第一篇：農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)會計檢查輔導(dǎo)工作制度

農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)會計檢查輔導(dǎo)工作制度

167號（5月26日）

第一章 總 則

第一條 為完善農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱本行）財會工作內(nèi)部監(jiān)督制約機制，加大財務(wù)會計工作檢查監(jiān)督力度，建立良好的財會工作秩序，提高會計工作質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司會計基本制度》等法規(guī)、制度及有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。

第二條 檢查輔導(dǎo)人員應(yīng)當(dāng)堅持原則、實事求是、客觀公正 地開展檢查輔導(dǎo)工作，做到公平、公正、規(guī)范。

第三條 檢查輔導(dǎo)的工作任務(wù)應(yīng)做到及時發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題，不斷提高財會管理水平，確保財會工作的真實、準(zhǔn)確、合規(guī)、合法。

第二章 工作內(nèi)容

第四條 對照本行的財務(wù)會計工作評價等級管理辦法及規(guī)范化操作規(guī)程，檢查監(jiān)督各項財會日常工作情況。

第五條 檢查會計、出納基本制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況，督促財會人員按章辦事，規(guī)范操作。

第六條 檢查監(jiān)督各項財務(wù)制度、辦法、法規(guī)貫徹落實情況，審查財務(wù)收支。

第七條 檢查結(jié)算紀(jì)律、結(jié)算辦法及《中華人民共和國票據(jù)法》貫徹執(zhí)行情況。

第八條 檢查監(jiān)督內(nèi)控制度執(zhí)行及管理工作。第九條 檢查會計工作管理情況，會計主管坐班工作日志、內(nèi)部勞動組合、崗位責(zé)任制的建立和落實情況。

第十條 檢查監(jiān)督重要空白憑證管理是否嚴(yán)密；內(nèi)部崗位相互制約制度是否貫徹執(zhí)行。

第十一條 檢查會計檔案管理情況及各種登記簿的建立和記載情況。

第十二條 廣泛開展會計輔導(dǎo)工作，促進財會人員整體素質(zhì)的提高。總結(jié)財會工作的經(jīng)驗、教訓(xùn)，推廣先進經(jīng)驗，糾正違規(guī)事項，實現(xiàn)操作規(guī)范化。

第三章

工作職責(zé)

第十三條 檢查輔導(dǎo)員根據(jù)工作需要或上級布置對所轄機 構(gòu)、所屬單位的財務(wù)、會計工作進行全面的（每季一次）或?qū)ｍ椀谋O(jiān)督、檢查、輔導(dǎo)。

第十四條 對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，要下達整改通知限期糾正，并監(jiān)督整改執(zhí)行情況，對不執(zhí)行整改要求的提請有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，進行嚴(yán)肅查處。

對嚴(yán)重違反國家財經(jīng)制度、金融法規(guī)的單位和有關(guān)責(zé)任人，有權(quán)向有關(guān)部門提出處理意見，并監(jiān)督執(zhí)行。

第十五條 建立檢查輔導(dǎo)員工作責(zé)任制，檢查輔導(dǎo)員應(yīng)對轄屬單位財會工作質(zhì)量負(fù)有相應(yīng)的連帶責(zé)任。

第十六條

檢查輔導(dǎo)員要建立轄內(nèi)財會工作管理、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、崗位定級、技術(shù)比賽和各項制度執(zhí)行情況的檔案。

第四章

檢查輔導(dǎo)報告

第十七條 為實現(xiàn)財會檢查輔導(dǎo)工作的制度化、規(guī)范化、程序化，財會檢查輔導(dǎo)員對所屬機構(gòu)進行常規(guī)性的檢查輔導(dǎo)，以及配合一定時期的中心工作開展的專項檢查輔導(dǎo)工作，要建立健全檢查輔導(dǎo)工作報告制度。

第十八條 報告內(nèi)容:(一)常規(guī)性檢查輔導(dǎo)

財會檢查輔導(dǎo)工作的主要情況，包括開展檢查輔導(dǎo)的情況，檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題，所采取的整改措施，以及各級財會人員在財務(wù)管理、會計核算等方面的經(jīng)驗。

(二)專題檢查輔導(dǎo)

圍繞一定時期上級下達的中心任務(wù)開展檢查輔導(dǎo)工作，并按布置的要求收集資料、數(shù)據(jù)，反映情況。

第十九條 報告要求

（一）檢查輔導(dǎo)員要每季對轄屬單位進行一次常規(guī)性檢查輔導(dǎo)，上報檢查輔導(dǎo)報告，作為會計工作規(guī)范化實施辦法驗收的基礎(chǔ)檔案和重要依據(jù)。

(二)根據(jù)上級的布置，在規(guī)定時間內(nèi)完成中心工作或?qū)ｍ棛z查輔導(dǎo)，除填制有關(guān)報表外，還應(yīng)報有關(guān)情況、原因以及措施的專題報告。

(三)檢查中發(fā)現(xiàn)的重大問題，應(yīng)隨時上報。

第二十條 報告時間

（一）常規(guī)性檢查輔導(dǎo)報告每季上報一次。

（二）專題檢查輔導(dǎo)報告按規(guī)定時間上報。

第五章 管理考核

第二十一條

加強對財會檢查輔導(dǎo)員的思想政治、業(yè)務(wù)技術(shù)的教育培訓(xùn)，定期檢查、考核檢查輔導(dǎo)員的工作情況。

第二十二條

對檢查輔導(dǎo)員提出的正確意見和建議要采取有效措施給予積極支持；幫助解決工作中的實際困難，充分發(fā)揮檢查輔導(dǎo)工作的職能作用；對堅持原則，按規(guī)章制度辦事而遇到打擊報復(fù)的檢查輔導(dǎo)人員，主管部門要全力支持其正當(dāng)行為，保護其合法權(quán)益，為檢查輔導(dǎo)員開展工作創(chuàng)造一個良好的環(huán)境。

第二十三條

對忠于職守，廉潔奉公，堅持原則，檢查輔導(dǎo)工作成績顯著的人員，給予表揚和獎勵；對發(fā)現(xiàn)重大經(jīng)濟問題并挽回經(jīng)濟損失的檢查輔導(dǎo)人員應(yīng)給予晉級、獎勵。

第二十四條

對在財會檢查輔導(dǎo)工作中濫用職權(quán)，徇私舞弊、玩忽職守的單位和個人根據(jù)有關(guān)規(guī)定進行處罰。凡經(jīng)全面輔導(dǎo)后，發(fā)現(xiàn)輔導(dǎo)期間因輔導(dǎo)工作不按要求進行而未能發(fā)現(xiàn)的差錯或事故，將根據(jù)具體情況追究財務(wù)會計檢查輔導(dǎo)員的連帶責(zé)任。

第六章 附 則

第二十五條

本制度由總行負(fù)責(zé)解釋和修訂。第二十六條

本制度自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第二篇：農(nóng)村商業(yè)銀行安全保衛(wèi)檢查考核工作制度

農(nóng)村商業(yè)銀行安全保衛(wèi)檢查考核工

作制度

農(nóng)村商業(yè)銀行安全保衛(wèi)檢查考核工作制度

農(nóng)商銀行安全保衛(wèi)檢查、考核制度 為切實做好安全保衛(wèi)工作，確保集體財產(chǎn)和員工人身安全，特制 訂本辦法。本考核辦法采用百分制，扣分不受基本分限制，直至扣完安全保衛(wèi)工作全部得分?？己藘?nèi)容及評分標(biāo)準(zhǔn)如下：

一、安全組織、制度建設(shè)。12分、成立安全領(lǐng)導(dǎo)小組，明確義務(wù)消防員得3分，未成立安全

領(lǐng)導(dǎo)小組或因人員變動未及時調(diào)整有關(guān)人員的扣3分。、有健全的內(nèi)部安全管理制度，包括值

班守庫、主任安全保衛(wèi) 工作職責(zé)、臨柜人員安全保衛(wèi)工作職責(zé)等得3分，少一項扣3分。、制訂防盜竊、防搶劫、防詐騙、防火災(zāi)應(yīng)急預(yù)案且分工明確，責(zé)任到人，得3分，少一個預(yù)案扣3分。、與鄰近單位或派出所簽訂聯(lián)防協(xié)議得3分，未簽訂的扣3 分。

二、安全教育、檢查及員工安全防范技能的掌握。12分

1、每月對員工的安全教育及組織員工學(xué)習(xí)安全保衛(wèi)方面的文件、案例通報不少于1次以學(xué)習(xí)記錄為準(zhǔn)得2分，未組織學(xué)習(xí)或無記錄扣2分。、開展經(jīng)常性的安全自查活動，各社主任要隨時檢查本單位職 工在營業(yè)、守庫期間執(zhí)行規(guī)章制度有關(guān)情況，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，并確保自衛(wèi)器材性能良好，每月自查不低于3次得2分，少查一次扣2分。、員工熟悉營業(yè)、守庫期間的安全保衛(wèi)工作操作規(guī)程和“四防”處置預(yù)案，知道自己的分工，會使用滅火器以現(xiàn)場詢問為準(zhǔn)得分，一人一項不知道的扣分。

三、營業(yè)期間防范措施的落實。40分、執(zhí)行“三人當(dāng)班，雙人臨柜”制度得6分，未做到的扣6分。、通勤門鎖定得6分，通勤門未關(guān)的扣6分，關(guān)但未鎖定的扣4分。、做到雙人管庫，相互制約，同進、同出、同操作得3分，金庫鑰匙分管不嚴(yán)或未做到“三同”的扣3分。、營業(yè)備用現(xiàn)金適量收入的大宗現(xiàn)金要及時入庫、入柜保管，正常情況下柜面現(xiàn)金不超過10萬元得4分，超過10萬元的扣4分。、臨柜工作人員防衛(wèi)器械人手一根，置于隱蔽、便于取用的位置得3分如器械丟失扣3分，防衛(wèi)器械擺放位置不當(dāng)?shù)目?分。、實時開關(guān)監(jiān)控并錄像，及時記載登記簿的得6分，發(fā)現(xiàn)違反一次的扣6分。

7、嚴(yán)格遵守接送款的安全操作規(guī)程得6分，發(fā)現(xiàn)一次違反操作規(guī)程的扣6分。

8、嚴(yán)禁外人進入營業(yè)間內(nèi)，發(fā)現(xiàn)外人進入一次扣6分。

四、非營業(yè)期間防范措施的落實。36分、將現(xiàn)金、有價證券、重要憑證、印鑒、壓數(shù)機、賬冊、狼牙棒、電警棍滅火器等入庫入柜保管，營業(yè)員辦公桌抽屜不上鎖得5分，發(fā)現(xiàn)一項未入庫入柜保管或營業(yè)員辦公桌抽屜上鎖的扣5分。、各網(wǎng)點要保持24小時不脫人，要安排好中午及下午下班至夜間值班期間的守護人員。值班守庫人員要按時到崗，堅守崗位，ck實時布控，認(rèn)真及時登記值班記錄得15分，發(fā)現(xiàn)未按時到崗脫崗一人次或未布控一次的扣15分，值班登記和布控記錄不及時或不全的扣分。、未經(jīng)聯(lián)社特許，守庫非業(yè)務(wù)臨時工不允許參加夜間值班、、拉閉門窗簾，關(guān)鎖好門窗得分，一項未做好的扣分。凡嚴(yán)重違反安全工作制

度或發(fā)生責(zé)任性安全事故的除扣掉安全保衛(wèi)工作全部得分外，追究責(zé)任人責(zé)任。

第三篇：農(nóng)村商業(yè)銀行紀(jì)檢監(jiān)察信訪工作制度

農(nóng)村商業(yè)銀行紀(jì)檢監(jiān)察信訪工作制度

38號（3月1日）

為認(rèn)真做好江蘇農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司(以下簡稱本行)監(jiān)察信訪工作，切實加強黨風(fēng)廉政建設(shè)，有效防范和查處各類違規(guī)違紀(jì)問題，特制定本制度。

一、紀(jì)檢監(jiān)察信訪工作職責(zé)

1、負(fù)責(zé)處理群眾來信，接待群眾來訪，受理檢舉、控告和申訴。

2、研究信訪情況，分析信訪動態(tài)，反映人民群眾的意見、要求與呼聲，為領(lǐng)導(dǎo)決策和加強黨風(fēng)廉政建設(shè)提供信息，為查處違法違紀(jì)案件篩選、提供案源線索。

3、承辦上級紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)和領(lǐng)導(dǎo)交辦的有關(guān)檢舉、控告、申訴及其它工作事項。

4、對有關(guān)違規(guī)違紀(jì)問題組織調(diào)查、處理。

5、辦理獎勵舉報有功人員的申報手續(xù)。

6、做好信訪保密工作，維護當(dāng)事人的合法權(quán)益。

二、紀(jì)檢監(jiān)察信訪工作人員守則

1、認(rèn)真學(xué)習(xí)，熱愛本職，不斷提高政策和業(yè)務(wù)水平；

2、忠于職守，扎實工作，努力完成賦予的各項任務(wù)；

3、堅持原則，實事求是，妥善處理群眾的信訪問題；

4、清正廉潔，秉公辦事，自覺養(yǎng)成良好的職業(yè)道德；

5、遵紀(jì)守法，嚴(yán)守秘密，切實保障當(dāng)事人合法權(quán)益。

三、紀(jì)檢監(jiān)察組織受理信訪的范圍

1、對黨員、黨組織違反黨章和其他重要規(guī)章制度，違反黨的路線、方針、政策，違反國家的法律、法令，利用職權(quán)謀取私利和其他敗壞黨風(fēng)行為的檢舉、控告。

2、對本行人員違反國家法律、法規(guī)、政策以及政紀(jì)行為的檢舉、控告。

3、對所受黨紀(jì)、政紀(jì)處分或紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)所作的其他處理不服的申訴。

4、其他涉及黨紀(jì)、政紀(jì)和黨風(fēng)廉政建設(shè)方面的問題。

四、紀(jì)檢監(jiān)察信訪工作基本原則

1、按照憲法、黨章和有關(guān)法律、政策規(guī)定處理問題；

2、實事求是，以事實為依據(jù)；

3、貫徹黨的民主集中制；

4、維護當(dāng)事人民主權(quán)利；

5、分級負(fù)責(zé)，分工歸口處理；

6、解決實際問題同思想教育相結(jié)合。

五、紀(jì)檢監(jiān)察組織處理信訪的程序和要求

（一）受理

1、受理來信。①拆封。②裝訂。③蓋收信章。④閱信。

2、受理來訪。就是接待人員在弄清來訪者所反映和要求解決的主要問題基礎(chǔ)上進行接談，耐心聽其陳述，并用《群眾來訪接談記錄紙》做好筆錄。

3、受理舉報電話。即接聽舉報電話，問清有關(guān)情況，并用《舉報電話記錄紙》認(rèn)真做好記錄。

（二）登記

1、使用統(tǒng)一的信訪登記簿。

2、登記分類進行。

3、登記字跡工整。

4、登記工作必須明確專人負(fù)責(zé)。

5、登記工作一般應(yīng)在當(dāng)日完成，如遇特殊情況不能按時登記時，可適當(dāng)延長時間，但原則上不得超過三天。

（三）呈批

1、對每一件來信、來訪和舉報電話，除領(lǐng)導(dǎo)已閱批并有辦理意見的以外，其余均應(yīng)送領(lǐng)導(dǎo)閱批。

2、呈批的信件要填寫《辦理群眾來信批閱單》并附原信，來訪和舉報電話的呈批可直接送記錄紙。

3、批件送黨委分管領(lǐng)導(dǎo)閱批。反映的問題重大、情節(jié)嚴(yán)重以及帶有普遍性、傾向性的問題，還要呈黨委主要負(fù)責(zé)同志批示。

（四）辦理

對每一件來信、來訪和舉報電話，均由總行紀(jì)檢監(jiān)察部門查處與辦理，并作出調(diào)查報告，總行黨委研究處理意見與結(jié)論。

（五）反饋

對具名反映的信訪問題，在辦理結(jié)束時，要將組織調(diào)查和處理結(jié)果向反映人作書面反饋或當(dāng)面反饋，聽取其對查處情況的意見,以使信訪人終止信訪。

（六）報結(jié)

1、對上級紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)轉(zhuǎn)辦并跟蹤督辦的每件的信訪，都要及時、認(rèn)真負(fù)責(zé)地進行調(diào)查處理，自收信之日起一個月內(nèi)辦結(jié)，并報交辦機關(guān)，確有特殊情況，可在三個月內(nèi)報結(jié)。

2、對上級紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)發(fā)函要求查報結(jié)果的信訪案件，要迅速組織力量抓緊查處，自收到交辦函件之日起三個月內(nèi)結(jié)案，并上報規(guī)定的必備文字材料。

（七）結(jié)案歸檔

1、每一件信訪（除批存件）在辦理結(jié)束后，要辦理結(jié)案手續(xù)。

2、每件信訪都應(yīng)形成一定的材料，在裝訂時除立案案件外要按以下順序：①卷內(nèi)文件目錄；②信訪要件呈閱表；③檢舉、揭發(fā)、控告、申訴材料及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批示；④直接調(diào)查處理的有關(guān)證據(jù)材料；⑤調(diào)查報告；⑥本人檢討、提醒卡或警戒卡復(fù)印件以及有關(guān)整改材料、退款憑證等；⑦向署名反映人反饋情況的材料；⑧信訪審查結(jié)表；⑨備考表。組卷時，根據(jù)每一件信訪件形成材料的多少，按一厘米左右的厚度裝訂。

3、每年年底對當(dāng)年受理的信訪件都要按照要求裝訂整齊。

六、紀(jì)檢監(jiān)察信訪工作保密制度

來信由專人負(fù)責(zé)收拆，不得丟失和泄露；接待來訪應(yīng)認(rèn)真接待，不得有無關(guān)人員在場；處理群眾來信來訪必須嚴(yán)格有關(guān)程序和傳遞范圍；對信訪材料和信訪登記簿要妥善保管，不得讓他人擅自翻閱；對信訪材料應(yīng)列入密級管理，個人不得擅自攜帶外出；作廢的文件資料和信訪材料及廢紙要按規(guī)定銷毀，不得隨意亂丟亂倒；查閱信訪檔案和文件材料要辦理借閱登記手續(xù)，不得讓他人隨意復(fù)印或抄錄其有關(guān)內(nèi)容。

七、紀(jì)檢監(jiān)察信訪工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制

1、黨委分管紀(jì)檢監(jiān)察工作的領(lǐng)導(dǎo)負(fù)總責(zé)，紀(jì)檢書記（組長）負(fù)實責(zé)，強化對信訪工作的領(lǐng)導(dǎo)。負(fù)總責(zé)和負(fù)實責(zé)的領(lǐng)導(dǎo)對信訪要件件親自閱批，明確辦理意見；堅持領(lǐng)導(dǎo)班子成員參與接訪，形成制度，規(guī)范監(jiān)督。

2、對聯(lián)名來信或重大信訪問題，領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)組織或協(xié)調(diào)各方面力量予以解決，必要時應(yīng)親自參與調(diào)查處理。

3、對上級紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)發(fā)函要求查報結(jié)果的信訪案件，領(lǐng)導(dǎo)要包案負(fù)責(zé)，一抓到底，保證按期、優(yōu)質(zhì)結(jié)案。

4、領(lǐng)導(dǎo)要重視信訪工作隊伍建設(shè)，加強信訪工作力量。要關(guān)心信訪干部，幫助解決實際問題，最大限度地調(diào)動工作積極性。

5、領(lǐng)導(dǎo)要積極為信訪工作開展和方便舉報創(chuàng)造條件，要做到有獨立辦公室和相對固定的接待群眾來訪場所；配備辦公桌椅、檔案柜櫥、外線直撥舉報電話等必要設(shè)備。

第四篇：農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)會計工作評價等級管理辦法

農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)會計工作評價等級管理辦法

165號（5月26日）第一章

總

則

第一條

為全面、公正、客觀地評價農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司(以下簡稱本行)財務(wù)會計工作質(zhì)量，提高本行財務(wù)會計工作管理水平，逐步實現(xiàn)財務(wù)會計工作制度化、流程化和規(guī)范化,提高內(nèi)部風(fēng)險控制能力。根據(jù)《省農(nóng)村信用社財務(wù)會計工作評價辦法》和有關(guān)財務(wù)會計制度要求和規(guī)定，結(jié)合本行實際，特制定本辦法。

財務(wù)會計工作評價采用千分制，共九項考核內(nèi)容，其中：機構(gòu)及人員管理80分；會計基本規(guī)定及核算管理180分；現(xiàn)金及出納業(yè)務(wù)管理120分；支付結(jié)算管理120分；財務(wù)管理180分；計算機綜合業(yè)務(wù)管理100分；會計檔案管理50分；操作風(fēng)險點防控120分；優(yōu)質(zhì)服務(wù)50分。計分方法采用單項計分，累計總分的方式；單項分?jǐn)?shù)扣完為止，不倒扣分。

第三條

財務(wù)會計工作評價實行等級管理考核。等級分為：考核得分在951分（含）以上的支行、營業(yè)部，為財務(wù)會計工作評價等級管理一級單位（簡稱：一級）；考核得分在901分（含）—950分的支行、營業(yè)部，為財務(wù)會計工作評價等級管理二級單位（簡稱：二級）；考核得分在851分（含）--900分以下的支行、營業(yè)部，為財務(wù)會計工作評價等級管理三級單位（簡稱：三級）；考核得分在851分以下的支行、營業(yè)部，為財務(wù)會計工作評價等級管理不達標(biāo)單位。第四條

本辦法適用于轄內(nèi)各支行、營業(yè)部，各支行、營業(yè)部財務(wù)會計工作評價等級由本行按本辦法組織考核確認(rèn)。本行財務(wù)會計工作評價等級由省聯(lián)社根據(jù)《省農(nóng)村信用社財務(wù)會計工作評價辦法》組織考核確認(rèn)。

第二章

基本規(guī)定及考核標(biāo)準(zhǔn) 第五條

機構(gòu)及人員管理（80分）

（一）機構(gòu)管理。根據(jù)業(yè)務(wù)需要，按照效率和控制原則，科學(xué)合理地設(shè)置會計崗位，配備會計人員，內(nèi)部業(yè)務(wù)流程清晰。

（二）會計人員管理。網(wǎng)點會計主管精通會計專業(yè)知識，取得會計從業(yè)資格證書，從事會計工作滿三年；會計出納人員原則上應(yīng)取得會計從業(yè)資格證書和通過本行組織的上崗考試。

（三）優(yōu)化勞動組合。嚴(yán)格執(zhí)行綜合柜員崗位定期輪換和強制休假制度。

（四）業(yè)務(wù)培訓(xùn)。有計劃開展各項業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、培訓(xùn)及崗位練兵活動，全面提高員工整體素質(zhì)。

（五）坐班制度。會計主管堅持坐班制度，切實履行崗位監(jiān)督職責(zé)，做好內(nèi)部管理、柜員出勤管理、軋庫管理等日常業(yè)務(wù)管理工作。

（六）檢查輔導(dǎo)。有健全的業(yè)務(wù)檢查輔導(dǎo)制度，按月開展業(yè)務(wù)檢查輔導(dǎo)工作。

（七）崗位職責(zé)。建立健全各崗位責(zé)任制和工作質(zhì)量考核體系，以崗定責(zé)，定期考核，獎懲分明。

（八）會計主管崗位調(diào)動應(yīng)充分征求本行財務(wù)會計部門同意。第六條

會計基本規(guī)定及核算管理（180分）

（一）會計科目。按照新會計準(zhǔn)則的要求，正確劃分資產(chǎn)及負(fù)債的種類，按規(guī)定正確使用會計科目和內(nèi)部賬戶（含表外科目），無亂用科目現(xiàn)象。

（二）核算規(guī)定。加強會計核算，做到憑證要素齊全，賬簿記載規(guī)范，賬務(wù)處理做到“五無”，賬務(wù)核算達到 “八相符”。

（三）利率制度管理。嚴(yán)格執(zhí)行《人民幣利率管理規(guī)定》，按照《省農(nóng)村信用社人民幣存貸款業(yè)務(wù)計結(jié)息規(guī)則》進行存、貸款計結(jié)息；正確執(zhí)行利率政策和利息收支管理規(guī)定，按規(guī)定計算各項利息收支，無人為調(diào)整利息收支現(xiàn)象，有確需調(diào)整的必須經(jīng)本行有權(quán)部門批準(zhǔn)。

（四）“四雙”及復(fù)核、授權(quán)制度。按照制度等規(guī)定正確辦理各類業(yè)務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行“四雙”等內(nèi)部制約制度，認(rèn)真做好復(fù)核、授權(quán)和事（中）后監(jiān)督工作。

（五）業(yè)務(wù)操作制度管理。有完善業(yè)務(wù)管理制度、操作流程和詳細(xì)的崗位職責(zé)，分工明確，責(zé)任清楚；會計出納人員變動，交接手續(xù)清楚。計算機生成的憑證、賬簿、報表等各類會計核算資料符合電算化有關(guān)規(guī)定，定期打印裝訂且編號連續(xù)，簽章齊全，專人負(fù)責(zé)保管。

（六）重要空白憑證管理。

重要空白憑證列入表外科目核算；庫房有專人管理，領(lǐng)發(fā)手續(xù)嚴(yán)密，賬實相符；建立使用銷號制度，作廢憑證按規(guī)定處理。

（七）賬戶管理。按《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理細(xì)則》等規(guī)定辦理賬戶開立、變更、撤銷手續(xù)；賬戶資料齊全完整，按規(guī)定進行客戶風(fēng)險等級分類，對長期不動戶要及時進行清理；內(nèi)部賬戶管理符合要求，每年至少對內(nèi)部賬戶的開設(shè)、管理、使用情況進行一次檢查。

（八）嚴(yán)格執(zhí)行《反洗錢法》、《儲蓄實名制》、《商業(yè)銀行現(xiàn)金收付柜面監(jiān)督細(xì)則》和聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)有關(guān)規(guī)定，各支行設(shè)立專職或兼職的反洗錢崗位，負(fù)責(zé)反洗錢工作。

（九）大額可疑交易報告管理。切實履行反洗錢義務(wù)，安排專人負(fù)責(zé)對大額、可疑支付交易信息錄入、上報工作；加強數(shù)據(jù)分析和判斷，有較強的可疑甄別能力和較高的數(shù)據(jù)報送質(zhì)量。

（十）會計交接。會計出納人員變動、短期離職均應(yīng)辦理交接，手續(xù)清楚。

第七條

現(xiàn)金及出納業(yè)務(wù)管理（120分）

（一）內(nèi)控要求。非綜合柜員制網(wǎng)點現(xiàn)金收付雙人臨柜，換人復(fù)核；有價單證視同現(xiàn)金管理，并堅持“賬證分管”的原則，當(dāng)日核對賬款；柜員休息或營業(yè)終了所有現(xiàn)金、金銀及有價單證等要掃數(shù)入庫，入庫前須由會計主管安排對款項進行卡把核對；大額現(xiàn)金支付執(zhí)行人民銀行大額現(xiàn)金支付和反洗錢有關(guān)規(guī)定；柜員中途離崗時應(yīng)將電腦退出至登錄狀態(tài)，現(xiàn)金、重要單證、章印等應(yīng)入箱加鎖。

（二）票幣管理。票幣挑剔符合規(guī)定、票幣整點及時準(zhǔn)確，達“五好錢捆”標(biāo)準(zhǔn)；假幣收繳、出納錯款按規(guī)定處理，無空、溢庫、白條抵庫現(xiàn)象；杜絕假幣流入、流出，不得拒收、拒換輔殘幣。

（三）庫款管理。嚴(yán)格庫款管理，堅持雙人管庫，雙人守庫（款箱統(tǒng)一接送除外），鑰（密）匙分管和單線平行交接制度。

（四）查庫制度。會計主管每周至少查庫一次；行長（主持工作的副行長）堅持每月一次全面查庫,每季必須堅持“3+1”查庫制度；會計主管執(zhí)行午間、日終現(xiàn)金卡把查庫制度或柜員午間、日終現(xiàn)金換人交叉卡把查庫制度。查庫內(nèi)容齊全、完整，查庫記錄登記清楚。

（五）“一日三碰庫”制度。會計主管負(fù)責(zé)監(jiān)督柜員每日“早、中、晚”三碰庫，柜員錢箱雙人加鎖，確保賬款相符、資金安全。

（六）庫房管理。嚴(yán)格庫房管理，庫房及營業(yè)室安全設(shè)施齊全；庫房整潔無雜物；庫款存放整齊有序；做到無潮濕、霉?fàn)€、蟲蛀、鼠咬等現(xiàn)象。無人值守的網(wǎng)點，做到現(xiàn)金、重要單證、章印“三不留”。

（七）錢箱限額管理。對柜員錢箱實行“限額管理”，且額度設(shè)置按綜合柜員制辦法規(guī)定執(zhí)行，營業(yè)終了柜員尾箱超過額度必須上繳主出納。柜員休息，庫款清空，全部上繳主出納。

第八條

支付結(jié)算管理（120分）

（一）“印、證、押”管理。印、證、押按規(guī)定建立使用和保管登記簿；堅持分管分用制度，嚴(yán)密交接手續(xù)。

（二）結(jié)算業(yè)務(wù)。往來業(yè)務(wù)序時記賬、對賬，差錯更正及時；查詢、查復(fù)及時認(rèn)真，查詢查復(fù)憑證妥善保管。農(nóng)信銀、實時匯兌、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)等轉(zhuǎn)、退匯在規(guī)定時間內(nèi)辦理。

（三）崗位設(shè)置及差錯管理。崗位設(shè)置科學(xué)，記賬、復(fù)核、授權(quán)和對賬崗位嚴(yán)格分開；對月累計發(fā)生額在1000萬元以上客戶堅持與單位主管熱線查證制度，客戶賬面余額在100萬元以上的堅持上門對賬制度，對未達賬項和賬款差錯的查核工作專人負(fù)責(zé)，不返原崗處理。

（四）支付結(jié)算制度。認(rèn)真執(zhí)行《票據(jù)法》、《票據(jù)管理實施細(xì)則》和《支付結(jié)算細(xì)則》等有關(guān)規(guī)定，及時辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)，向外公示結(jié)算業(yè)務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn)，按規(guī)定向客戶收取結(jié)算費用。

（五）預(yù)留印鑒管理。紙質(zhì)（電子預(yù)留印鑒）應(yīng)收集齊全，按規(guī)定辦理客戶預(yù)留銀行印鑒掛失和更換印鑒業(yè)務(wù)；做好預(yù)留印鑒的保管、保密工作。

第九條

財務(wù)管理（180分）

（一）財務(wù)收支管理。嚴(yán)格執(zhí)行《金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則》規(guī)定；財務(wù)核算完整、真實、準(zhǔn)確，無亂擠、亂攤成本、截留利潤、轉(zhuǎn)移收入、私設(shè)小金庫等違章、違紀(jì)行為，無濫發(fā)獎金實物津貼、虛報冒領(lǐng)等違反財經(jīng)紀(jì)律和制度規(guī)定的行為。內(nèi)部賬務(wù)核算手續(xù)齊全、嚴(yán)密，符合要求，資金往來準(zhǔn)確反映、無虛增、虛列及亂調(diào)科目現(xiàn)象。

（二）財務(wù)預(yù)算編制及決算報告。認(rèn)真編制財務(wù)收支計劃、費用預(yù)算、經(jīng)營測算，定期開展財務(wù)收支活動分析，檢查財務(wù)收支計劃執(zhí)行情況及結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗，挖掘潛力，不斷提高財務(wù)管理水平。

（三）無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、低值易耗品管理。建立健全賬、卡、簿，計提（攤銷）符合規(guī)定；專人負(fù)責(zé)實物管理，定期組織全面清查，做到賬實相符，確保財產(chǎn)完整。

（四）非生息資產(chǎn)管理。嚴(yán)控非生息資產(chǎn)占用，減少非營業(yè)性款項掛賬，加強應(yīng)收、應(yīng)付款項等掛賬管理，明確清收責(zé)任人。

（五）內(nèi)部賬務(wù)核算管理。加強費用列支管理，內(nèi)部賬務(wù)核算手續(xù)齊全、嚴(yán)密，符合要求。

第十條

計算機綜合業(yè)務(wù)管理（100分）

（一）柜員卡管理。實行嚴(yán)格的柜員操作卡和密碼雙重控制方式管理，實行“一人一碼一卡操作制度”（采用指紋認(rèn)證系統(tǒng)后按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行），不得設(shè)立虛擬（代班）柜員操作卡；柜員定期更換操作密碼，柜員現(xiàn)金收、付、轉(zhuǎn)賬及授權(quán)卡的權(quán)限設(shè)置科學(xué)；柜員卡及授權(quán)卡領(lǐng)用、交接、上交、銷毀以及柜員身份指紋認(rèn)證等均按規(guī)定流程執(zhí)行。

（二）崗位職責(zé)分離。根據(jù)綜合柜員操作權(quán)限，嚴(yán)格控制柜員業(yè)務(wù)操作范圍；負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)授權(quán)柜員不得從事面向客戶、賬戶的具體業(yè)務(wù)操作；隔離前臺賬務(wù)和后臺審核權(quán)限，同一個柜員不得同時擁有前臺核心賬務(wù)系統(tǒng)和后臺風(fēng)險管理（信貸、資金交易等審批）系統(tǒng)柜員操作權(quán)限。

（三）自助設(shè)備管理。自動取款機(ATM)、自動存款機(CDM)等自助設(shè)備運行狀態(tài)良好、整潔、安全監(jiān)控設(shè)施齊全，監(jiān)控錄像資料保管符合規(guī)定；自助設(shè)備安全巡查到位。

第十一條

會計檔案管理（50分）

（一）資料裝訂整理。憑證及時整理裝訂；分戶賬、總賬按月（年）分科目順序整理裝訂；各種登記簿按類別終了整理裝訂；會計報表按月（年）整理裝訂。

（二）資料歸檔要求。根據(jù)歸檔要求，整理立卷，裝訂成冊或封塑保管，按照保管期限、內(nèi)容及形成時間進行分類索引，登記會計檔案保管登記簿。磁介質(zhì)檔案保管具備防磁條件，每年翻錄一次，實行雙備份異地分別保管。

（三）檔案室安全設(shè)施。檔案室應(yīng)具備“五防”、“五無”的標(biāo)準(zhǔn)。即：防盜、防火、防潮、防塵、防有害生物；無火患、無蟲蛀、無霉?fàn)€、無鼠咬、無失竊。

（四）檔案調(diào)閱制度。由專人負(fù)責(zé)檔案保管工作，嚴(yán)格執(zhí)行會計檔案調(diào)閱管理制度，無會計檔案丟失和泄密現(xiàn)象。

（五）檔案銷毀。保管期限屆滿的會計檔案及時進行清理銷毀。銷毀會計檔案將檔案信息與其保存介質(zhì)一同銷毀。

第十二條

操作風(fēng)險點及防控措施（120分）

（一）業(yè)務(wù)權(quán)限設(shè)置及管理。不得超權(quán)限辦理業(yè)務(wù)；同一柜員不得兼辦不相容業(yè)務(wù)；未經(jīng)授權(quán)嚴(yán)禁劃轉(zhuǎn)同業(yè)資金；不得違規(guī)為客戶查詢資料；嚴(yán)禁通過卡、折等工具以“空存實取”方式調(diào)撥現(xiàn)金；同一柜員不得同時擁有核心賬務(wù)系統(tǒng)和風(fēng)險管理系統(tǒng)（信貸、資金交易等審批）操作權(quán)限；嚴(yán)禁記賬與對賬一個人兼任；嚴(yán)禁設(shè)立機動柜員和代班共用柜員卡；嚴(yán)禁貸款資金未轉(zhuǎn)入結(jié)算賬戶而直接取現(xiàn)；

（二）憑證及印章管理。嚴(yán)禁手工填寫應(yīng)由計算機打印的重要空白憑證；嚴(yán)禁將重要空白憑證和業(yè)務(wù)印章帶出柜面使用；嚴(yán)禁將重要空白憑證事先蓋好印章；嚴(yán)禁用內(nèi)部憑證代替客戶憑證。

（三）禁止事項。嚴(yán)禁綜合柜員為自己辦理業(yè)務(wù)；嚴(yán)禁將柜員卡交于他人使用；嚴(yán)禁柜員接觸客戶密碼；嚴(yán)禁柜員私自代管客戶存單、存折、銀行卡等支付工具、票據(jù)、印鑒和密碼；嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)許可，自制憑證上機操作或無憑證輸入數(shù)據(jù)信息；嚴(yán)禁柜員工作時間外擅自簽到辦理業(yè)務(wù)；嚴(yán)禁存取款憑條、利息清單、銷戶存單、存折不經(jīng)客戶簽字確認(rèn)；嚴(yán)禁柜員之間相互辦理內(nèi)部現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)；嚴(yán)禁內(nèi)部職工出借個人賬戶等。

第十三條

優(yōu)質(zhì)服務(wù)（50分）

（一）基礎(chǔ)設(shè)施統(tǒng)一標(biāo)識。營業(yè)網(wǎng)點外標(biāo)牌統(tǒng)一設(shè)立。營業(yè)大廳內(nèi)、外物品擺放有序、便民設(shè)施齊全、服務(wù)環(huán)境達到“整齊、潔凈、舒適、美觀”；安全監(jiān)控設(shè)施、工作機具齊全，金庫、檔案室等營業(yè)附屬設(shè)施安全達標(biāo)。

（二）柜面服務(wù)及監(jiān)督。柜員舉止大方，儀表端正，著裝整齊，接待客戶熱情、禮貌，實行掛牌服務(wù)；業(yè)務(wù)量與薪酬掛鉤，推行限時服務(wù)，提高柜面工作效率。

（三）監(jiān)督管理到位。建立社會公開監(jiān)督、群眾評議制度，提高柜面服務(wù)質(zhì)量。

第三章

考核方式及申報評比

第十四條

財務(wù)會計工作評價等級管理考核,堅持“公平、公正、公開”的原則，以統(tǒng)一組織、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一考核”的原則,每年對全轄支行、營業(yè)部組織實施。

第十五條

各支行、營業(yè)部要成立相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)小組，組織開展財務(wù)會計評價等級管理考核工作。

第十六條

各支行、營業(yè)部行長、會計主管負(fù)責(zé)這項工作的具體實施與推進，并做好轄內(nèi)機構(gòu)日常會計工作的檢查監(jiān)督，制定相應(yīng)的實施方案和等級管理目標(biāo)，認(rèn)真對照《農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)會計工作評價等級管理考核驗收標(biāo)準(zhǔn)》（以下簡稱《考核驗收標(biāo)準(zhǔn)》，見附件）和本辦法，定期不定期地對各支行進行檢查輔導(dǎo)監(jiān)督，做到時期考核與時點考核相結(jié)合，以提升財務(wù)會計工作管理水平。

第十七條

中發(fā)生以下重大結(jié)算事故或案件的支行、營業(yè)部不得參加財務(wù)會計評價等級管理考核驗收。

（一）濫用科目、設(shè)置賬外賬、違規(guī)經(jīng)營、財務(wù)賬表及報告虛假的單位；

（二）發(fā)生丟失印章、密押（編押機）、重要空白憑證（有價單證）等事故。

（三）有章不循、有法不依、違章操作發(fā)生錯賬、錯款等差錯，損失累計達10000元（含10000元）的單位。

（四）考核期內(nèi)經(jīng)有關(guān)部門檢查確認(rèn)有重大違紀(jì)問題的，受到省聯(lián)社、人民銀行或銀監(jiān)部門通報批評。

（五）考核期發(fā)生經(jīng)濟案件或刑事案件的支行。

第十八條

各支行、營業(yè)部的會計工作評價等級申報，應(yīng)由低到高依次進行，申報單位必須做好以下基本工作：

（一）各支行、營業(yè)部對照本辦法和《考核驗收標(biāo)準(zhǔn)》逐項進行自檢評分，每季度模擬自測，對自檢發(fā)現(xiàn)的問題，制定整改方案。整改方案應(yīng)包括整改的具體項目和內(nèi)容，整改后達到的目標(biāo)，執(zhí)行和督促人的姓名、職務(wù)，完成時間和自驗時間等，在整改過程中不得對過去制作的已生效的會計憑證和賬簿進行重制或更換。整改工作完成后向本行考核小組提出申請，每年九月份各支行、營業(yè)部向財務(wù)會計部申報。本行組織人員于四季度采用適當(dāng)?shù)姆绞?，對申報支行、營業(yè)部連續(xù)財務(wù)會計管理工作進行考核。

（二）按照《會計出納基本制度》以及省聯(lián)社對轄內(nèi)財務(wù)會計工作的管理要求，會計監(jiān)管員每季對轄屬機構(gòu)常規(guī)性檢查的工作報告，以及每季一次的對轄屬單位按《考核驗收標(biāo)準(zhǔn)》進行的檢查評分及整改結(jié)果，作為對申報單位考核驗收時的重要依據(jù)。

（三）考核驗收時，申報單位應(yīng)向本行考評小組提供有關(guān)本次驗收活動的下列資料。

1、轄內(nèi)財務(wù)會計工作評價管理規(guī)劃及實施方案；

2、對照標(biāo)準(zhǔn)自查后發(fā)現(xiàn)的問題，制定的整改方案及整改結(jié)果；

3、整改后自查驗收評分情況。模擬驗收的有關(guān)資料以及轄內(nèi)機構(gòu)的考核工作報告，按規(guī)定格式填寫的申請表。

4、季度各支行、營業(yè)部的自測結(jié)果。

5、會計監(jiān)管員（含分管行長、財務(wù)會計部負(fù)責(zé)人、稽核部稽核人員）考核期內(nèi)財務(wù)會計工作檢查記錄及其他有關(guān)資料。

第十九條

財務(wù)會計工作評價管理考核驗收確定的等級有效期為一年。

第四章

獎

懲

第二十條

凡獲得財務(wù)會計工作評價考核驗收等級為一級以上的單位，本行將給予一定的精神和物質(zhì)獎勵，并作為內(nèi)勤人員業(yè)務(wù)量考核的重要內(nèi)容。

第二十一條

財務(wù)會計工作評價考核驗收等級作為先進集體評選和支行行長、會計主管作為先進工作者評選的重要依據(jù)之一。

第二十二條

本行在考核確認(rèn)和復(fù)查中發(fā)現(xiàn)被驗單位有本辦法第十七條情形之一的，經(jīng)為期三至六個月整改仍未達到標(biāo)準(zhǔn)的，對負(fù)有直接的負(fù)責(zé)人、會計主管、會計人員，建議本行有關(guān)部門取消其會計專業(yè)技術(shù)職務(wù)的聘任。

第二十三條

對弄虛作假騙取榮譽的單位，一經(jīng)查實嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的取消已獲取的榮譽和獎勵，并追究有關(guān)人員的責(zé)任。

第五章

附

則

第二十四條

本辦法由總行負(fù)責(zé)解釋、修訂。第二十五條

本辦法自印發(fā)之日起實施。

附件

1、農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)會計工作評價等級管理考核驗收標(biāo)準(zhǔn)

2、農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)會計工作評價等級管理自測、驗收得分匯總表

第五篇：農(nóng)村商業(yè)銀行合規(guī)管理工作制度

農(nóng)村商業(yè)銀行合規(guī)管理工作制度

12號（1月25日）第一章 總 則

第一條 合規(guī)的目的和依據(jù)

為有效管理合規(guī)風(fēng)險，維護安全穩(wěn)健經(jīng)營，根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》和省聯(lián)社《合規(guī)管理工作指導(dǎo)意見》的要求，結(jié)合本行經(jīng)營活動實際，制定本制度。

第二條 合規(guī)理念

農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱本行）秉承“依法合規(guī)”的經(jīng)營理念，將合規(guī)作為各項工作和業(yè)務(wù)開展的基本準(zhǔn)則，大力倡導(dǎo)誠信與正直的行為標(biāo)準(zhǔn)，樹立合規(guī)創(chuàng)造價值的合規(guī)理念，并在全行創(chuàng)建主動合規(guī)和人人合規(guī)的合規(guī)文化；致力于建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控機制，通過有效的合規(guī)風(fēng)險管理確保各項經(jīng)營活動符合法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的要求。

第三條 合規(guī)概念

合規(guī)是指使各項經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。本制度所稱法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，包括總行制定的各種內(nèi)部操作規(guī)程和適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則、行為守則和職業(yè)操守。

合規(guī)風(fēng)險是指因未能遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽損失的風(fēng)險。合規(guī)風(fēng)險與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險等既有聯(lián)系，又有不同，合規(guī)風(fēng)險往往誘發(fā)其他風(fēng)險。

合規(guī)管理是總行的一項核心風(fēng)險管理活動，合規(guī)風(fēng)險管理的目標(biāo)是通過建立健全合規(guī)風(fēng)險管理框架和機制,實現(xiàn)對合規(guī)風(fēng)險的有效識別和管理,促進全面風(fēng)險管理體系建設(shè),確保依法合規(guī)經(jīng)營。在合規(guī)管理中應(yīng)綜合考慮合規(guī)風(fēng)險與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和其他風(fēng)險的關(guān)聯(lián)性,確保各項風(fēng)險管理政策和程序的一致性。

第四條 合規(guī)組織架構(gòu)

總行按照全面風(fēng)險管理、獨立性、協(xié)調(diào)與效率的原則，建立分散化合規(guī)管理架構(gòu)，即董事會專門設(shè)立合規(guī)管理委員會或授權(quán)其下設(shè)的委員會履行合規(guī)管理職能，設(shè)立合規(guī)管理部（以下簡稱合規(guī)部），并在其他職能部門和各分支機構(gòu)設(shè)立專（兼）職合規(guī)管理人員，明確職責(zé)與合規(guī)報告路線。

第二章 合規(guī)職責(zé)

第五條 董事會的合規(guī)職責(zé)

董事會是本行合規(guī)建設(shè)和合規(guī)管理的倡導(dǎo)者和發(fā)起者，應(yīng)履行以下職責(zé)：

（一）審議批準(zhǔn)合規(guī)管理政策，并監(jiān)督政策的實施；

（二）每年對高管層提交的合規(guī)風(fēng)險管理報告進行審議，從而對合規(guī)風(fēng)險管理的有效性作出評價；

（三）確保合規(guī)部負(fù)責(zé)人能夠獨立與董事會進行溝通，就重大合規(guī)事項進行及時處理；

（四）履行其他合規(guī)管理職責(zé)。第六條 監(jiān)事會的合規(guī)職責(zé)

監(jiān)事會負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會和高級管理層（簡稱高管層）合規(guī)職責(zé)的履行情況及合規(guī)政策的實施情況，并至少每年對合規(guī)風(fēng)險管理的有效性進行一次評估。

第七條 高管層的合規(guī)職責(zé)

高管層是本行合規(guī)風(fēng)險的管理者，負(fù)責(zé)履行以下合規(guī)職責(zé)：

（一）制定并適時修訂合規(guī)政策,報經(jīng)董事會審議批準(zhǔn)后傳達給全體員工；

（二）貫徹執(zhí)行合規(guī)政策,確保合規(guī)管理體系的有效運作；

（三）管理合規(guī)部，明確其組織結(jié)構(gòu)，并負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)合規(guī)部與風(fēng)險管理部、稽核部等相關(guān)部門之間的工作關(guān)系，確保合規(guī)部工作的有效性和獨立性；

（四）每年向董事會提交合規(guī)風(fēng)險管理報告，該報告應(yīng)提供充分依據(jù)并有助于董事會成員判斷高級管理層管理合規(guī)風(fēng)險的有效性；

（五）及時向董事會、監(jiān)事會報告任何重大違規(guī)事件；

（六）履行其他合規(guī)職責(zé)。第八條 合規(guī)部的職責(zé)

合規(guī)部作為獨立的合規(guī)管理部門，負(fù)責(zé)協(xié)助高管層有效管理合規(guī)風(fēng)險，對合規(guī)經(jīng)營負(fù)有盡職義務(wù)，履行以下合規(guī)職責(zé)：

（一）關(guān)注法律、規(guī)則、準(zhǔn)則的最新變化，并正確理解，準(zhǔn)確把握，及時提出合規(guī)建議。

（二）制定合規(guī)工作制度規(guī)范，擬定合規(guī)工作目標(biāo)，起草本行合規(guī)工作規(guī)劃，并組織實施。

（三）審核評價各項制度、程序、操作規(guī)程的合規(guī)性，組織協(xié)調(diào)和督促各業(yè)務(wù)條線和內(nèi)部控制部門對各項制度、程序、操作規(guī)程進行梳理、修訂、完善、補充，確保各項制度、程序、操作指南不違背法律、規(guī)則、準(zhǔn)則的要求。每年至少組織開展一次制度缺陷和操作風(fēng)險排查，督促各業(yè)務(wù)條線適時補充、修訂相關(guān)制度。

（四）根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和監(jiān)管要求，牽頭修訂合規(guī)手冊。為員工恰當(dāng)執(zhí)行法律、規(guī)則和準(zhǔn)則提供指導(dǎo)。

（五）審核總行各條線業(yè)務(wù)的外包工作符合法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的要求。

（六）對總行的法律文件進行審查和修改。

（七）組織相關(guān)部門對員工進行合規(guī)培訓(xùn)，包括新員工的合規(guī)培訓(xùn)，以及所有員工的定期合規(guī)培訓(xùn)，并成為員工咨詢有關(guān)合規(guī)問題的內(nèi)部聯(lián)絡(luò)部門。

（八）負(fù)責(zé)對新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)、新業(yè)務(wù)流程以及其他重要事項進行審核，主動識別和評估與經(jīng)營相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險。

（九）收集、篩選可能預(yù)示潛在合規(guī)問題的數(shù)據(jù)和風(fēng)險點。

（十）組織各分支機構(gòu)合規(guī)管理人員開展活動，結(jié)合各分支機構(gòu)、業(yè)務(wù)條線合規(guī)工作開展情況，實施合規(guī)評價。按照總行內(nèi)部風(fēng)險管理程序，通過合規(guī)風(fēng)險報告路線向上報告。

（十一）保持與上級合規(guī)部門、監(jiān)管機構(gòu)日常的工作聯(lián)系，跟蹤和評估監(jiān)管意見和監(jiān)管要求的落實情況。

（十二）履行其他合規(guī)職責(zé)。第九條 合規(guī)管理員的合規(guī)職責(zé)

（一）督促所在部門、支行，及時學(xué)習(xí)總行下發(fā)的文件和國家最新相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)則；

（二）收集所在部門、支行在經(jīng)營活動中的合規(guī)風(fēng)險信息；

（三）及時對所在部門、支行發(fā)生的重大合規(guī)風(fēng)險事項向合規(guī)部門報告；

（四）對所在部門、支行進行合規(guī)風(fēng)險評價；

（五）按時向合規(guī)部門上報各類報表、文字材料；

（六）合規(guī)部門交辦的其它工作。第十條 職能部門的合規(guī)職責(zé)

總行職能部門負(fù)責(zé)人對本部門和本業(yè)務(wù)條線經(jīng)營活動的合規(guī)性負(fù)有首要責(zé)任，履行以下合規(guī)職責(zé)：

（一）督促本部門全體員工嚴(yán)格執(zhí)行各項法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，確保本部門和本業(yè)務(wù)條線的各項活動與法律、法規(guī)和準(zhǔn)則相符合；

（二）負(fù)責(zé)本部門和業(yè)務(wù)條線合規(guī)風(fēng)險的識別、評估和監(jiān)測，向合規(guī)部遞交本部門相關(guān)合規(guī)的風(fēng)險信息，對可能或已經(jīng)出現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險或違規(guī)行為應(yīng)立即報告，及時采取應(yīng)對措施；

（三）參考合規(guī)部意見，及時制定和修改本部門的各項業(yè)務(wù)流程和規(guī)章制度；

（四）履行其他合規(guī)職責(zé)。第十一條 支行的合規(guī)職責(zé)

支行行長對本單位及員工經(jīng)營活動的合規(guī)性負(fù)有首要責(zé)任，履行以下合規(guī)職責(zé)：

（一）自覺遵守各項法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，督促員工嚴(yán)格執(zhí)行總行制定的各項業(yè)務(wù)流程和規(guī)章制度，確保依法經(jīng)營；

（二）負(fù)責(zé)合規(guī)風(fēng)險的識別、評估和監(jiān)測，對可能或已經(jīng)出現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險或違規(guī)行為立即向總行報告，及時采取應(yīng)對措施；

（三）積極支持合規(guī)部工作，為合規(guī)管理員履行其合規(guī)職責(zé)提供必要的資源；

（四）履行其他合規(guī)職責(zé)。第十二條 全體員工的合規(guī)職責(zé)

全體員工是合規(guī)風(fēng)險管理各項具體措施的具體執(zhí)行者，對合規(guī)經(jīng)營負(fù)直接責(zé)任，履行以下合規(guī)職責(zé)：

（一）自覺遵守各項法律、法規(guī)和準(zhǔn)則，嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)流程和規(guī)章制度處理各項事務(wù)；

（二）發(fā)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險或違規(guī)行為立即報告，及時采取應(yīng)急措施；

（三）自覺接受合規(guī)監(jiān)督、教育和培訓(xùn)；

（四）承擔(dān)其他合規(guī)職責(zé)。

第三章 合規(guī)考核、合規(guī)問責(zé)與誠信舉報

第十三條 合規(guī)績效考核

績效考核應(yīng)充分體現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價值理念，將合規(guī)經(jīng)營成果納入業(yè)績考評體系，注意協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)拓展與合規(guī)風(fēng)險管理的關(guān)系，以增強員工的合規(guī)意識，形成良好的合規(guī)文化。

第十四條 合規(guī)問責(zé)與誠信舉報

建立對違規(guī)責(zé)任認(rèn)定和處罰機制，嚴(yán)格對違規(guī)行為的責(zé)任認(rèn)定與追究，科學(xué)合理的確定違規(guī)責(zé)任和處罰力度，對違規(guī)的處罰應(yīng)能充分體現(xiàn)董事會和高管層對合規(guī)的價值理念和行為準(zhǔn)則。建立誠信舉報制，鼓勵員工積極主動報告合規(guī)風(fēng)險和舉報違規(guī)行為，并給予舉報者有效保護和適當(dāng)?shù)莫剟?。對發(fā)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險或違規(guī)行為隱瞞不報者，一旦被監(jiān)管機構(gòu)或稽核部門查實，按照總行有關(guān)制度和監(jiān)管部門的要求給予相應(yīng)處罰。對于責(zé)任人主動報告合規(guī)風(fēng)險或違規(guī)行為的，可酌情減輕處罰或免責(zé)。

第四章 合規(guī)資源和報告路徑

第十五條 合規(guī)資源

（一）高管層和有關(guān)部門應(yīng)對合規(guī)部的工作給予高度重視和積極的配合，對合規(guī)部列入工作計劃所需要的人力、財力、信息和技術(shù)支持等應(yīng)給予有效的保障；

（二）合規(guī)人員為履行合規(guī)職責(zé)，有權(quán)從相關(guān)部門獲取必要的信息，包括所需的任何記錄或檔案材料以及與有關(guān)員工進行接觸和溝通的權(quán)利；

（三）合規(guī)部有權(quán)對可能違反本制度或任何一項規(guī)章制度的行為獨立進行調(diào)查或與其它部門聯(lián)合調(diào)查，經(jīng)授權(quán)后也可委托外部機構(gòu)進行調(diào)查；

（四）合規(guī)部人員應(yīng)通過不斷的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)教育，提升自己的專業(yè)知識和專業(yè)技能，尤其是持續(xù)關(guān)注和跟蹤正確把握法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展，準(zhǔn)確判斷其對經(jīng)營的影響力。

第十六條 報告路徑

合規(guī)報告體系包括常規(guī)報告和應(yīng)急報告兩種，出現(xiàn)重大事件或突發(fā)事件采用快速的應(yīng)急報告機制。

常規(guī)報告的報告路線：各支行員工向合規(guī)管理員報告，合規(guī)管理員向合規(guī)部和所屬單位負(fù)責(zé)人報告，合規(guī)部向高管層報告，高管層向董事會、監(jiān)事會報告。常規(guī)報告應(yīng)明確報告人員的職責(zé)、報告要素、報告方式、報告格式和報告頻率等，以及被報告人直接處理或向上報告的規(guī)范要求等。

應(yīng)急報告：出現(xiàn)重大事件或突發(fā)事件時，合規(guī)部負(fù)責(zé)人、合規(guī)管理員應(yīng)在第一時間直接向高管層報告，特別緊急的，可直接向董事長或監(jiān)事長報告。

第五章 合規(guī)部與職能部門的關(guān)系

第十七條 合規(guī)部與業(yè)務(wù)部門（包括分支機構(gòu)）的關(guān)系

（一）合規(guī)部和業(yè)務(wù)部門是相互聯(lián)系，互相促進的關(guān)系；

（二）業(yè)務(wù)部門（包括分支機構(gòu)）要正確處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與合規(guī)經(jīng)營的關(guān)系；要積極主動就有關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展和產(chǎn)品創(chuàng)新等方面的合規(guī)問題尋求合規(guī)部的支持，及時向合規(guī)部門通報工作中發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險，并對合規(guī)問題進行有效整改；及時擬定和修訂各種操作流程和業(yè)務(wù)手冊，并及時就發(fā)現(xiàn)的各規(guī)章制度和操作流程缺陷向合規(guī)部報告，按規(guī)定時間完成修訂和補充；

（三）合規(guī)部為一線員工提供合規(guī)咨詢和培訓(xùn)，及時對業(yè)務(wù)發(fā)展和產(chǎn)品創(chuàng)新作出合規(guī)評價和風(fēng)險提示，對業(yè)務(wù)部門提供的規(guī)章制度進行合規(guī)性審核，并督促認(rèn)真執(zhí)行合規(guī)政策規(guī)定的職責(zé)，重視合規(guī)風(fēng)險，修補合規(guī)缺陷。

第十八條 合規(guī)部與風(fēng)險管理部的關(guān)系

（一）合規(guī)部與風(fēng)險管理部應(yīng)堅持“各盡其職、協(xié)同合作”的原則，嚴(yán)格界定各自部門的風(fēng)險管理職責(zé)和權(quán)限，相互合作；

（二）合規(guī)部應(yīng)就其發(fā)現(xiàn)的有關(guān)風(fēng)險問題及時告知風(fēng)險管理部，同時為風(fēng)險管理部門提供必要的合規(guī)支持；風(fēng)險管理部應(yīng)加強自身部門的合規(guī)性管理，并負(fù)責(zé)就其發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險通報合規(guī)部，為合規(guī)部管理合規(guī)風(fēng)險提供信息、技術(shù)等方面的支持，增強對合規(guī)風(fēng)險的認(rèn)識；

（三）遇有綜合性風(fēng)險難以在合規(guī)部和風(fēng)險管理部之間明確劃分的，兩部門應(yīng)共同或單獨向高管層提出相關(guān)的處理建議。

第十九條 合規(guī)部與稽核部的關(guān)系

（一）稽核部負(fù)責(zé)對合規(guī)部的合規(guī)工作進行定期和獨立的檢查和評價，對合規(guī)部工作的有效性、公正性和客觀性進行審計，并做出審計報告；

（二）稽核部負(fù)責(zé)全行各項經(jīng)營活動的合規(guī)性審計，對合規(guī)問題定期或不定期進行全面或?qū)ｎ}檢查，合規(guī)部應(yīng)配合稽核部門開展業(yè)務(wù)審計和檢查；

（三）稽核部應(yīng)及時將審計和檢查的情況和結(jié)論抄送合規(guī)部，為合規(guī)部開展合規(guī)工作提供信息來源和依據(jù)。

第二十條 合規(guī)部與人力資源部的關(guān)系

（一）人力資源部應(yīng)將合規(guī)履責(zé)情況納入員工的績效薪酬考核體系中；

（二）人力資源部應(yīng)積極配合合規(guī)部，開展各種合規(guī)培訓(xùn)和合規(guī)交流；

（三）人力資源部根據(jù)相關(guān)規(guī)定對合規(guī)部進行績效考核。

第六章 附 則

第二十一條 本制度由本行董事會負(fù)責(zé)解釋和修訂。第二十二條 本制度自本行董事會通過后實施。