第一篇：商業(yè)銀行經(jīng)營管理復(fù)習總結(jié)

簡述商業(yè)銀行的特征和職能？ 間接制約的一般環(huán)境包括：一國經(jīng)濟制度、生產(chǎn)力1987年底國際清算銀行巴塞爾委員會提出了一個量如何，都缺乏必要的監(jiān)督。商業(yè)銀行是以追求最大利潤為經(jīng)營目標，以多種金和技術(shù)的發(fā)展水平、政治和法律環(huán)境、歷史和文化按風險資產(chǎn)加權(quán)平均計算的資本充足程度標準，作

（二）1994年起中國商業(yè)銀行開始制定全面的資本融資產(chǎn)和金融負債為經(jīng)營對象，能利用負債進行信因素、國際環(huán)境、資金供求關(guān)系和利率、匯率狀況為銀行資本充足程度的國際標準，經(jīng)過修改后，充足率標準 用創(chuàng)造，并能為客戶提供綜合性、多功能服務(wù)的金及決定方式等； 1988年獲得12國官方的正式認可。就是著名的《巴

1、《巴塞爾協(xié)議》對中國商業(yè)銀行資本充足的影響融企業(yè)。直接制約的具體環(huán)境包括商業(yè)銀行的經(jīng)營條件、金塞爾銀行業(yè)條例和監(jiān)管委員會關(guān)于統(tǒng)一國際銀行人民銀行決定從1994年開始，對商業(yè)銀行的資金集中體現(xiàn)在其先導(dǎo)性作用方面。主要表現(xiàn)為： 融業(yè)的競爭和政府對銀行業(yè)的監(jiān)管。資本衡量和資本標準的協(xié)議》，簡稱《巴塞爾協(xié)議》。使用實行比例管理。其中對資本金也進行規(guī)范的管貨幣供給機制的核心； 間接融資的主導(dǎo)者與直接融資的傳導(dǎo)者；中央銀行的重要調(diào)控對象； 國民經(jīng)濟的晴雨表； 控制企業(yè)的最佳人選。商業(yè)銀行的特征

這里只從直接制約的具體環(huán)境方面加以論述。

（一）商業(yè)銀行的經(jīng)營條件

1、銀行資本

2、金融人才

3、組織機構(gòu)

4、內(nèi)部管理制度

（二）金融業(yè)的競爭

激烈的競爭使商業(yè)銀行傳統(tǒng)的金融媒介作用正在就是現(xiàn)在人們常提到的“巴塞爾協(xié)議”（即第三個理。1996年12月對1994年制定的規(guī)定，進行了修“巴塞爾協(xié)議”），內(nèi)容有四個部分構(gòu)成 1資本的訂。有關(guān)資本金的規(guī)定如下： 組成2風險加權(quán)的計算3標準比率的目的4過渡期（1）資本構(gòu)成 及實施的安排 應(yīng)從資本總額中扣除項 《新資本協(xié)議》定稿于2004年，2006年底實施。（1）在其他銀行資本中的投資 《巴塞爾新資本協(xié)議》突出特點是它的三大支柱。（2）已在非銀行金融機構(gòu)資本中的投資

1、是一種企業(yè)，但與一般工商企業(yè)又有不同。降低，商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的市場份額在縮小，商業(yè)第一支柱是最低資本要求。商行必須要滿足8%的最（3）已對工商企業(yè)的參股投資

2、是一種金融機構(gòu)，但又不同于其他金融機構(gòu)。銀行盈利也受到影響。低資本充足率要求。第二支柱是監(jiān)管部門的監(jiān)督檢（4）已對非自用不動產(chǎn)的投資

3、商業(yè)銀行是金融體系的主體。不少商業(yè)銀行已意識到，僅靠發(fā)展完善的銀行傳統(tǒng)查。第三支柱是市場紀律?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》（5）呆帳損失尚未沖減部分 商業(yè)銀行的職能

1、信用中介職能。

2、支付中介職能。

3、信用創(chuàng)造職能。

4、金融服務(wù)職能。的業(yè)務(wù)是無法挽回商業(yè)銀行昔日優(yōu)勢的，商業(yè)銀行為增強資本充足率計算方法的靈活性和風險敏感（2）資產(chǎn)風險權(quán)數(shù)的規(guī)定

必須采取業(yè)務(wù)經(jīng)營多元化、服務(wù)全能化的經(jīng)營方性，對信用風險、市場風險和操作風險分別規(guī)定了根據(jù)我國規(guī)定，把銀行資產(chǎn)劃分為不同種類，按風針，大力開展多種業(yè)務(wù)，包括基金、保險、投資銀不同的風險權(quán)重計量方法。對于信用風險，可以采險程度設(shè)立風險權(quán)數(shù)。風險權(quán)數(shù)劃分為0%、10%、我國商業(yè)銀行的形成行業(yè)務(wù)。除此之外，商業(yè)銀行還應(yīng)大力開展金融衍用標準法、初級內(nèi)部評級法和高級內(nèi)部評級法。對20%、50%、70%、100%六類。

在我國，最早的商業(yè)銀行是由大清帝國于1897年生工具交易活動。于市場風險可以采用基本指標法、標準法和高級計（3）銀行資本與風險資產(chǎn)的比率規(guī)定（本外幣合成立的中國通商銀行。辛亥革命成功后的20世紀

（三）政府對銀行業(yè)的監(jiān)管 量法?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》還明確地將操作風險并考核）30年代，以上海為中心的舊的金融業(yè)一度繁榮，其

1、政府對銀行業(yè)實施監(jiān)管的主體 納入了資本監(jiān)管的范疇。新協(xié)議的爭論目前還很資本凈額與表內(nèi)、外風險加權(quán)資產(chǎn)總額的比例不得中商業(yè)銀行也較為發(fā)達。新中國成立至今，商業(yè)銀行使監(jiān)管的主體，各國有所差異，有的國家單獨設(shè)多，但總體來說新協(xié)議力求在風險權(quán)重上更具風險低于8%，其中核心資本不得低于4%，附屬資本不行的歷史可追溯到20世紀初，其間經(jīng)歷了艱難曲立監(jiān)管機構(gòu)，有的國家則由中央銀行負責監(jiān)管。的敏感性 能超過核心資本的100%。折的過程。

2、政府對銀行業(yè)實施監(jiān)管的原因 8 如何看待我國商業(yè)銀行資本金的現(xiàn)狀？ 資本凈額/表內(nèi)、外風險加權(quán)資產(chǎn)期末總額≥8%

（一）建國——1952年，商業(yè)銀行曾對我國商品經(jīng)首先是為了保護儲戶的利益。我國商行資本金問題很嚴重。它不僅關(guān)系我國商行核心資本/表內(nèi)、外風險加權(quán)資產(chǎn)期末總額≥4% 濟的發(fā)展發(fā)揮了一定的積極作用（中國銀行、交通其次，政府對銀行業(yè)實施監(jiān)管的原因還在于銀行是的生存于發(fā)展，而且影響國家的金融和經(jīng)濟安全。盡管我國商業(yè)銀行建立了資本金制度，但從實踐銀行）信用貨幣的創(chuàng)造者。（1）資本金總量不足，負債經(jīng)營較為突出。我國來看，我國商業(yè)銀行，特別是國有商業(yè)銀行的資本

（二）1953年——70年代末，我國照搬蘇聯(lián)的經(jīng)

3、政府對銀行業(yè)監(jiān)管的原則 商行的資本充足率很低，遠未達到巴塞爾協(xié)議和人現(xiàn)狀仍不樂觀 驗，實行了高度集中的計劃管理體制，建立起“大銀行業(yè)經(jīng)營特點決定，政府對銀行業(yè)的監(jiān)管要以謹行的要求。（2）資本結(jié)構(gòu)不合理，資本補充缺乏持

2、《新資本協(xié)議》在我國的適用性分析 一統(tǒng)”的金融組織體系，各類專業(yè)銀行及其他金融慎監(jiān)管為原則。即“CAMEL(駱駝）原則”： 續(xù)性。一，附屬資本所占比重較低。從我國商行來中國銀監(jiān)會經(jīng)過認真研究與考慮，提出“至少在十機構(gòu)相繼撤并，統(tǒng)一于中國人民銀行

4、政府對銀行業(yè)監(jiān)管的內(nèi)容 看，附屬資本的來源僅指商行提取的呆帳準備金，國集團2006年底開始全面實施新協(xié)議的幾年后，（三）十一屆三中全會以來（1979年），隨著經(jīng)濟、由于各國金融體制存在差異，致使各國的金融監(jiān)管我國提取的時間較短，比例低，數(shù)量有限。而且為中國仍將繼續(xù)執(zhí)行1988年的資本協(xié)議。然而，為金融體制的改革，商業(yè)銀行逐漸發(fā)展起來 內(nèi)容也不盡相同。但一般來說，各國的金融監(jiān)管內(nèi)數(shù)不多的呆帳準備金都被用于沖銷壞帳。二，資本提高資本監(jiān)管水平，銀監(jiān)會對現(xiàn)行的資本規(guī)定進行根據(jù)20年的實踐，可以把我國商業(yè)銀行形成的途容都可以歸納為以下三個方面：即即預(yù)防性監(jiān)管補充渠道的單一性—國家財政注資。國有商行歸屬了修改，將第二支柱和第三支柱的內(nèi)容（即監(jiān)督檢徑概括為二條：一是從中國人民銀行中分設(shè)或新建（市場準入管理、資本充足性管理、業(yè)務(wù)范圍管理、國家，國家理應(yīng)向商行增撥資金，但又由于財力不查和市場約束）包括在內(nèi)”。這說明《新資本協(xié)議》的專業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化；二是新建立了一批商流動性管理、風險控制）、存款保險制度、危機處業(yè)銀行。理制度（貸款、兼并、擔保）。

1、從中國人民銀行中分設(shè)或新建的專業(yè)銀行向商5 商業(yè)銀行資本需要量 業(yè)銀行轉(zhuǎn)化：

（1）組建專業(yè)銀行

（2）專業(yè)銀行建立以后，開始了向國有商業(yè)銀行

足，不能連續(xù)向銀行注資，造成商行資本補充機制在我國的適用性并不強，我國在短期內(nèi)還無法執(zhí)行缺位，缺乏后勁。（3）資產(chǎn)質(zhì)量較差，對商行資本協(xié)議的各項標準與規(guī)定。侵蝕嚴重。大量不良貸款不僅增大了商行經(jīng)營的風《新資本協(xié)議》在我國的適用性之所以還不強，主

因為，如果資本金過高，會使銀行財務(wù)杠桿比率下險，同時作為資本扣減項的呆帳貸款對資本充足率要有以下幾方面的原因：

降，增加籌集資本的成本，最終影響銀行利潤；如的影響更是舉足輕重。（1）我國大多數(shù)銀行不屬于新資本協(xié)議界定的“國果資本金過低，會增加對存款等其他資金來源的需 際活躍銀行”

轉(zhuǎn)化的過程，進行了一系列的改革： 求，使銀行邊際收益下降。所以，資本金必須適度。9 中國商業(yè)銀行資本充足管理的實踐（2）現(xiàn)階段我國缺乏實施新資本協(xié)議的環(huán)境。

首先，1993年前改革集中在企業(yè)化經(jīng)營或經(jīng)營機制資本充足度的檢驗標準

（一）1994年前中國商業(yè)銀行資本是否充足，沒有（3）我國商業(yè)銀行在實施新資本協(xié)議中還面臨著轉(zhuǎn)換上：

（一）資本/存款比率（10%）法律加以規(guī)定。許多問題 一是改革傳統(tǒng)的信貸資金管理體制。二是實行業(yè)務(wù)交叉和相互競爭。三是進入金融市場進行資金橫向融通。

（二）資本/資產(chǎn)比率（7%）

（三）資本/風險資產(chǎn)比（15—20%）

（四）資本/不同類型風險資產(chǎn)比例

1、新型商業(yè)銀行的資本歷史 10

（三）跟蹤《新資本協(xié)議》的實施，修訂

2、從中國人民銀行中分設(shè)的商業(yè)銀行的資本歷史 資本充足率管理辦法 這種類型的商業(yè)銀行是由專業(yè)銀行轉(zhuǎn)化而來的，既2004年2月23日，公布了《充足率辦法》

四是加快內(nèi)部經(jīng)營機制的轉(zhuǎn)換。第一組：無風險資產(chǎn)（0%）第二組：風險較小資由原四大專業(yè)銀行轉(zhuǎn)化成為國有獨資商業(yè)銀行。它（1）《充足率辦法》的重要意義。

其次，1993年10月國務(wù)院做出把專業(yè)銀行轉(zhuǎn)化為產(chǎn)（5%）第三組：普通風險資產(chǎn)（12%）第四組：們的自有資金，是由財政撥付給人民銀行，隨專業(yè)一是有利于強化資本監(jiān)管的有效性。國有商業(yè)銀行的改革決定后，專業(yè)銀行的改革力度風險較大的資產(chǎn)（20%）第五組：“疲軟資產(chǎn)”（50%）銀行分設(shè)劃分給各專業(yè)銀行的。二是有利于縮小我國資本監(jiān)管制度與國際標準的進一步加大：

一是政策性金融與商業(yè)性金融相分離 二是成立四大資產(chǎn)管理公司

第六組：虧損資產(chǎn)和固定資產(chǎn)（100%）

3、財政是如何向銀行增撥信貸基金？ 差距。資本對商業(yè)銀行的經(jīng)營有那些功能和作用 大致有二種方法：一是在國家預(yù)算執(zhí)行到年終出現(xiàn)三是有利于實現(xiàn)與近年出臺的各項監(jiān)管法規(guī)的銜

1、產(chǎn)權(quán)資本 結(jié)余，留給銀行長期使用，充實信貸基金；二是在接配套。

三是按照把銀行真正辦成商業(yè)銀行的要求，從加強產(chǎn)權(quán)資本，即銀行股東享有股份收益權(quán)的股權(quán)，并國家年初財政預(yù)算時，列入財政支出，予以撥付。（2）《充足率辦法》的核心內(nèi)容

國有商業(yè)銀行統(tǒng)一法人體制、建立商業(yè)銀行經(jīng)營機記錄在銀行資本賬戶中的基礎(chǔ)資本。具體形式包

4、由于文化大革命的沖擊和70年代末80年代初第一，明確了資本的構(gòu)成及扣除項。制、強化內(nèi)部經(jīng)營管理和風險控制、改進金融服務(wù)括：普通股、資本盈余、優(yōu)先股、未分配利潤、儲財政連年出現(xiàn)赤字，使得財政無力向銀行增撥信貸A．商業(yè)銀行的資本由核心資本和附屬資本構(gòu)成： 等方面，進行了一系列改革。備賬戶等。基金。尤其是1983年7月以來，國營企業(yè)流動資A1、核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、2、新建立了一批商業(yè)銀行

2、非產(chǎn)權(quán)資本 金由銀行統(tǒng)一管理后，財政不再向銀行增撥信貸基盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權(quán)。繼1987年重新組建交通銀行后，陸續(xù)新建立了中非產(chǎn)權(quán)資本包括資本票據(jù)和資本債券、可轉(zhuǎn)換債券金了。A2、附屬資本包括重估儲備、一般準備、優(yōu)先股、信實業(yè)銀行、中國光大銀行、招商銀行、華夏銀行、和重估儲備。廣東發(fā)展銀行、福建興業(yè)銀行、深圳發(fā)展銀行、上

（一）商業(yè)銀行資本的功能 海浦東發(fā)展銀行、中國民生銀行、海南發(fā)展銀行等商業(yè)銀行資本的功能，基本上可以歸納為營業(yè)功

也就是從這時開始，對專業(yè)銀行的資本金是否充

足，并沒有法律加以規(guī)定，也很少有人過問。

5、專業(yè)銀行的資本金是否充足，并沒有法律加以

可轉(zhuǎn)換債券和長期次級債務(wù)。

B．商業(yè)銀行計算資本充足率時，應(yīng)從資本中扣除以下項目：

一批商業(yè)銀行。1996年后，在對城市信用社進行整能、保護功能和管理功能三種。規(guī)定的原因。商譽；商業(yè)銀行對未并表金融機構(gòu)的資本投資；商

頓、改組的基礎(chǔ)上，在全國大中城市建立了城市商正如美國聯(lián)邦儲備理事會給銀行資本下的定義一第一，全民所有的國家銀行，使得專業(yè)銀行憑著國業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)的資本投資。業(yè)銀行。樣：資本對不可預(yù)見的損失能起緩沖作用；協(xié)助維家的經(jīng)濟實力享有信譽，而似乎不需要以增強自有C．商業(yè)銀行計算核心資本充足率時，應(yīng)從核心資1995年7月，《中華人民共和國商業(yè)銀行法》正式持公眾對某一銀行的信心；在萬一發(fā)生不能償債的資金的實力去提高信譽。本中扣除以下項目： 頒布。這部法律總結(jié)了新中國成立以來特別是十一情況下對存款提供部分保護；支持該行的合理增第二，統(tǒng)存統(tǒng)貸的信貸管理體制，使得專業(yè)銀行依商譽；商業(yè)銀行對未并表金融機構(gòu)資本投資的50%；屆三中全會以來我國商業(yè)銀行改革的實踐，首次以長?？恐醒脬y行發(fā)展業(yè)務(wù)，而不注重自身的積累。商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)資本投資的50%。法律形式明確規(guī)定了我國商業(yè)銀行性質(zhì)、職責，確

（二）商業(yè)銀行資本的作用 立了商業(yè)銀行的法律地位，規(guī)范了商業(yè)銀行的權(quán)利

1、資本是商業(yè)銀行存在和發(fā)展的先決條件。和義務(wù)。商業(yè)銀行法的頒布和實施，對于依法規(guī)范

2、資本是商業(yè)銀行承擔經(jīng)營活動意外損失、保護商業(yè)銀行的行為，維護商業(yè)銀行經(jīng)營自主權(quán)，提高存款者利益的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量和信譽，具有相當重要的意義。

3、資本是商業(yè)銀行經(jīng)營活動正常進行的保證。3 商業(yè)銀行經(jīng)營管理的目標

4、資本是控制貸款規(guī)模的尺度。

1、經(jīng)濟效益目標2社會責任目標

3、職業(yè)道德目標

5、充足的資本可使銀行提高信譽。4 商業(yè)銀行經(jīng)營管理的環(huán)境 7 巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容

第三，經(jīng)營的集中和壟斷，排斥競爭，使得專業(yè)銀第二、明確了表內(nèi)外風險權(quán)重及風險加權(quán)的計算辦

行缺乏風險意識，不可能注重自有資金的多少。法。第四，利益約束淡化，使得專業(yè)銀行缺乏補充自有第三，明確了市場風險的資本要求。資金的沖動。市場風險是指因市場價格變動而導(dǎo)致表內(nèi)外頭寸第五，不合理的體制，使得專業(yè)銀行既經(jīng)營政策性損失的風險。業(yè)務(wù)，又經(jīng)營商業(yè)性業(yè)務(wù)，難以從根本上確立效益商業(yè)銀行應(yīng)該按照本辦法的規(guī)定設(shè)立交易賬戶，交目標，因而沒必要關(guān)心資本金的多少。易賬戶中的所有項目均應(yīng)按市場價格計價。交易賬第六，法律不健全，專業(yè)銀行資本金多少，資產(chǎn)質(zhì)戶總頭寸高于表內(nèi)外總資產(chǎn)的10%或超過85億元

人民幣的商業(yè)銀行，須計提市場風險資本。第四，規(guī)定了充足率的計算公式。14 存款保險制度的建立對商業(yè)銀行的經(jīng)營會資本充足率=（資本-扣除項）/（風險加權(quán)資產(chǎn)+12.5產(chǎn)生怎樣的影響？ 倍的市場風險資本）

核心資本充足率=（核心資本-核心資本扣除項）/（風險加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風險資本）第五，規(guī)定了商業(yè)銀行資本充足率的最后達標期限。

即2007年1月1日。的控制）2今后利率市場化（利率市場化是中國金臺，提高效益，促進社會總效用的上升。缺點：容

融發(fā)展的必然趨勢）條件下國家統(tǒng)一制定利率的現(xiàn)易形成金融市場的壟斷，產(chǎn)生不公平競爭，過大的象必然被打破，既需要商業(yè)銀行自主定價3對不同綜合性銀行集團會產(chǎn)生集團內(nèi)競爭和內(nèi)部協(xié)調(diào)困

存款保險制度是指國家金融主管部門為了保護存客戶進行不同的定價符合競爭及經(jīng)濟效益原則4從難的問題，招致更新，更大的金融風險。

款人利益和維護金融業(yè)的穩(wěn)健運行，在金融體系中財務(wù)核算角度上看，貸款定價關(guān)系到商業(yè)銀行內(nèi)部(一)金融市場化程度 設(shè)立負責存款保險的機構(gòu)，規(guī)定本國金融機構(gòu)必須經(jīng)營效率5從商行經(jīng)營的角度看，貸款定價不僅僅證券市場運行效率與功能效率充分發(fā)揮，上市公司或自愿的按吸收存款的一定比例向保險機構(gòu)交納是利率問題。業(yè)績成為股價的決定因素，股票價格充分發(fā)揮影響保險金，進行投保的制度。國外商行貸款定價主要方法：1成本相加貸款定價資源優(yōu)化配置的作用，投資者的利益得到有效保護 存款保險制度最初是為了解決銀行的擠兌問題，作法2價格領(lǐng)導(dǎo)模型3成本-收益貸款定價(二)金融機構(gòu)的經(jīng)營管理水平

（3）與原有資本充足率管理辦法相比，《充足率辦用主要有以下幾點： 實行貸款定價基本思路：根據(jù)銀行的籌資成本，直一個具有高素質(zhì)管理人才并建立了嚴格的內(nèi)部控

法》在內(nèi)容上的主要變化第一可以保護存款公眾的合法利益，增強社會公眾接與間接費用，貸款含稅率和貸款利潤率，考慮中制機制的金融機構(gòu)能將市場風險和操作風險降到第一，在確定各類資產(chǎn)的風險權(quán)重方面采取了更為對銀行體系的信心。央銀行的利率政策，貸款期限和風險度，借款人的最低的程度。審慎的態(tài)度。第二，可以減輕政府和中央銀行在 銀行倒閉中所 存款余額與結(jié)算量后，確定貸款利率。第二，將市場風險納入了資本充足率監(jiān)管框架。承擔的風險。

1、確定貸款平均收益率 第三，要求商業(yè)銀行在貸款損失準備計提充分的基第三，可以通過對瀕臨破產(chǎn)倒閉的銀行提供援助等貸款平均收益率=籌資成本均攤率+間接費用率+貸礎(chǔ)上計算資本充足率。形式減少破產(chǎn)銀行的成本，促使其他銀行一兼并的款業(yè)務(wù)費用率+貸款含稅率+貸款利潤率 第四，強化了監(jiān)管當局對商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)方式進行挽救，減少社會震蕩。

2、調(diào)整貸款平均收益率督檢查。第四，可以協(xié)助金融監(jiān)管當局事先防止銀行風險，一般根據(jù)以下內(nèi)容調(diào)整貸款平均收益率： 第五，對資本充足率的信息披露提出了具體詳細的提高金融體系的穩(wěn)定性。無論規(guī)模大小，對商行都（1）根據(jù)貸款風險度調(diào)整貸款平均收益率要求。是有好處的。對資信差的有利于獲得存款人的信某貸款利率=貸款平均收益率±浮動幅度11 完善我國商業(yè)銀行資本充足管理的對策任，可得到更多儲蓄，并消除擠兌的可能，對質(zhì)地（2）根據(jù)貸款期限調(diào)整貸款平均收益率 增加資本金的途徑：（1）股份制改革后上市。（2）優(yōu)良的銀行，雖然會帶來額外的成本，增加競爭，某貸款利率=貸款平均收益率+加浮幅度 政府注資，國家財政每年從財政預(yù)算中切塊，發(fā)行但銀行間的相互聯(lián)系使他們有可能受到破產(chǎn)銀行（3）根據(jù)存款平均余額調(diào)整貸款平均收益率特別國債向商行注資，也可通過返還營業(yè)稅間接注的拖累，因而對他們也是有利的。（4）根據(jù)結(jié)算量調(diào)整貸款平均收益率（包括本、資。（3）商行自身的利潤積累。（4）提高普通呆帳15 商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營管理目標準備金 的 提取比例。普通呆帳準備金是按貸款余

（一）貸款規(guī)模適度

（二）貸款結(jié)構(gòu)的均衡 額的一定比例提取的，用于彌補貸款損失的準備

（三）防御風險

（四）盤活存量(三)法人治理結(jié)構(gòu)

(四)金融監(jiān)管的有效性在混業(yè)經(jīng)營中，不同金融機構(gòu)之間通過直接或間接的方式進行業(yè)務(wù)交叉，貨幣市場與資本市場聯(lián)系更加緊密，風險傳遞十分迅速，多米諾骨牌效應(yīng)時有發(fā)生。這就要求金融監(jiān)管部門不斷提高監(jiān)管水平，提高從外部對金融機構(gòu)進行監(jiān)管的有效性。(五)法治環(huán)境

混業(yè)經(jīng)營使金融機構(gòu)的活動更具有靈活性，為保證監(jiān)管部門對市場參與主體的監(jiān)管有法可依，必須建立良好的法治環(huán)境。金融機構(gòu)的組織形式、不同市場上的資金分配比例、市場操作規(guī)則、融資方

外幣）式、主要人員的配備等都要在配套的法律法規(guī)上作

綜上所述，在利率市場化情況下，商業(yè)銀行可以完出明確規(guī)定，從法律上規(guī)范市場參與主體的經(jīng)營行全按照上述方法確定貸款利率，但在利率管制情況為，使混業(yè)經(jīng)營有序進行。

金。具有資本性質(zhì)，可作為銀行的二級資本計算資16 商業(yè)銀行貸款的信用分析 下，貸款利率的最后確定還要控制在人民銀行規(guī)定什么是商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)？中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)負

本充足率。（5）發(fā)行長期次級債券。次級債券已經(jīng)貸款信用分析是商業(yè)銀行為確保貸款的安全性和的利率政策以內(nèi)。如果貸款定價所確定的貸款利率債業(yè)務(wù)是何關(guān)系？ 普遍被作為銀行資本結(jié)構(gòu)中的一個 組成部分。盈利性，在對客戶進行分析的基礎(chǔ)上，最后做出是超過了人民銀行的規(guī)定，則要靠降低貸款風險度、根據(jù)《中國人民銀行2001年第5號令》規(guī)定，中12 試述商業(yè)銀行如何組織存款和管理存款 否發(fā)放貸款和發(fā)放多少貸款的決策。

（一）擴大存款的增長率

（二）提高存款的穩(wěn)定性 貸款信用分析的內(nèi)容：

（三）降低存款的成本率

（四）調(diào)節(jié)存款的運用率

（一）對借款人的信用評價

增加存款余額或加大結(jié)算比例來解決。試述商業(yè)銀行貸款風險的成因、危害及對策。

間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)，包括兩大類： 不形成或有資產(chǎn)、或有負債的中間業(yè)務(wù)（即一般意試述商業(yè)銀行為什么要進行存款業(yè)務(wù)創(chuàng)信用評價主要是分析影響借款者償還貸款的因素，（一）貸款風險的成因義上金融服務(wù)類業(yè)務(wù)）

新？ 從而評定貸款按期償還的可能性。所謂貸款風險，是指銀行貸款不能按期收回本息而形成或有資產(chǎn)、或有負債的中間業(yè)務(wù)（即一般意義存款是商行發(fā)揮職能的基礎(chǔ)。商行作為信用中介，五C評價原則：品德(Character)能力(Capacity導(dǎo)致銀行資金遭受損失的可能性。上的表外業(yè)務(wù)）。必須通過存款業(yè)務(wù)集中社會上的閑散資金，先使自資本(Capital)擔保(Collateral)環(huán)境主觀因素和客觀因素

（二）商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的類型 己成為最大的債務(wù)人，才能成為最大的債權(quán)人。同(Condition)一般情況下，企業(yè)發(fā)生下列情況，則需要發(fā)布風險

1、金融服務(wù)類業(yè)務(wù) 樣，作為支付中介，商行必須以客戶的存款帳戶為

（二）對借款者的財務(wù)報表分析信號： 金融服務(wù)類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行以代理人的身份為前提方能辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)，發(fā)揮貨幣的流通手段

1、資產(chǎn)負債表分析和支付手段。（1）資產(chǎn)項目分析（2）負債與資本項目分析2存款的規(guī)模和種類結(jié)構(gòu)制約著銀行的資產(chǎn)規(guī)模和

2、損益表項目分析

1、企業(yè)的資金運用大于資金來源，借入資金的比

重過大。

2、企業(yè)的資產(chǎn)不實。如貸款超生產(chǎn)增長，資產(chǎn)占

客戶辦理的各種業(yè)務(wù)，目的是為了獲取手續(xù)費收入。

主要包括：

結(jié)構(gòu)。存款規(guī)模的大小是商行資金實力強弱的主要重點是了解企業(yè)的利潤多少，這不僅是貸款到期償用超生產(chǎn)增大，銷售收入減少，銷售資金率增大（占（1）支付結(jié)算類業(yè)務(wù)（2）銀行卡業(yè)務(wù)（3）代理

標志，也是制約貸款規(guī)模大小的決定力量。還的保證，而且關(guān)系到經(jīng)常性的利息支付。用資金/銷售收入），信譽下降。類中間業(yè)務(wù)（4）基金托管業(yè)務(wù)（5咨詢顧問類業(yè)務(wù)3存款是決定商行贏利水平的基礎(chǔ)。銀行以吸收的3、現(xiàn)金流量表分析

3、企業(yè)出現(xiàn)“虛贏實虧”或“虛虧實贏”的現(xiàn)象。

2、表外業(yè)務(wù) 存款發(fā)放貸款，它必須對存款人支付一定的費用，銀行需要確定現(xiàn)金流量和流向，分析引起現(xiàn)金流出

4、企業(yè)供、產(chǎn)、銷三個環(huán)節(jié)出現(xiàn)不平衡。同時，銀行通過貸放資金所獲得的收益只能是借款入的原因。

5、擔保單位撤回擔保，或不愿續(xù)保。人運用貸款所獲收益的一部分，所以，商行要獲得

（三）對借款者基本財務(wù)比率分析

6、企業(yè)即將招標，拍賣或改變經(jīng)營方式。

表外業(yè)務(wù)（或有資產(chǎn)和或有負債），是指商業(yè)銀行

從事的，按照通行的會計準則不計入資產(chǎn)負債表內(nèi)，不影響資產(chǎn)負債總額，但能改變當期損益及營

利潤就必須在降低存款成本的同時通過吸收大量

1、流動性比率貸款風險的防范運資金，從而提高銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動。它

存款成倍的擴大資產(chǎn)規(guī)模。所以，對商行來講，存（1）流動比率。流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債貸款風險防范的措施有： 通常只包括那些雖然不在資產(chǎn)負債表中反映，但由款的吸收是至關(guān)重要的。（2）速動比率。速動比率=（流動資產(chǎn)—存貨）/

1、加強信用分析

2、選擇適當?shù)馁J款方式

3、轉(zhuǎn)移于同資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，在一定條件下現(xiàn)在存款工具過于單一，加劇了商業(yè)銀行之間爭奪流動負債 存款的競爭。在目前低利率條件下，對存款工具進

2、資金營運效率比率行創(chuàng)新，滿足客戶盈利和支付的雙重需要，會大大（1）平均應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率=應(yīng)收帳款/日平均銷售增強銀行的競爭力。

或分散風險

4、建立風險基金

5、建立貸款風險保會轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)，因而構(gòu)成了商業(yè)銀

險制度

6、對大項目或巨額貸款采取銀團貸款形行的或有資產(chǎn)和或有負債。式。

7、加強貸款的跟蹤監(jiān)測。（1）擔?；蝾愃频幕蛴胸搨＃?）承諾類業(yè)務(wù)。（3）

金融衍生業(yè)務(wù)。

（一）中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)的關(guān)系

1、中間業(yè)務(wù)是資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)的先驅(qū)。

開發(fā)新存款業(yè)務(wù)品種，使存款在安全性、流動性、（3）總資產(chǎn)利用率=銷售額/總資產(chǎn)

效益性的前提下更具靈活性。一加大科技投入，不

（4）固定資產(chǎn)利用率=銷售額/固定資產(chǎn)平均總額

斷提高存款業(yè)務(wù)的科技含量，推出高品味、多元化

（5）現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率=（現(xiàn)金總額/日平均銷售額）+平的金融工具。例如：自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)、貨幣市場存款

均應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)比率+（平均存貨總額/日平均銷售

賬戶、貨幣市場存單、可轉(zhuǎn)讓定期存單、定活兩便

成本

存款，通知存款、禮儀存款、住宅存款、個人退休

3、財務(wù)杠桿比率

存款等。另外，可以開發(fā)使用個人支票、旅行支票、（1）負債資產(chǎn)比率=總負債/總資產(chǎn)

多功能的銀行卡，大力發(fā)展自助銀行、電話銀行、（2）負債自有資本比率=總負債/總自有資本

網(wǎng)上銀行等服務(wù)手段。

（3）收入利息費用比率=（稅前收入+利息）/利息費用

二是注重存款的可轉(zhuǎn)化性。既增加客戶的收益又增（4）收入固定費用比率=（稅前收入+租金+利息）強流動性，推行存款證券化，發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期/（利息+租金費用）存單。存款證券化是將銀行的存款憑證變成能夠在4、盈利能力比率金融市場上流通交易的有價證券，對于商業(yè)銀行來（1）銷售收益率=稅后凈利潤/銷售總額 講，這是銀行的主動性負債，其中大額可轉(zhuǎn)讓定期（2）資產(chǎn)收益比率=稅后凈利潤/平均總資產(chǎn)存單、銀行本票和回購協(xié)議都屬于存款證券化的內(nèi)（3）股本收益率=普通股分紅利潤總額/普通股股容。本=（凈利潤總額—優(yōu)先股紅利）/普通股股本商業(yè)銀行貸款定價

額 19 通過比較分離經(jīng)營和融合經(jīng)營優(yōu)缺點，分（2）存貨周轉(zhuǎn)率=（年）銷售額或銷售成本/（月）業(yè)經(jīng)營向混業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)變應(yīng)具備哪些條件？平均存貨1分離式經(jīng)營模式的利弊分析。優(yōu)點：第一，有利

于提高兩種業(yè)務(wù)的專業(yè)技術(shù)和管理水平。第二，分

2、資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)是中間業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。

業(yè)經(jīng)營為兩種業(yè)務(wù)的發(fā)展創(chuàng)造了一個穩(wěn)定而封閉

3、中間業(yè)務(wù)是資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)的延伸，但絕不是資的環(huán)境，避免了競爭摩擦與混業(yè)經(jīng)營可能出現(xiàn)的綜產(chǎn)負債業(yè)務(wù)的附屬。合性銀行集團的競爭和內(nèi)部協(xié)調(diào)的問題。第三，分21 比較中外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的差異所業(yè)經(jīng)營有利于保證商業(yè)銀行自身及客戶的安全，阻在 止商行將過多的資金用在風險活動上，第四，分業(yè)

（一）國外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀 經(jīng)營有利于抑制金融危機的產(chǎn)生，保證國家的金融從目前來看，國外商業(yè)銀行不僅服務(wù)類中間業(yè)務(wù)品和經(jīng)濟安全。缺點：第一，以法律形式所構(gòu)造的兩種多、規(guī)模大，而且，表外業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，完全可種業(yè)務(wù)相分離的運行系統(tǒng)，使兩類業(yè)務(wù)難以展開必以根據(jù)客戶的需要.量體裁衣，適時地、有針對性要的競爭，具有明顯的抑制性。第二，分業(yè)經(jīng)營是地開展多種類型的表外業(yè)務(wù)。商行和證券公司缺乏優(yōu)勢互補，證券業(yè)難以利用，（二）我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀 依托商行的資金優(yōu)勢和網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，商行也不能借助各家商業(yè)銀行已把大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)作為其轉(zhuǎn)軌證券公司的業(yè)務(wù)來推動其本原業(yè)務(wù)的發(fā)展。第三，時期的戰(zhàn)略重點。各行以服務(wù)類的中間業(yè)務(wù)（如結(jié)分業(yè)經(jīng)營也不利于銀行進行公平的國際競爭。算、代保管、銀行卡等）為基礎(chǔ)，以代收代付業(yè)務(wù)2融合式經(jīng)營模式的利弊分析。優(yōu)點：同時經(jīng)營銀為切入點，積極發(fā)展其他類型的中間業(yè)務(wù)。行業(yè)務(wù)和證券業(yè)務(wù)，可以使兩種業(yè)務(wù)相互支持，促

1、代收代繳業(yè)務(wù)。

2、代理企業(yè)資信評價業(yè)務(wù)。

3、進，優(yōu)勢互補。第二，混業(yè)經(jīng)營有利于降低銀行自代理項目評估。

4、存款證明書。

5、企業(yè)銀行遠程身的風險。第三，混業(yè)經(jīng)營是商行充分掌握企業(yè)的終端。

6、私人理財業(yè)務(wù)。

性：1在現(xiàn)行浮動區(qū)間內(nèi)，經(jīng)營狀況，降低貸款和證券承銷的風險。第四，實與國外商業(yè)銀行相比，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)無論三是開拓與資本市場關(guān)聯(lián)的業(yè)務(wù)，積極組織資本市我國商行貸款定價的必要

進行貸款定價是必要的（有助于收益的提高及風險行混業(yè)經(jīng)營，加強了銀行業(yè)的競爭，有利于優(yōu)勝劣在發(fā)展規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)品種和業(yè)務(wù)收入上都場的回流資金，開辟新的資金來源。

相差甚遠。高對表外業(yè)務(wù)的認識。動性、信用、市場和操作風險，實行全面風險監(jiān)管，計算提取，不同的貸款種類提取的比例不同。首先，中間業(yè)務(wù)發(fā)展地區(qū)結(jié)構(gòu)不平衡。東部沿海及

（三）商業(yè)銀行應(yīng)科學(xué)而合理地確定開展各項表外《核心指標》對這四類風險分別設(shè)計了監(jiān)管指標。2，92年，財政部規(guī)定貸款呆賬準備金按各類貸款開放城市發(fā)展迅速，西部及邊遠地區(qū)發(fā)展緩慢；大業(yè)務(wù)的路徑選擇 最后，《核心指標》有助于我們的監(jiān)管技術(shù)逐步與年初余額的0.5%提取，從93年起每年增加0.1%，中城市發(fā)展較快，縣級商業(yè)銀行發(fā)展相對緩慢。

1、以提高服務(wù)為目的的表外業(yè)務(wù)。國際慣例接軌，其中的一些指標體現(xiàn)了國際銀行業(yè)當新提取的呆賬準備金和扣除經(jīng)批準核銷的呆帳其次，中間業(yè)務(wù)品種不均衡。我國商業(yè)銀行目前所2以傳統(tǒng)業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，收取手續(xù)為目的的表外業(yè)務(wù)。監(jiān)管的最新技術(shù)，比如風險遷徙、新資本協(xié)議中預(yù)損失外，按規(guī)定的稅率補繳所得稅和調(diào)節(jié)稅，補稅提供的中間業(yè)務(wù)，主要局限在結(jié)算性服務(wù)（結(jié)算、3、以滲透經(jīng)濟管理領(lǐng)域為目的的表外業(yè)務(wù)。期損失（EL）與非預(yù)期損失（UL）的概念。后的余額可結(jié)轉(zhuǎn)下年度使用。信用卡等）和管理性服務(wù)（代保管、代理業(yè)務(wù)等）

4、以金融國際化為目標的表外業(yè)務(wù)?！逗诵闹笜恕返幕径ㄎ?3，93年財政部頒布《金融保險企業(yè)財務(wù)制度》中上，咨詢性服務(wù)（財務(wù)顧問等）、表外業(yè)務(wù)（擔保、25 表外業(yè)務(wù)有哪些風險？如何管理？ 首先是替換原有《資產(chǎn)負債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測指規(guī)定，貸款呆賬準備金自93年起按銀行全部貸款承諾、衍生工具交易等）開展得較少或基本不存在，1、信用風險。

2、利率、匯率風險。

3、流動性風標和考核辦法》，成為銀行監(jiān)管新的指標體系和標余額的0.6%全額提取。從94年起每年增加0.1%，而這些業(yè)務(wù)恰恰是國外商業(yè)銀行最主要的非利息收入來源。22 國外商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的原因分析

險。

4、清算風險。

5、經(jīng)營風險。

6、法規(guī)風險。桿。直到歷年轉(zhuǎn)帳的貸款呆賬準備金余額達到年初貸

表外業(yè)務(wù)的危害 第二，《核心指標》不是現(xiàn)有指標的簡單“匯編”，款余額的1%，從達到1%的年度起貸款呆賬準備金

1、表外業(yè)務(wù)給監(jiān)管當局的監(jiān)管工作帶來困難。它有自己的邏輯和層次，在三個層次上包括了四類按銀行年初貸款余額的1%差額提取。

（一）從需求的角度分析以衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)為代表的2、表外業(yè)務(wù)加大了中央銀行執(zhí)行貨幣政策的難度。風險的兩級指標。4，98年又作了修改：從98年起按年末貸款余額（不

新型表外業(yè)務(wù)產(chǎn)生與發(fā)展的原因 26 商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的目標與原則第三，為銀行監(jiān)管提供參照系，在實際應(yīng)用中單項含委托貸款和同業(yè)拆借放款）的1%差額提取普通

1、為防范金融風險而產(chǎn)生的對新型表外業(yè)務(wù)的需資產(chǎn)負債管理（也稱資產(chǎn)負債綜合管理），是現(xiàn)代指標不與監(jiān)管措施直接掛鉤，監(jiān)管措施需要綜合考準備金，當年核銷的呆帳準備金在下年予以補提，求。

2、商業(yè)銀行為滿足監(jiān)管當局的資本管理要求而產(chǎn)生的對以衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)為代表的新型表外業(yè)務(wù)的需求。

3、商業(yè)銀行為追求利潤，謀求自身發(fā)展而引致的對以衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)為代表的表外業(yè)務(wù)的需求。

商業(yè)銀行在實踐中總結(jié)出來的一種比較安全、高效慮各項定量指標和定性因素。對實際核呆比例超過1%的部分，當年應(yīng)全額補提的資金經(jīng)營管理模式。第四，在用途上，我們概括為“一套核心指標，多準備金。但繳納所得稅時應(yīng)作納稅調(diào)整。其含義是指商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，對各類資種監(jiān)管用途”，也就是說，《核心指標》既可用于風5，01年，財政部頒布《金融企業(yè)呆帳準備金及體產(chǎn)和負債進行預(yù)測、組織、調(diào)節(jié)和監(jiān)督的一種經(jīng)營險評級也可用于風險預(yù)警，既可用于非現(xiàn)場監(jiān)測分積呆帳核銷辦法》。擴大了計提呆帳準備金的范圍，管理方式，以實現(xiàn)資產(chǎn)負債總量上平衡、結(jié)構(gòu)上合析也可指導(dǎo)現(xiàn)場檢查，既可針對單家機構(gòu)分析也可規(guī)定了不同風險資產(chǎn)的計提比例，最低1%，最高理，從而達到最大盈利的目的。進行同質(zhì)同類分析。100%，要求呆帳準備金應(yīng)以原幣分幣計提。

（二）從供給角度分析以衍生產(chǎn)品為代表的新型表

（二）資產(chǎn)負債管理的原則 《核心指標》的特點 33 商業(yè)銀行財務(wù)管理的意義

外業(yè)務(wù)產(chǎn)生與發(fā)展的原因

1、以資金來源制約資金運用的原則

2、結(jié)構(gòu)對應(yīng)的一是與《資產(chǎn)負債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測指標和考核

1、對銀行的業(yè)務(wù)活動，從財務(wù)的角度實行監(jiān)督，1、金融理論的發(fā)展 原則

3、組合效益的原則 辦法》相比，在指標及標桿選擇上有重大完善。新確保國家的財政金融政策、財經(jīng)紀律得到貫徹執(zhí)

2、新技術(shù)的發(fā)展

3、現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營機制的形成

4、金融市場的發(fā)展

以上三原則相輔相成、相互作用、缺一不可。負債增了核心負債依存度、流動性缺口率、外匯敞口頭行，保障銀行資金和財產(chǎn)不受損失。

約束資產(chǎn)是基礎(chǔ)；結(jié)構(gòu)對應(yīng)是條件；組合效益是目寸比例、利率風險敏感度、操作風險損失率以及所

2、保證銀行經(jīng)營活動中合理開支的需要，促進銀的。有遷徙類指標等13個指標，修改了授信集中度、行各項工作的順利開展。

授信關(guān)聯(lián)度、不良資產(chǎn)率、不良貸款率、資本充足

3、嚴格成本管理，節(jié)約一切可能節(jié)約的費用，用

率、核心資本充足率6個指標，并根據(jù)銀行業(yè)改革好用活資金，提高銀行的盈利水平（節(jié)流、開源）。成果和進度調(diào)整了部分指標值。

4、綜合反映和監(jiān)督銀行經(jīng)營的安全性、流動性和二是體現(xiàn)了風險監(jiān)管的內(nèi)在邏輯。首先衡量風險水盈利性的執(zhí)行情況，通過對財務(wù)報表的分析及時發(fā)平，然后分析風險遷徙，最后評估銀行的風險抵御現(xiàn)問題，為銀行的決策者提供制定銀行自身發(fā)展戰(zhàn)能力。略的依據(jù)。我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)不發(fā)達的原因分析 27 商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理方法

（一）我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展滯后的需求分析

（一）資產(chǎn)管理方法

1、計劃體制和封閉經(jīng)濟環(huán)境下金融風險缺乏影響

1、資金總庫法

2、資金轉(zhuǎn)換法

3、管理科學(xué)法經(jīng)濟運行的基礎(chǔ)，各類經(jīng)濟主體沒有金融風險觀

（二）負債管理方法 念，從而沒有防范規(guī)避風險的制度需求，表外業(yè)務(wù)負債管理方法實際上就是講銀行籌資渠道的多樣的產(chǎn)生與發(fā)展無從談起。化。

2、計劃經(jīng)濟體制下表外業(yè)務(wù)需求主體的經(jīng)濟行為

1、發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單。

2、發(fā)行債券。

3、三是覆蓋了商業(yè)銀行的主要風險領(lǐng)域和風險點。既

5、保護股東和債權(quán)人的利益。股東和債權(quán)人可以異化，不構(gòu)成對表外業(yè)務(wù)的實質(zhì)需求；轉(zhuǎn)軌時期商同業(yè)拆借。

4、向中央銀行借款。

5、向國際市場借覆蓋了信貸資產(chǎn)風險，也覆蓋了非信貸資產(chǎn)風險；通過銀行定期公布的財務(wù)報表，發(fā)現(xiàn)銀行經(jīng)營中的業(yè)銀行行為的異化有所校正，但仍面臨體制環(huán)境的款。既反映了流動性風險和信用風險，也反映了市場和問題，以便決定是否繼續(xù)向這家銀行投資。約束。

（三）資產(chǎn)負債管理的方法

（二）我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展滯后的供給分析

1、資金缺口管理（Gap Management）

2、持續(xù)期

1、非市場金融機制的確立和運作，使商業(yè)銀行喪（Duration）缺口管理

3、比例管理法 失了開展表外業(yè)務(wù)的能力。

2、金融市場建設(shè)滯后對商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展構(gòu)成市場基礎(chǔ)約束。

3、國民經(jīng)濟信息化基礎(chǔ)薄弱和商業(yè)銀行科技手段落后對表外業(yè)務(wù)的供給產(chǎn)生技術(shù)約束。24 我國商業(yè)銀行大力開展表外業(yè)務(wù)的重要性

操作風險；既反映了各類風險的總體水平，又反映

6、便于國家對金融行業(yè)的宏觀控制和管理，有利

了風險結(jié)構(gòu)與波動性。于金融業(yè)的穩(wěn)定和發(fā)展。四是引入“風險遷徙”概念，反映了風險的動態(tài)變我國商業(yè)銀行實行資產(chǎn)負債比例管理的原化。從技術(shù)層面看，這種技術(shù)以五級分類為基礎(chǔ)，因 同時又彌補了五級分類只能衡量風險靜態(tài)水平的（一）資產(chǎn)負債管理與資產(chǎn)負債比例管理的區(qū)別不足；從應(yīng)用價值看，這類指標不僅可用于風險水

1、目的不同：前者是實現(xiàn)利潤最大化，后者是促使商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營保持金融業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展

2、內(nèi)容不同：前者歸納為三性原則，后者著重于

平的評價，也用于對風險變化的預(yù)警。此外，《核心指標》還體現(xiàn)了對風險的抵御能力及兩道防線，并兼顧操作性和前瞻性。

與對策。資金的流動性與安全性 30 我國全面推行貸款風險分類管理的意義

（一）發(fā)展表外業(yè)務(wù)是市場經(jīng)濟發(fā)展的客觀要求。

3、手段不同：前者資金集中法，線性規(guī)劃法，利

（一）實行貸款風險分類管理，有助于中央銀行和

（二）日趨激烈的市場競爭對商業(yè)銀行的生存與發(fā)率敏感性法，持續(xù)期管理，后者現(xiàn)場非現(xiàn)場檢查，商業(yè)銀行更為系統(tǒng)、全面地評價和把握貸款質(zhì)量。展提出了嚴峻的挑戰(zhàn)。銀行信用評級制度，早期預(yù)警系統(tǒng)，違規(guī)處理等

（二）實行貸款風險分類管理有助于商業(yè)銀行建立

（三）提高資本充足率和國際競爭力要求我國商業(yè)

4、對象不同：前者商業(yè)銀行經(jīng)營的本身以及資產(chǎn)符合審慎會計原則的呆帳準備金的計提和沖銷制銀行大力發(fā)展表外業(yè)務(wù)。運營全過程，后者只針對商業(yè)銀行的一級法人而言 度。

（四）開展表外業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行提高經(jīng)濟效益的需

5、理論基礎(chǔ)不同：前者資產(chǎn)負債管理理論后者以要。巴塞爾協(xié)議為主要內(nèi)容為基礎(chǔ)

（五）發(fā)展表外業(yè)務(wù)是金融國際化的必然要求。

（二）兩者之間有著密切聯(lián)系

（三）實行貸款風險分類管理，有助于貸款質(zhì)量的改善和提高，有助于信貸管理制度的進一步完善。

（四）實行貸款風險分類管理，有助于有關(guān)人員業(yè)

我國商業(yè)銀行開展表外業(yè)務(wù)的對策

1、資產(chǎn)負債管理是資產(chǎn)負債比例管理的基礎(chǔ)。務(wù)能力的全面提高，有助于培養(yǎng)健康的信貸文化。

（一）在政府的主導(dǎo)下創(chuàng)造商業(yè)銀行開展表外業(yè)務(wù)

2、兩者在總體內(nèi)容上有交叉之處。

（五）實行貸款風險分類管理，可以加快銀行信貸的市場化條件

（三）我國商業(yè)銀行實行資產(chǎn)負債比例管理的原因管理信息化建設(shè)的步伐，拓寬非現(xiàn)場監(jiān)管的路子。

1、通過金融改革，建立市場經(jīng)濟體制下的金融運西方商業(yè)銀行實行資產(chǎn)負債管理，一般都具備比較

（六）實行貸款風險分類管理，還有助于我國的銀行機制，使我國商銀行（尤其是國有商業(yè)銀行）真嚴格的前提條件，即以盈利為目標、利率敏感、資行監(jiān)管模式與國際慣例接軌。正實現(xiàn)商業(yè)化，從而有效提高其開展表外業(yè)務(wù)的能本負債化。而從我國商業(yè)銀行的情況看，上述三個31 如何理解貸款風險分類與呆賬準備金的關(guān)力。條件基本上都不具備。

2、通過改革，規(guī)范已有的金融市場，逐步建立期29 試述《商業(yè)銀行風險監(jiān)管指標》的內(nèi)容和貨、期權(quán)等新型金融市場，從而為我國商業(yè)銀行開特點 展表外業(yè)務(wù)提供市場基礎(chǔ)。

3、建立建全相關(guān)的法律法規(guī)，規(guī)范金融市場進而為我國商業(yè)銀行開展表外業(yè)務(wù)提供法律保障。

（二）商業(yè)銀行從總體上努力提高開展表外業(yè)務(wù)的綜合能力

1、商業(yè)銀行要徹底轉(zhuǎn)變認識，更新經(jīng)營思想，以適應(yīng)商業(yè)化經(jīng)營的要求。

2、商業(yè)銀行要根據(jù)具體情況調(diào)整機構(gòu)設(shè)置，適應(yīng)表外業(yè)務(wù)的專業(yè)化經(jīng)營要求。

3、商業(yè)銀行要加強對表外業(yè)務(wù)的科技投入，提高表外業(yè)務(wù)的科技含量。

4、商業(yè)銀行要注重新型金融人才的陪養(yǎng)，從而滿足表外業(yè)務(wù)發(fā)展的迫切需要。

5、商業(yè)銀行要加強表外業(yè)務(wù)知識的培訓(xùn)，從而提

系

1、貸款分類是計提和評估呆帳準備金的基礎(chǔ)；而計提和評估呆帳準備金的充足性是貸款分類的目

銀監(jiān)會于2005年12月31日制定了《商業(yè)銀行風標之一。險監(jiān)管核心指標（試行）》（以下簡稱《核心指標》），2、貸款分類的過程實質(zhì)上是對貸款內(nèi)在損失的認決定自2006年1月1日起試行。定過程，或者說是對貸款實際價值的估價過程；計《核心指標》的具體意義 提呆帳準備金是對貸款內(nèi)在損失的反映，或者說是一是更好地履行監(jiān)管職責?！躲y監(jiān)法》第27條規(guī)定，對貸款實際價值的反映。要建立評級體系和風險預(yù)警機制，這從技術(shù)角度看按照審慎會計原則的要求，商業(yè)銀行計提呆帳準備需要首先確立一套指標與標準值，否則評級體系和金應(yīng)堅持及時性和充足性原則。風險預(yù)警就無從談起。《核心指標》從覆蓋面、科32 簡述我國貸款呆賬準備金制度的演變 學(xué)性和操作性等方面看，能夠達到這個目的。我國貸款呆賬準備金制度演變：自88年實行貸款二是銀行業(yè)監(jiān)管正在從合規(guī)監(jiān)管向合規(guī)與風險監(jiān)呆賬準備金制度以來，已對呆賬準備金管理辦法進管并重轉(zhuǎn)變，《核心指標》是根據(jù)這一思路設(shè)計指行了五次改革。標的，能夠提高我國銀行業(yè)審慎和風險監(jiān)管水平。1，1988年財政部頒發(fā)了《關(guān)于國家專業(yè)銀行建立三是適應(yīng)了當前監(jiān)管發(fā)展。在監(jiān)管實踐中，銀行監(jiān)貸款呆帳準備金的暫行條例》，明確貸款呆賬準備管內(nèi)容逐步從過去單一的信用風險監(jiān)管擴展到流金按各類貸款年初余額的一定比例分別按人民幣

第二篇：商業(yè)銀行經(jīng)營管理重點復(fù)習

商業(yè)銀行經(jīng)營管理重點復(fù)習

第一章 總 則

第一條為鼓勵商業(yè)銀行加快金融創(chuàng)新，規(guī)范金融創(chuàng)新活動，促進銀行業(yè)金融創(chuàng)新持續(xù)健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本指引。

第二條在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的中資商業(yè)銀行、外商獨資銀行和中外合資銀行適用本指引。

在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的政策性銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、外國銀行分行開展金融創(chuàng)新，參照本指引執(zhí)行。

在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、金融租賃公司、企業(yè)集團財務(wù)公司、汽車金融公司和貨幣經(jīng)紀公司等銀監(jiān)會監(jiān)管的非銀行金融機構(gòu)開展金融創(chuàng)新，參照本指引執(zhí)行。

第三條金融創(chuàng)新是指商業(yè)銀行為適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展的要求，通過引入新技術(shù)、采用新方法、開辟新市場、構(gòu)建新組織，在戰(zhàn)略決策、制度安排、機構(gòu)設(shè)置、人員準備、管理模式、業(yè)務(wù)流程和金融產(chǎn)品等方面開展的各項新活動，最終體現(xiàn)為銀行風險管理能力的不斷提高，以及為客戶提供的服務(wù)產(chǎn)品和服務(wù)方式的創(chuàng)造與更新。

第四條金融創(chuàng)新是商業(yè)銀行以客戶為中心，以市場為導(dǎo)向, 不斷提高自主創(chuàng)新能力和風險管理能力, 有效提升核心競爭力，更好地滿足金融消費者和投資者日益增長的需求，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的重要組成部分。

第五條商業(yè)銀行應(yīng)充分認識到金融創(chuàng)新與風險管理密不可分，風險管理是金融創(chuàng)新的內(nèi)在要求，商業(yè)銀行應(yīng)采取有效措施及時識別、計量、監(jiān)測、控制金融創(chuàng)新帶來的新風險。

第六條商業(yè)銀行應(yīng)確保具有開展金融創(chuàng)新活動所必需的人員、資金、信息技術(shù)、內(nèi)部控制和風險管理等各種資源。

第七條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）以促進金融穩(wěn)定和發(fā)展金融創(chuàng)新作為良好監(jiān)管的重要標準，堅持鼓勵和規(guī)范并重、培育和防險并舉的監(jiān)管原則，依照法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定和本指引對商業(yè)銀行金融創(chuàng)新活動進行監(jiān)督管理。

第八條銀監(jiān)會將積極創(chuàng)造有利于金融創(chuàng)新的制度和法律環(huán)境，及時修訂不適應(yīng)金融創(chuàng)新的有關(guān)規(guī)定，在充分考慮市場變化和公眾需求的基礎(chǔ)上，對監(jiān)管規(guī)章和政策定期跟蹤評估，及時更新，不斷提高監(jiān)管有效性。

第九條銀監(jiān)會積極推動適宜金融創(chuàng)新的市場環(huán)境建設(shè)，促進形成金融創(chuàng)新活動的公平交易規(guī)則，營造公平競爭的市場環(huán)境，建立良好的金融競爭秩序。

第二章 基本原則

第十條商業(yè)銀行開展金融創(chuàng)新活動，應(yīng)堅持合法合規(guī)的原則，遵守法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定。商業(yè)銀行不得以金融創(chuàng)新為名，違反法律規(guī)定或變相逃避監(jiān)管。

第十一條商業(yè)銀行開展金融創(chuàng)新活動，應(yīng)堅持公平競爭原則，不得以排擠競爭對手為目的，進行低價傾銷、惡性競爭或其他不正當競爭。

第十二條商業(yè)銀行開展金融創(chuàng)新活動，應(yīng)充分尊重他人的知識產(chǎn)權(quán)，不得侵犯他人的知識產(chǎn)權(quán)和商業(yè)秘密；商業(yè)銀行應(yīng)制定有效的知識產(chǎn)權(quán)保護戰(zhàn)略，保護自主創(chuàng)新的金融產(chǎn)品和服務(wù)。

第十三條商業(yè)銀行開展金融創(chuàng)新活動，應(yīng)堅持成本可算、風險可控、信息充分披露的原則。

第十四條商業(yè)銀行開展金融創(chuàng)新活動，應(yīng)做到“認識你的業(yè)務(wù)”。董事會和高級管理層應(yīng)通過有效手段，確保悉知本行的金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)、運行情況以及市場狀況。

第十五條商業(yè)銀行開展金融創(chuàng)新活動，應(yīng)做到“認識你的風險”。董事會和高級管理層應(yīng)準確認識金融創(chuàng)新活動的風險，定期評估、審批金融創(chuàng)新活動的政策和各類新產(chǎn)品的風險限額，使金融創(chuàng)新活動限制在可控的風險范圍之內(nèi)。

第十六條商業(yè)銀行開展金融創(chuàng)新活動，應(yīng)做到“認識你的客戶”。應(yīng)明確目標客戶群，充分了解客戶的風險偏好、風險認知能力和承受能力，根據(jù)業(yè)務(wù)需要進行客戶評估，針對不同目標客戶群，提供不同的金融產(chǎn)品和服務(wù)。商業(yè)銀行不得向客戶提供與其真實需要和風險承受能力不相符合的產(chǎn)品和服務(wù)。

第十七條商業(yè)銀行開展金融創(chuàng)新活動，應(yīng)做到“認識你的交易對手”。在開展涉及投資和交易業(yè)務(wù)時，應(yīng)認真分析和研究交易對手的信用風險、市場風險和法律風險，做好交易對手風險的管理，特別是在市場環(huán)境發(fā)生重大變化時，要密切跟蹤交易對手的風險狀況，采取有效的應(yīng)對措施。

第十八條商業(yè)銀行開展金融創(chuàng)新活動，應(yīng)遵守職業(yè)道德標準和專業(yè)操守，完整履行盡職義務(wù)，充分維護金融消費者和投資者利益。

第三章 運行機制

第十九條商業(yè)銀行董事會負責制定金融創(chuàng)新發(fā)展戰(zhàn)略及與之相適應(yīng)的風險管理政策，并監(jiān)督戰(zhàn)略與政策的執(zhí)行情況。董事會要確保高級管理層有足夠的資金和合格的專業(yè)人才，以有效實施戰(zhàn)略并管理創(chuàng)新過程中帶來的風險。董事會要確保金融創(chuàng)新的發(fā)展戰(zhàn)略和風險管理政策與全行整體戰(zhàn)略和風險管理政策相一致。

高級管理層負責執(zhí)行董事會制定的金融創(chuàng)新發(fā)展戰(zhàn)略和風險管理政策。高級管理層要建立能夠有效管理創(chuàng)新活動的風險管理和內(nèi)部控制系統(tǒng)、文件檔案和審計流程管理系統(tǒng)，以及培訓(xùn)和信息反饋制度。

第二十條商業(yè)銀行應(yīng)優(yōu)化內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程，形成前臺營銷服務(wù)職能完善、中臺風險控制嚴密、后臺保障支持有力的業(yè)務(wù)運行架構(gòu)，并可結(jié)合本行實際情況，減少管理層級，逐步改造現(xiàn)有的“部門銀行”，建立適應(yīng)金融創(chuàng)新的“流程銀行”，實現(xiàn)前、中、后臺的相互分離與有效的協(xié)調(diào)配合。

第二十一條商業(yè)銀行應(yīng)制定和完善金融創(chuàng)新產(chǎn)品與服務(wù)的內(nèi)部管理程序，至少應(yīng)包括需求發(fā)起、立項、設(shè)計、開發(fā)、測試、風險評估、審批、投產(chǎn)、培訓(xùn)、銷售、后評價和定期更新等各個階段；應(yīng)該進行詳細的市場需求分析、目標客戶分析和成本收益分析，進行科學(xué)的風險評估和風險定價，準確計量經(jīng)風險調(diào)整后的收益。

第二十二條商業(yè)銀行推出金融創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)，應(yīng)做到制度先行，制定與每一類業(yè)務(wù)相適應(yīng)的操作規(guī)程、內(nèi)部管理制度和客戶風險提示內(nèi)容，條件成熟的應(yīng)制定產(chǎn)品手冊。

第二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)加大對金融創(chuàng)新的信息科學(xué)技術(shù)投入，建立有效的創(chuàng)新業(yè)務(wù)技術(shù)支持系統(tǒng)和管理信息系統(tǒng)，保證數(shù)據(jù)信息的完整性、安全性，以及經(jīng)營計劃和業(yè)務(wù)流程的持續(xù)開展，提升金融創(chuàng)新的技術(shù)含量。

第二十四條 商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合本行實際，建立和完善以客戶為中心的客戶關(guān)系管理系統(tǒng)，有效整合客戶信息，通過數(shù)據(jù)分析與挖掘，為客戶提供更多創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)，不斷提升客戶服務(wù)水平，提高客戶滿意度。

第二十五條商業(yè)銀行應(yīng)逐步建立適應(yīng)金融創(chuàng)新活動的績效考核評價機制，形成促進金融創(chuàng)新的有效激勵機制和企業(yè)文化氛圍。

第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)逐步制定適應(yīng)金融創(chuàng)新活動的薪酬制度、培訓(xùn)計劃和人力資源戰(zhàn)略，不斷吸引經(jīng)驗豐富的專業(yè)人才，提高金融創(chuàng)新專業(yè)能力。

第二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)組織多種形式的金融創(chuàng)新培訓(xùn)活動, 確保員工熟悉創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)的特性及業(yè)務(wù)操作流程，建立健全相關(guān)業(yè)務(wù)從業(yè)人員的資格認定與考核制度，保證從事創(chuàng)新業(yè)務(wù)的員工具備必要的專業(yè)資格和從業(yè)經(jīng)驗。

第四章 客戶利益保護

第二十八條商業(yè)銀行開展金融創(chuàng)新活動，應(yīng)遵守行業(yè)行為準則和銀行員工操守守則，向客戶準確、公平、沒有誤導(dǎo)地進行信息披露，充分揭示與創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)有關(guān)的權(quán)利、義務(wù)和風險。

第二十九條商業(yè)銀行應(yīng)遵守法律法規(guī)的要求及與客戶的約定，履行必要的保密義務(wù)。

第三十條商業(yè)銀行開展金融創(chuàng)新活動，應(yīng)為客戶提供專業(yè)、客觀和公平的意見，要按相應(yīng)法律要求，特別重視并忠實履行對客戶的義務(wù)和責任。

第三十一條商業(yè)銀行應(yīng)能識別并妥善處理好金融創(chuàng)新引發(fā)的各類利益沖突，公平地處理銀行與客戶之間、銀行與第三方服務(wù)提供者之間的利益沖突。

第三十二條 商業(yè)銀行應(yīng)嚴格界定和區(qū)分銀行資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)，進行有效的風險隔離管理，對客戶的資產(chǎn)進行充分保護。第三十三條商業(yè)銀行應(yīng)建立適合創(chuàng)新服務(wù)需要的客戶資料檔案，做好客戶對于創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)的適合度評估，引導(dǎo)客戶理性投資與消費。

第三十四條商業(yè)銀行開展金融創(chuàng)新活動，應(yīng)建立有效受理客戶投訴以及建議的渠道，及時高效負責地處理客戶投訴，定期匯總分析客戶投訴情況，向有關(guān)人員和部門定期報告客戶投訴及處理情況，研究和處理客戶對金融創(chuàng)新的潛在需求和改進建議，不斷提高金融創(chuàng)新的服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)水平。

第五章 風險管理

第三十五條商業(yè)銀行董事會和高級管理層應(yīng)將金融創(chuàng)新活動的風險管理納入全行統(tǒng)一的風險管理體系。

董事會下設(shè)的風險管理委員會應(yīng)將金融創(chuàng)新活動的風險和其他傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的風險進行統(tǒng)一管理，制定恰當?shù)娘L險管理程序和風險控制措施，清楚地界定各業(yè)務(wù)條線和相關(guān)部門的具體責任。

第三十六條商業(yè)銀行應(yīng)制定完善的風險管理政策、程序和風險限額，確保各類金融創(chuàng)新活動能與本行的管理能力和專業(yè)水平相適應(yīng)。

第三十七條商業(yè)銀行應(yīng)通過有效的管理信息系統(tǒng)，建立健全風險管理架構(gòu)，充分識別、計量、監(jiān)測和控制各類金融創(chuàng)新活動帶來的風險。

第三十八條商業(yè)銀行應(yīng)建立與各類金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)性質(zhì)及規(guī)模相適應(yīng)的完善的內(nèi)部控制制度, 通過獨立的內(nèi)部和外部審計檢查內(nèi)控制度的建立與執(zhí)行情況。

第三十九條商業(yè)銀行應(yīng)對計劃開展的金融創(chuàng)新活動進行嚴格的合規(guī)性審查，準確界定其所包含的各種法律關(guān)系，明確可能涉及的法律、政策，研究制定相應(yīng)的解決辦法，切實防范合規(guī)風險。

第四十條 商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合政策調(diào)整和市場環(huán)境變化，針對金融創(chuàng)新活動的特點，定期對關(guān)鍵模型、假設(shè)條件和模型參數(shù)進行驗證和修正，制定風險預(yù)警和風險處置預(yù)案。董事會與高級管理層應(yīng)負責制定業(yè)務(wù)應(yīng)急性計劃和連續(xù)性計劃。

第六章 監(jiān)督管理

第四十一條銀監(jiān)會鼓勵符合以下條件的商業(yè)銀行開展金融創(chuàng)新：

（一）資本充足率達標；

（二）公司治理結(jié)構(gòu)良好；

（三）內(nèi)控制度嚴密；

（四）風險監(jiān)管核心指標符合監(jiān)管部門的審慎要求；

（五）近三年來沒有發(fā)生重大違法違規(guī)行為。

第四十二條針對金融創(chuàng)新活動，銀監(jiān)會將簡化審批程序，轉(zhuǎn)變監(jiān)管方式，制定各類新業(yè)務(wù)的審慎監(jiān)管標準和監(jiān)管操作規(guī)程，強化持續(xù)性監(jiān)管，更加注重對創(chuàng)新活動的風險管理、內(nèi)部審計、定價機制以及信息披露等環(huán)節(jié)的全程風險控制，及時進行風險提示。

第四十三條銀監(jiān)會鼓勵商業(yè)銀行與銀監(jiān)會進行事前的專業(yè)溝通，就關(guān)注的風險點和風險控制措施交流意見，提高審批效率。

第四十四條銀監(jiān)會鼓勵商業(yè)銀行在金融創(chuàng)新活動中，以更加開放和合作的方式建立監(jiān)管和被監(jiān)管部門的關(guān)系，及時負責任地向監(jiān)管機構(gòu)報告風險事件或市場環(huán)境的重大變化。

第四十五條銀監(jiān)會與商業(yè)銀行、銀行業(yè)協(xié)會有義務(wù)共同加強對社會公眾金融知識的宣傳和教育，增進公眾對金融創(chuàng)新的了解和對買者自負原則的認識，增強公眾對現(xiàn)代金融知識的理解，不斷提高公眾的風險防范意識和風險承受能力。

第四十六條商業(yè)銀行違反本指引規(guī)定，銀監(jiān)會將根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)予以處罰，并采取其他相應(yīng)的監(jiān)管措施。

第七章 附 則

第四十七條本指引由銀監(jiān)會負責解釋。

第四十八條本指引自2006年12月11日起正式施行。

第三篇：武漢大學(xué)商業(yè)銀行經(jīng)營管理期末復(fù)習總結(jié)

商業(yè)銀行概述

1、什么是商業(yè)銀行？其主要職能是什么？ 創(chuàng)新中的商業(yè)銀行：商業(yè)銀行是以獲取利潤為目標，以經(jīng)營金融資產(chǎn)和負債為手段的綜合性、多功能的金融企業(yè)。主要職能：（1）信用中介；（2）支付中介；（3）金融服務(wù)；（4）信用創(chuàng)造；（5）調(diào)節(jié)經(jīng)濟。2、20世紀90年代以來商業(yè)銀行發(fā)展特點是什么？（1）銀行經(jīng)營智能化；（2）經(jīng)營方式網(wǎng)絡(luò)化；（3）機構(gòu)網(wǎng)點虛擬化；（4）業(yè)務(wù)綜合化、全能化；（5）銀行資產(chǎn)證券化。

3、銀行在處理信息不對稱問題的競爭優(yōu)勢是什么？（1）信息揭示優(yōu)勢；（2）信用風險的控制和管理優(yōu)勢。

4、如何認識商業(yè)銀行經(jīng)營目標間的關(guān)系？

三性之間對立統(tǒng)一，既有矛盾性，也有統(tǒng)一性。矛盾性：（1）資金利用率；（2）財務(wù)杠桿比率；（3）證券及貸款期限；（4）存款結(jié)構(gòu)。統(tǒng)一性：（2）盈利性與安全性；（2）盈利性與流動性。

銀行資本管理

1、四種不同的銀行資本的意義是什么？

（1）會計資本：一是資本的可獲得程度以及投資方式，二是如何降低資本金的成本；（2）監(jiān)管資本：保護存款人的利益，監(jiān)管資本是銀行穩(wěn)健性的指示器；（3）風險資本：在沒有任何監(jiān)管要求的情況下，實際需要的資本是多少；（4）經(jīng)濟資本：股東的投資總額，銀行產(chǎn)生財務(wù)困難時可用來吸收損失的最低資本數(shù)量，當銀行的經(jīng)濟資本總量接近或超過其監(jiān)管資本時，說明銀行的風險水平正在超出其實際承受能力。

2、戴維·貝勒的銀行資產(chǎn)持續(xù)增長模型的主要思想是什么？ 由內(nèi)源資本所支持的銀行資產(chǎn)的年增長率稱為持續(xù)增長率，由于資本的限制，決定了銀行資產(chǎn)的增長率等于銀行資本的增長率，公式表明銀行資產(chǎn)持續(xù)增長率與三大變量：資產(chǎn)收益率（ROA）、留成盈余比（1－DR）、資本充足率（EC/TA）之間的數(shù)量關(guān)系。

3、內(nèi)源資本支持銀行資產(chǎn)增長的主要限制因素有哪些？ 資本充足率；總資產(chǎn)收益率；留存盈余比率。

4、比較分析不同外源資本來源的利弊。普通股：（1）在銀行凈收入增加時，面臨股東要求增加紅利分配的壓力；（2）新股票發(fā)行的交易費用一般要高于其他的外源資本形式；（3）當銀行發(fā)行較多的新股票時，現(xiàn)有的大宗持有人將面臨失去控股能力的威脅。后期償付債券（債務(wù)資本）：優(yōu)點：（1）此類債券享有免稅優(yōu)待，可降低籌資成本；（2）后期償付債券不影響股東對銀行的控股權(quán)，因而在發(fā)行過程中不會受到股東的反對；（3）發(fā)行此類債券有可能提高股票收益率。缺點：（1）法定的償還本金和利息的壓力；（2）在利率變動的情況下，后期償付債券可能會加大銀行的負擔。優(yōu)先股票：（1）當銀行普通股票的市場價格低于其票面價格時，發(fā)行普通股票會進一步降低股價與收益率，而發(fā)行優(yōu)先股票則可以減緩股價與收益率的下降；（2）優(yōu)先股票不同于長期債券，不存在償債基金負擔；（3）優(yōu)先股票的紅利分配在總量上小于普通股票，其發(fā)行成本相對低于普通股票。金融租賃合同：（1）銀行只需提供設(shè)備價款20%~40%的資金，就可以獲得設(shè)備的所有權(quán)，享受全部的所有權(quán)利益；（2）租賃利率比后期償付債券利率低1%~2%。這種租賃合同實質(zhì)上相當于銀行的借貸資本。

銀行的負債業(yè)務(wù)

1、銀行負債業(yè)務(wù)在其經(jīng)營中的主要作用是什么？（1）負債是銀行經(jīng)營的先決條件；（2）負債是保持銀行流動性的手段；

（3）銀行負債是社會經(jīng)濟發(fā)展的強大推動力；（4）銀行負債構(gòu)成流通中的貨幣量；

（5）負債是銀行同社會各界聯(lián)系的主要渠道。

2、影響存款定價的主要因素是什么？（1）當?shù)厥袌龅母偁帬顩r；（2）保持本行應(yīng)有的利差。

3、銀行短期借款的主要途徑和管理重點是什么？ 主要途徑：

（1）向中央銀行借款；（2）同業(yè)借款；

（3）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)抵押；（4）向國際金融市場借款。管理重點：

（1）主動把握借款期限和金額，有計劃地把借款到期時間和金額分散化，以減少流動性需要過于集中的壓力；

（2）把借款到期時間和金額與存款的增長規(guī)律相協(xié)調(diào)，爭取利用存款的增長來解決一部分借款的流動性需要；

（3）通過多頭拆借的辦法將借款對象和金額分散化，力求形成一部分可以長期占用的借款金額；

（4）正確統(tǒng)計借款到期的時機和金額，以便做到事先籌措資金，滿足短期借款的流動性需要。

4、試分析銀行發(fā)行金融債券籌措資金的利弊。優(yōu)點：

（1）籌資范圍廣，可跨地區(qū)進行，不受銀行原有存貸關(guān)系的約束；

（2）可通過各地證券機構(gòu)代理發(fā)行，不受銀行自身網(wǎng)點和人員數(shù)量約束；

（3）債券的高利率和流動性的結(jié)合，對客戶有較大的吸引力，有利于提高籌資速度和數(shù)量；

（4）發(fā)行債券是銀行的主動負債，銀行可根據(jù)資金運用的項目需要，在債券發(fā)行的期限、規(guī)模、時機等方面盡量使資金來源與資金運用相匹配；

（5）債券籌資不向中央銀行繳納準備金，有利于提高資金的利用率。缺點：

（1）籌資成本較高；

（2）債券發(fā)行數(shù)量、利率、期限均受管制；（3）債券的流通性受市場發(fā)達程度的限制。

5、不同種類金融債券的特點是什么？（1）一般性金融債券（四種劃分）；（2）國際金融債券。

銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理

1、商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成及其作用。（1）庫存現(xiàn)金；（2）準備金；（3）同業(yè)存款；（4）在途資金。

2、如何預(yù)測商業(yè)銀行的資金頭寸? 對存取款的預(yù)測。

3、影響商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金需要量的因素有哪些？如何測算庫存現(xiàn)金需要量？ 影響因素：（1）現(xiàn)金收支規(guī)律；（2）營業(yè)網(wǎng)點的多少；（3）后勤保障的條件；（4）與中央銀行發(fā)行庫的距離、交通條件及發(fā)行庫的規(guī)定；（5）商業(yè)銀行內(nèi)部管理。

測算：（1）庫存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)時間；（2）庫存現(xiàn)金支出水平。

4、影響商業(yè)銀行超額準備金需要量的因素有哪些？銀行如何調(diào)節(jié)超額準備金數(shù)量？ 影響因素：（1）存款波動；（2）貸款的發(fā)放與收回；（3）其他因素。調(diào)節(jié)方式：（1）同業(yè)拆借；（2）短期證券回購及商業(yè)票據(jù)交易；（3）通過央行融資；（4）商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的調(diào)度；（5）出售其他資產(chǎn)。

銀行信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)

1、抵押貸款的種類及其抵押貸款管理的主要內(nèi)容是什么？ 種類：（1）存貨抵押貸款；（2）客賬貸款；（3）證券抵押貸款；（4）不動產(chǎn)抵押貸款；（5）壽險保單抵押貸款。管理主要內(nèi)容：（1）抵押物的選擇與估價；（2）抵押物品的估價方法；（3）抵押物的產(chǎn)權(quán)設(shè)定與登記；（4）抵押物的占管、處分。

2、簡述財務(wù)比率分析及其主要內(nèi)容。

財務(wù)比率分析是指在同一張財務(wù)報表的不同項目之間，或者兩張不同財務(wù)報表（如資產(chǎn)負債表和損益表）的有關(guān)項目之間，組成某種比率，以評價企業(yè)某一方面的情況。主要內(nèi)容：

（1）流動性比率；（2）盈利能力比率；

（3）結(jié)構(gòu)比率，財務(wù)杠桿比率；

（4）經(jīng)營能力比率：資產(chǎn)管理比率,資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。

3、什么是交叉利率定價法？

這種定價方法給貸款人自主選擇有利的利率和期限的權(quán)利，實際上是一種可變利率和可不斷轉(zhuǎn)期的貸款方式。

4、房地產(chǎn)抵押貸款信用分析的主要內(nèi)容是什么（1）風險評估的主要指標；（2）外部經(jīng)濟環(huán)境的影響；（3）可調(diào)整利率和信用風險；（4）貸款保險。

5、簡述消費信貸的種類及其管理重點。種類：（1）分期償付貸款；（2）信用卡貸款。管理重點：信用分析的內(nèi)容：（1）消費者的收入狀況及收入與支出的關(guān)系；（2）職業(yè)分析；（3）資產(chǎn)；（4）債務(wù)。信用分析的方法：信用評分。

6、銀行辦理票據(jù)貼現(xiàn)的業(yè)務(wù)流程和操作要點是什么？ 商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票，簽發(fā)，承兌，付款。

銀行證券投資業(yè)務(wù)

1.證券投資在商業(yè)銀行的投資組合中的主要功能是什么？ 1)分散風險，獲取收益； 2)保持流動性； 3)合理避稅。

2.市場利率與證券收益率和證券價格的關(guān)系？ 市場利率越高，證券收益率越高，證券價格越低。

3.商業(yè)銀行各種證券投資策略的內(nèi)容和優(yōu)缺點是什么？

1)流動性準備策略。基本內(nèi)容：證券投資應(yīng)重點滿足銀行流動性需要，在資金運用安排上以流動性需要作為優(yōu)先順序的考慮。優(yōu)點是實現(xiàn)流動性和盈利性的統(tǒng)一，缺點是被動，保守，消極準備；

2)梯形策略?；緝?nèi)容：首先確定證券投資的最長期限N，然后把資金量均勻地投資在不同期限的同質(zhì)證券上，即1/N。每年到期的證券收入現(xiàn)金流再投資于N年期的證券上，連續(xù)地向前滾動。優(yōu)點：操作簡單，可規(guī)避利率風險，可獲得中等以上的平均收入；缺點：機會成本高，流動性的滿足有限。

3)杠桿策略?；緝?nèi)容：把投資資金分成兩部分。一部分資金投資在流動性好的短期證券上，作為二級流動性準備；另一部分資金投資于高收益的長期證券。優(yōu)點：有利于實現(xiàn)流動性，靈活性和收益性的高效組合，可有效避免利率風險，由利率波動帶來的投資損益自相抵消；缺點：對銀行的證券轉(zhuǎn)換能力，交易能力和投資經(jīng)驗要求較高。4.證券組合應(yīng)遵循的主要原則是什么？ 1)銀行流動性組合要與流動性需求相匹配； 2)滿足銀行抵押擔保資產(chǎn)的要求； 3)投資組合的風險分析； 4)納稅考慮； 5)投資風險分散； 6)利率彈性分析。

5.銀行證券投資面臨的主要風險是什么？如何規(guī)避這些風險？ 1)信用風險。依據(jù)社會上權(quán)威信用評級機構(gòu)對債券所進行的評級分類為標準，對證券進行選擇和投資組合。2)通貨膨脹風險。

3)利率風險。對利率進行合理預(yù)期并據(jù)此調(diào)整投資組合，當預(yù)測能力有限時，可以合理調(diào)整投資組合的利率彈性，并使投資組合處于免疫狀態(tài)； 4)流動性風險。

6.“持續(xù)期”與“證券組合的免疫性”這兩個概念的含義是什么？

持續(xù)期也成久期，是指投資者真正收到該投資所產(chǎn)生的所有現(xiàn)金流量的加權(quán)平均時間。政券組合的免疫性是指指當銀行無法正確預(yù)測和把握市場利率的未來變動時，則選擇被動性的證券組合管理，使投資組合處于不受利率變化影響的“免疫”狀態(tài)。

表外業(yè)務(wù)

1.什么是表外業(yè)務(wù)？它有什么特點？商業(yè)銀行為什么要開展表外業(yè)務(wù)？ 表外業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行從事的，按通行會計準則不列入資產(chǎn)負債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動。開展表外業(yè)務(wù)的原因：

1)規(guī)避資本管理，增加盈利業(yè)務(wù)； 2)適應(yīng)金融環(huán)境的變化； 3)轉(zhuǎn)移和分散風險；

4)適應(yīng)客戶對銀行服務(wù)多樣化的需要； 5)銀行擁有發(fā)展表外業(yè)務(wù)的有利條件； 6)科技進步推動了表外業(yè)務(wù)的開展。2.什么是票據(jù)發(fā)行便利？

票據(jù)發(fā)行便利是一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾。3.什么是遠期利率協(xié)議？其主要作用是什么？ 利率遠期協(xié)議是一種遠期合約，買賣雙方商定將來一定時間段的協(xié)議利率，并指定一種參照利率，在將來清算日按規(guī)定的期限和本金數(shù)額，由一方向另一方支付協(xié)議利率和屆時參照利率之間差額利息的貼現(xiàn)金額。主要作用：

1)鎖定未來籌資成本； 2)鎖定再投資收益；

3)創(chuàng)造浮動利率敞口（將固定利率轉(zhuǎn)換為浮動利率）； 4)對浮動利率高風險段進行保值； 5)套利和投機。

4.表外業(yè)務(wù)有哪些主要的風險？如何加強對表外業(yè)務(wù)風險的監(jiān)督與管理？（1）信用風險；（2）市場風險；（3）國家風險；（4）流動性風險；（5）籌資風險；（6）結(jié)算風險；（7）運作風險；（8）定價風險；（9）經(jīng)營風險；（10）信息風險。方法：

（一）商業(yè)銀行對表外業(yè)務(wù)的管理；

（二）對表外業(yè)務(wù)活動的監(jiān)督；

（三）調(diào)整會計揭示方法。

資產(chǎn)負債管理

1.商業(yè)銀行管理理論中，資產(chǎn)管理思想和負債管理思想各自強調(diào)的管理中心和所處環(huán)境差異是什么？

資產(chǎn)管理思想：管理中心：資產(chǎn)流動性。所處環(huán)境：銀行業(yè)發(fā)展不成熟，金融市場不發(fā)達。負債管理思想：管理中心：銀行流動性管理不僅可以通過強化和調(diào)整資產(chǎn)獲得，而且可以通過靈活調(diào)劑負債來達到目的，即以舉債的方式保持資產(chǎn)流動性。所處環(huán)境：嚴格的利率管制，資金的大量脫媒，負債工具的不斷創(chuàng)新。

2.當預(yù)測利率處于不同的周期階段時，銀行應(yīng)如何配置利率敏感資金？為什么？ 當預(yù)測利率上升時，具有正利率敏感缺口的銀行應(yīng)加大缺口，具有負利率敏感缺口的銀行應(yīng)減小缺口；

在重構(gòu)資產(chǎn)負債時，若預(yù)測利率下降，在發(fā)放貸款時盡量采用固定利率制，在負債方面，應(yīng)努力提高利率敏感資金來源。

3.持續(xù)期的經(jīng)濟含義和特征是什么？

持續(xù)期是指固定收入金融工具現(xiàn)金流的加權(quán)平均時間，即金融工具各期現(xiàn)金流抵補最初投入的平均時間。它是負債到期期限的增函數(shù)，是現(xiàn)金流量的減函數(shù)，持續(xù)期越長，對利率越敏感，利率風險越大。

4.當利率處于不同周期階段時，資產(chǎn)負債持續(xù)期正缺口和負缺口對銀行凈值有什么影響？ 正缺口時，銀行資產(chǎn)凈值與利率反方向變化； 負缺口時，銀行資產(chǎn)凈值與利率同方向變化。5.什么是流動性缺口與流動性風險？

流動性缺口指現(xiàn)在和未來時點資產(chǎn)與負債的差額。流動性風險指不能保持必要的資金來源或者不能鎖定外部資金與資產(chǎn)規(guī)模保持平衡的風險。6.什么是利率敏感資產(chǎn)與利率敏感負債？

利率敏感資產(chǎn)和利率敏感負債指那些在一定時期（考察期）內(nèi)到期或需要重新確定利率的資產(chǎn)和負債。

風險管理

1、簡述度量信用風險的主要方法及其利弊？（1）傳統(tǒng)信用風險度量

1）專家法。主觀色彩比較濃厚； 2）信用評分法（Z評分法）。優(yōu)點：提供了信用風險量化分析的方法，使信用風險分析相對客觀。缺點：線性分析方法難以充分描述各因素與違約間的非線性關(guān)系；

3）信用評級法。優(yōu)點：綜合各方面因素，對客戶風險評價較全面。缺點：屬于靜態(tài)分析；用離散的信用等級變化描述信用質(zhì)量，對信用風險的量化不夠精確。

（2）現(xiàn)代信用風險度量

1）KMV模型（期權(quán)定價理論）。優(yōu)點：是一個動態(tài)模型，基于對借款人股票價格變化的分析估算EDF，從而對違約概率的預(yù)測具有前瞻性。缺點：只注重對違約的預(yù)測、忽視了企業(yè)信用品質(zhì)的變化、未考慮信息不對稱下的道德風險；

2）JP摩根信用風險度量模型。優(yōu)點：該模型是盯住貸款市值變動的多狀態(tài)模型，能更精確地計量信用風險變化和損失值。缺點：該模型利用歷史數(shù)據(jù)計量信用風險，仍屬于“向后看”的風險度量方法。

2、常用的衡量流動性風險的主要指標是什么？（1）流動性指數(shù)；（2）存款集中度；（3）流動性比率。

3、試述銀行利率風險的主要分類。（1）重新定價風險；（2）收益曲線風險；（3）基差風險。

4、什么是操作風險？操作風險主要表現(xiàn)在哪些方面？

操作風險就是指由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)設(shè)計不完善或者運行失當以及因為外部事件的沖擊等導(dǎo)致直接或者間接損失可能性的風險。操作風險就是除信用風險和市場風險之外的一切風險。

主要表現(xiàn)在：

（1）人員風險因素。員工欺詐等犯罪、員工越權(quán)或隱瞞、員工操作失誤、違反勞動合同、人員配置失誤；

（2）流程風險因素。支付清算風險、文件或合同標準文本風險、產(chǎn)品風險、執(zhí)行風險、業(yè)務(wù)流程不當風險；

（3）IT系統(tǒng)及技術(shù)風險?？萍纪顿Y風險、系統(tǒng)開發(fā)與執(zhí)行、系統(tǒng)功能問題或失效、系統(tǒng)安全、法律或公共責任、風險管理模型風險；

（4）外部事件風險。法律與合規(guī)風險、犯罪、外部采購或供應(yīng)商風險、政策，政治，政府風險、其他風險。

第四篇：商業(yè)銀行經(jīng)營管理

論述：商業(yè)銀行經(jīng)營風險有哪些？目前國際上防范、控制其風險的方法手段有哪些創(chuàng)新？

一、商業(yè)銀行經(jīng)營風險按照來運分為信用風險，流動性風險，利率風險，外匯風險，市場風險技術(shù)與操作風險投資風險，投資風險，表外業(yè)務(wù)風險，聲譽風險，國家風險，戰(zhàn)略風險等。其中：

信用風險是指債務(wù)人因為各種主觀原因或者客觀原因不能按時清償債務(wù)而使債權(quán)人遭受資產(chǎn)損失的可能性。

流動風險是指銀行作為債務(wù)人因為各種客觀原因或者主觀原因而造成沒有足夠的現(xiàn)金來清償債務(wù)或者保證客戶提取存款，進而使銀行遭受信譽危機或者資產(chǎn)損失的可能性。

利率風險是指銀行在其資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，因為銀行資產(chǎn)負債的價格不能與市場資金價格變動保持一致而導(dǎo)致銀行資產(chǎn)負債遭受資產(chǎn)損失或者經(jīng)濟損失的一種可能性。

外匯風險是指當商業(yè)銀行以現(xiàn)匯及遠期形勢或兩者兼而有之的形式持有某種外匯的敞口頭寸時，出于銀行收入和成本與匯率掛鉤，而且以外匯表示的資產(chǎn)和負債的本幣價值也會受到匯率影響，因此銀行收益可能因持有期內(nèi)匯率的不利變動而蒙受損失。

市場風險是指由于市場供求關(guān)系變化引起市場資金價格變動，使得銀行資產(chǎn)負債原先采用的資金價格與市場資金價格產(chǎn)生差距而導(dǎo)致銀行資產(chǎn)負債遭受資產(chǎn)損失或者經(jīng)濟損失的可能性。

技術(shù)與操作風險：新技術(shù)的使用給銀行收益帶來的不確定性是銀行的技術(shù)風險。操作風險是指由于不完善或者失靈的內(nèi)部控制，人為的錯誤以及外部事件給商業(yè)銀行帶來直接或間接損失的可能性。

投資風險是指制約銀行投資目標實現(xiàn)的各種相關(guān)因素的發(fā)展變化與銀行進行投資時的基本預(yù)期產(chǎn)生差距，從而導(dǎo)致銀行投資預(yù)期收益減少或者銀行投入資金遭受資產(chǎn)損失的可能性。

二、巴塞爾協(xié)議中，針對以往銀行通常以金融創(chuàng)新方式擴大表外業(yè)務(wù)以逃避資本監(jiān)管的現(xiàn)象，報告認識到監(jiān)管表外資產(chǎn)的必要，因而將表外資產(chǎn)納入監(jiān)管，并相應(yīng)提出了資本充足性的要求。

商業(yè)銀行風險管理內(nèi)容由信用風險向信用、市場、操作性風險轉(zhuǎn)化。銀行業(yè)不僅對信用風險的管理更加有效，而且隨著業(yè)務(wù)的復(fù)雜性不斷加強，會更加重視市場、操作性等各類風險，不僅將可能的資金損失視為風險，還將金融機構(gòu)自身的聲譽損失也視為風險。同時，間接風險管理的作用逐步加強，特別是針對一些時效要求短、批量化處理的銀行業(yè)務(wù)，如資金業(yè)務(wù)。零售業(yè)務(wù)等，要進行間接管理，運用模型與定量分析工具，進行國別風險、地區(qū)風險、行業(yè)風險、企業(yè)風險、家族風險等分析，結(jié)合信貸審查直接管理形式，有效控制業(yè)務(wù)風險。

風險管理對象由單筆向企業(yè)整體風險轉(zhuǎn)變，由單一行業(yè)向資產(chǎn)組合管理轉(zhuǎn)化。隨著經(jīng)濟活動的變化，企業(yè)經(jīng)營特征、資本運作的形態(tài)發(fā)生了深刻的變化，以審核企業(yè)的資產(chǎn)負債標為主要內(nèi)容的信用風險管理方法已經(jīng)不能適應(yīng)防范風險的要求，子公司，關(guān)聯(lián)公司、跨國公司等復(fù)雜資本運營模式使風險的表現(xiàn)形式更為復(fù)雜和隱蔽，這就要求風險管理要由對單筆貸款的管理向?qū)ζ髽I(yè)整體風險轉(zhuǎn)變。不僅要對企業(yè)的財務(wù)狀況進行審查，還要關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營管理、股權(quán)結(jié)構(gòu)、對外投資以及全部現(xiàn)金流。同時，要把風險管理的視角從一個企業(yè)擴大到整個行業(yè)、市場的變化，在微觀分析的基礎(chǔ)上強調(diào)系統(tǒng)性風險的研究。

風險管理由強調(diào)審貸分離向構(gòu)建風險管理體系轉(zhuǎn)化。首先，商業(yè)銀行的風險管理將更加強調(diào)定量分析，盡管在短期內(nèi)，風險管理技術(shù)還是以定量定性分析相結(jié)合。其次，從先進銀行風險管理的經(jīng)驗看，健全的風險管理體系應(yīng)是風險管理戰(zhàn)略、偏好、構(gòu)架、過程和文化的統(tǒng)一，通過建立清晰的風險管理戰(zhàn)略和偏好，完善的管理架構(gòu)，全面的風險管理過程以及良好的信貸文化，最終實現(xiàn)風險管理效率和價值的最大化。

第五篇：完結(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營管理

商業(yè)銀行經(jīng)營管理

第一章

一、銀行是從貨幣經(jīng)營業(yè)演變過來的。

二、現(xiàn)代商行發(fā)展的兩種模式：英國式（最傳統(tǒng)）；德國式（全能制）。發(fā)展方向：英日美向德國式轉(zhuǎn)化

三、小題。我國現(xiàn)行的金融體系？

國有控股銀行：工農(nóng)中建交——大型銀行；

股份制區(qū)域性商行——全國性股份制商行，中小型商行； 城市商業(yè)銀行——地方性；農(nóng)村商業(yè)銀行——農(nóng)信社轉(zhuǎn)化而來；郵政儲蓄

四、我國最早的商業(yè)銀行——1845麗如銀行（英國）

我國自設(shè)的第一家現(xiàn)代商行——1897中國通商銀行（上海）

五、簡答。商業(yè)銀行的性質(zhì)？——商業(yè)銀行是特殊的金融企業(yè)。

1、商行是企業(yè)。與一般企業(yè)相比，商行也是以營利為目的的。

2、商行是金融企業(yè)。與企業(yè)相比，經(jīng)營貨幣信用這種特殊商品，與其他金融企業(yè)一樣都是經(jīng)營貨幣信用。

3、商行是特殊的金融企業(yè)。與其他金融企業(yè)相比，商行具有廣

泛的社會關(guān)聯(lián)性，自律管理嚴格，外部監(jiān)管較多，具有存款派生功能。

六、多選。商行的職能：信用中介職能、支付中介職能、信用創(chuàng)造職能。

單選。商行的基本職能是信用中介職能。

七、重點。商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)。

（一）銀行網(wǎng)點配置——商行在配置網(wǎng)點時應(yīng)考慮哪些因素？

1、根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展狀況，按經(jīng)濟區(qū)劃設(shè)置；

2、銀行業(yè)務(wù)量（當前與潛在）；

3、經(jīng)濟核算要求和銀行經(jīng)營目標；

4、內(nèi)涵建設(shè)和外延建設(shè)要結(jié)合；

5、根據(jù)銀行網(wǎng)點的功能確定地理位置；

6、其他因素（人脈等）

（二）銀行內(nèi)部職能機構(gòu)的設(shè)置（多選 單選）

1、決策系統(tǒng)：股東大會——商行最高權(quán)力機構(gòu)；董事會及下設(shè)委員會

2、執(zhí)行系統(tǒng)：總經(jīng)理（行長）；副總經(jīng)理（副行長）及職能部門

3、監(jiān)督系統(tǒng)：監(jiān)事會；審計委員會（董事會下設(shè)）；稽核部門

八、名詞解釋。商業(yè)銀行制度：國家依法確定的該國商行體系結(jié)構(gòu)及組成這一體系的原則的總稱

九、?？?。商行的類型

1、按資本所有權(quán)分：國有銀行； 股份制銀行； 私人銀行（獨資；合伙）

2、按業(yè)務(wù)發(fā)展方向：批發(fā)式——大型銀行；零售式（?。?；批發(fā)與零售兼營式

3、按銀行所處地域：國際性、全國性、區(qū)域性、地方性（城商行）

4、按組織形式：單一銀行制、總分行制、銀行持股公司制（集

團銀行制）、連鎖銀行制

十、名詞。銀行持股公司制的概念：先設(shè)立股權(quán)公司，由股權(quán)公司收購或控制一家或兩家以上銀行的組織形式

十一、單選。存貸比率（75%）備付金比率（5%—7%）負債對流動資產(chǎn)的比率（25%）單個貸款比率（10%）

十二、簡答。保持流動性的策略？

1、在資產(chǎn)方面，一是建立分層次準備金；二是要恰當安排資產(chǎn)結(jié)構(gòu)（合理性，有計劃進行安排）

2、在負債方面，商行要增加主動型負債——有哪些？ 一級準備（庫存現(xiàn)金、央行存款、同業(yè)存款、同業(yè)往來中的應(yīng)收款）

二級準備（短期貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、證券投資、其他流動性強的盈利資產(chǎn)）

十三、商行盈利性的實現(xiàn)——增收；節(jié)支；資產(chǎn)結(jié)構(gòu)（現(xiàn)金資產(chǎn)↓盈利資產(chǎn)比重↑）；管理

十四、判斷。在堅持安全性、流動性的前提下，追求利益最大化，即盈利性。

第二章

一、經(jīng)濟環(huán)境對商行的影響體現(xiàn)在哪些方面？（要點）

1、一國的經(jīng)濟發(fā)展規(guī)模生產(chǎn)力發(fā)展水平；

2、經(jīng)濟周期變

動；

3、企業(yè)經(jīng)營行為與經(jīng)營狀況；

4、市場物價水平

二、金融環(huán)境對商行的影響最為直接，要求能夠具體分析，挑出一個考察

金融環(huán)境包括：

1、國民經(jīng)濟的貨幣化程度；

2、貨幣信用制度的發(fā)達程度；

3、金融市場的發(fā)育程度；

4、同業(yè)競爭的狀況；

5、中央銀行

貨幣政策的變化

分析2012（或2013）上半年央行貨幣政策調(diào)整對銀行業(yè)的影響？（先分析央行貨幣政策是怎么調(diào)整的，運用哪些工具，方向是什么，然后再分析影響，重點分析影響）

三、財政政策環(huán)境的變化對商業(yè)銀行的直接影響和間接影響體現(xiàn)在哪些方面？請舉例分析

四、各國對銀行監(jiān)管機構(gòu)的設(shè)置。諸多個小問題，基本上是客觀題（單多判填）

1、一元多頭式（一元：僅在中央一級設(shè)有監(jiān)管機構(gòu)；多頭：中央設(shè)有兩家或兩家以上的監(jiān)管機構(gòu)）

法國：法蘭西銀行、國家信貸委員會、銀行委員會；德國：德意志聯(lián)邦銀行、聯(lián)邦信貸監(jiān)督局

2、二元多頭式（中央和地方都對銀行有監(jiān)管權(quán)，每一級又有若干機構(gòu)共同行使監(jiān)督職能）典型代表：美國

3、集中單一式：

日本（金融監(jiān)督廳）；韓國（韓國銀行）；中國（銀監(jiān)會）；英國（1997年之前采一元多頭式，對金融業(yè)的監(jiān)管由九個機構(gòu)分別承擔，由英格蘭銀行負責對商業(yè)銀行的監(jiān)管，屬于集中單

一式；1997.10.28金融監(jiān)管服務(wù)局。）

五、國家對商行的監(jiān)管措施（大題小題名詞論述）

（一）預(yù)防性監(jiān)督措施（事前監(jiān)督）簡述預(yù)防性監(jiān)管措施的內(nèi)容，至少六項，小問題多選判斷

1、市場準入限制：門檻，成立之初實力雄厚抗風險能力強，市場需要、同業(yè)競爭狀況

2、資本充足條件：資本充足率、最低注冊資本額（10億）

3、資產(chǎn)流動性比率：25%

4、業(yè)務(wù)范圍的限制：不得從事的業(yè)務(wù)——股票、信托、非自用不動產(chǎn)（多選）

5、貸款的集中性管制：單一貸款比率10%

6、對商行內(nèi)部人員貸款的管制：職員、職員近親屬、職員投資的公司，不能發(fā)放信用貸款，只能發(fā)放擔保貸款，條件不能優(yōu)于其他借款人。

7、對外匯、貴金屬交易的監(jiān)管：無具體規(guī)定，風險比較大，與自由資本相比不超過10%

8、銀行監(jiān)督檢查：駱駝評級制度（名詞）1978年，美聯(lián)儲委員會制定了《統(tǒng)一鑒別法》，內(nèi)容包括資本充足度、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、盈利水平和流動性五個方面，以其開頭字母組成camel單詞，因此被稱為駱駝評級制度

（二）緊急援助（有層次的）

1、直接貸款——央行，其他監(jiān)管機構(gòu)；

2、組織大銀行救助小銀行；

3、購買有問題的資產(chǎn)和由政府擔保發(fā)放貸款；

4、政府出面援助——收回國有

六、名詞。存款保險制度：是一國金融監(jiān)管部門為了維護存款者利益和金融業(yè)穩(wěn)定與安全，在金融體系中設(shè)立存款保險機構(gòu)，要求本國。。

七、最早建立存款保險制度的是美國

八、顯性存款保險與隱性存款保險的比較 A、顯性優(yōu)勢：（1）有利于防止擠兌發(fā)生擴散

（2）有利于完善本國的銀行監(jiān)管制度

（3）可以通過存款保險立法的修訂完善存款保險制度

B、隱性弊端（1）隱性存款保險成為政府的沉重負擔

（2）強化了金融企業(yè)的道德風險動機和存款的逆向選擇

風險

（3）難以應(yīng)對系統(tǒng)性金融風險

（4）沒有事前監(jiān)督效果，難以通過制度完善解決暴露出的危機處理中的問題，更不能通過存款保險制度建立來達到加強銀行監(jiān)管的目的第三章

一、商業(yè)銀行資本的構(gòu)成，所有者權(quán)益和一定比例的債務(wù)資本，與一般企業(yè)不同，具有雙重性特征。

基于雙重資本視角，商行資本構(gòu)成？內(nèi)源資本外源資本，權(quán)益資本債務(wù)資本，一級（核心）資本二級（附屬）資本。會選哪些屬于？

1、股本：普通股（外源）優(yōu)先股（權(quán)益外源）

2、盈余：資本盈余（外源）留存收益（內(nèi)源）

3、債務(wù)資本（外源）：資本票據(jù)、債務(wù)

4、其他來源：貸款與證券損失準備金（內(nèi)源二級）償債基金

二、簡答。普通股籌資利弊分析 優(yōu)點：

1、籌資的資本具有永久性

2、為銀行核心資本，是其他方式籌集的基礎(chǔ)，可為債權(quán)人提供保障，增強公司舉債能力

3、無固定股利負擔

弊端：

1、對投資者來講，投資風險高，其要求較高的回報率，使其成本較高

2、對籌資來講，普通股股利從稅后利潤中支付，不具有抵稅作用

3、普通股的發(fā)行費用也較高

三、資本充足性的意義

1、保護功能，銀行發(fā)生虧損后，其資本金可以對銀行的存款人提供保護，減少存款人的損失，起到緩沖墊的作用

2、經(jīng)營性功能，指銀行主要用其自有資本金來購置房屋設(shè)施，形成固定資產(chǎn)，用來注冊資本組織運營，這是銀行經(jīng)營的前景和基礎(chǔ)

3、管理性功能，指金融管理當局通過規(guī)定法定最低資本比率，來進行風險約束和控制銀行資產(chǎn)的隨意擴張，維護公眾對銀行的信心

四、名詞。巴塞爾協(xié)議，1988年7月，國際清算銀行下設(shè)的巴塞爾委員會，頒布了《統(tǒng)一資本計量和資本標準的國際協(xié)議》簡稱《巴塞爾協(xié)議》

五、簡答。巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容

1、銀行資本構(gòu)成：（1）核心資本（大于等于50%）：股本金（普通股、非永久性非累積優(yōu)先股）；公開儲備

（2）附屬資本（多選）：未公開儲備、重估儲備、一般準備金或一般貸款、呆帳準備金、混合型債務(wù)股本工具、次級長期債務(wù)

2、風險權(quán)重資產(chǎn)的計算標準——《巴》將資本與資產(chǎn)負債表上不同的資產(chǎn)及表外項目所產(chǎn)生的風險掛鉤，來評估資本充足度。風險計算方法分成表內(nèi)和表外兩大類，表內(nèi)資產(chǎn)按風險大小分為五類，每類有不同的權(quán)數(shù)，0%、10%、20%、50%和100%，以此為基礎(chǔ)計算風險權(quán)重資產(chǎn)

3、標準比率目標和實施安排——《巴》規(guī)定，各國商行表內(nèi)資產(chǎn)和經(jīng)過轉(zhuǎn)換的表外項目資產(chǎn)按以上風險加權(quán)平均以后，到1990年末，核心資本加附屬資本對風險加權(quán)資產(chǎn)的比率至少應(yīng)達到7.25%，到1992年末應(yīng)達到8%，其中核心資本對風險加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于4%。資本充足率=銀行資本/風險加權(quán)資產(chǎn)*100% ≥8%（單選）

六、《新巴》三大支柱：最低資本要求、監(jiān)管局對資本充足率的監(jiān)督檢查、銀行業(yè)必須滿足的信息披露要求

七、論述。提高資本充足比率的途徑（試述商行資本管理策略）

（一）分子策略

1、內(nèi)源資本管理——在銀行增加利潤留存不影響股份的前提下，內(nèi)源資本是銀行補充資本的第一選擇，但通常會引起股價下跌，而且還要受到多種因素制約

2、銀行外源資本管理

（1）外源資本的構(gòu)成：普通股票；優(yōu)先證券——后期償付債券、優(yōu)先股票

（2）選擇外源資本形式的依據(jù)：一是在比較成本與收益的基礎(chǔ)上，決定使用何種具體的外源資本形式；二是根據(jù)核心資本是否充足，決定外源資本形式

（3）外源資本的形式：普通股的發(fā)行；優(yōu)先證券——優(yōu)先股，后期償付債券

簡答。后期償付債券的優(yōu)缺點

優(yōu)點：A、此類債券不需要繳納準備金，享有免稅優(yōu)待，可降低籌資成本

B、后期償付債券不影響股東對銀行的控股權(quán)，因而在發(fā)行

過程中不會受到股東的反對

C、發(fā)行此類債券有可能提高股票收益率

D、優(yōu)先證券為銀行的長期債券，其流動性較低，銀行可將

其用于期限長收益高的投資產(chǎn)品

E、優(yōu)先證券不需要購買各種存款保險，因而進一步降低了

籌資成本

缺點：A、法定償還本金和利息的壓力大

B、在利率變動的情況下，后期償付債券可能會加大銀行的負擔

（二）分母策略

1、控制資產(chǎn)規(guī)模

2、優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

3、提高資產(chǎn)質(zhì)量

（三）外部措施

1、嚴格執(zhí)行商業(yè)銀行資本管理辦法，加強資本控制；

2、強化市場約束機制，建立和健全信息披露制度

第四章

一、商行負債業(yè)務(wù)按取得資金方式分：被動性負債（存款）；主動性負債（大額可轉(zhuǎn)讓定期存單、借入款）；

其他負債（在途占用）

二、單位活期存款，按結(jié)息日掛牌公告的活期存款利率計息，遇到利率調(diào)整分段計息

活期存款賬戶分為：基本存款賬戶、一般、臨時、專用 單位定期存款：起存金額1萬，按存款存入日掛牌公告的定期存款利率計付利息，遇利率調(diào)整不分段計息，到期不取逾期部分按支取日掛牌公告的利率計付利息

三、名詞。協(xié)定存款：客戶與銀行簽訂（協(xié)定存款合同），約定期限，商定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度，超過額度轉(zhuǎn)入?yún)f(xié)定賬戶的存款

四、名詞。儲蓄存款：商行為滿足居民個人積蓄貨幣和獲得利息收入的需要而開辦的一種存款業(yè)務(wù)，儲蓄存款又分為活期儲蓄存款、定期儲蓄存款和定活兩便儲蓄存款三類

五、名詞。保值儲蓄：國家根據(jù)物價上漲情況，對儲戶存入銀行的3

年期以上定期儲蓄存款給予一定保值補貼的儲蓄方式。保

值儲蓄補貼率=物價上漲指數(shù)-儲蓄利息率

六、簡答、論述。影響存款變動的因素分析

存款種類不同，影響因素也不同，如：儲蓄存款（個人收入水平、商品供求、物價、社會觀念與商戶心理動機、社會保障、利率、銀行服務(wù)、投資渠道等因素的影響——判斷）；企業(yè)存款（宏觀經(jīng)濟發(fā)展、企業(yè)經(jīng)狀況、國家政策、同行業(yè)競爭、市場供求狀況、商業(yè)信用、銀行結(jié)算服務(wù)等）

（一）外部因素

1、一般經(jīng)濟活動水平（商品經(jīng)濟發(fā)展狀況、經(jīng)濟周期）；

2、央行貨幣政策（緊縮？放松？貨幣量大，流入銀行的存款多）

3、分配政策（對企業(yè)放權(quán)？個人購買力上升）

4、稅收政策（利息稅計征，1999，11,1開始恢復(fù)計征利息稅）

（二）內(nèi)部因素——是指通過商行自身努力能產(chǎn)生變化的因素，主要有：

1、銀行服務(wù)項目和質(zhì)量

2、營銷策略在商行中的作用

3、貸款便利

4、存款的種類與形式

5、商行的規(guī)模和信譽

6、商行的業(yè)務(wù)關(guān)系與人事關(guān)系

七、銀行存款成本的構(gòu)成：利息成本；營業(yè)成本；資金成本（前二之和）；

可用資金成本（確定銀行營利性資

產(chǎn)價格的基礎(chǔ)）

八、單選。銀行存款總量與存款成本間的關(guān)系可以歸納出四種不同的組合模式：

1、逆向組合模式，即存款總量增加，存款成本下降，這是最佳的一種組合模式

2、同向組合模式，即存款總量增加，存款成本增加，這是可以接受的。。但需進一步分析

3、存款單向變化模式，存款總量增加，存款成本保持不變，這是比較理想的。。

4、成本單向變化模式，存款總量不變，存款成本反而增加，這是最大限度避免的。。

九、同業(yè)拆借的特點：同業(yè)性、短期性、協(xié)商性、利率低、不繳法定存款準備金

十、名詞?；刭弲f(xié)議：商行將其持有的有價證券暫時出售出去，并商定于規(guī)定期限按約定價格重新贖回已售出證券的交易活動

十一、短期借款管理的管理重點:

1、主動把握借款期限和金額

2、把借款到期時間和金融與存款的增長規(guī)律相協(xié)調(diào)

3、多頭拆借

4、正確統(tǒng)計借款到期的時機和金額

十二、銀行發(fā)行金融債券籌資的利弊分析

優(yōu)越性：

1、籌集范圍廣，不受原存款關(guān)系約束

2、可通過證券機構(gòu)代理發(fā)行，不受銀行自身網(wǎng)點和人員數(shù)量約束

3、高利率和流動性結(jié)合，對客戶有較大的吸引力

4、屬于主動負債，銀行可主動安排資金運用

5、不繳納準備金，有利于提高資金利用率

弊端：

1、籌資成本較高

2、債務(wù)發(fā)行數(shù)量、利率、期限均受限制

3、債務(wù)的流通性受市場發(fā)達程度的限制

第五章

一、多選?，F(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成：庫存現(xiàn)金、在央行的存款、存放的同業(yè)存款、同業(yè)往來中的應(yīng)收款

二、資金頭寸及其構(gòu)成。名詞、選擇、判斷、填空 頭寸：可用資金。

1、時點頭寸（某一時點上可用資金的數(shù)量）；時期頭寸（某一時期時間段）

2、按層次：可用頭寸=現(xiàn)金資產(chǎn)-法定準備金存款基礎(chǔ)頭寸=庫存現(xiàn)金+超額準備金

可貸頭寸=可用頭寸-規(guī)定限額的支付準備金

三、現(xiàn)金資產(chǎn)管理的三原則：適度存量控制原則；適時流量調(diào)節(jié)原則；安全保障原則

四、存款準備金的管理：法定10%

1、準確計算需要量：（1）滯后準備金計算法——非交易性存款，三周為一周期，基期？？？？保持（2）同步準備金計算法——交易性存款，兩周為一計算周期，日平均余額

注意：兩種計算結(jié)果合計起來才是銀行在一定時期需要繳納的全部存款準備金

2、及時上繳應(yīng)繳準備金

第六章（全面掌握）

一、貸款分類→按貸款的保障條件：

1.信用貸款

2、擔保類貸款

3、票據(jù)貼現(xiàn) →按貸款質(zhì)量劃分：五級分類法【單選、多選】 正常類：能夠履行，充分把握可還本付息

關(guān)注類：盡管目前有能力，但存在一些對償還產(chǎn)生不良影響的因素 次級類：還款能力出現(xiàn)明顯的問題，依正常收入無法保證還款 可疑類：無法足額還本付息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定造成一部分損失

損失類：采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，仍無法收回，或只能收回較少部分

二、貸款政策

1.【名詞】是指銀行為指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)，管理和控制貸款風險的各項方針、措施和程序的總和。2.制定貸款政策的依據(jù)：【簡答】

⑴有關(guān)法律、法規(guī)和國家的財政、貨幣政策； ⑵銀行的資本金狀況； ⑶銀行的負債結(jié)構(gòu)及其穩(wěn)定性 ⑷服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟條件和經(jīng)濟周期； ⑸銀行信貸人員的素質(zhì)和特長；⑹商行競爭的發(fā)展戰(zhàn)略和內(nèi)控原則

三、現(xiàn)行貸款審批制度

1.審貸分離——將貨款調(diào)查、審查、檢查分離開來，將審批貨款與發(fā)放貨款的當事人區(qū)分開來，避免貸款人為提高或降低借款人的信用狀況，產(chǎn)生道德風險。意義：貸款審批的獨立性得到保障。

2、分級審批——根據(jù)責任大小、管理水平和貸款風險度，區(qū)分審批人的權(quán)限。

一是從信貸營銷人員到信貸管理部門，直至審貸委員會的逐級審批制度；

二是對不同分支機構(gòu)審批權(quán)限的劃分和實施。

四、影響貸款定價的因素【簡答時不需解釋】

1.資金成本2.貸款風險程度3.貸款費用4.稅負成本

5.借款人的信用及與銀行的關(guān)系6.貸款供求狀況7.銀行貸款的目標收益率

五、1.新型——客戶利潤分析模式是一種“客戶導(dǎo)向型”模式，改變銀行傳統(tǒng)的思維模式。

2.保證擔保的范圍：【多選】主債權(quán)及利息、違約金、損賠金與實現(xiàn)債權(quán)費用

3.保證責任的履行是一種“未來責任”【判斷題】

六、質(zhì)押貸款與抵押貸款的比較（簡答至少6條）同：

1、均為擔保類貸款；

2、有雙重還款保證；

3、抵押物、質(zhì)押物的處置條件一樣；

4、支付順序一樣。異：

1、是否轉(zhuǎn)移占有不同；

2、處分方式不同；

3、擔保物不同（抵押物、置物）。

七、票據(jù)貼現(xiàn)【選擇、判斷】

1.票據(jù)貼現(xiàn)是持票人在票據(jù)到期之前，為換取現(xiàn)款向銀行貼付一定利息所做的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。

2.特點：⑴以持票人為直接的貸款對象；

⑵以票據(jù)承兌人的信譽為還款保證； ⑶債權(quán)債務(wù)關(guān)系隨票據(jù)的轉(zhuǎn)移而轉(zhuǎn)移⑷以票據(jù)的剩余期限為貸款期限 ； ⑸實行預(yù)收利息方法

3.實付貼現(xiàn)金額計算【選擇】

貼現(xiàn)期：一月按照30天，一年按照360天計算，對年對月對日算整數(shù)，零星天數(shù)有一天算一天，算頭不算尾。

八、消費貸款特點【選擇】

1.貸款對象的特定性2.消費者必須有相應(yīng)的消費行為3.是一種超前的消費支出

4.消費貸款的提供與居民的收入水平密切相關(guān)5.單筆貸款數(shù)額小，單位或本費用較高

九、銀團貸款【名詞、特點，組成中各自的職責（單選）】

1、銀團貸款，也稱辛迪加貸款，它是有一家或幾家銀行牽頭，由若干家銀行為參與行組成銀行集團，按共同條件向借款人提供的金額較大的中長期貸款。

2.特點：金額大；期限長；風險分散；可以吸引小銀行參與批發(fā)銷售市場

3、參與者及職責：

⑴牽頭銀行：組織者，一家或是幾家，簽協(xié)議，首次提款； ⑵經(jīng)理行：參加認購，召集參團 ⑶代理：貸款管理人，發(fā)放回收； ⑷參與行；

⑸安排行：類似經(jīng)理行職能，包銷銀行集團

第七章

一、商行證券投資的功能【簡答】~是指商業(yè)銀行在金融市場上購買有價證券獲得盈利的經(jīng)濟行為。

1.獲得穩(wěn)定的收益；2.補充流動性；3.合理避稅；4.分散風險

二、政府債券→中央政府債券→國家債券的特點：【多選】1.安全性高2.收益高3.流動性4.抵押代用率高

三、證券投資管理策略【全面掌握：名詞，選擇，簡答，畫圖】 1.流動性準備方法（不需掌握）2.分散化投資法【多選】

（1）期限分散化→【核心，單選】 “梯形投資法”【畫圖】（2）地域分散化（3）類型分散化（4）發(fā)行者分散化

梯形投資法優(yōu)點：（1）簡單、方便；（2）較好的控制利率風險，獲得平均收益。（3）不需要管理專家

缺點：（1）無法做到收益最大化（2）無法使某些有優(yōu)勢的銀行發(fā)揮自身優(yōu)勢。

3.期限分離法：短期投資方法、長期投資方法、杠鈴?fù)顿Y方法（1）短期投資方法【畫圖】（2）長期投資方法【畫圖】（3）杠鈴?fù)顿Y方法

①【名詞】商行把證券投資資金放在短期和長期，中期較少投資或不投資，由此形成的投資結(jié)構(gòu)類似杠鈴，所以稱之為杠鈴?fù)顿Y方法。②與“梯形投資法”相比優(yōu)勢是什么？【簡答，畫圖分析】將資金分為兩部分，長期和短期。

a、做到分散化，將商行對市場利率的判斷與自身結(jié)合，將自身優(yōu)勢與客觀需求納入投資需求當中。

b、較好地實現(xiàn)“三性”統(tǒng)一、4.證券調(diào)換法：【名詞】是指當市場處于暫時性不均衡而使不同證券產(chǎn)生相對收益方面的優(yōu)勢時，用相對劣勢的證券調(diào)換相對優(yōu)勢的證券，可以套取無風險的收益。

調(diào)換方法：（1）價格調(diào)換（2）收益率調(diào)換（3）市場內(nèi)部差額調(diào)換

（4）利率預(yù)期調(diào)換（5）減稅調(diào)換

第八章

一、【名詞】

中間業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行運用自身有利條件提供各類服務(wù)，從中收取傭金和費用的業(yè)務(wù)。（相對于資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)而言）

表外業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行從事的，按通行的會計準則不列入資產(chǎn)負

債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負債總額，但能影響銀行當期損益的業(yè)務(wù)。（相對于資產(chǎn)負債表而言，是有風險的經(jīng)營活動。）

現(xiàn)代租賃，又稱金融租賃或融資租賃，是由出租人（銀行）與

承租人簽訂合同，出資或借資購買承租人選定的設(shè)備，以銀行在法律上擁有合同設(shè)備所有權(quán)為前提，將設(shè)備使用權(quán)出租給承租人，銀行在租賃期內(nèi)收取租金，期滿承租人對租賃設(shè)備有續(xù)租、退租和留購的選擇。

票據(jù)發(fā)行便利：是一種有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾。

貸款承諾：【名詞或是選擇】指貸款銀行與借款人簽訂的具有法

律約束力的正式契約，銀行將在有效承諾期內(nèi)，按照雙方約定的金額，利率，隨時準備應(yīng)客戶要求向其提供信貸服務(wù)，并收取一定的承諾費。

二、1.融資租賃的特點【多選】（1）設(shè)備所有權(quán)、使用權(quán)分離；（2）租金分期歸流；（3）融資與融物結(jié)合。

2.種類：（1）直接租賃——典型的融資性租賃方式【單選】（2）轉(zhuǎn)租賃（3）回租租賃（返租賃）

三、我國商行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展【論述，需展開分析】 1.現(xiàn)狀

中間業(yè)務(wù)發(fā)展進步：（1）業(yè)務(wù)品種明顯增加，業(yè)務(wù)量增長較快；

（2）中間業(yè)務(wù)收入有了較大的提高

（3）各商業(yè)銀行從觀念上注重中間業(yè)務(wù)的發(fā)展

存在的差距：（1）業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢，規(guī)模小，收益低；

（2）業(yè)務(wù)產(chǎn)品品種少，層次低，功能很不完善

（3）中間業(yè)務(wù)沒有形成合理完善的定價機制；

（4）業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力較低，技術(shù)與人才支持不夠

（5）管理體制，經(jīng)營機制上存在問題

2.發(fā)展戰(zhàn)略：（1）轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念，將中間業(yè)務(wù)規(guī)?；⒅贫然?；

（2）建立符合市場需求的中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新機制

（3）合理確定中間業(yè)務(wù)的收費標準；

（4）加強基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，加快金融電子化建設(shè)的進程

（5）努力實施人才開發(fā)和科技支持戰(zhàn)略（6）完善對中間業(yè)務(wù)的金融監(jiān)管，制定與國際接

軌的管理制度與操作制度

四、代理業(yè)務(wù)三種情形（沒記下來）

第九章

一、流動性管理理論→資產(chǎn)管理理論→商業(yè)貸款理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論、預(yù)期收入理論

1.資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論【名詞】【評價：觀點+進步+缺陷】

由美國莫爾頓于1918年在《政治經(jīng)濟學(xué)》雜志上發(fā)表的“商業(yè)銀行及資本形成”一文中提出。

主要觀點：商業(yè)銀行要保持較好的流動性，要持有可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)。進步：商行開始證券投資業(yè)務(wù)，票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。缺陷：

2.預(yù)期收入理論【名詞】【評價：觀點+進步+缺陷】

由美國普克諾于1949年在《定期貸款與銀行流動性理論》一書中提出。主要觀點：商行是否具有好的流動性關(guān)鍵有兩點：

1、發(fā)放的貸款是否有穩(wěn)定的預(yù)期收入；

2、如果有，要恰當安排貸款結(jié)構(gòu)。

進步：產(chǎn)生革命性影響，商行意識到可以發(fā)放生產(chǎn)性貸款。商行業(yè)務(wù)發(fā)生變化，范圍擴大，資產(chǎn)多元化。

缺陷：依據(jù)未來收入作為還款保證，不確定性強和風險高。

二、平衡流動性管理策略（資產(chǎn)負債管理策略）【基本原理？為正為負時如何調(diào)整？】

第十章

一、資金缺口與利率敏感度率 1.資金缺口分析 2.利率敏感系數(shù)分析

二、我國商業(yè)銀行利率風險管理【論述】 1.利率管制條件下我國商行利率風險的表現(xiàn)

（1）存貸款調(diào)整幅度不同，使商行面臨利率風險。（2）政策利率風險；

（3）銀行存貸利率重定的風險（次年1月1日重定→選擇）（4）客戶形式選擇權(quán)而引起的利率風險

（5）商行資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)不對稱引起的利率風險 2.利率市場化改革與我國商行利率風險管理現(xiàn)狀（1）對利率風險管理重要性認識不足，觀念滯后；（2）利率風險管理的體制不健全

（3）利率風險管理方法手段落后，不能適應(yīng)形勢發(fā)展現(xiàn)狀（4）資產(chǎn)負債品種單一，風險過于集中（5）高級人才缺乏，制約技術(shù)發(fā)展進步。

3.我國商行在利率市場化進程中的利率風險管理對策

（1）更新觀念，增強利率風險管理意識，是控制利率風險的首要環(huán)節(jié)（2）培養(yǎng)一批掌握并能靈活運用線代利率風險管理技能和方法的高素質(zhì)人才，是利率風險管理的基礎(chǔ)

（3）科學(xué)準確地預(yù)測利率走勢，是有效控制利率風險的前提（4）靈活運用線代利率管理技術(shù)、手段和工具，是利率風險管理的條件

（5）建立完善的利率風險內(nèi)控機制，是利率風險管理的關(guān)鍵