第一篇：財(cái)務(wù)出納工作范圍

財(cái)務(wù)出納工作范圍

出納工作和會(huì)計(jì)是密不可分的，對(duì)于初次接觸出納的人來(lái)說(shuō)，首先必須接受一點(diǎn)會(huì)計(jì)的基本理論，這樣對(duì)今后的出納工作是不無(wú)裨益，財(cái)務(wù)出納工作范圍。在這里，我們首先以企業(yè)為例來(lái)闡明有關(guān)會(huì)計(jì)的基本理論。

人類的實(shí)踐活動(dòng)都有一定的目的，會(huì)計(jì)工作也不例外。會(huì)計(jì)工作的目的，簡(jiǎn)稱會(huì)計(jì)目的，它是指在一定歷史條件下，人們通過(guò)會(huì)計(jì)實(shí)踐活動(dòng)所期望達(dá)到的結(jié)果。在會(huì)計(jì)實(shí)踐中，會(huì)計(jì)目的決定了會(huì)計(jì)工作的具體程序與方法;在會(huì)計(jì)理論研究中，會(huì)計(jì)目的常常被當(dāng)作會(huì)計(jì)理論的邏輯起點(diǎn)。因此，做好出納工作，首先要了解會(huì)計(jì)目的。

會(huì)計(jì)目的受客觀條件的影響與制約。在不同的時(shí)空范圍內(nèi)，會(huì)計(jì)目的也往往不一樣。對(duì)于現(xiàn)代企業(yè)來(lái)說(shuō)，會(huì)計(jì)工作是一項(xiàng)重要的管理工作，它必然要為實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)服務(wù)。因此，可以認(rèn)為，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是企業(yè)會(huì)計(jì)的根本目的。然而，要真正發(fā)揮企業(yè)會(huì)計(jì)的作用，還必須明確會(huì)計(jì)的具體目的或直接目的。人們通常所說(shuō)的會(huì)計(jì)目的，也都是指會(huì)計(jì)的具體目的或直接目的。

由于企業(yè)會(huì)計(jì)發(fā)揮作用的主要形式是提供對(duì)決策有用的會(huì)計(jì)信息，因此，分析企業(yè)會(huì)計(jì)的具體目的或直接目的，主要是明確企業(yè)會(huì)計(jì)為誰(shuí)提供和怎樣提供信息的問題;也可以說(shuō)，這里講的會(huì)計(jì)目的是指提供會(huì)計(jì)信息的目的。為此，首先應(yīng)明確有關(guān)方面對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)信息的需求。

出納的工作：

一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)齲

二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。

三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。

四、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。

1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無(wú)誤后，由出納發(fā)款。

2、員工出差回來(lái)后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷，工作總結(jié)《財(cái)務(wù)出納工作范圍》。

五、員工工資的發(fā)放。

出納工作細(xì)則：

工作事項(xiàng)及審驗(yàn)等程序

失誤防范及糾正程序

現(xiàn)金收付

1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)巍?/p>

若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。

多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。

不得“坐支”。

4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符

做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處。

5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。

特殊情況需審批。

6、員工外出借款無(wú)論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。

若無(wú)批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。

銀行賬處理

1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。

2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。

每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。

3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

4、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。

每日下班后賬務(wù)章交總經(jīng)理處。

報(bào)銷審核

1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。

若無(wú)，應(yīng)補(bǔ)。

2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。

若有，問明原因或不予報(bào)銷。

3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。

若有，應(yīng)分開貼。

4、支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過(guò)3項(xiàng)。

若超過(guò)，應(yīng)重填。

5、大、小金額是否相符。

若不相符，應(yīng)更正重填。

6、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。

若不屬，應(yīng)拒絕報(bào)銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。

7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。

若無(wú)，不予報(bào)銷。

第二篇：財(cái)務(wù)出納工作范圍

出納工作范圍

1每日登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

2建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證，報(bào)銷發(fā)票上的單位名稱、材料名稱、規(guī)格、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額、購(gòu)買時(shí)間等，必須填寫清楚，并有收款單位章，（材料發(fā)票必須附材料入庫(kù)單），無(wú)特殊情況下，發(fā)票入賬不得超過(guò)一周，現(xiàn)金支出后，必須在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”字樣，如發(fā)現(xiàn)有弄虛作假、虛報(bào)冒領(lǐng)行為，必須拒絕付款，并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。負(fù)責(zé)公司日常報(bào)銷事宜及負(fù)責(zé)公司的匯款取款事宜。

4嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。

5出納人員要每日清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，并與現(xiàn)金日記帳余額核對(duì)，以檢查帳款是否相符，每月不定期的核對(duì)銀行存款余額與日記帳余額是否相符，并對(duì)現(xiàn)金的盤盈盤虧進(jìn)行合理分析。負(fù)責(zé)公司員工的工資發(fā)放，并配合會(huì)計(jì)做好各項(xiàng)賬務(wù)處理，按月、季、年進(jìn)行工作考核，并按考核結(jié)果發(fā)放、效益工資。核算相關(guān)指標(biāo)，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)資金流動(dòng)情況，為預(yù)防資金周轉(zhuǎn)困難提出合理化建議。

8完成總經(jīng)理或主管交付的其他工作。

第三篇：工作范圍及職責(zé)(出納)

出納工作描述：

1.根據(jù)各項(xiàng)轉(zhuǎn)帳支出及收入登記《銀行日記帳》，并及時(shí)跟銀行對(duì)帳單進(jìn)行帳目核對(duì)，確保帳目明細(xì)及余額跟銀行記錄附和；

2.公司備用現(xiàn)金的保管，包括依照程序辦理借款、支付結(jié)算并根據(jù)各項(xiàng)現(xiàn)金支出及收入（主要是從銀行提取備用金）編寫記帳憑證，并據(jù)此登記《現(xiàn)金日記帳》。定期核算帳面余額，并確保與公司備用金留存數(shù)目一致；

3.使用、整理、保管、領(lǐng)購(gòu)及統(tǒng)計(jì)各類財(cái)務(wù)票據(jù)，包括：發(fā)票、支票、電匯憑證、各類原始憑證及記帳憑證，并定期分類移交會(huì)計(jì)；

4.辦理公司兩個(gè)開戶銀行（基本帳戶及一般帳戶）的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，包括存支票，提現(xiàn)金，匯款、交稅等；

5.辦理公司所屬稅務(wù)所各項(xiàng)事宜，包括領(lǐng)購(gòu)發(fā)票、核算開票總額及交稅額、稅控IC卡授權(quán)、代開發(fā)票等；

6.定期統(tǒng)計(jì)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)支出及日常支出，以便了解公司運(yùn)營(yíng)成本及經(jīng)營(yíng)狀況，目前擬一個(gè)季度為一個(gè)統(tǒng)計(jì)期間；

7.根據(jù)項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)發(fā)生的人員日常消耗費(fèi)用，用以記錄《項(xiàng)目成本核算單》；

8.根據(jù)考勤卡記錄員工考勤表，并據(jù)此核算員工每月出勤日期及統(tǒng)計(jì)病、事假期限；

9.每周五定期辦理員工日常費(fèi)用報(bào)銷事宜；

10.辦理差旅費(fèi)各項(xiàng)事宜，包括根據(jù)出差地點(diǎn)、人數(shù)及天數(shù)核定借款限額，還款時(shí)各項(xiàng)原始憑證的整理、核算及現(xiàn)金的結(jié)算等；

11.按月根據(jù)考勤狀況及加班審批表核算員工工資單，并如期發(fā)放；

12.公司各類資料及檔案的管理，包括公司各類資質(zhì)文件及合同；公司各會(huì)計(jì)帳冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料；公司員工入職信息、身份及學(xué)歷證明復(fù)印件，員工工資領(lǐng)取記錄等；

13.辦公用品及日常必須品的保管、領(lǐng)取記錄及購(gòu)買；

14.各類公司資料及貴重物品的保管及借用記錄。

第四篇：財(cái)務(wù)部長(zhǎng)工作范圍

財(cái)務(wù)部長(zhǎng)工作范圍

1、審核集團(tuán)公司、以及集團(tuán)所屬各公司所有會(huì)計(jì)憑證、原始票據(jù)及

總賬登錄工作。

2、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)報(bào)表、工程結(jié)算、建設(shè)局報(bào)表等。

3、集團(tuán)公司及集團(tuán)所屬各公司財(cái)務(wù)報(bào)告年審、匯算。

4、公司原始票據(jù)及人工費(fèi)結(jié)算單的審核、簽批工作。

5、組織統(tǒng)計(jì)各分項(xiàng)工程成本費(fèi)用、結(jié)算收入及撥付工程款明細(xì)表。

6、監(jiān)督、檢查財(cái)務(wù)的收支、資金使用、財(cái)產(chǎn)保管等。

7、加強(qiáng)成本費(fèi)用控制，分析存在問題，查明原因及時(shí)解決。

8、經(jīng)常不定期組織部門員工學(xué)習(xí)，開展互幫互助活動(dòng)，培養(yǎng)職員明

白工作的重點(diǎn)、學(xué)習(xí)的重點(diǎn)及獨(dú)立工作能力。

9、協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)人員與客戶、各單位及公司各部門之間的關(guān)系。

10、全面協(xié)調(diào)本部門員工工作問題，以及工作任務(wù)的分配調(diào)整工作。

11、認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

12、定期組織集團(tuán)財(cái)務(wù)部門人員學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，定期考試，對(duì)于不合格的人員、及時(shí)調(diào)崗或解聘。

13、嚴(yán)格整理員工的工作檔案，和學(xué)習(xí)的檔案、做好每月的評(píng)定工作

和工資補(bǔ)貼工作。

第五篇：財(cái)務(wù)工作職責(zé)和工作范圍

財(cái)務(wù)工作職責(zé)和工作范圍

一、嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。執(zhí)行國(guó)家的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)政策、稅收政策和法規(guī)；制訂和執(zhí)行公司會(huì)計(jì)政策、納稅政策及其管理政策。依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理，建立完善的會(huì)計(jì)核算體系。

二、公司的會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督工作，參與公司的經(jīng)營(yíng)管理。

三、研究公司融資風(fēng)險(xiǎn)和資本結(jié)構(gòu)，進(jìn)行融資成本核算，提出融資計(jì)劃和方案；防范融資風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)公司資金運(yùn)作情況，籌集資金，合理調(diào)配使用資金，確保公司資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。編制資金使用計(jì)劃，嚴(yán)格監(jiān)督各部門的資金使用情況，嚴(yán)格執(zhí)行公司的相關(guān)報(bào)銷制度規(guī)定。協(xié)調(diào)好與銀行部門的關(guān)系。

四、負(fù)責(zé)對(duì)全資子公司、控股公司、參股公司的日常財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)監(jiān)督工作。

五、綜合統(tǒng)計(jì)并分析公司債務(wù)和現(xiàn)金流量及各項(xiàng)業(yè)務(wù)情況。

六、依據(jù)公司相關(guān)部門資料，編制成本、費(fèi)用、利潤(rùn)計(jì)劃。

七、配合經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的實(shí)施及考核工作。

八、做好財(cái)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)的備份與安全工作。嚴(yán)守公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)秘密。

九、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。

***財(cái)務(wù)部