第一篇：國稅自查報告

關于對XX公司2009年1月至2010年12月納稅情況的自查報告

XX市XX國家稅務局稽查局：

按照貴局于2011年7月4日下發(fā)的《稅務稽查查前告知書》（國稅稽告字[2010]001號）的相關要求，我公司組織相關人員于2011年7月5日至7月30日，對我公司2009年1月1日至2010年12月31日所屬期間涉及到的相關涉稅情況進行了全面的自查，現將自查情況報告如下：

一、企業(yè)基本情況：

XXXX公司成立于2006年7月，注冊資金1000萬元整。由于公司股東從事過礦產資源的開發(fā)的相關工作，成立公司的主要目的是為了對XX市XX縣當地的礦產資源進行投資開發(fā)，并同時承接部分通信電纜工程業(yè)務。

XXXX公司成立以后，主要是從事了對XXXX市XX縣當地的礦產資源的前期開發(fā)工作，公司投入了大量的人力、物力和資金，成立了XXXX公司XX分公司，相繼對XX縣可能存在礦產資源的XX礦點、XXX礦點進行前期的辦證、勘查、找礦等工作。同時，為開發(fā)當地的旅游資源，在XX縣政府的要求下，投資成立了XXXX有限公司。

由于礦產資源開發(fā)的前期工作具有較大的不確定性和風險性，加上國家的政策的不斷變化，XXXX公司雖然開展了大量的工作，但由于該工作難度較大，過程復雜，至今雖已開展了五年多的工作，但尚未形成具有開發(fā)條件和價值的礦點。同時，由于資金需求量大，公司資金有限，前期開發(fā)工作時斷時停，公司股東大部分的精力都花在尋找具有資金實力的合作開發(fā)者上，為此XXXX公司除欠銀行貨款外，尚欠大量的私人借款。

二、企業(yè)涉稅情況：

XXXX公司到目前為止，在對礦產資源的前期開發(fā)工作上，未有收入體現，應不存在相關的稅收問題。

XXXX公司近年來除開展以上工作外，另外的業(yè)務主要是承接了XX市當地在電站開發(fā)工作中的配套通信電纜施工工程業(yè)務。其中，2009年取得收入245494元，開具普通銷售發(fā)票，已繳納增值稅7364.82元。當年公司賬面反映虧損964744.37元，經納稅調整后應納稅所得額為-934513.92元，未繳納企業(yè)所得稅；2010年取得收入1462122.25元。其中開具普通銷售發(fā)票143071.30元，開具通信工程款發(fā)票1319050.35元，已全部繳納營業(yè)稅，當年公司賬面反映虧損469615.35元，經納稅調整后應納稅所得額為-385409.95元，未繳納企業(yè)所得稅，當年預繳所得稅為2321.04元。

三、本次稅收自查情況：

接到貴局通知以后，按照貴局通知后附的相關要求，我公司安排有關人員對我公司2009年1月1日至2010年12月31日的相關涉稅工作進行了全面的檢查，主要的檢查內容分為以下部分進行：

1、增值稅相關涉稅情況檢查：

我公司由于涉及的流轉稅業(yè)務主要是通信工程施工，在2009年度取得收入245494元時，開具了普通銷售發(fā)票，按3%的比例繳納了增值稅7364.82元。2010年開具普通銷售發(fā)票143071.30元，應繳納增值稅，由于我公司屬小規(guī)模納稅人，按3%征收率計算，應繳納增值稅為143071.30×0.03÷/1.03=4167.13元。

2、對與收入相關的事項進行了檢查。

我公司2009年取得收入245494元，2010年取得收入1462122.25元，在對我公司業(yè)務及發(fā)票開具情況進行全面檢查后，特別是對公司的往來款項進行了全面的檢查和分析，對預收賬款、其它應付款各明細的形成原因、核算過程及相應原始憑證進行了落實，自查中發(fā)現2009年度已掛賬的預收賬款-XXX電站540000萬元，由于當時核算時該款項屬該電站上一級單位付款，后期一直未能處理，屬已收款未確認收入項目，因此在此次檢查中應確認該收入540000萬元。

3、對與成本費用相關事項進行了檢查。

經對我公司成本費用情況進行全面的檢查，主要存在以下兩方面的問題：

⑴、產品銷售成本及結轉方面存在的問題：

經檢查，我公司2009年取得收入245494元，賬面反映產品銷售成本198450元；2010年取得收入1462122.25元，賬面反映產品銷售成本1225994元。

經對我公司財務人員及業(yè)務相關人員進行了解和核對，公司財務人員在核算產品銷售成本時，是按一定的毛利率計算而得出。2009年的成本已取得相關發(fā)票，2010公司在開展通信工程施工過程中，大量的施工費用及工程配套材料費用款項由當地的施工隊伍進行建設，工程款已實際付出，相關費用掛賬于其它應收款上，由于工期較長，加上施工過程中施工隊發(fā)生工傷事故（目前法院尚正式判決），公司未及時取得相關發(fā)票。在此次自查中，我公司按收入的50%確認銷售毛利，應調增應納稅所得額為1225994元-1462122.25元×50%=494932.87元

⑵、期間費用核算方面存在的問題：

在對我公司2009年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題：

①、房屋裝修及設備款共87481.37元未采取攤銷,直接計入管理費用;②、購入固定資產（電腦、辦公家具等）57200元直接計入管理費用，未采取折舊方式進行攤銷；

③、個人電話費用合計9751.72元計入公司管理費用未納稅調整;④、會務費、汽車超速罰款共3380元計入管理費用-其它費用未作納稅調整；

⑤、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費用金額1760.40元未納稅調整。

⑥、支付的工程款80130元應計入施工成本科目。

在對我公司2010年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題：

①、個人電話費用合計3276.05元計入公司管理費用未納稅調整;②、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費用金額6000元未納稅調整。

3、對相關涉稅事項進行了檢查。

我公司在對2010年企業(yè)所得稅納稅申報時，資產類調整項目固定資產折舊62792.37元會計折舊和稅法規(guī)定折舊一致,納稅調增金額62792.37元屬編報錯誤。

4、自查中存在的問題說明。

通過自查，我公司由于開具普通銷售發(fā)票應補繳增值稅4167.13元，我公司2009、2010年度企業(yè)所得稅應分別調整如下：

2009年度：

調整后企業(yè)所得稅應納稅額=-934513.92+540000+87481.37+57200+9751.72+3380+1760.40-80130 =-154810元

2010年度：

調整后企業(yè)所得稅應納稅額

=-385409.95+494932.87元+3276.05+6000=118798.97元

應補繳企業(yè)所得稅=118798.97元×25%=29699.74元-2321.04元

=27378.7元

以上所述為我公司本次自查的情況總結，不當之處敬請指正。

XXXX公司

2011年XX月XX日

第二篇：企業(yè)國稅自查報告

企業(yè)國稅自查報告

企業(yè)國稅自查報告范文

近日，根據國家稅務總局工作部署，為了有序開展20xx年稅收專項檢查，廈門市國稅局決定以企業(yè)自查為先導、以稅務機關抽查和重點檢查為保障，組織該市電子、服裝、家具類產品的出口企業(yè)及外貿供貨企業(yè)開展稅收自查。

此次自查的對象和范圍包括：在20xx和20xx辦理電子、服裝、家具類產品出口退(免)稅的外貿企業(yè)與生產企業(yè)，電子、服裝、家具類產品的外貿出口供貨企業(yè)。以電子、服裝、家具類產品出口及供貨源為自查重點，對照檢查是否存在稅收違法與違規(guī)事項。如有涉及稅收違法行為的，應追溯到以前。

本次自查實施“陽光稽查”，鼓勵自查自糾。稅務機關將篩選出口退稅企業(yè)自查名單，告知企業(yè)出口退稅相關法規(guī)政策、稅收檢查重點及企業(yè)自查自糾的法律責任與權益，根據企業(yè)自查報告審查情況，確定抽查和重點檢查對象。企業(yè)自查出的稅收問題，可依法從輕、減輕或不予處罰。自查階段隱瞞問題不報告，或不按規(guī)定如實報告的，經稅務機關檢查確認，將依法處理。企業(yè)還應逐條對照稅收檢查問題，如實填寫自查報告，若違規(guī)應逐筆列示;應繳(收回)稅款的，需說明稅款的所屬期間，經所屬主管稅務機關確認后解繳入庫。

相關企業(yè)可從市國稅網上下載自查表報，并于15個工作日內遞交自查報告。企業(yè)應報送稅收自查承諾書，出口退(免)稅企業(yè)自查報告及附表，外貿供貨企業(yè)稅收自查報告及附表。報表均以紙質與電子數據兩種方式報送所屬主管稅務機關。報送方法為登錄國稅網站—“辦稅大廳”—“自查報告報送”。檢查安排意見對我單位20xx年至20xx年1至5月底以前的納稅情況進行了認真的自查。現將自查情況報告如下：

一、企業(yè)概況

實收資本xx-xx，公司下設工程部、財務部、銷售部、辦公室等職能科室。目實現銷售收入xx-xxx-x元。

二、自查情況

根據貴局大檢查安排意見，我們重點對本企業(yè)XX年至XX年5月底以前的納稅情況進行了自查，自查結果為：

1.營業(yè)稅檢查情況：截止20xx年5月底，本企業(yè)少繳營業(yè)稅：...元;城建稅：...元;教育費附加：..元;土地增值稅：...元;水利基金：2...元;少繳稅的主要原因是：200xx年6月公司競拍土地畝，當時的成交價為每畝地500萬元，原計劃土地拿到后能盡快開工建設，加快資金回籠，但由于在拆遷過程中個別住戶設置障礙，以至于拖到現在無法拆遷，加之大部分住戶的安置補償、過渡費等費用使企業(yè)資金周轉出現了嚴重的困難，因此造成了稅款的拖欠。

2.代扣稅檢查情況

根據稅務局要求，我們對建筑企業(yè)的稅收情況進行了認真的監(jiān)督，并積極進行了代扣代繳，盡管如此目前還有一些問題：

①由于工程未決算，目前已付工程款...元，工程款暫未代扣稅金。

②其他由于正在辦理外派證，已付...元，暫未代扣稅金。

經過自查，我們充分認識到了自己的錯誤，除積極補交稅款外，在今后的工作中我們一定認真學習有關法律法規(guī)，學習稅收知識，改正錯誤，遵紀守法，照章納稅，為國家富強，企業(yè)發(fā)展盡我們應盡的義務。

企業(yè)國稅自查報告范文

根據《xx稽查局關于對xx年重點稅源企業(yè)分支機構開展稅收自查的通知》的要求，我公司成立了以主要領導為組長，總會計師、財務部長為副組長、相關部門主要負責人和業(yè)務骨干為成員的自查領導小組，按要求于xx年xx月xx日對20xx年至20xx年xx個各項稅費申報和繳納情況進行了全面、認真自查，現將有關情況報告如下：

一、公司概況

我公司于xxx年x月xx日成立，經營范圍：xxxxxxxxxx。企業(yè)注冊資本人民幣xxx萬元。

公司現有員工xxx人，其中總經理x人，常務副總經理x人，總會計師x人，財務部長x人。管理體制健全規(guī)范，財務核算規(guī)范。使用公司統一的財務軟件—用友NC(版本)，會計政策的選擇(企業(yè)會計準則)

二、20xx年實際納稅情況

1、全年實現營業(yè)稅及附加xxxx萬元，其中：(1)營業(yè)稅xxxx萬元(服務業(yè)營業(yè)稅xxxx萬元、裝卸搬運營業(yè)稅xxxx萬元);(2)城建稅xxxx萬元;(3)教育費附加xxxx萬元;(4)地方教育費附加xxx萬元。

2、全年實現其他稅金xxxx萬元，其中：(1)印花稅xxxx萬元;(2)房產稅xxxx萬元;(3)土地使用稅xxxx萬元;(4)車船使用稅xxxx萬元;(5)企業(yè)所得稅xxx萬元;(6)個人所得稅xxxx萬元。全年實現稅費xxx萬元。

三、20xx年實際納稅情況

1、全年實現增值稅、營業(yè)稅及附加xxx萬元，其中：(1)增值稅xxx萬元(裝卸搬運增值稅);(2)營業(yè)稅xxx萬元(服務業(yè)營業(yè)稅、裝卸搬運營業(yè)稅);(3)城建稅xxx萬元;(4)教育費附加xxx萬元;(5)地方教育費附加xxx萬元。

2、全年實現其他稅金xxx萬元，其中：(1)印花稅xxx萬元;(2)房產稅xxx萬元;(3)土地使用稅xxx萬元;(4)車船使用稅xxx萬元;(5)企業(yè)所得稅xxx萬元;(6)個人所得稅萬元。3、20xx年x月xxxx市地方稅務局對本單位20xx進行了稽查和納稅評估，補交了稅款萬元，明細如下：(1)印花稅萬元;(2)營業(yè)稅萬元;(3)城建稅萬元;(4)教育費附加萬元;(5)地方教育費附加萬元;(6)價調金萬元。(7)個人所得稅萬元。全年實現稅費萬元。

四、營改增情況

公司為“營改增”戶，于20xx年x月xx日認定為一般納稅人。從20xx年x月x日起，將裝卸搬運收入由“營業(yè)稅”核算改為“增值稅”核算。改為增值稅的經營項目是：《裝卸搬運》，該行業(yè)明細代碼為xxxx，征收品目代碼為xxxx、增值稅適應稅率為x%。

其中：20xx年x月x日至20xx年xx月xx日，核算增值稅的應稅收入：裝卸搬運收入萬元，銷項稅萬元，進項稅萬元，進項稅轉出萬元，應(已)交增值稅萬元，期末留底稅萬元。(見附表一)

五、自查出的問題

由于我公司財務人員對稅務政策了解的不夠透徹，20xx年多繳企業(yè)所得稅萬元。

由于我們嚴格執(zhí)行稅法規(guī)定，當地稅務經常檢查，我們本身業(yè)務水平有限，對稅務等方面的政策理解不透徹，有些問題還沒有自查出來。

第三篇：國稅稅務自查報告

國稅自查報告

天門市國稅稽查局: 我公司于2014年5月對公司帳務進行了自查,現將清查的結果匯報如下,由于時間倉促,匯報的內容難免有些問題或者遺漏,如有不妥,請理解和指正,謝謝!納稅人名稱:天門華泰房地產開發(fā)有限公司 納稅人識別號:*** 公司類型:有限責任公司

經營范圍:房地產開發(fā)、工業(yè)園區(qū)建設、租賃、商鋪出租(涉及許可的憑許可證經營)法人代表：胡初春

自查所屬時間 ：

****年**月**日 至

****年**月**日

天門華泰房地產開發(fā)有限公司位于天門市僑鄉(xiāng)開發(fā)區(qū)義烏路1號，公司自成立以來，已開發(fā)華泰百花小區(qū)、華泰商貿城、華泰銘苑及華泰麗晶苑4個項目，其中，1個項目百花小區(qū)已于2011年底進行了國稅企業(yè)所得稅清算工作；華泰商貿城、華泰銘苑至2013年底也開始進入準備企業(yè)所得稅清算工作階段；華泰麗晶苑于2013年5月開始預售工作，現因房地產行業(yè)大環(huán)境影響，銷售形勢遠不如之前的項目。下面對各項目進行一個簡單說明。

1、華泰百花小區(qū)：

華泰百花小區(qū)位于天門老城區(qū)百花路，總建筑面積 20436.34㎡，工程于2006年9月開工，先后分兩期建設，百花小區(qū)西樓和南北樓，于2011年5月完工，截至2011年10月公司賬面已實現銷售的產品銷售收入77822097.37元。截止2011年10月30日，百花小區(qū)項目完工產品計稅成本為68965782.72元，依照《國家稅務總局關于房地產企業(yè)開發(fā)業(yè)務征收企業(yè)所得稅問題的通知》相關規(guī)定，我公司已于2013年2月向天門市國家稅務局繳清百花小區(qū)所得稅稅款共計 元。

2、華泰商貿城

華泰商貿城位于天門僑鄉(xiāng)開發(fā)區(qū)義烏路，項目總建筑面積73252.00 m2，除去配電房及物業(yè)管理用房面積1819.85 m2，可售面積為71432.15 m2，共有商鋪2570間。根據賬面反映已實現銷售面積20483.32 m2，實際銷售商鋪908間，實現銷售收入1.33億元，平均每平方米銷售價格為6493元，截至2013年8月31日賬面總成本為210678639.90元，已銷售開發(fā)產品的計稅成本為60420066.16元,經自查,商貿城已繳納

元稅款,還需繳納

元稅款。

3、華泰銘苑項目總建筑面積49257.59 m2，已實現銷售的面積32944.82 m2，已實現銷售收入8576萬元，平均每平米銷售價格2603元。根據賬面反映已實現銷售面積

m2，截至2013年10月已銷售開發(fā)產品的計稅成本為

元,經自查,華泰銘苑已繳納

元稅款,還需繳納

元稅款。

4、麗晶苑項目第一期總建筑面積69411.00㎡，于2013年 5月開始預售，現已實現已售面積14237.28㎡，實現已售收入37385294.00元。麗晶苑項目屬于預售階段，但已收收入每月均按25%已繳納所得稅稅款

元。

以上項目，按照天門市國稅稽查局安排，我公司自查結果為，華泰百花小區(qū)項目已清算繳納完畢，麗晶苑項目剛處于預售階段，華泰商貿城及華泰銘苑還需補繳稅款為

元，自查工作結束后，我公司已于2014年5月20日，向天門市國稅局已繳納500萬元所得稅。

第四篇：國稅企業(yè)自查報告

國稅企業(yè)自查報告1

一、企業(yè)基本情況：

我公司系私營企業(yè)，經營地址：主營：注冊資金：**人。法人代表：在冊職工工資總額。20xx年實現營業(yè)收入20xx經營性虧損元。

二、流轉稅（地稅）：

三、地方各稅部分：

3、房產稅：我公司-度應稅房產原值1000萬元，應納房產稅8、4萬元，已繳納。

4、車船稅：我公司擁有乘用車輛，應繳納車船稅元，已繳納；商用車輛，其中客車輛，應繳納車船稅元，已繳納；貨車輛，應繳納車船稅元，已繳納。

5、印花稅：我公司20-20主營業(yè)務收入元，按0、03%稅率應繳納印花稅元。帳本4本，每本5元貼花，共計元。合計應繳納印花稅元。

四、規(guī)費、基金部分：

2、我公司20xx-20xx交繳殘疾人就業(yè)保障金元。

五、發(fā)票使用情況：

20xx-20xx我公司開具了**發(fā)票，多少張，金額多少，已全部記帳作收入。

國稅企業(yè)自查報告2

現將自查情況匯報如下：納稅人名稱：**市*****有限公司，稅務登記號：***************，經濟類型：私營有限責任公司，法人代表：***，注冊資金：***萬元，經營地址：***市***鎮(zhèn)**路**幢**號，主營：銷售:鋼材、金屬材料、文化用品等，在冊職工**人。我企業(yè)是獨立核算，實行查帳征收的私營企業(yè)。

我公司于20xx年12月20日起對我公司20xx年1月—20xx年11月的帳務進行了自查，現將清查的情況匯報如下（由于時間倉促，匯報的內容難免有些問題或有所遺漏。）如有不妥，請理解和指正，謝謝！

一、20xx實現營業(yè)收入3,575,297.13元，銷售成本3,214,299.11元，稅金及附 加13,530.89元，期間費用403,062.81元，財務報表利潤2,674.74元，企業(yè)實際支付 職工工資265,800.00元。20xx企業(yè)所得稅應納稅額為4,243.68元。

1、全年應納增值稅135,322.17元。

2、應納營業(yè)稅4,410.00元，當年已繳4,410.00元,已結清。

3、應繳城市建設維護稅139,732.17×7%=6,986.60元，當年已繳6,986.60元,已結清。

4、應繳教育費附加139,732.17×3%=4,191.96元，當年已繳4,191.9元,已結清。

5、應繳地方教育費附加139,732.17×2%= 2,793.33元，當年已繳 2,793.33元,已結清。

6、應繳印花稅（276,4467×80%+3575,297.13×40%）×0.03%+帳本4×5=1,112.50元, 當年已繳977.44元，次年1月補繳212.30元,多繳印花稅77.24元。

7、20xx年企業(yè)實際支付工資265,800.00元，應繳工會經費265,800.00×2%×40%=2,126.40元，當年已繳1,050.00元，未繳應補繳1,076.40元。

8、應繳殘保基金265,800×1.5%=3987.00元，已繳殘保基金4,693.50元。當年多繳殘?；?06.00元。

9、應繳企業(yè)所得稅，本年繳納20xx年前所得稅3,858.99元，預交20xx年三季度 所得稅122.16元。

二、20xx營業(yè)收入1,766,135.98元，銷售成本1,437,752.14元，稅金及附加 2,902.60元，期間費用391,464.07元，報表利潤55.17元,企業(yè)實際支付職工工資 263,000.00元。

1、全年應納增值稅27,026.05元。

2、應納營業(yè)稅3,808.00元，當年已繳3,808.00元,已結清。

3、應繳城市建設維護稅30,834.05×5%=1,541.70元，當年已繳1,505.47元, 次年1月 補繳36.33元,已結清。

4、應繳教育費附加30,834.05×3%=925.02元，當年已繳903.22元, 次年1月補繳21.80元,已清。

5、應繳地方教育費附加30,834.05×2%=616.68元，當年已繳602.14元, 次年1月補繳14.53元,已結清。

6、應繳印花稅（,1627,660×80%+2,061,379×40%）×0.03%+帳本4×5=658.00元,已繳印花稅662.65元,多繳納4.65元。

7、20xx年企業(yè)實際支付工資263,000.00元，應繳工會經費42,000×2%×40%=2,104.00元，已繳工會經費2,880.00元,多繳應補繳補交20xx年776.00元，20xx年未繳應補繳300.40元。

8、應繳殘?；?63,000.00×1.6%=4,208.00元，已繳殘保基金2,160.00元。未繳應補繳20xx.00元。20xx年多繳納706.00元。實際20xx年未繳應補繳1342.00元。

9、應繳企業(yè)所得稅，本年繳納20xx年企業(yè)所得稅1,060.92元。

三、20xx年11月底營業(yè)收入1,766,135.98元，銷售成本1,437,752.14元，稅金及附加2,902.60元，期間費用391,464.07元，報表利潤55.17元,企業(yè)實際支付職工工資263000.00元。

1、全年應納增值稅5,713.14元。

2、應納營業(yè)稅3,251.00元，當年已繳3,251.00元,已結清。

3、應繳城市建設維護稅8,964.14×5%=448.21元，當年已繳456.71元。

4、應繳教育費附加8,964.14×3%=268.92元，當年已繳274.02元。

5、應繳地方教育費附加8,964.14×2%=179.28元，當年已繳182.68元。

6、應繳印花稅（913,724×80%+583,533×40%）×0.03%+帳本4×5=309.32元,已繳印花稅221.40元,應補繳87.92元。

7、20xx年企業(yè)實際支付工資78,100.00元,應繳工會經費78,100.00×2%×40%=624.80元,已繳工會經費1,100.00元。

8、應繳殘?；?8,100.00×1.6%=1249.60元，已繳殘?；?00.00元。未繳應補繳449.60元。

9、應繳企業(yè)所得稅，本年繳納20xx年企業(yè)所得稅991.29元，預交三個季度所得稅 982.87元。

四、自查后發(fā)現問題：

（一）、20xx實際支付工資265,800.00元，應繳工會經費265,800.00×2%×40%=2,126.40元，當年已繳1,050.00元，未繳應補繳1,076.40元。20xx年企業(yè)實際支付工資263,000.00元，應繳工會經費42,000×2%×40%=2,104.00元，已繳工會經費2,880.00元,多繳應補繳補交20xx年776.00元，20xx還有300.40元未繳。20xx年企業(yè)實際支付工資78,100.00元,應繳工會經費78,100.00×2%×40%=624.80元,已繳工會經費1,100.00元，多繳納475.20元。三年多繳工會經費174.80元

（1,076.40-776.00-475.20）元。

（二）、20xx年應繳殘?；饝U殘保基金265,800×1.5%=3987.00元，已繳殘?；?,693.50元。當年多繳殘?；?06.00元。20xx年應繳殘?；?63,000.00×

1.6%=4,208.00元，已繳殘?；?,160.00元。未繳應補繳20xx.00元。20xx年多繳納706.00元。實際20xx年未繳應補繳1342.00元。20xx年應繳殘?；?81000.00×

1.6%=1,249.60元，已繳殘?；?00.00元。未繳應補繳449.60元。三年應補繳工會經費（-706.00+20xx.00+449.60）=1,791.60元未繳。

（三）、20xx年應繳印花稅（276,4467×80%+3575,297.13×40%）×0.03%+帳本4×5=1,112.50元,當年已繳977.44元，次年1月補繳212.30元,多繳印花稅77.24元，20xx年應繳印花稅（,1627,660×80%+2,061,379×40%）×0.03%+帳本4×5=658.00元,已繳印花稅662.65元,多繳納4.65元。20xx年應繳印花稅（913,724×80%+583,533×40%）×0.03%+帳本4×5=309.32元,已繳印花稅221.40元,應補繳87.92元。三年應補繳印花稅（-77.24-4.65+87.92=6.03元）。

五、我公司于20xx前將此稅款及時進行申報，并補繳稅款。

**市*****有限公司

二〇一*年**月**日

國稅企業(yè)自查報告3

根據《xx稽查局關于對xx年重點稅源企業(yè)分支機構開展稅收自查的'通知》的要求，我公司成立了以主要領導為組長，總會計師、財務部長為副組長、相關部門主要負責人和業(yè)務骨干為成員的自查領導小組，按要求于xx年xx月xx日對20xx年至20xx年xx個各項稅費申報和繳納情況進行了全面、認真自查，現將有關情況報告如下：

一、公司概況

我公司于xxx年x月xx日成立，經營范圍：xxxxxxxxxx。企業(yè)注冊資本人民幣xxx萬元。

公司現有員工xxx人，其中總經理x人，常務副總經理x人，總會計師x人，財務部長x人。管理體制健全規(guī)范，財務核算規(guī)范。使用公司統一的財務軟件—用友NC（版本），會計政策的選擇（企業(yè)會計準則）

二、20xx年實際納稅情況

1、全年實現營業(yè)稅及附加xxxx萬元，其中：（1）營業(yè)稅xxxx萬元（服務業(yè)營業(yè)稅xxxx萬元、裝卸搬運營業(yè)稅xxxx萬元）；（2）城建稅xxxx萬元；（3）教育費附加xxxx萬元；（4）地方教育費附加xxx萬元。

2、全年實現其他稅金xxxx萬元，其中：（1）印花稅xxxx萬元；（2）房產稅xxxx萬元；（3）土地使用稅xxxx萬元；（4）車船使用稅xxxx萬元；（5）企業(yè)所得稅xxx萬元；（6）個人所得稅xxxx萬元。全年實現稅費xxx萬元。

三、20xx年實際納稅情況

1、全年實現增值稅、營業(yè)稅及附加xxx萬元，其中：（1）增值稅xxx萬元（裝卸搬運增值稅）；（2）營業(yè)稅xxx萬元（服務業(yè)營業(yè)稅、裝卸搬運營業(yè)稅）；（3）城建稅xxx萬元；（4）教育費附加xxx萬元；（5）地方教育費附加xxx萬元。

2、全年實現其他稅金xxx萬元，其中：（1）印花稅xxx萬元；（2）房產稅xxx萬元；（3）土地使用稅xxx萬元；（4）車船使用稅xxx萬元；（5）企業(yè)所得稅xxx萬元；（6）個人所得稅萬元。

3、20xx年x月xxxx市地方稅務局對本單位20xx進行了稽查和納稅評估，補交了稅款萬元，明細如下：（1）印花稅萬元；（2）營業(yè)稅萬元；（3）城建稅萬元；（4）教育費附加萬元；（5）地方教育費附加萬元；（6）價調金萬元。（7）個人所得稅萬元。全年實現稅費萬元。

四、營改增情況

公司為“營改增”戶，于20xx年x月xx日認定為一般納稅人。從20xx年x月x日起，將裝卸搬運收入由“營業(yè)稅”核算改為“增值稅”核算。改為增值稅的經營項目是：《裝卸搬運》，該行業(yè)明細代碼為xxxx，征收品目代碼為xxxx、增值稅適應稅率為x%。

其中：20xx年x月x日至20xx年xx月xx日，核算增值稅的應稅收入：裝卸搬運收入萬元，銷項稅萬元，進項稅萬元，進項稅轉出萬元，應（已）交增值稅萬元，期末留底稅萬元。（見附表一）

五、自查出的問題

由于我公司財務人員對稅務政策了解的不夠透徹，20xx年多繳企業(yè)所得稅萬元。

由于我們嚴格執(zhí)行稅法規(guī)定，當地稅務經常檢查，我們本身業(yè)務水平有限，對稅務等方面的政策理解不透徹，有些問題還沒有自查出來。

國稅企業(yè)自查報告4

蒼溪縣國稅局：

根據貴局納稅專項評估工作安排意見，在貴局有關部門的幫助和指導下，我公司于20xx年6月-7月對本企業(yè)20xx年1月至20xx年3月期間增值稅、企業(yè)所得稅的納稅情況進行了自查，現將自查的情況匯報如下：

一、 企業(yè)基本情況：

納稅人名稱：xx

稅務登記號：xx

法人代表：吳忠民

我公司20xx年3月成立，20xx年7月取得一般納稅人資格，經營地址：廣元市天然氣工業(yè)園區(qū)，主營石油鉆井泥漿材料的生產、銷售，注冊資金：1000萬元。法人代表：吳忠民，在冊職工30人。20xx年實現營業(yè)收入13704256元，20xx虧損1584030元。

二、自查情況調整：

20xx年我公司企業(yè)所得稅會算核實的應稅額為-1584030

元，經自查存在如下問題，應作調整：

1、20xx年有增值稅收入663000元未作所得稅申報，應作申報調整；

2、20xx已計提未付員工工資530400元，應作申報調整；

3、與關聯企業(yè)業(yè)務，收入調增851904元

20xx我公司銷售給宣漢縣龍澤化建有限公司產品共計26622噸，平均單價調增32元/噸，增加收入26622噸×32元/噸=851904元。

綜上所述，20xx年我公司企業(yè)所得稅應稅額調整為：

663000元+530400元+851904元-1584030元=461274元 按25%補繳企業(yè)所得稅：

461274元×25=115318.5元

xx

20xx年7月22日

國稅企業(yè)自查報告5

我公司根據貴局要求，對XXX年XX月XX日(注冊日)到20xx年XX月XX日止的納稅情況進行了自查，現將自查情況匯報如下：

納稅人名稱：

納稅人識別號：

經濟類型：

法定代表人：

檢查期間：XXXX年XX月XX日-XXXX年XX月XX日。

一、企業(yè)基本情況：

我公司系XXXX企業(yè)，我公司注冊成立于XXXX年XX月XX日，注冊資本：XXXX萬元，企業(yè)負責人：XXX。企業(yè)現在正常經營。

二、企業(yè)經營情況：

企業(yè)營業(yè)收入、利潤情況。

三、稅費繳納情況

我公司自XXXX年至XXXX年XX月XX日納稅情況如下：

(一)、耕地占用稅

應交數、已交數。

(二)、代扣代繳稅款

1、建安稅：

應交數、已交數。

2、個人所得稅：

應交數、已交數。

(三)、營業(yè)稅及附加(流轉稅)

截止XXXX年XX月XX日營業(yè)稅及附加繳納情況：

營業(yè)稅：元

增值稅：元

城建稅：元

教育費附加：元

地方教育費附加：元

水利基金：元

(四)、房產稅、土地使用稅：

應交數、已交數。

(五)、印花稅：

1、合同印花稅：應交數、已交數。

2、注冊資金印花稅：應交數、已交數。

(六)企業(yè)所得稅：

應交數、已交數。

(七)契稅：

應交數、已交數。

附注：上述數據由于是取自財務賬簿，手工加計，可能稍有出入。

國稅企業(yè)自查報告6

我公司于20xx年1月1日對公司20xx年12月31日的賬務進行了自查

，現將清查的情況匯報如下，由于時間倉促，匯報的內容難免有些問題或有所遺漏，如有不妥，請理解和指正，謝謝！ 納稅人名稱：丹東市振興區(qū)先鋒電力電器設備制造廠

納稅人識別號：xx

經濟類型：個人獨資

注冊資金：5萬元

法人代表：王昱

征收方式：查實征收

資格認定：一般納稅人

檢查時限：20xx年1月1日—20xx年12月31日

一、企業(yè)基本情況：

我公司系個人獨資廠，經營地址：丹東市振興區(qū)地質路3號主營: 電力設備、儀器儀表、電器設備等 負責人：王昱。在冊職工：5人。工資總額：20萬

20xx年實現營業(yè)收入：2222773.42元20xx年經營性虧損 32594.07元。

二、流轉稅

1、增值稅：20xx我公司實現主營業(yè)務收入2222773.42

元，上繳增值稅7332.01元，20xx稅負低，雖然沒有達到同行業(yè)的平均稅負，因為企業(yè)建立之初，購入了了30萬元的機器設備等固定資產，開具增值稅票用于抵扣，故進項稅額多余銷項稅額。通過對本公司20xx年1月1日至20xx年12月30日的賬務進行自查，沒有發(fā)現低開發(fā)票或者延期開發(fā)票的情況，也沒有故意逃稅、漏稅或者偷稅的情況。

2、城市維護建設稅：我公司20xx年上繳城市維護建設稅 513.2元。3、教育費附加：我公司20xx年上繳教育費附加219.96元4、地方教育費附加：我公司20xx年上繳地方教育費附加 73.32元。

三、發(fā)票使用情況：

20xx我公司按發(fā)票的領購、保管、填開、取得等方面認真仔細的進行了20xx的發(fā)票使用情況自查，沒有發(fā)現低于成本價開發(fā)票的情況，也沒有延期開發(fā)票的情況，也沒有白條、收據、不符合規(guī)定的。

四，我公司會計核算健全，設立總賬，明細賬。設立銀行，現金賬，對資金流向逐筆記賬，對于購、銷環(huán)節(jié)，按實際收，付記賬，實際反映企業(yè)的經營活動。對于原材料的購、領.存都設立原材料明細賬和產成品明細賬進行核算。

以上為我公司財務自查的情況，不足之處敬請糾正。

丹東市振興區(qū)先鋒電力電器設備廠

20xx-11-17

第五篇：國稅企業(yè)自查報告

國稅企業(yè)自查報告

國稅企業(yè)自查報告1

蒼溪縣國稅局：

根據貴局納稅專項評估工作安排意見，在貴局有關部門的幫助和指導下，我公司于20xx年6月-7月對本企業(yè)20xx年1月至20xx年3月期間增值稅、企業(yè)所得稅的納稅情況進行了自查，現將自查的情況匯報如下：

一、 企業(yè)基本情況：

納稅人名稱：xx

稅務登記號：xx

法人代表：吳忠民

我公司20xx年3月成立，20xx年7月取得一般納稅人資格，經營地址：廣元市天然氣工業(yè)園區(qū)，主營石油鉆井泥漿材料的生產、銷售，注冊資金：1000萬元。法人代表：吳忠民，在冊職工30人。20xx年實現營業(yè)收入13704256元，20xx虧損1584030元。

二、自查情況調整：

20xx年我公司企業(yè)所得稅會算核實的應稅額為-1584030

元，經自查存在如下問題，應作調整：

1、20xx年有增值稅收入663000元未作所得稅申報，應作申報調整；

2、20xx已計提未付員工工資530400元，應作申報調整；

3、與關聯企業(yè)業(yè)務，收入調增851904元

20xx我公司銷售給宣漢縣龍澤化建有限公司產品共計26622噸，平均單價調增32元/噸，增加收入26622噸×32元/噸=851904元。

綜上所述，20xx年我公司企業(yè)所得稅應稅額調整為：

663000元+530400元+851904元-1584030元=461274元 按25%補繳企業(yè)所得稅：

461274元×25=115318.5元

xx

20xx年7月22日

國稅企業(yè)自查報告2

我公司根據貴局要求，對XXX年XX月XX日(注冊日)到20xx年XX月XX日止的納稅情況進行了自查，現將自查情況匯報如下：

納稅人名稱：

納稅人識別號：

經濟類型：

法定代表人：

檢查期間：XXXX年XX月XX日-XXXX年XX月XX日。

一、企業(yè)基本情況：

我公司系XXXX企業(yè)，我公司注冊成立于XXXX年XX月XX日，注冊資本：XXXX萬元，企業(yè)負責人：XXX。企業(yè)現在正常經營。

二、企業(yè)經營情況：

企業(yè)營業(yè)收入、利潤情況。

三、稅費繳納情況

我公司自XXXX年至XXXX年XX月XX日納稅情況如下：

(一)、耕地占用稅

應交數、已交數。

(二)、代扣代繳稅款

1、建安稅：

應交數、已交數。

2、個人所得稅：

應交數、已交數。

(三)、營業(yè)稅及附加(流轉稅)

截止XXXX年XX月XX日營業(yè)稅及附加繳納情況：

營業(yè)稅：元

增值稅：元

城建稅：元

教育費附加：元

地方教育費附加：元

水利基金：元

(四)、房產稅、土地使用稅：

應交數、已交數。

(五)、印花稅：

1、合同印花稅：應交數、已交數。

2、注冊資金印花稅：應交數、已交數。

(六)企業(yè)所得稅：

應交數、已交數。

(七)契稅：

應交數、已交數。

附注：上述數據由于是取自財務賬簿，手工加計，可能稍有出入。

國稅企業(yè)自查報告3

根據《xx稽查局關于對xx年重點稅源企業(yè)分支機構開展稅收自查的通知》的要求，我公司成立了以主要領導為組長，總會計師、財務部長為副組長、相關部門主要負責人和業(yè)務骨干為成員的自查領導小組，按要求于xx年xx月xx日對20xx年至20xx年xx個各項稅費申報和繳納情況進行了全面、認真自查，現將有關情況報告如下：

一、公司概況

我公司于xxx年x月xx日成立，經營范圍：xxxxxxxxxx。企業(yè)注冊資本人民幣xxx萬元。

公司現有員工xxx人，其中總經理x人，常務副總經理x人，總會計師x人，財務部長x人。管理體制健全規(guī)范，財務核算規(guī)范。使用公司統一的財務軟件—用友NC（版本），會計政策的選擇（企業(yè)會計準則）

二、20xx年實際納稅情況

1、全年實現營業(yè)稅及附加xxxx萬元，其中：（1）營業(yè)稅xxxx萬元（服務業(yè)營業(yè)稅xxxx萬元、裝卸搬運營業(yè)稅xxxx萬元）；（2）城建稅xxxx萬元；（3）教育費附加xxxx萬元；（4）地方教育費附加xxx萬元。

2、全年實現其他稅金xxxx萬元，其中：（1）印花稅xxxx萬元；（2）房產稅xxxx萬元；（3）土地使用稅xxxx萬元；（4）車船使用稅xxxx萬元；（5）企業(yè)所得稅xxx萬元；（6）個人所得稅xxxx萬元。全年實現稅費xxx萬元。

三、20xx年實際納稅情況

1、全年實現增值稅、營業(yè)稅及附加xxx萬元，其中：（1）增值稅xxx萬元（裝卸搬運增值稅）；（2）營業(yè)稅xxx萬元（服務業(yè)營業(yè)稅、裝卸搬運營業(yè)稅）；（3）城建稅xxx萬元；（4）教育費附加xxx萬元；（5）地方教育費附加xxx萬元。

2、全年實現其他稅金xxx萬元，其中：（1）印花稅xxx萬元；（2）房產稅xxx萬元；（3）土地使用稅xxx萬元；（4）車船使用稅xxx萬元；（5）企業(yè)所得稅xxx萬元；（6）個人所得稅萬元。

3、20xx年x月xxxx市地方稅務局對本單位20xx進行了稽查和納稅評估，補交了稅款萬元，明細如下：（1）印花稅萬元；（2）營業(yè)稅萬元；（3）城建稅萬元；（4）教育費附加萬元；（5）地方教育費附加萬元；（6）價調金萬元。（7）個人所得稅萬元。全年實現稅費萬元。

四、營改增情況

公司為“營改增”戶，于20xx年x月xx日認定為一般納稅人。從20xx年x月x日起，將裝卸搬運收入由“營業(yè)稅”核算改為“增值稅”核算。改為增值稅的經營項目是：《裝卸搬運》，該行業(yè)明細代碼為xxxx，征收品目代碼為xxxx、增值稅適應稅率為x%。

其中：20xx年x月x日至20xx年xx月xx日，核算增值稅的應稅收入：裝卸搬運收入萬元，銷項稅萬元，進項稅萬元，進項稅轉出萬元，應（已）交增值稅萬元，期末留底稅萬元。（見附表一）

五、自查出的問題

由于我公司財務人員對稅務政策了解的不夠透徹，20xx年多繳企業(yè)所得稅萬元。

由于我們嚴格執(zhí)行稅法規(guī)定，當地稅務經常檢查，我們本身業(yè)務水平有限，對稅務等方面的政策理解不透徹，有些問題還沒有自查出來。

國稅企業(yè)自查報告4

現將自查情況匯報如下：納稅人名稱：**市*****有限公司，稅務登記號：***************，經濟類型：私營有限責任公司，法人代表：***，注冊資金：***萬元，經營地址：***市***鎮(zhèn)**路**幢**號，主營：銷售:鋼材、金屬材料、文化用品等，在冊職工**人。我企業(yè)是獨立核算，實行查帳征收的私營企業(yè)。

我公司于20xx年12月20日起對我公司20xx年1月—20xx年11月的帳務進行了自查，現將清查的情況匯報如下（由于時間倉促，匯報的內容難免有些問題或有所遺漏。）如有不妥，請理解和指正，謝謝！

一、20xx實現營業(yè)收入3,575,297.13元，銷售成本3,214,299.11元，稅金及附 加13,530.89元，期間費用403,062.81元，財務報表利潤2,674.74元，企業(yè)實際支付 職工工資265,800.00元。20xx企業(yè)所得稅應納稅額為4,243.68元。

1、全年應納增值稅135,322.17元。

2、應納營業(yè)稅4,410.00元，當年已繳4,410.00元,已結清。

3、應繳城市建設維護稅139,732.17×7%=6,986.60元，當年已繳6,986.60元,已結清。

4、應繳教育費附加139,732.17×3%=4,191.96元，當年已繳4,191.9元,已結清。

5、應繳地方教育費附加139,732.17×2%= 2,793.33元，當年已繳 2,793.33元,已結清。

6、應繳印花稅（276,4467×80%+3575,297.13×40%）×0.03%+帳本4×5=1,112.50元, 當年已繳977.44元，次年1月補繳212.30元,多繳印花稅77.24元。

7、20xx年企業(yè)實際支付工資265,800.00元，應繳工會經費265,800.00×2%×40%=2,126.40元，當年已繳1,050.00元，未繳應補繳1,076.40元。

8、應繳殘?；?65,800×1.5%=3987.00元，已繳殘?；?,693.50元。當年多繳殘保基金706.00元。

9、應繳企業(yè)所得稅，本年繳納20xx年前所得稅3,858.99元，預交20xx年三季度 所得稅122.16元。

二、20xx營業(yè)收入1,766,135.98元，銷售成本1,437,752.14元，稅金及附加 2,902.60元，期間費用391,464.07元，報表利潤55.17元,企業(yè)實際支付職工工資 263,000.00元。

1、全年應納增值稅27,026.05元。

2、應納營業(yè)稅3,808.00元，當年已繳3,808.00元,已結清。

3、應繳城市建設維護稅30,834.05×5%=1,541.70元，當年已繳1,505.47元, 次年1月 補繳36.33元,已結清。

4、應繳教育費附加30,834.05×3%=925.02元，當年已繳903.22元, 次年1月補繳21.80元,已清。

5、應繳地方教育費附加30,834.05×2%=616.68元，當年已繳602.14元, 次年1月補繳14.53元,已結清。

6、應繳印花稅（,1627,660×80%+2,061,379×40%）×0.03%+帳本4×5=658.00元,已繳印花稅662.65元,多繳納4.65元。

7、20xx年企業(yè)實際支付工資263,000.00元，應繳工會經費42,000×2%×40%=2,104.00元，已繳工會經費2,880.00元,多繳應補繳補交20xx年776.00元，20xx年未繳應補繳300.40元。

8、應繳殘?；?63,000.00×1.6%=4,208.00元，已繳殘保基金2,160.00元。未繳應補繳20xx.00元。20xx年多繳納706.00元。實際20xx年未繳應補繳1342.00元。

9、應繳企業(yè)所得稅，本年繳納20xx年企業(yè)所得稅1,060.92元。

三、20xx年11月底營業(yè)收入1,766,135.98元，銷售成本1,437,752.14元，稅金及附加2,902.60元，期間費用391,464.07元，報表利潤55.17元,企業(yè)實際支付職工工資263000.00元。

1、全年應納增值稅5,713.14元。

2、應納營業(yè)稅3,251.00元，當年已繳3,251.00元,已結清。

3、應繳城市建設維護稅8,964.14×5%=448.21元，當年已繳456.71元。

4、應繳教育費附加8,964.14×3%=268.92元，當年已繳274.02元。

5、應繳地方教育費附加8,964.14×2%=179.28元，當年已繳182.68元。

6、應繳印花稅（913,724×80%+583,533×40%）×0.03%+帳本4×5=309.32元,已繳印花稅221.40元,應補繳87.92元。

7、20xx年企業(yè)實際支付工資78,100.00元,應繳工會經費78,100.00×2%×40%=624.80元,已繳工會經費1,100.00元。

8、應繳殘?；?8,100.00×1.6%=1249.60元，已繳殘?；?00.00元。未繳應補繳449.60元。

9、應繳企業(yè)所得稅，本年繳納20xx年企業(yè)所得稅991.29元，預交三個季度所得稅 982.87元。

四、自查后發(fā)現問題：

（一）、20xx實際支付工資265,800.00元，應繳工會經費265,800.00×2%×40%=2,126.40元，當年已繳1,050.00元，未繳應補繳1,076.40元。20xx年企業(yè)實際支付工資263,000.00元，應繳工會經費42,000×2%×40%=2,104.00元，已繳工會經費2,880.00元,多繳應補繳補交20xx年776.00元，20xx還有300.40元未繳。20xx年企業(yè)實際支付工資78,100.00元,應繳工會經費78,100.00×2%×40%=624.80元,已繳工會經費1,100.00元，多繳納475.20元。三年多繳工會經費174.80元

（1,076.40-776.00-475.20）元。

（二）、20xx年應繳殘?；饝U殘保基金265,800×1.5%=3987.00元，已繳殘?；?,693.50元。當年多繳殘?；?06.00元。20xx年應繳殘?；?63,000.00×

1.6%=4,208.00元，已繳殘?；?,160.00元。未繳應補繳20xx.00元。20xx年多繳納706.00元。實際20xx年未繳應補繳1342.00元。20xx年應繳殘?；?81000.00×

1.6%=1,249.60元，已繳殘?；?00.00元。未繳應補繳449.60元。三年應補繳工會經費（-706.00+20xx.00+449.60）=1,791.60元未繳。

（三）、20xx年應繳印花稅（276,4467×80%+3575,297.13×40%）×0.03%+帳本4×5=1,112.50元,當年已繳977.44元，次年1月補繳212.30元,多繳印花稅77.24元，20xx年應繳印花稅（,1627,660×80%+2,061,379×40%）×0.03%+帳本4×5=658.00元,已繳印花稅662.65元,多繳納4.65元。20xx年應繳印花稅（913,724×80%+583,533×40%）×0.03%+帳本4×5=309.32元,已繳印花稅221.40元,應補繳87.92元。三年應補繳印花稅（-77.24-4.65+87.92=6.03元）。

五、我公司于20xx前將此稅款及時進行申報，并補繳稅款。

**市*****有限公司

二〇一*年**月**日

國稅企業(yè)自查報告5

一、企業(yè)基本情況：

我公司系私營企業(yè)，經營地址：主營：注冊資金：**人。法人代表：在冊職工工資總額。20xx年實現營業(yè)收入20xx經營性虧損元。

二、流轉稅（地稅）：

三、地方各稅部分：

3、房產稅：我公司-度應稅房產原值1000萬元，應納房產稅8、4萬元，已繳納。

4、車船稅：我公司擁有乘用車輛，應繳納車船稅元，已繳納；商用車輛，其中客車輛，應繳納車船稅元，已繳納；貨車輛，應繳納車船稅元，已繳納。

5、印花稅：我公司20-20主營業(yè)務收入元，按0、03%稅率應繳納印花稅元。帳本4本，每本5元貼花，共計元。合計應繳納印花稅元。

四、規(guī)費、基金部分：

2、我公司20xx-20xx交繳殘疾人就業(yè)保障金元。

五、發(fā)票使用情況：

20xx-20xx我公司開具了**發(fā)票，多少張，金額多少，已全部記帳作收入。

國稅企業(yè)自查報告6

我公司于20xx年1月1日對公司20xx年12月31日的賬務進行了自查

，現將清查的情況匯報如下，由于時間倉促，匯報的內容難免有些問題或有所遺漏，如有不妥，請理解和指正，謝謝！ 納稅人名稱：丹東市振興區(qū)先鋒電力電器設備制造廠

納稅人識別號：xx

經濟類型：個人獨資

注冊資金：5萬元

法人代表：王昱

征收方式：查實征收

資格認定：一般納稅人

檢查時限：20xx年1月1日—20xx年12月31日

一、企業(yè)基本情況：

我公司系個人獨資廠，經營地址：丹東市振興區(qū)地質路3號主營: 電力設備、儀器儀表、電器設備等 負責人：王昱。在冊職工：5人。工資總額：20萬

20xx年實現營業(yè)收入：2222773.42元20xx年經營性虧損 32594.07元。

二、流轉稅

1、增值稅：20xx我公司實現主營業(yè)務收入2222773.42

元，上繳增值稅7332.01元，20xx稅負低，雖然沒有達到同行業(yè)的平均稅負，因為企業(yè)建立之初，購入了了30萬元的`機器設備等固定資產，開具增值稅票用于抵扣，故進項稅額多余銷項稅額。通過對本公司20xx年1月1日至20xx年12月30日的賬務進行自查，沒有發(fā)現低開發(fā)票或者延期開發(fā)票的情況，也沒有故意逃稅、漏稅或者偷稅的情況。

2、城市維護建設稅：我公司20xx年上繳城市維護建設稅 513.2元。3、教育費附加：我公司20xx年上繳教育費附加219.96元4、地方教育費附加：我公司20xx年上繳地方教育費附加 73.32元。

三、發(fā)票使用情況：

20xx我公司按發(fā)票的領購、保管、填開、取得等方面認真仔細的進行了20xx的發(fā)票使用情況自查，沒有發(fā)現低于成本價開發(fā)票的情況，也沒有延期開發(fā)票的情況，也沒有白條、收據、不符合規(guī)定的。

四，我公司會計核算健全，設立總賬，明細賬。設立銀行，現金賬，對資金流向逐筆記賬，對于購、銷環(huán)節(jié)，按實際收，付記賬，實際反映企業(yè)的經營活動。對于原材料的購、領.存都設立原材料明細賬和產成品明細賬進行核算。

以上為我公司財務自查的情況，不足之處敬請糾正。

丹東市振興區(qū)先鋒電力電器設備廠

20xx-11-17