dāng)其第一次出現(xiàn)時(shí)寫全稱，并在其后括號(hào)內(nèi)注明簡稱。使用國際組織外文名稱或其縮寫形式，應(yīng)當(dāng)在第一次出現(xiàn)時(shí)注明準(zhǔn)確的中文譯名。

7、結(jié)構(gòu)層次序數(shù)，第一層為“一、”；第二層為“（一）”；第三層為“1、”；第四層為“（1）”。

8、應(yīng)當(dāng)使用國家法定計(jì)量單位。

9、起草公文應(yīng)當(dāng)采用公文用語，文件字跡要清楚，文面應(yīng)保持整潔，凡是文面凌亂不清的，要重新清稿。

（二）審核公文注意事項(xiàng)：公文草擬好后，無論何種公文形式，首先須由擬稿人部門主管負(fù)責(zé)初審，并在公文發(fā)文稿初核欄內(nèi)簽字注明日期。若公文中涉及其他部門職權(quán)范圍內(nèi)的事項(xiàng)，經(jīng)本部門主管初審后，擬搞人須將該文稿送有關(guān)部門主管會(huì)審，有關(guān)部門主管須在公文發(fā)文稿會(huì)簽欄內(nèi)填寫意見并注明日期。以工會(huì)、社團(tuán)名議發(fā)文的，由董事會(huì)和分管主管審核。

（三）復(fù)核公文注意事項(xiàng)：公文擬稿人須將經(jīng)初核和會(huì)簽的公文送人力資源行政部復(fù)核。人力資源行政部負(fù)責(zé)對(duì)公文格式、文字、內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，在公文發(fā)文稿復(fù)核欄內(nèi)簽字并注明日期。對(duì)未經(jīng)相關(guān)部門會(huì)簽、不符合公文格式要求和有明顯錯(cuò)誤的文稿，人力資源行政部有權(quán)退回?cái)M稿人重新辦理。

（四）簽發(fā)公文注意事項(xiàng)：人力資源行政部完成復(fù)核后，由部門指定行政人員呈報(bào)總經(jīng)理審核。總經(jīng)理審核時(shí)，須在公文發(fā)文稿簽發(fā)欄內(nèi)填寫審核意見并簽名和注明日期。以公司的名義制發(fā)的上行文，由公司總經(jīng)理簽發(fā)。以公司名義制發(fā)的下行文或平行文，由總經(jīng)理或由總經(jīng)理授權(quán)的公司其他負(fù)責(zé)人簽發(fā)。

（五）繕印、用印、登記、分發(fā)公文注意事項(xiàng)：經(jīng)公司總經(jīng)理或由總經(jīng)理授權(quán)公司其他負(fù)責(zé)人簽發(fā)的公文，由指定行政人員負(fù)責(zé)辦理編號(hào)、登記、繕印、用印和分發(fā)。列印文件要美觀大方，符合公文格式。裝訂要整齊牢固，不漏頁、錯(cuò)

頁、粘頁。印章蓋在年、月、日的中上方，上沿不壓正文，下沿略壓年、月、日，如正文末頁無空檔，可另起一空白頁注上日期蓋章，并在該頁的左上方標(biāo)明“此頁無正文”字樣。

（六）其他注意事項(xiàng)：

1、公司各部門行文須按其工作分工和職能使用規(guī)定的公文號(hào)。公司對(duì)外行文用公司文號(hào)。

2、凡以公司名義發(fā)文的發(fā)文稿，擬稿部門存原稿復(fù)印件，原稿件及其電子版各一分由人力資源行政部存檔。公司內(nèi)部請(qǐng)示報(bào)告，涉及需要財(cái)務(wù)支付的，原稿交財(cái)務(wù)部作為做帳憑證，人力資源行政部存檔原稿復(fù)印件。其它內(nèi)容原稿一律由人力資源行政部存檔，擬稿部門留復(fù)印件。

3、需要辦理的文件，各承辦部門要指定專人及時(shí)督促檢查辦理情況，防止積壓延誤。公司負(fù)責(zé)人交辦的文件，明確部門負(fù)責(zé)的應(yīng)由相關(guān)部門經(jīng)理或指定專人催辦，其它情況下由行政人員負(fù)責(zé)催辦。報(bào)送上級(jí)機(jī)關(guān)的請(qǐng)示，需要了解審批情況時(shí)，由主辦職能部門負(fù)責(zé)聯(lián)系。向地方有關(guān)部門的行文需要了解結(jié)果時(shí)，由人力資源行政部和相關(guān)部門協(xié)商催辦。

4、公司各部門對(duì)于涉及本部門內(nèi)部或各部門之間，與公司日常經(jīng)營管理無關(guān)事項(xiàng)的公示，若使用“通知”這一公文形式，可不受本條發(fā)文辦理程序限制。但各部門主管須承擔(dān)由此造成的后果。

第七條

收文辦理 收文辦理指對(duì)收到公文的辦理過程，包括簽收、登記、審核、擬辦、批辦、承辦、催辦等程序。

（一）簽收：當(dāng)公司收到政府監(jiān)管機(jī)關(guān)下發(fā)，需由公司辦理的或直接向公司交辦的公文時(shí)，由公司安保室負(fù)責(zé)簽收后轉(zhuǎn)交外務(wù)部或總經(jīng)辦人員。

（二）登記：經(jīng)指定行政人員登記編號(hào)后，呈報(bào)人力資源行政部審核。

（三）審核：人力資源行政部負(fù)責(zé)對(duì)上述公文進(jìn)行審核，審核的重點(diǎn)是：是否符合國家法律、法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定、接收人員是否適宜。

（四）擬辦：經(jīng)審核，對(duì)符合本辦法規(guī)定的公文，人力資源行政部應(yīng)當(dāng)及時(shí)出具擬辦意見送總經(jīng)理或由總經(jīng)理授權(quán)的其他負(fù)責(zé)人批示，或者交有關(guān)部門辦理，需要兩個(gè)以上部門辦理的應(yīng)當(dāng)明確主辦部門。緊急公文，應(yīng)當(dāng)明確辦理時(shí)限。

對(duì)不符合本辦法規(guī)定的公文，人力資源行政部有權(quán)退呈報(bào)單位并須在公文上明確說明理由。

（五）批辦：公司總經(jīng)理或由總經(jīng)理授權(quán)的其他負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)進(jìn)行審核，并給予明確批示。

（六）承辦：經(jīng)公司總經(jīng)理審核完畢，由指定行政人員負(fù)責(zé)根據(jù)批示，轉(zhuǎn)交有關(guān)部門人員承辦。承辦人員收到交辦的公文后應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理，不得延誤、推諉。緊急公文應(yīng)當(dāng)按時(shí)限要求辦理，確有困難的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本部門主管予以說明。對(duì)于不屬于本部門職權(quán)范圍或者不宜由本部門辦理的公文，應(yīng)當(dāng)及時(shí)退回指定行政人員，并說明理由。公文承辦過程中，遇有涉及其他部門職權(quán)的事項(xiàng)，主辦部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)主動(dòng)與有關(guān)部門經(jīng)理進(jìn)行協(xié)商。如有分歧，主辦部門負(fù)責(zé)人須負(fù)責(zé)進(jìn)行，如仍不能取得一致，可以報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理或由總經(jīng)理授權(quán)的其他負(fù)責(zé)人協(xié)調(diào)或裁定。凡要求公司辦復(fù)的文件，各承辦人自接到文件之日起，一般應(yīng)在 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理完畢；需要研究而不能馬上處理的，也要先書面或口頭簡要回復(fù)。有時(shí)間限制的，要在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)辦復(fù)。經(jīng)承辦人員完成相應(yīng)事項(xiàng)后，負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)交指定行政人員立卷歸檔。

（七）催辦：指定行政人員負(fù)責(zé)催辦送總經(jīng)理或由總經(jīng)理授權(quán)的其他負(fù)責(zé)人批示或者交有關(guān)部門辦理的公文，應(yīng)做到緊急公文跟蹤催辦，重要公文重點(diǎn)催辦，一般公文定期催辦。

（八）凡涉及公司員工的屬名文件，禁止拆封并需原件照轉(zhuǎn)。注明收件人或收件部門的公函，由相關(guān)部門簽收并承辦。所有掛號(hào)信件和特快專遞，由公司安保室負(fù)責(zé)進(jìn)行專門登記，經(jīng)辦人必須在登記本上進(jìn)行簽收。

第八條

公文發(fā)送范圍規(guī)定（一）公司各部門（科室）或其他外部單位。

（二）相關(guān)指定人員。

（三）專項(xiàng)文件需發(fā)送至相關(guān)指定人員。

第九條

公司總經(jīng)理公文審核范圍（一）以公司名義發(fā)出的報(bào)告、請(qǐng)示、指示、通知、決定、決議、簡報(bào)、通報(bào)、批復(fù)、紀(jì)要、工作方案、規(guī)定、工作總結(jié)、公司規(guī)章、人事安排報(bào)告等。

（二）上報(bào)政府機(jī)關(guān)以及其它上級(jí)單位的公文。

（三）涉及政策性強(qiáng)、重大業(yè)務(wù)活動(dòng)的對(duì)內(nèi)對(duì)外的公文。

（四）其他應(yīng)報(bào)總經(jīng)理審批的文件等。

第十條

公文歸檔（一）公文辦完后，應(yīng)當(dāng)由指定行政人員負(fù)責(zé)及時(shí)整理（立卷）、歸檔。員工個(gè)人不得保存應(yīng)當(dāng)歸檔的公文。歸檔范圍內(nèi)的公文，應(yīng)當(dāng)根據(jù)其相互聯(lián)系、特征和保存價(jià)值整理（立卷），要保證歸檔公文的齊全、完整，能正確反映公司的主要工作情況，便于保管和利用。

（二）聯(lián)合辦理的公文，原件由主辦部門負(fù)責(zé)整理（立卷）、歸檔，其他部門保存復(fù)制件或其他形式的公文副本。歸檔范圍內(nèi)的公文應(yīng)當(dāng)確定保管期限，按照有關(guān)規(guī)定定期向檔案室移交。擬制、修改和簽批公文，書寫及所用紙張和字跡材料必須符合存檔要求。

（三）公文由指定行政人員負(fù)責(zé)統(tǒng)一收發(fā)、審核、用印、歸檔和銷毀。

（四）公司、各部門或其他外部單位發(fā)布的公文，除絕密級(jí)和注明不準(zhǔn)翻印的以外，經(jīng)人力資源行政部總監(jiān)批準(zhǔn)，可以翻印。翻印時(shí)，應(yīng)當(dāng)注明翻印的單位（部門）、日期、份數(shù)和印發(fā)范圍。

（五）公文復(fù)印件作為正式公文使用時(shí)，應(yīng)該加蓋復(fù)印件保存部門的印章。公文被撤銷，視作自始不產(chǎn)生效力。公文被廢止，視作自廢止之日起不產(chǎn)生效力。

（六）文件的保存期限按國家和公司有關(guān)保密工作規(guī)定執(zhí)行。超過保存期限、不具備歸檔和存查價(jià)值的公文，經(jīng)過鑒別并經(jīng)人力資源行政部總監(jiān)批準(zhǔn)，可以銷毀。銷毀秘密公文應(yīng)當(dāng)?shù)街付▓鏊?，由二人以上監(jiān)銷，保證不丟失、不漏銷。工作人員調(diào)離工作時(shí)，應(yīng)當(dāng)將本人暫存、借用的公文向指定行政人員進(jìn)行移交、清退。

第十一條

附

件 件（一）發(fā)文審核簽發(fā)單（二）文件發(fā)放單（三）收文登記表 本辦法由公司人力資源行政部負(fù)責(zé)解釋和修訂，原相關(guān)管理制度作廢。本辦法經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后執(zhí)行。

浙江天成工業(yè)股份有限公司 發(fā)文審核簽發(fā)單

文件編號(hào)：Q/TC-A420044A0

擬稿部門

擬搞人

擬稿日期

緩急程度

核稿人

發(fā)文字號(hào)

文件標(biāo)題

審核人

審

稿

人

意

見

定稿人 意見

會(huì)

簽

人

意

見

簽發(fā)人

簽發(fā)日期

存檔部門

浙江天成工業(yè)股份有限公司 文件發(fā)放單 №:FNC-

是否歸檔 □

表格編號(hào): Q/TC-A420006A0 文件名稱

文件編號(hào)

版本號(hào)

修訂號(hào)

發(fā)布日期

文件發(fā)放單位 文件接收人 文件數(shù)量 文件狀態(tài) 文件簽收人 簽收日期 備注

編制:

審核:

批準(zhǔn):

浙江天成工業(yè)股份有限公司

收文登記表

年月日 來文單位 文號(hào) 文件內(nèi)容 份數(shù) 有無附件 附件名 是否需辦理 辦理時(shí)間 收文人 簽收人 回復(fù)時(shí)間

浙江天成工業(yè)股份有限公司

收文辦理表 □傳閱

□辦理 文件名稱

編號(hào)

日期

收文單位

收文人

審核人

擬辦意見：

批辦意見：

承辦意見：

辦理結(jié)果

歸檔人

歸檔日期

第二篇：集團(tuán)有限公司績效考核管理辦法

東建集團(tuán)有限公司員工考核實(shí)施細(xì)則

為進(jìn)一步完善佛山市東建集團(tuán)有限公司（以下簡稱集團(tuán)公司）的激勵(lì)約束機(jī)制，促使集團(tuán)公司管理人員及全體員工更好地立足本職工作，整體提升集團(tuán)公司的運(yùn)作效率與綜合競爭力，根據(jù)《公司章程》、《東建集團(tuán)有限公司人力資源管理暫行辦法》（佛東集字[2011]03號(hào)）相關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際，特制定本實(shí)施細(xì)則。

第一章、總則

第一條

考核原則：以員工的經(jīng)營業(yè)績、工作實(shí)績?yōu)橹饕罁?jù)，采取定量考核和定性考核相結(jié)合的方式，實(shí)事求是、恰如其分、客觀公正地進(jìn)行評(píng)價(jià)。

第二條

考核范圍：除按《公司章程》規(guī)定由選舉產(chǎn)生的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員以外的所有員工。

第三條

考核期限：考核、任期考核、提拔前組織考核?？己藨?yīng)在下一的1月10日前完成；任期考核安排在每一屆班子任期第三年的第四季度進(jìn)行。

第四條

考核內(nèi)容

主要包括：德、能、勤、績等四個(gè)方面，以考核工作實(shí)績?yōu)橹鳎唧w考核內(nèi)容可由考核者結(jié)合本單位（科室）的工作職責(zé)和實(shí)際情況細(xì)化。

①德（占30%）：職業(yè)道德、廉潔從業(yè)、忠誠度、責(zé)任感、敬業(yè)精神等； ②能（占15%）：崗位需具備的工作技能和相關(guān)知識(shí)，包括：執(zhí)行力、協(xié)調(diào)溝通能力、問題解決能力、團(tuán)隊(duì)合作精神等；

③勤（占10%）：對(duì)本職工作的精神狀態(tài)，包括：出勤情況、工作態(tài)度等； ④績（占45%）：為任職期間履行崗位職責(zé)效果與工作目標(biāo)完成情況，有具體經(jīng)營指標(biāo)者，以經(jīng)營指標(biāo)的完成情況為主。第五條

考核辦法：

①考核：以工作實(shí)績?yōu)橐罁?jù)，能夠定量考核的，以定量考核為主；不能定量考核的，以定性考核為主。

②任期考核：以考核任期內(nèi)的工作實(shí)績?yōu)橹?，?jiān)持定量考核與定性考核相結(jié)合。

③提拔前組織考核：重點(diǎn)考核過往工作實(shí)績，關(guān)注一貫工作表現(xiàn)，注重發(fā)展?jié)摿Α?/p>

第六條

考核評(píng)定總分為100分，[90,100]為優(yōu)秀，[75,90)為稱職，[60,75)為基本稱職，[0,60)為不稱職?？己私Y(jié)果應(yīng)反饋給員工本人，并作為對(duì)員工獎(jiǎng)懲的依據(jù)。

第二章

對(duì)總經(jīng)理室成員的考核

第七條

對(duì)總經(jīng)理室成員實(shí)行任期考核，具體由集團(tuán)公司考核小組負(fù)責(zé)組織實(shí)施。

第八條

集團(tuán)公司考核小組由董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)，由黨委、紀(jì)委、黨委辦、辦公室、財(cái)務(wù)科派員參加，考核小組人員名單由董事會(huì)確定。

第九條

考核的主要內(nèi)容：任期內(nèi)非職業(yè)經(jīng)理人企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績、班子建設(shè)、土地儲(chǔ)備、資金狀況、企業(yè)資質(zhì)、人力資源、企業(yè)信譽(yù)等。

第十條

考核程序：

①考核對(duì)象提前5天將述職報(bào)告送交考核小組。

②考核小組進(jìn)行摸底，廣泛聽取相關(guān)人員意見，全面掌握考核對(duì)象情況，其中以考核對(duì)象工作目標(biāo)、經(jīng)營指標(biāo)完成情況，或重大事項(xiàng)等為主。

③召開考核專題會(huì)議。考核對(duì)象述職（述職后離開）——考核小組作簡單點(diǎn)評(píng)與分析——與會(huì)人員作無記名的書面考核評(píng)分。

④考核小組單獨(dú)征求分管領(lǐng)導(dǎo)與相關(guān)主要人員的意見。⑤考核小組向董事會(huì)提交考核報(bào)告。

第十一條

考核結(jié)果將作為考核對(duì)象任用、退出的依據(jù)。對(duì)考核評(píng)定為優(yōu)秀或稱職者，將作為晉升、續(xù)聘的依據(jù)；對(duì)考核評(píng)定為基本稱職者，本人要提交書面整改報(bào)告；對(duì)考核為不稱職者，將予以降職、降薪處理。

第十二條

總經(jīng)理室成員任期考核情況，一式兩份，一份送董事會(huì)，一份由黨委辦歸檔。

第三章

對(duì)本部科室員工的考核

第十三條

對(duì)本部科室員工實(shí)行考核，其中：科室正職由主管經(jīng)理負(fù)責(zé)考核；對(duì)科室副職及其他員工的考核，由各科室正職自行制定考核辦法并負(fù)責(zé)考核。

第十四條

考核的主要內(nèi)容：員工崗位職責(zé)以及主要工作任務(wù)的完成情況。

第十五條

本部科室正、副職的考核情況，一式兩份，一份由主管經(jīng)理留存，一份由黨委辦歸檔；科室其他員工的考核情況，一式兩份，一份由所在科室留存，一份由辦公室歸檔。

第十六條

考核結(jié)果運(yùn)用。對(duì)考核評(píng)定為優(yōu)秀或稱職者，將作為晉升、續(xù)聘的依據(jù)；對(duì)考核評(píng)定為基本稱職者，本人要提交書面的整改報(bào)告；對(duì)考核為不稱職者，給予降職、降薪處理，連續(xù)兩年考核為不稱職者，經(jīng)董事會(huì)同意，對(duì)其實(shí)施降職、降薪處理，嚴(yán)重者給予解除勞動(dòng)合同處理。

第四章

對(duì)職業(yè)經(jīng)理人及其班子成員的考核

第十七條

對(duì)職業(yè)經(jīng)理人實(shí)行考核與任期考核；對(duì)職業(yè)經(jīng)理人企業(yè)其他班子成員實(shí)行考核。

第十八條

考核的主要內(nèi)容：

集團(tuán)公司賦予職業(yè)經(jīng)理人的職責(zé)，集團(tuán)公司與職業(yè)經(jīng)理人簽定的經(jīng)營 責(zé)任書與任期經(jīng)營責(zé)任書中的約定。

第十九條

考核辦法： ①考核

結(jié)合經(jīng)營責(zé)任書，根據(jù)所在單位指標(biāo)完成情況，財(cái)務(wù)科審核職業(yè)經(jīng)理人企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，資監(jiān)委出具經(jīng)營考核結(jié)果報(bào)告，報(bào)董事會(huì)審批。

②任期考核

結(jié)合任期經(jīng)營責(zé)任書，對(duì)任期內(nèi)管理企業(yè)的經(jīng)營指標(biāo)完成情況、設(shè)備運(yùn)作狀況、企業(yè)人力資源狀況、企業(yè)資質(zhì)、企業(yè)信譽(yù)等，由集團(tuán)公司考核小組考核，考核結(jié)果報(bào)董事會(huì)審批。

第二十條

考核結(jié)果運(yùn)用：

根據(jù)集團(tuán)公司與職業(yè)經(jīng)理人簽定的《經(jīng)營責(zé)任書》和《任期經(jīng)營責(zé)任書》中的獎(jiǎng)懲規(guī)定處理。

當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)一年未能完成盈利指標(biāo)時(shí)，由職業(yè)經(jīng)理人提交全面、客觀、深刻的報(bào)告，經(jīng)資監(jiān)委審核后，報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)處理；當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)連續(xù)兩年未能完成盈利指標(biāo)時(shí)，經(jīng)董事會(huì)同意，對(duì)該企業(yè)的職業(yè)經(jīng)理人實(shí)施降職、解聘處理，對(duì)其班子成員實(shí)施減薪處理。

第二十一條

職業(yè)經(jīng)理人及其班子成員的考核與任期考核情況，一式兩份，一份送董事會(huì)，一份由資監(jiān)委黨委辦歸檔。

第五章

對(duì)非職業(yè)經(jīng)理人企業(yè)正職及班子成員的考核

第二十二條

對(duì)非職業(yè)經(jīng)理人企業(yè)正職實(shí)行考核和任期考核；對(duì)企業(yè)班子其他成員實(shí)行考核。

第二十三條

考核的主要內(nèi)容

集團(tuán)公司規(guī)定的崗位職責(zé)，以及集團(tuán)公司與企業(yè)經(jīng)營責(zé)任人簽定的項(xiàng)目委托經(jīng)營任務(wù)書與經(jīng)營責(zé)任書中的約定。第二十四條

考核辦法 ①考核

結(jié)合經(jīng)營責(zé)任書，根據(jù)所在單位指標(biāo)完成情況，辦公室出具非職業(yè)經(jīng)理人企業(yè)經(jīng)營考核結(jié)果報(bào)告，報(bào)主管經(jīng)理加具意見，總經(jīng)理審批，抄報(bào)董事會(huì)。

②任期考核

結(jié)合任期經(jīng)營責(zé)任書，對(duì)任期內(nèi)管理企業(yè)的經(jīng)營指標(biāo)完成情況、企業(yè)人力資源狀況、企業(yè)資質(zhì)、企業(yè)信譽(yù)等，由集團(tuán)公司考核小組考核，考核結(jié)果報(bào)董事會(huì)審批。

第二十五條

非職業(yè)經(jīng)理人企業(yè)正職及班子成員的考核情況，一式二份，一份由辦公室留存，一份送黨委辦備案。

第二十六條

考核結(jié)果運(yùn)用：

根據(jù)集團(tuán)公司與非職業(yè)經(jīng)理人企業(yè)正職簽定的《經(jīng)營責(zé)任書》和《項(xiàng)目經(jīng)營責(zé)任書》中的獎(jiǎng)懲規(guī)定處理。

當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)一年未能完成指標(biāo)時(shí)，由企業(yè)正職提交全面、客觀、深刻的報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理室審核后，報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)處理；當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)連續(xù)兩年未能完成指標(biāo)時(shí)，經(jīng)董事會(huì)同意，對(duì)非職業(yè)經(jīng)理人企業(yè)正職實(shí)施降職、解聘處理，對(duì)其班子成員實(shí)施減薪處理。

第六章

對(duì)下屬企業(yè)員工的考核

第二十七條

對(duì)企業(yè)一般員工實(shí)行考核，由所在單位“一把手”負(fù)責(zé)。第二十八條

有量化指標(biāo)的員工，根據(jù)業(yè)績完成情況進(jìn)行定量考核；沒有具體量化指標(biāo)的員工，根據(jù)工作完成情況與工作表現(xiàn)，提交當(dāng)年工作總結(jié)，由所在單位進(jìn)行層級(jí)考核。

第二十九條

考核結(jié)果運(yùn)用。對(duì)考核為優(yōu)秀或稱職者，將作為續(xù)聘、晉升的依據(jù)；對(duì)考核評(píng)定為基本稱職者，要提交書面的整改報(bào)告；對(duì)考核為不稱職者給予警告、降薪處理，連續(xù)兩年考核為不稱職者給予降職、降薪處理，情況嚴(yán)重者給予解除勞動(dòng)合同處理。

第三十條

非職業(yè)經(jīng)理人企業(yè)一般員工的考核情況，一式兩份，一份由用人單位留存，一份送辦公室備案歸檔；職業(yè)經(jīng)理人企業(yè)一般員工的考核情況由職業(yè)經(jīng)理人企業(yè)歸檔。

第七章

提拔前組織考核

第三十一條

根據(jù)工作需要，集團(tuán)公司內(nèi)部提任中層以上管理人員，一般應(yīng)當(dāng)進(jìn)行提拔前組織考核。

第三十二條

提拔前組織考核，在董事會(huì)（黨委）的領(lǐng)導(dǎo)下，由集團(tuán)公司考核小組負(fù)責(zé)組織實(shí)施。

第三十三條

考核的主要內(nèi)容：擬提任人員的職業(yè)道德、工作業(yè)績、發(fā)展?jié)摿?、擬任崗位的工作要求等。

第三十四條

提拔前組織考核的考核程序： ①考核對(duì)象提前5天將述職報(bào)告送交考核小組。

②考核小組進(jìn)行摸底，廣泛聽取相關(guān)人員意見，全面掌握考核對(duì)象情況，其中以考核對(duì)象工作目標(biāo)、經(jīng)營指標(biāo)完成情況，或重大事項(xiàng)等為主。

③召開考核專題會(huì)議?？己藢?duì)象述職（述職后離開）——考核小組作簡單點(diǎn)評(píng)與分析——與會(huì)人員作無記名的書面考核評(píng)分。

④考核小組單獨(dú)征求分管領(lǐng)導(dǎo)與主要人員意見。

⑤考核小組綜合各方意見后，約見考核對(duì)象面談。通報(bào)主要考核情況，重點(diǎn)聽取考核對(duì)象對(duì)今后工作的努力方向、思路與具體措施。

⑥面談后，考核對(duì)象向考核小組提交今后工作設(shè)想與做法。⑦考核小組向董事會(huì)提交考核報(bào)告。⑧考核反饋?？己藞?bào)告通過董事會(huì)審核后，由董事會(huì)或由董事會(huì)授權(quán)考核小組向考核對(duì)象反饋考核結(jié)果。

第三十五條

集團(tuán)公司中層副職以下職位的提拔，其提拔前考核，由所在單位“一把手”負(fù)責(zé)。

第八章

其他規(guī)定

第三十六條

集團(tuán)公司參股企業(yè)，建議可參照本管理暫行辦法并結(jié)合企業(yè)實(shí)際制訂。

第三十七條

本管理暫行辦法由集團(tuán)公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋與修訂。第三十八條

本管理暫行辦法自發(fā)文之日起施行。

佛山市東建集團(tuán)有限公司 二0一一年六月十五日

主題詞：員工考核

實(shí)施細(xì)則 抄送：集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員

第三篇：寶鋼集團(tuán)有限公司預(yù)算管理辦法

寶鋼集團(tuán)有限公司預(yù)算管理辦法

（2012年11月修訂）總 則

1.1 為推進(jìn)寶鋼集團(tuán)有限公司（以下簡稱公司）長期戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，強(qiáng)化經(jīng)營管理，協(xié)調(diào)經(jīng)營行為，優(yōu)化內(nèi)部資源配置，充分發(fā)揮預(yù)算管理的導(dǎo)向和控制作用，保證公司經(jīng)營總目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，根據(jù)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)第18號(hào)令《中央企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理暫行辦法》的原則意見，特制定本辦法。

1.2本辦法適用于集團(tuán)公司總部、各全資、控股子公司及其續(xù)延分支機(jī)構(gòu)（以下簡稱子公司）。

1.3本辦法所指預(yù)算為經(jīng)營預(yù)算，是公司預(yù)算期內(nèi)經(jīng)營思想的價(jià)值體現(xiàn)。公司預(yù)算為公司在預(yù)算期內(nèi)經(jīng)營目標(biāo)的定量解釋和分解，是以價(jià)值量或數(shù)量指標(biāo)表示公司在預(yù)算期內(nèi)有關(guān)預(yù)期成果或要求的文件，是公司生產(chǎn)、經(jīng)營、管理的基本目標(biāo)和導(dǎo)向。

1.4預(yù)算管理是指公司依據(jù)預(yù)算目標(biāo)，在預(yù)算期內(nèi)利用計(jì)劃、組織、控制和領(lǐng)導(dǎo)等管理職能，對(duì)預(yù)算的編制、執(zhí)行過程進(jìn)行跟蹤、協(xié)調(diào)、控制和改進(jìn)，以求促進(jìn)公司業(yè)務(wù)流程的規(guī)范和優(yōu)化，確保預(yù)算期經(jīng)營目標(biāo)完成的過程，是保證公司戰(zhàn)略、規(guī)劃順利實(shí)施的重要手段。

1.5公司預(yù)算管理實(shí)行董事會(huì)批準(zhǔn)、總經(jīng)理負(fù)責(zé)、分層管理、全員參與、全過程控制的原則。其中：董事會(huì)批準(zhǔn)指公司預(yù)算方案需經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)；總經(jīng)理負(fù)責(zé)指公司總預(yù)算和分預(yù)算的執(zhí)行由公司總經(jīng)理及各子公司總

經(jīng)理負(fù)責(zé)，各專項(xiàng)預(yù)算由專項(xiàng)預(yù)算歸口管理部門行政領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)；分層管理指公司預(yù)算管理按管理關(guān)系及投資關(guān)系分層管理，即公司僅管理公司總部所屬各部門和下屬全資、控股子公司的預(yù)算，子公司下屬公司（含托管公司）的預(yù)算管 理由子公司負(fù)責(zé)；全員參與指預(yù)算管理全面覆蓋企業(yè)經(jīng)營管理的各個(gè)方面，各單位、部門均參與預(yù)算管理的實(shí)施；全過程控制指從預(yù)算編制、調(diào)整、執(zhí)行、分析、到預(yù)算評(píng)價(jià)、改進(jìn)全過程均納入預(yù)算控制范圍。2預(yù)算管理體系及職責(zé)分工

2.1公司預(yù)算管理體系自上而下，共分五個(gè)層次，即：董事會(huì)，預(yù)算委員會(huì)，預(yù)算辦公室，專項(xiàng)預(yù)算歸口管理部門、預(yù)算管理責(zé)任單位。預(yù)算管理實(shí)行綜合管理和專項(xiàng)管理相結(jié)合的管理模式。

2.2公司董事會(huì)是公司預(yù)算管理最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)批準(zhǔn)公司預(yù)算方案和預(yù)算調(diào)整方案。

2.3公司預(yù)算委員會(huì)由對(duì)預(yù)算管理負(fù)有責(zé)任的公司領(lǐng)導(dǎo)組成，其主要職責(zé)為：

2.3.1對(duì)公司預(yù)算管理提出原則性和指導(dǎo)性要求。2.3.2審定公司《預(yù)算編制大綱》和預(yù)算目標(biāo)初案。2.3.3 審議公司預(yù)算方案和預(yù)算調(diào)整方案。2.3.4審定公司分預(yù)算、專項(xiàng)預(yù)算的調(diào)整。

2.3.5組織實(shí)施公司預(yù)算，對(duì)預(yù)算實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行協(xié)調(diào)指導(dǎo)，提出公司需進(jìn)一步努力的方向和措施。

2.3.6定期聽取預(yù)算執(zhí)行情況和預(yù)算管理工作進(jìn)展的匯報(bào)，決定公司預(yù)算的管理方向和改進(jìn)、完善的措施。2.3.7審核預(yù)算相關(guān)管理文件。

2.4公司預(yù)算辦公室是公司預(yù)算的綜合管理部門，日常辦事機(jī)構(gòu)設(shè)在公司經(jīng)營財(cái)務(wù)部。其主要職責(zé)為：

2.4.1 負(fù)責(zé)建立和完善公司預(yù)算管理體系，起草公司預(yù)算相關(guān)管理文件。

2.4.2負(fù)責(zé)組織經(jīng)營目標(biāo)初案、重大經(jīng)營前提和預(yù)算編制方案的統(tǒng)籌策劃和擬定。

2.4.3具體組織公司預(yù)算的編制、初審、平衡和上報(bào)預(yù)算委員會(huì)審定、董事會(huì)批準(zhǔn)工作。

2.4.4根據(jù)董事會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算目標(biāo)，組織預(yù)算的下達(dá)、匯編和上報(bào)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)工作。2.4.5對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行過程檢查和跟蹤分析，監(jiān)督各專項(xiàng)預(yù)算、分預(yù)算的預(yù)算執(zhí)行情況，定期向預(yù)算委員會(huì)報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況，分析差異原因，對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果提出評(píng)價(jià)建議。

2.4.6負(fù)責(zé)審核預(yù)算指標(biāo)調(diào)整申請(qǐng)并提出處理意見。在預(yù)算前提條件發(fā)生重大變化時(shí)，提出預(yù)算調(diào)整方案。2.4.7根據(jù)公司業(yè)務(wù)流程和管理流程的變化提出預(yù)算流程調(diào)整及完善方案。

2.5專項(xiàng)預(yù)算歸口管理部門是公司各專項(xiàng)預(yù)算的歸口管理部門，其主要職責(zé)為：

2.5.1負(fù)責(zé)在預(yù)算編制過程中配合預(yù)算辦公室開展相關(guān)工作，參與編制《預(yù)算編制大綱》。

2.5.2 負(fù)責(zé)根據(jù)《預(yù)算編制大綱》，開展公司各專項(xiàng)預(yù)算的編制、預(yù)審 工作。

2.5.3負(fù)責(zé)各專項(xiàng)預(yù)算日常事務(wù)的管理協(xié)調(diào)和執(zhí)行情況跟蹤分析，并對(duì)專項(xiàng)預(yù)算管理提出評(píng)價(jià)改進(jìn)建議。2.5.4在專項(xiàng)預(yù)算前提條件發(fā)生重大變化時(shí)，提出預(yù)算調(diào)整建議。

2.6預(yù)算管理責(zé)任單位由公司各職能部門及各子公司組成，是預(yù)算管理的執(zhí)行層。主要負(fù)責(zé)根據(jù)審定的預(yù)算目標(biāo)，編制詳細(xì)預(yù)算，以將預(yù)算目標(biāo)具體

落實(shí)到經(jīng)營和管理工作中，實(shí)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行與業(yè)務(wù)管理的有機(jī)結(jié)合；定期進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況和差異原因分析，為專項(xiàng)預(yù)算歸口管理部門和預(yù)算辦公室進(jìn)行預(yù)

算編制、分析、評(píng)價(jià)提供支撐，對(duì)未達(dá)到目標(biāo)的預(yù)算指標(biāo)要提出改進(jìn)措施，并積極落實(shí)。

2.7預(yù)算按不同的預(yù)算性質(zhì)，分為總預(yù)算、分預(yù)算和專項(xiàng)預(yù)算。

2.7.1 總預(yù)算是以公司總體經(jīng)營為對(duì)象，由公司總部預(yù)算和各子公司預(yù)算匯總、合并而成?？傤A(yù)算是公司整體計(jì)劃安排的價(jià)值體現(xiàn)，是對(duì)經(jīng)營目標(biāo)的

定量解釋和分解，綜合反映公司在預(yù)算期內(nèi)整體生產(chǎn)經(jīng)營和資產(chǎn)運(yùn)營的財(cái)務(wù)

目標(biāo)。包括公司資產(chǎn)負(fù)債、利潤、現(xiàn)金流量以及主要財(cái)務(wù)指標(biāo)等預(yù)算。

2.7.2分預(yù)算是以公司總部及子公司為對(duì)象編制的預(yù)算，是總預(yù)算的分解和補(bǔ)充，也是對(duì)公司總部及子公司預(yù)算期內(nèi)資產(chǎn)運(yùn)營和生產(chǎn)經(jīng)營的總體情況的安排和指導(dǎo)，內(nèi)容可根據(jù)公司總部及子公司的不同情況設(shè)定，但必須涵蓋 總預(yù)算內(nèi)容。

2.7.3專項(xiàng)預(yù)算是針對(duì)某一重點(diǎn)或特定的預(yù)算項(xiàng)目專門編制的預(yù)算，通常是對(duì)總預(yù)算或分預(yù)算具有較大影響或需要特別控制的預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)算管理。3公司總預(yù)算、分預(yù)算及專項(xiàng)預(yù)算的管理 3.1公司總預(yù)算、分預(yù)算和專項(xiàng)預(yù)算按專項(xiàng)歸口、綜合平衡、統(tǒng)一協(xié)調(diào)的原則管理。并按照預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算分析、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算評(píng)價(jià)、預(yù)算改進(jìn)等流程進(jìn)行閉環(huán)管理。

3.2預(yù)算編制

3.2.1 預(yù)算編制采用自上而下、自下而上、分級(jí)編制的原則。其中：自上

而下指由公司先自上而下，確定各子公司預(yù)算目標(biāo)初案；自下而上指子公司根

據(jù)集團(tuán)公司下達(dá)的目標(biāo)編制預(yù)算上報(bào)；分級(jí)編制指子公司預(yù)算的編制由集團(tuán)公司和各子公司逐級(jí)布置編制。

3.2.2預(yù)算目標(biāo)初案的制定由預(yù)算辦公室組織公司相關(guān)職能部門開展，在預(yù)算戰(zhàn)略實(shí)施綱要的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)結(jié)合公司戰(zhàn)略規(guī)劃、國資委考核目標(biāo)

以及預(yù)算的內(nèi)外部經(jīng)營形勢分析，提出公司及各子公司預(yù)算經(jīng)營目標(biāo)建議，報(bào)預(yù)算委員會(huì)審定后下達(dá)各子公司。3.2.3公司《預(yù)算編制大綱》由公司預(yù)算辦公室組織各專項(xiàng)預(yù)算歸口管理部門根據(jù)公司總體戰(zhàn)略和分規(guī)劃，結(jié)合預(yù)算期當(dāng)期經(jīng)營環(huán)境編制?！额A(yù)

算編制大綱》需明確公司預(yù)算編制原則、前提條件和預(yù)算編制要求及表式。由

預(yù)算辦公室上報(bào)預(yù)算委員會(huì)審定批準(zhǔn)后，下發(fā)各子公司編制詳細(xì)預(yù)算。

3.2.4各子公司應(yīng)根據(jù)公司《預(yù)算編制大綱》所明確的編制要求，以下達(dá)的目標(biāo)預(yù)算指標(biāo)作為基本要求，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，具體組織編制本單位

預(yù)算，并按進(jìn)度要求報(bào)公司預(yù)算辦公室和各專項(xiàng)預(yù)算歸口管理部門初審。

3.2.5各專項(xiàng)預(yù)算歸口管理部門對(duì)專項(xiàng)預(yù)算初審?fù)瓿珊?，?bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審

核，審核通過后報(bào)送預(yù)算辦公室。

3.2.6預(yù)算辦公室進(jìn)行綜合平衡、匯總、合并，形成公司總預(yù)算，報(bào)預(yù)算委員會(huì)審議，并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。3.3預(yù)算調(diào)整

3.3.1公司預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)以下情形之一，導(dǎo)致預(yù)算前提條件發(fā)生重大變化的，可予以調(diào)整：(1)市場環(huán)境發(fā)生重大變化；

(2)國家經(jīng)濟(jì)政策發(fā)生重大調(diào)整或?qū)I(yè)管理要求發(fā)生變化；

(3)公司因內(nèi)部整合發(fā)生分立、合并等重大資產(chǎn)重組行為。

3.3.2預(yù)算調(diào)整的審批權(quán)限：公司總預(yù)算的調(diào)整須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，分預(yù)算、專項(xiàng)預(yù)算的調(diào)整不涉及總預(yù)算調(diào)整的由公司預(yù)算委員會(huì)審定。

3.3.3公司總預(yù)算調(diào)整由公司預(yù)算辦公室負(fù)責(zé)提出調(diào)整方案，統(tǒng)一組織公司預(yù)算調(diào)整工作，預(yù)算調(diào)整方案須經(jīng)預(yù)算委員會(huì)審議后報(bào)董事會(huì) 批準(zhǔn)。

3.3.4分預(yù)算、專項(xiàng)預(yù)算的調(diào)整由相關(guān)子公司及各專項(xiàng)預(yù)算歸口管理部門提出申請(qǐng)，經(jīng)預(yù)算辦公室及各專項(xiàng)預(yù)算歸口管理部門審核提出調(diào)整意見后，報(bào)預(yù)算委員會(huì)審定。3.4預(yù)算執(zhí)行、分析、評(píng)價(jià)、改進(jìn)

3.4.1 預(yù)算執(zhí)行、分析實(shí)行分層運(yùn)作管理。各預(yù)算責(zé)任單位對(duì)公司下達(dá) 的預(yù)算目標(biāo)負(fù)有執(zhí)行和完成的義務(wù)，確保預(yù)算目標(biāo)得以貫徹執(zhí)行，在出現(xiàn)偏差時(shí)及時(shí)進(jìn)行糾正、改進(jìn)。

’3.4.2預(yù)算執(zhí)行分析實(shí)行定期報(bào)告制度。由公司預(yù)算辦公室組織各專項(xiàng)歸口管理部門和預(yù)算責(zé)任單位定期編制。3.4.3各專項(xiàng)歸口管理部門和預(yù)算責(zé)任單位在預(yù)算執(zhí)行過程中，應(yīng)對(duì)預(yù)算的執(zhí)行情況及時(shí)進(jìn)行跟蹤分析，按照預(yù)算辦公室規(guī)定的時(shí)間編制預(yù)算執(zhí)行 報(bào)告，報(bào)送預(yù)算辦公室。

3.4.4預(yù)算辦公室將各專項(xiàng)歸口管理部門和預(yù)算責(zé)任單位的預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告綜合后，統(tǒng)一上報(bào)公司預(yù)算委員會(huì)及董事會(huì)。3.4.5 預(yù)算辦公室定期對(duì)預(yù)算責(zé)任單位進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行評(píng)價(jià)。

通過對(duì)主要預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行情況的跟蹤分析，督促預(yù)算責(zé)任單位加強(qiáng)預(yù)算

執(zhí)行情況的監(jiān)督和控制。在預(yù)算終了，預(yù)算辦公室依據(jù)預(yù)算責(zé)任單位決算結(jié)果，組織預(yù)算執(zhí)行情況評(píng)價(jià)，督促預(yù)算責(zé)任單位改進(jìn)預(yù)算管理流

程和方法，強(qiáng)化預(yù)算的導(dǎo)向和控制作用，提高管理效益和效率。

4公司下屬全資、控股子公司預(yù)算管理

4.1公司下屬全資、控股子公司的預(yù)算制度、體系建設(shè) 4.1.1各子公司應(yīng)根據(jù)公司預(yù)算管理辦法要求并結(jié)合本公司特點(diǎn)和機(jī)構(gòu)設(shè)置情況，建立適合本公司管理需要的全面預(yù)算管理體系，設(shè)置專門的預(yù)算

綜合管理部門，綜合組織本公司預(yù)算的編制、執(zhí)行、協(xié)調(diào)、跟蹤監(jiān)督、定期分析報(bào)告和考核評(píng)價(jià)等工作。

4.1.2各子公司總經(jīng)理對(duì)本公司預(yù)算內(nèi)部控制的健全和有效負(fù)責(zé)。

4.2子公司預(yù)算編制。各子公司在公司《預(yù)算編制大綱》下達(dá)后，需根據(jù)編制大綱要求，及時(shí)布置、安排編制本公司下預(yù)算工作。4.3全資、控股子公司預(yù)算目標(biāo)的確定

．4.3.1全資子公司預(yù)算目標(biāo)以公司經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)為準(zhǔn)，對(duì)設(shè)立董事會(huì)的全資子公司，由其董事會(huì)根據(jù)公司下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)制訂預(yù)算方案。全資子公司必須嚴(yán)格按公司下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)編制詳細(xì)預(yù)算計(jì)劃報(bào)公司備案。4.3.2控股子公司預(yù)算目標(biāo)由本公司董事會(huì)制訂方案，并報(bào)本公司股東會(huì)審議批準(zhǔn)。寶鋼方派出董事在參加控股子公司董事會(huì)審議公司預(yù)算目標(biāo)前，應(yīng)按照公司審議批準(zhǔn)的預(yù)算目標(biāo)代表公司發(fā)表意見并投票表決。寶鋼方股東代表在參加控股子公司股東會(huì)審議公司預(yù)算時(shí)，應(yīng)按照公司審議批準(zhǔn)的預(yù)算目標(biāo)代表公司投票表決。控股子公司應(yīng)將股東會(huì)表決通過的預(yù)算及時(shí)報(bào)公司預(yù)算辦公室備案。4.4各子公司預(yù)算的組織執(zhí)行。各子公司預(yù)算的組織執(zhí)行實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，由各子公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施。4.5 子公司預(yù)算調(diào)整

4.5.1 子公司預(yù)算目標(biāo)一經(jīng)確定，必須嚴(yán)格按確定的預(yù)算目標(biāo)安排各項(xiàng)

經(jīng)營管理工作和跟蹤分析。預(yù)算目標(biāo)未經(jīng)公司批準(zhǔn)同意，不得隨意調(diào)整。

4.5.2子公司如遇預(yù)算前提發(fā)生重大變化，將對(duì)本公司預(yù)算目標(biāo)完成造 成重大影響的，可按4.3規(guī)定的程序進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。4.6子公司預(yù)算監(jiān)督與評(píng)價(jià)

4.6.1公司預(yù)算辦公室負(fù)責(zé)對(duì)各子公司的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行日常監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)重大事項(xiàng)或特定問題，將組織專題調(diào)研，并及時(shí)向公司預(yù)算委員會(huì)報(bào)告。

4.6.2各子公司預(yù)算執(zhí)行情況的評(píng)價(jià)，以經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的財(cái)務(wù)決算報(bào)告為依據(jù)。5 附 則

5.1各子公司應(yīng)參照本管理辦法，結(jié)合本公司實(shí)際情況制定相應(yīng)的預(yù)算管理辦法，并報(bào)預(yù)算辦公室備案。5.2本辦法由集團(tuán)公司經(jīng)營財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。5.3 本管理辦法自實(shí)施之日起生效，原集團(tuán)公司《預(yù)算管理制度》(BS203053)同時(shí)廢止。

第四篇：XX集團(tuán)有限公司倉庫管理辦法

XX集團(tuán)有限公司

倉庫管理辦法

一、總則

1、為保障公司正常生產(chǎn)的連續(xù)性和秩序，使倉庫作業(yè)合理化，減少庫存及資金占用，特制定本辦法。

2、本辦法適用于公司生產(chǎn)經(jīng)營所需的各種燃料，輔助材料及備品備件等物資管理。

二、管理原則和體制

1、儲(chǔ)運(yùn)科是物資倉庫的主管部門。

2、倉庫管理應(yīng)保證滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營所需的物資需要，不缺貨斷檔，并使庫存物資、采購成本總額資金費(fèi)用最小化。

3、倉庫對(duì)各類物資進(jìn)行分類，分為A類、B類、C類，分別以重點(diǎn)、次要和一般性級(jí)別管理。

（1）A類物資是指直接影響最終產(chǎn)品使用或安全性能，可導(dǎo)致顧客嚴(yán)重投訴的物資，如：原煤、糖濾布、硫磺、硫酸、磷酸、酵母、糖菌凈（殺菌劑）、消泡劑、編織袋、燒堿、石灰石、液氯、石灰、碳酸鈣。

（2）B類物資是指一般不影響最終產(chǎn)品質(zhì)量和如有影響可采取措施糾正的物資，如：設(shè)備、鋼材、銅材、鋁材、電器、橡膠制品、機(jī)械配件、軸承、工作服、油料、紙廠用包裝膜。

（3）C類物資：除A 類和B類外的物資，如工具、日雜品等等。

4、倉庫保管員根據(jù)責(zé)任范圍負(fù)責(zé)物資的標(biāo)識(shí)、貯存和保護(hù)、驗(yàn)收、入庫、出庫控制。

１

三、存貨計(jì)劃與控制

1、倉庫以適量、適質(zhì)、適時(shí)之原則，供應(yīng)所需物資，避免資金呆滯和供貨不足。

2、倉庫會(huì)同有關(guān)部門，根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃制定最優(yōu)訂購點(diǎn)、安全庫存及訂購提前時(shí)間等標(biāo)準(zhǔn)。

3、倉庫對(duì)訂有標(biāo)準(zhǔn)的物資品種進(jìn)行控制，實(shí)際庫存量降到訂購點(diǎn)時(shí)，即可提出補(bǔ)充采購申請(qǐng)。

四、入庫

1、入庫的物資必須經(jīng)檢驗(yàn)合格后方可辦理入庫手續(xù)。保管員應(yīng)查驗(yàn)采購員出具的購貨發(fā)票及物資合格證，及發(fā)貨清單的品名、規(guī)格、數(shù)量、產(chǎn)地是否與實(shí)物相符及計(jì)劃單相符，需過磅的必須過磅，計(jì)件的必須點(diǎn)數(shù)，不準(zhǔn)估計(jì)入庫。已驗(yàn)收入庫的物資，保管員應(yīng)及時(shí)填寫物資入庫單及物資驗(yàn)收回執(zhí)單交采購員。

2、貨已到無購貨發(fā)票及發(fā)貨清單，原則上不驗(yàn)收，作待驗(yàn)物資處理，妥善保管，但在待驗(yàn)時(shí)，生產(chǎn)又急需，可驗(yàn)收入庫，驗(yàn)收后可以出庫，待購貨發(fā)票及發(fā)貨清單到后再作處理。

3、驗(yàn)收發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量問題或品名、規(guī)格、產(chǎn)地不符時(shí)，要及時(shí)通知采購員退貨，并把該貨物單獨(dú)存放，做好有關(guān)標(biāo)識(shí)。

4、倉庫保管員對(duì)所有入庫物資要及時(shí)入帳，對(duì)在存?zhèn)}庫物品造冊(cè)登記，做到帳、卡、物一致。

五、出庫

1、物資的發(fā)放原則上按計(jì)劃發(fā)放，發(fā)放計(jì)劃外物資需按物資計(jì)劃程序辦理批準(zhǔn)手續(xù)后方可發(fā)放。對(duì)于一些貴重物資還應(yīng)實(shí)行以舊換新的領(lǐng)用辦法。２

2、使用部門實(shí)行專人領(lǐng)料，倉庫對(duì)部門主管簽批的領(lǐng)料單確認(rèn)無誤后方可發(fā)料出庫。領(lǐng)料單填寫要清晰，規(guī)范、不能涂改。

3、物資出庫提運(yùn)過程中，禁止領(lǐng)料人隨意進(jìn)入倉庫內(nèi)部場所。

六、物資保管

1、儲(chǔ)運(yùn)科根據(jù)貯存物資的特點(diǎn)和自身環(huán)境、設(shè)置條件，設(shè)置清潔、干燥、通風(fēng)的庫房，并配備必要的貨架。

2、所儲(chǔ)存的物資要按物資類別、規(guī)格型號(hào)分區(qū)域放置并標(biāo)識(shí)，合理有序，防止損壞。對(duì)溫度、濕度和其他條件比較敏感及易燃易爆的物資應(yīng)單獨(dú)存放，并配備適當(dāng)?shù)姆雷o(hù)措施，加以特殊標(biāo)識(shí)，提供必要的環(huán)境條件和防護(hù)措施。

3、倉庫保管員針對(duì)保管物資的特性，采用適當(dāng)?shù)馁A存方法，對(duì)于怕潮或易受潮變質(zhì)的物資要放置在干燥通風(fēng)的場所，對(duì)于易銹物品應(yīng)存放于防雨、防潮的場所。

4、庫存物資入、出庫按先進(jìn)先出原則堆放和發(fā)放。

5、倉庫保管員要加強(qiáng)對(duì)倉庫日常防火、防盜、防潮、防漏、防蟲工作，注意清潔衛(wèi)生，定期實(shí)施安全檢查。

6、倉庫保管員要建立庫存物資臺(tái)帳、總帳、明細(xì)帳、庫存卡。做到帳實(shí)相符，帳帳相符，及時(shí)做日常帳簿登記、整理、保管工作。

七、物資盤存

1、小盤點(diǎn)，每月底一次。由儲(chǔ)運(yùn)科選擇部分物資盤點(diǎn)，帳實(shí)相符不填盤點(diǎn)表，帳實(shí)不符則填寫物資盤點(diǎn)表，并上報(bào)供應(yīng)部。

2、大盤點(diǎn)，糖廠檢修期結(jié)束和榨季結(jié)束各一次，紙廠每年一次。

大盤點(diǎn)由儲(chǔ)運(yùn)科會(huì)同財(cái)務(wù)科進(jìn)行盤點(diǎn)，對(duì)盤點(diǎn)情況，填寫庫存物資盤點(diǎn)表，各方在清冊(cè)上簽名，并上報(bào)供應(yīng)部。對(duì)盤點(diǎn)出的過期、變質(zhì)不能使用物 ３

資要及時(shí)處理。對(duì)盤盈、盤虧情況，報(bào)主管批準(zhǔn)后調(diào)整帳目，涉及倉庫管理員責(zé)任短缺的，由其賠償。

4、倉庫管理員崗位調(diào)動(dòng)時(shí)，由交接雙方及監(jiān)交人員辦理清冊(cè)移交及必要的物資清點(diǎn)工作。

5、倉庫保管員每日做物資入、出庫的統(tǒng)計(jì)報(bào)表，以及每月和年的入、出庫和庫存統(tǒng)計(jì)。各種統(tǒng)計(jì)報(bào)表一式多聯(lián)分送財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、儲(chǔ)運(yùn)科，每月和年的入出庫和庫存統(tǒng)計(jì)報(bào)表上報(bào)供應(yīng)部。

４

第五篇：集團(tuán)有限公司建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)管理辦法

中煤平朔集團(tuán)有限公司建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)管理辦法

（試 行）

第一章

總 則

第一條 為加強(qiáng)中煤平朔集團(tuán)有限公司和平朔煤炭工業(yè)公司（以下簡稱“平朔公司”）建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)建設(shè)項(xiàng)目規(guī)范管理，提高建設(shè)項(xiàng)目管理水平和投資效益，根據(jù)《中國中煤能源集團(tuán)有限公司內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》、《中國中煤能源集團(tuán)有限公司建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)暫行規(guī)定》、《中煤平朔集團(tuán)有限公司內(nèi)部審計(jì)工作管理辦法》等有關(guān)制度，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱建設(shè)項(xiàng)目包括列入平朔公司資本支出計(jì)劃建設(shè)工程項(xiàng)目，列入平朔公司安全基金、維簡基金、節(jié)能環(huán)?；?、信息化建設(shè)專項(xiàng)費(fèi)用支出等新建、改擴(kuò)建和技術(shù)改造工程建設(shè)項(xiàng)目，列入平朔公司各單位成本費(fèi)用的工程項(xiàng)目。

第三條 本辦法所指的審計(jì)包括開展工程造價(jià)審計(jì)、建設(shè)項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)、工程竣工決算審計(jì)（包括工程竣工結(jié)算審核）。

第四條 本辦法適用于平朔公司及所屬分公司、全資子公司、控股公司，參股公司可以參照本辦法執(zhí)行。

第二章

審計(jì)范圍及條件

第五條 按照《平朔集團(tuán)公司大額固定資產(chǎn)投資管理辦法》的規(guī)定，對(duì)投資額度在500萬元以上的工程建設(shè)項(xiàng)目（不包括單 獨(dú)立項(xiàng)的設(shè)備購置和在安全、維簡、環(huán)保等專項(xiàng)基金列支的費(fèi)用性支出），必須開展審計(jì)監(jiān)督。對(duì)500萬元以下的其他工程建設(shè)項(xiàng)目，按照公司要求及時(shí)開展審計(jì)監(jiān)督。

第六條 投資額度在500萬元以上的工程建設(shè)項(xiàng)目，除中煤集團(tuán)公司組織實(shí)施審計(jì)外，其余項(xiàng)目由平朔公司根據(jù)投資及工期分別組織實(shí)施工程造價(jià)審計(jì)、建設(shè)項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)、工程竣工決算審計(jì)。

第七條平朔公司監(jiān)察審計(jì)部負(fù)責(zé)組織公司建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)工作，采取自審或委托外部中介機(jī)構(gòu)方式實(shí)施審計(jì)。委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行的審計(jì)項(xiàng)目，審計(jì)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)參照國家及省級(jí)物價(jià)部門批準(zhǔn)的審計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，審計(jì)費(fèi)用在項(xiàng)目投資中列支。

第三章

審計(jì)程序

第八條 建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)工作程序。

1．制定建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃。監(jiān)察審計(jì)部根據(jù)規(guī)劃發(fā)展部制定的平朔公司資本支出計(jì)劃和安全費(fèi)、維簡費(fèi)等專項(xiàng)基金使用計(jì)劃，結(jié)合工程管理部制定的建設(shè)項(xiàng)目施工及驗(yàn)收計(jì)劃，編制《平朔公司建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃》，經(jīng)公司研究同意，報(bào)中煤集團(tuán)公司審批，按照批復(fù)后的建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃組織開展審計(jì)工作。如建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃在執(zhí)行中有增減變動(dòng)，公司監(jiān)察審計(jì)部及時(shí)將變動(dòng)情況報(bào)中煤集團(tuán)重新備案。

2．制定項(xiàng)目審計(jì)方案，下發(fā)審計(jì)通知。每項(xiàng)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì) 2 實(shí)施前，成立內(nèi)部審計(jì)工作組，確定審計(jì)組長、主審、選派審計(jì)人員，編制審計(jì)工作方案，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后，下發(fā)審計(jì)通知書，組織實(shí)施審計(jì)。

3．收集審計(jì)資料，深入現(xiàn)場查驗(yàn)。各部門及被審計(jì)單位要按照審計(jì)通知要求，及時(shí)完整地提供建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)所需的各類資料（見附件一）, 并對(duì)其所提供資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。審計(jì)人員在分析資料的基礎(chǔ)上，深入項(xiàng)目現(xiàn)場進(jìn)行查驗(yàn)。

4．編制審計(jì)工作底稿。審計(jì)人員記錄審計(jì)工作中的重要事項(xiàng)、審計(jì)程序執(zhí)行過程和結(jié)果、獲取審計(jì)證據(jù)等情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題，提出審計(jì)建議和意見。審計(jì)工作底稿所附的證明資料要與審計(jì)結(jié)論相關(guān)，并履行逐級(jí)復(fù)核程序。

5．征求審計(jì)底稿意見。各相關(guān)部門及單位在收到審計(jì)工作底稿后的2日內(nèi)，對(duì)提出的問題及建議反饋意見，相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)簽字或蓋章確認(rèn)。如對(duì)審計(jì)結(jié)論有異議，需做補(bǔ)充解釋或說明，應(yīng)附相關(guān)支持性的證明材料。如在規(guī)定時(shí)間內(nèi)不予回復(fù)也未提出異議的，視為同意審計(jì)意見。

6．編制審計(jì)報(bào)告。審計(jì)終結(jié)，項(xiàng)目主審根據(jù)審計(jì)底稿編制審計(jì)報(bào)告（征求意見稿），經(jīng)內(nèi)部逐級(jí)復(fù)核，征求被審計(jì)單位及相關(guān)部門意見。被審計(jì)單位及相關(guān)部門在3-7日日內(nèi)回復(fù)書面意見，如在規(guī)定時(shí)間內(nèi)不予回復(fù)也未提出異議的，視為同意審計(jì)報(bào)告。

7．下達(dá)審計(jì)意見。審計(jì)組根據(jù)被審計(jì)單位及相關(guān)部門反饋 意見，對(duì)審計(jì)內(nèi)容及結(jié)果進(jìn)一步核實(shí)，完成正式審計(jì)報(bào)告，提交審計(jì)意見或決定。經(jīng)公司內(nèi)部逐級(jí)復(fù)核同意，以文件形式下達(dá)審計(jì)意見。

8．整改落實(shí)審計(jì)意見。被審計(jì)單位及相關(guān)部門需在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成問題事項(xiàng)的整改，及時(shí)將整改落實(shí)結(jié)果及依據(jù)書面報(bào)送至監(jiān)察審計(jì)部存檔。個(gè)別問題如在規(guī)定時(shí)間內(nèi)難以整改的，需說明原因，并明確后續(xù)整改時(shí)限。

9．整改落實(shí)情況后續(xù)檢查。監(jiān)察審計(jì)部要對(duì)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)意見整改落實(shí)情況進(jìn)行持續(xù)的跟蹤檢查，并建立整改工作臺(tái)賬，定期召開整改會(huì)議，保證審計(jì)意見整改落實(shí)到位。

10．整理審計(jì)檔案資料。審計(jì)人員按審計(jì)項(xiàng)目及時(shí)整理各類審計(jì)資料，立卷歸檔，進(jìn)行編目和裝訂。定期移交給檔案管理機(jī)構(gòu)，妥善保管。

第九條 工程項(xiàng)目竣工決算審計(jì)（包括工程竣工結(jié)算審核)具體要求。

1．根據(jù)公司工程項(xiàng)目驗(yàn)收計(jì)劃和審計(jì)計(jì)劃，工程管理部按照時(shí)間進(jìn)度在完成竣工項(xiàng)目預(yù)驗(yàn)收的基礎(chǔ)上，負(fù)責(zé)組織各相關(guān)單位及部門，對(duì)照《建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)所需資料及提供責(zé)任部門一覽表》（見附件一）,在審計(jì)組規(guī)定的時(shí)間內(nèi)收集整理工程竣工審計(jì)所需的全部檔案資料基礎(chǔ)上，填報(bào)《工程竣工審計(jì)資料報(bào)審表》（見附件二），相關(guān)單位予以確認(rèn)后，移交至監(jiān)察審計(jì)部。工程管理部在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)未能及時(shí)收集、提供審計(jì)資料，要填報(bào)《逾 期未報(bào)送工程竣工審計(jì)資料匯總統(tǒng)計(jì)表》（見附件三）報(bào)監(jiān)察審計(jì)部。

2．監(jiān)察審計(jì)部核實(shí)工程管理部上報(bào)的竣工審計(jì)資料是否完備，對(duì)資料提供不全面的竣工審計(jì)項(xiàng)目暫緩開展審計(jì)，同時(shí)以部門函（見附件四）形式向相關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)通報(bào)資料準(zhǔn)備情況，待審計(jì)資料齊備，確定符合竣工審計(jì)條件后組織實(shí)施。

3．工程竣工結(jié)算審核終結(jié)，監(jiān)察審計(jì)部組織出具經(jīng)建設(shè)單位、施工單位和審計(jì)工作組共同確認(rèn)的結(jié)算審核定案表，作為竣工決算建安投資的依據(jù)；同時(shí)按照工作程序，提交竣工結(jié)算審核報(bào)告、竣工決算審計(jì)報(bào)告和管理建議書，經(jīng)被審計(jì)單位確認(rèn)無異議后，作為確定實(shí)際項(xiàng)目投資額及項(xiàng)目整體驗(yàn)收的依據(jù)。

第十條 工程造價(jià)審計(jì)具體要求。

1．質(zhì)監(jiān)造價(jià)部對(duì)照建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃，對(duì)列入工程造價(jià)審計(jì)計(jì)劃項(xiàng)目的單項(xiàng)工程預(yù)（結(jié)）算資料審核后，及時(shí)填報(bào)《工程造價(jià)審計(jì)資料移交表》（見附件五），連同經(jīng)相關(guān)部門和監(jiān)理單位簽字的計(jì)價(jià)審核報(bào)告（即公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)前）和對(duì)施工單位上報(bào)預(yù)算主要審減（增）內(nèi)容的說明，移交至監(jiān)察審計(jì)部。

2．監(jiān)察審計(jì)部本著“隨時(shí)報(bào)、隨時(shí)審”的原則，組織實(shí)施造價(jià)審計(jì)，結(jié)合現(xiàn)場勘查，及時(shí)提交審計(jì)結(jié)果，并填報(bào)《工程造價(jià)審計(jì)結(jié)果報(bào)送表》（見附件六），對(duì)存在的差異及問題，同時(shí)作出書面說明(見附件七)，返回質(zhì)監(jiān)造價(jià)部核實(shí)確認(rèn)。

3．質(zhì)監(jiān)造價(jià)部對(duì)工程造價(jià)審計(jì)結(jié)果確認(rèn)無異議，填報(bào)《工 程造價(jià)審定結(jié)果確認(rèn)表》（見附件八），請(qǐng)相關(guān)部門及公司領(lǐng)導(dǎo)予以確認(rèn)，報(bào)請(qǐng)公司招標(biāo)委員會(huì)研究同意后，作為工程最終結(jié)算和合同補(bǔ)簽依據(jù)。

第十一條

建設(shè)項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)具體要求。1．建設(shè)項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)由監(jiān)察審計(jì)部負(fù)責(zé)組織實(shí)施，工程管理部、質(zhì)監(jiān)造價(jià)部、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、法律事務(wù)部、機(jī)電動(dòng)力部、設(shè)備管理中心、物資供應(yīng)中心、項(xiàng)目組等單位和部門共同配合開展。

2．跟蹤審計(jì)的定期時(shí)間間隔根據(jù)建設(shè)工期合理確定，每次跟蹤審計(jì)需提前3日下達(dá)審計(jì)通知，明確審計(jì)內(nèi)容。各相關(guān)部門及單位按照通知要求及時(shí)提供審計(jì)間隔期內(nèi)工程進(jìn)度預(yù)算、合同簽訂、結(jié)算付款、設(shè)備采購等資料。

3．審計(jì)組人員有權(quán)參與項(xiàng)目建設(shè)方面有關(guān)會(huì)議，結(jié)合現(xiàn)場勘查，了解掌握工程進(jìn)度及建設(shè)管理情況，并按期提交跟蹤審計(jì)報(bào)告（見附件九）。

第四章

審計(jì)內(nèi)容

第十二條

建設(shè)項(xiàng)目前期準(zhǔn)備階段審計(jì)的主要內(nèi)容。1．檢查建設(shè)項(xiàng)目的審批文件。包括項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、初設(shè)批復(fù)、項(xiàng)目核準(zhǔn)/備案、環(huán)境影響評(píng)估報(bào)告等專篇文件是否齊全。

2．檢查建設(shè)規(guī)劃、用地批準(zhǔn)及施工許可、環(huán)保及消防許可、6 項(xiàng)目設(shè)計(jì)等文件是否齊全。

3．檢查初步設(shè)計(jì)概算、施工圖預(yù)算編制范圍是否完整，編制依據(jù)及采用規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)是否正確，設(shè)計(jì)方案是否經(jīng)濟(jì)合理。概算編制文件是否與核準(zhǔn)文件相符，是否存在超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)、高估冒算的問題。

4．檢查建設(shè)項(xiàng)目各承包單位的確定是否按照依法合規(guī)的程序進(jìn)行，通過對(duì)招標(biāo)方式、招標(biāo)文件、評(píng)標(biāo)辦法、工程量清單、信息發(fā)布方式等方面的監(jiān)督，檢查確定設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、供貨單位的合規(guī)性，資質(zhì)以及人員構(gòu)成是否滿足項(xiàng)目建設(shè)的要求。

5．檢查建設(shè)項(xiàng)目簽訂的合同條款是否全面、合法、嚴(yán)密。審查合同條款是否與招標(biāo)文件一致，中標(biāo)單位投標(biāo)承諾是否得以實(shí)現(xiàn)。審查合同中對(duì)工程款的結(jié)算方式、支付方式以及工程質(zhì)量、工程進(jìn)度和違約責(zé)任、獎(jiǎng)懲措施、爭議解決方式等條款的約定是否全面、準(zhǔn)確等。

6．檢查建設(shè)項(xiàng)目資金的來源及落實(shí)情況。資金來源是否合規(guī)，能否滿足項(xiàng)目建設(shè)投資進(jìn)度需要，后續(xù)建設(shè)資金是否落實(shí)，使用是否專戶管理、專款專用。

7．檢查建設(shè)項(xiàng)目法人注冊(cè)資金的來源及到位情況。8．檢查各種規(guī)費(fèi)是否按規(guī)定及時(shí)繳納；減、免、緩繳是否符合有關(guān)規(guī)定，手續(xù)是否完善。

9．檢查征地、拆遷補(bǔ)償費(fèi)是否符合有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)。有無弄虛作假、擅自擴(kuò)大拆遷范圍、提高或者降低補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)，損害拆 遷人和被拆遷人的利益。重點(diǎn)關(guān)注拆遷補(bǔ)償評(píng)估結(jié)果的準(zhǔn)確性和合法性，特別是高于評(píng)估價(jià)格的補(bǔ)償金額的確定是否履行了必要的程序，有無書面記錄。

第十三條 建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施階段審計(jì)的主要內(nèi)容。1．檢查合同的簽訂、轉(zhuǎn)讓、履行、終止、變更等情況，程序是否合法合規(guī)，合同各方是否認(rèn)真履行合同條款，有無違規(guī)轉(zhuǎn)包、違法分包工程等情況。抽查項(xiàng)目設(shè)計(jì)、招標(biāo)代理、造價(jià)咨詢、監(jiān)理、采購、供貨等單位是否按照國家相關(guān)法律、法規(guī)、技術(shù)規(guī)范及合同、協(xié)議履行了職責(zé)。

2．檢查項(xiàng)目概算執(zhí)行情況。有無超概算、擅自提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模、擠占或者虛列工程成本等問題。

3．檢查內(nèi)控制度建立、執(zhí)行情況。建設(shè)單位是否健全了內(nèi)控制度，并按規(guī)定執(zhí)行。

4．檢查分期工程結(jié)算資料是否及時(shí)報(bào)送，監(jiān)理及建設(shè)單位是否認(rèn)真把關(guān)。重點(diǎn)檢查施工合同中工程變更及額外工程內(nèi)容的真實(shí)性、合法性，包括變更程序是否合規(guī)、價(jià)款是否合理等，工程實(shí)施過程中重大、重要的設(shè)計(jì)變更是否按照集團(tuán)公司工程變更流程及規(guī)定報(bào)批。

5．檢查主要隱蔽工程的真實(shí)性，以及是否按規(guī)范要求完成隱蔽工程報(bào)驗(yàn)程序、簽字蓋章是否完整等情況。包括因設(shè)計(jì)圖紙及圖紙會(huì)審、變更等相關(guān)手續(xù)無法準(zhǔn)確反映的工程量簽證；因工程量的增減、施工方案的變更和施工時(shí)間的改變引起的影響工程 造價(jià)的隱蔽工程簽證。

6．檢查工程項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，是否符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》的要求。

7．檢查建設(shè)資金到位情況是否與資金籌集計(jì)劃及投資進(jìn)度相銜接，有無因資金不到位而造成停工待料等損失浪費(fèi)現(xiàn)象。

8．檢查建設(shè)資金管理是否符合合同約定，支付是否符合工程進(jìn)度要求。對(duì)往來資金數(shù)額較大且長時(shí)間不結(jié)轉(zhuǎn)的預(yù)付工程款、預(yù)付備料款要查明原因，防止超付工程款現(xiàn)象。

9．檢查建設(shè)單位管理費(fèi)的支付范圍和標(biāo)準(zhǔn)是否符合有關(guān)規(guī)定，費(fèi)用支出是否符合“必須、節(jié)約”的原則，是否存在超概算投資，審查費(fèi)用支出的真實(shí)性、合法性。

10．檢查主要材料與設(shè)備的采購方式是否合法、合規(guī)、合理，是否執(zhí)行中煤集團(tuán)和平朔公司有關(guān)招投標(biāo)管理規(guī)定。

11．檢查各級(jí)政府給予建設(shè)項(xiàng)目優(yōu)惠政策，相關(guān)部門是否貫徹執(zhí)行；建設(shè)單位是否將優(yōu)惠政策全部用于建設(shè)項(xiàng)目上，有無將優(yōu)惠政策以各種形式移做他用，從而增加建設(shè)項(xiàng)目投資。

12．檢查建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)情況。重點(diǎn)檢查環(huán)境保護(hù)設(shè)施與主體工程建設(shè)的同步性以及實(shí)施的有效性。

第十四條 建設(shè)項(xiàng)目竣工交付階段審計(jì)的主要內(nèi)容。1．審查分階段工程結(jié)算及竣工決算資料的完整性，根據(jù)需要進(jìn)行現(xiàn)場勘察，檢查實(shí)際施工是否與工程階段結(jié)算、竣工決算資料相符，核對(duì)甲乙雙方材料決算表，超欠供材料計(jì)算是否正確、結(jié)算憑證是否合規(guī)，工程結(jié)算造價(jià)是否合理。工程使用甲方水、電、暖等費(fèi)用計(jì)取是否按照合同約定執(zhí)行。

2．檢查庫存工程物資的財(cái)務(wù)處理是否合規(guī)、準(zhǔn)確。核實(shí)設(shè)備、材料驗(yàn)收及工程領(lǐng)用情況，審查重新安裝的舊設(shè)備和因工程變更不安裝的新設(shè)備出入庫及賬務(wù)處理是否規(guī)范。審查更新改造及維修工程中的回收廢舊物資的賬務(wù)處理是否合規(guī)。

3．檢查建安工程投資情況。審查竣工圖紙及相關(guān)資料的真實(shí)性，竣工資料與實(shí)物是否一致、工程量以及單價(jià)確定、取費(fèi)的準(zhǔn)確性。審查工程價(jià)款結(jié)算是否與合同條款一致，合同中關(guān)于工期、質(zhì)量等獎(jiǎng)懲條款的實(shí)際執(zhí)行情況。

4．檢查待攤投資情況。工程建設(shè)配套設(shè)施費(fèi)支出、貸款利息和資金占用費(fèi)是否真實(shí)，分?jǐn)偸欠窈侠恚袩o擠占工程投資支出。審查各種非正常損失費(fèi)用的真實(shí)性，核銷有無經(jīng)過審核批準(zhǔn)。已攤銷待攤投資是否真實(shí)、合理，投資決算報(bào)表中相關(guān)數(shù)據(jù)是否配比。

5．檢查建設(shè)項(xiàng)目基建收入、結(jié)余資金的真實(shí)性、合法性。重點(diǎn)檢查建設(shè)期間收入的形成和工程投資結(jié)余資金分配比例的真實(shí)性、合法性。

6．檢查建設(shè)項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)準(zhǔn)確性、完整性。主要檢查“交付使用資產(chǎn)總表”、“交付使用資產(chǎn)明細(xì)表”是否準(zhǔn)確，核實(shí)交付使用固定資產(chǎn)是否真實(shí)、完整，是否辦理驗(yàn)收手續(xù)等。

7．檢查竣工決算報(bào)表的真實(shí)性、完整性。重點(diǎn)檢查建筑安 裝工程投資、設(shè)備投資、待攤投資和其他投資的完成額以及交付使用資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)情況的真實(shí)性、完整性和合理性。

8．檢查尾工工程真實(shí)性、合法性。重點(diǎn)檢查建設(shè)單位預(yù)留建設(shè)項(xiàng)目未完工工程投資的真實(shí)性和合法性。

第五章

審計(jì)質(zhì)量控制

第十五條

為了有效降低工程項(xiàng)目的管控風(fēng)險(xiǎn)，土建、礦建、安裝類工程在前期制作招標(biāo)、談判文件或會(huì)議研究確定時(shí)，結(jié)算方式上要注明“預(yù)留工程總價(jià)款或進(jìn)度款的10%作為審計(jì)保證金”條款，待工程竣工審計(jì)或造價(jià)審計(jì)完結(jié)后，由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)監(jiān)察審計(jì)部出具的審計(jì)報(bào)告支付該項(xiàng)保證金。

第十六條

在實(shí)施審計(jì)過程中，審計(jì)人員要保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，合理運(yùn)用專業(yè)判斷，確定重要性水平，評(píng)估審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格履行審計(jì)程序，恰當(dāng)運(yùn)用審計(jì)方法，保證審計(jì)證據(jù)的充分性、相關(guān)性和可靠性，加強(qiáng)與被審計(jì)單位的協(xié)調(diào)與溝通，保證審計(jì)質(zhì)量。

第十七條

各審計(jì)配合部門及單位要在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提供審計(jì)資料，若未按時(shí)提供審計(jì)資料且未說明相關(guān)原因，導(dǎo)致審計(jì)工作進(jìn)度受影響，審計(jì)部門有權(quán)將審計(jì)資料收集不及時(shí)的問題向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，同時(shí)直接作為公司重點(diǎn)工作督辦事項(xiàng)，對(duì)責(zé)任單位限時(shí)督辦。

第十八條

各審計(jì)配合單位應(yīng)對(duì)所屬部門提供資料的真實(shí) 11 性和完整性負(fù)責(zé)，審計(jì)組原則上只對(duì)已經(jīng)提交的資料進(jìn)行審計(jì)，除審計(jì)組要求補(bǔ)充的資料外，審計(jì)過程中配合單位不得隨意增加，特別是以虛假形式提交的補(bǔ)充資料，不得作為審計(jì)依據(jù)。

第十九條

委托中介機(jī)構(gòu)的審計(jì)項(xiàng)目，中介機(jī)構(gòu)派出審計(jì)組主要成員必須具有注冊(cè)造價(jià)師或注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格，人員數(shù)量和專業(yè)結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)滿足審計(jì)任務(wù)要求。審計(jì)組人員一經(jīng)確定，不得隨意更換。

第二十條

監(jiān)察審計(jì)部應(yīng)加強(qiáng)與外委審計(jì)中介機(jī)構(gòu)的溝通和協(xié)調(diào)。進(jìn)駐現(xiàn)場前，對(duì)中介機(jī)構(gòu)選派人員的數(shù)量與資格、審計(jì)方案的全面與可行性審核把關(guān)；現(xiàn)場實(shí)施過程中，對(duì)中介機(jī)構(gòu)工作進(jìn)度和質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督，保證審計(jì)效率和質(zhì)量。

第二十一條 中介審計(jì)機(jī)構(gòu)受托實(shí)施建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)，可參照行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)委托方、受托方共同確認(rèn)的審減額按一定比例計(jì)取審減效益費(fèi)。

第二十二條 有下列情況之一的中介機(jī)構(gòu)，公司有權(quán)終止與其簽訂的委托合同，取消其繼續(xù)參與審計(jì)的資格，并依法追究違約責(zé)任。

1．無法完成審計(jì)任務(wù)的。2．對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報(bào)的。

3．弄虛作假、徇私舞弊或?yàn)E用職權(quán)造成審計(jì)結(jié)果嚴(yán)重失實(shí)的。

4．將審計(jì)任務(wù)轉(zhuǎn)包或分包給其他中介機(jī)構(gòu)實(shí)施的。5．出現(xiàn)嚴(yán)重審計(jì)質(zhì)量問題、造成重要影響的。6．出現(xiàn)其他重大過失、違規(guī)行為的。

第六章

審計(jì)獎(jiǎng)懲

第二十三條 對(duì)自審工程項(xiàng)目中成績顯著，為公司避免或挽回較大經(jīng)濟(jì)損失的公司內(nèi)部審計(jì)人員，可參照《平朔集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作管理辦法》，按追回（審減）金額的一定比例給予獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)審計(jì)中失職、瀆職或營私舞弊、泄漏秘密的內(nèi)部審計(jì)人員，根據(jù)其情節(jié)輕重，依照國家及公司有關(guān)規(guī)定給予紀(jì)律處分和經(jīng)濟(jì)處罰。

第二十四條 被審計(jì)單位不配合內(nèi)部審計(jì)工作、拒絕審計(jì)、拒絕提供資料或提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計(jì)結(jié)論、報(bào)復(fù)陷害內(nèi)部審計(jì)人員的，公司給予相關(guān)責(zé)任人紀(jì)律處分；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。

第七章

附

則

第二十五條 本規(guī)定由平朔公司監(jiān)察審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。第二十六條 本規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)施。

附件：1.建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)所需資料及提供責(zé)任部門一覽表

2.工程竣工審計(jì)資料報(bào)審表

3.逾期未報(bào)送工程竣工審計(jì)資料匯總統(tǒng)計(jì)表 4.關(guān)于XXXX項(xiàng)目竣工審計(jì)資料未按時(shí)提供的 情況通報(bào)

5.工程造價(jià)審計(jì)資料移交表 6.工程造價(jià)審計(jì)結(jié)果報(bào)送表

7.XXXX工程造價(jià)審計(jì)情況說明（提綱）8.工程造價(jià)審定結(jié)果確認(rèn)表

9.XXXX項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)報(bào)告（提綱）