第一篇：醫(yī)院內(nèi)部審計工作總結(jié)

醫(yī)院內(nèi)部審計工作重點(diǎn)探究

中圖分類號:f239 文獻(xiàn)標(biāo)識:a 文章編

號:1009-4202(2010)01-106-02 摘 要 根據(jù)國際內(nèi)部審計協(xié)會對內(nèi)部審計的定義,本文從醫(yī)院內(nèi)部審計監(jiān)督的重點(diǎn)出發(fā),尋求醫(yī)院內(nèi)部審計的發(fā)展重點(diǎn),提出工作重點(diǎn),使內(nèi)部審計發(fā)揮有效的預(yù)警作用,將有助于醫(yī)院內(nèi)部審計的發(fā)展。

關(guān)鍵詞醫(yī)院內(nèi)部 審計 重點(diǎn) 隨著改革開放的深入和市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,醫(yī)院作為一個為大眾服務(wù)的“窗口”行業(yè),在激烈的市場經(jīng)濟(jì)競爭中求得生存和發(fā)展,不僅要有良好的服務(wù)態(tài)度,更重要的是要有良好的服務(wù)質(zhì)量。這就要求醫(yī)院必須有一個能自我約束的內(nèi)部控制制度作后盾。強(qiáng)化醫(yī)院內(nèi)部審計工作,是衛(wèi)生系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)改制,走向市場的客觀要求。

一、內(nèi)部審計監(jiān)督重點(diǎn) 1.要抓重點(diǎn)部門

加強(qiáng)對藥劑部門、器械部門、總務(wù)部門、基建部門經(jīng)濟(jì)合同的審計。主要工作包括對合同的合規(guī)性、合法性、經(jīng)濟(jì)性、效益性、完整性進(jìn)行審計,具體審計履行合同的期限及地點(diǎn)、貸款支付方式、驗(yàn)收及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、違紀(jì)責(zé)任等。實(shí)行超前把關(guān),維護(hù)醫(yī)院的合法權(quán)益,避免不必要的糾紛和損失。2.要抓重點(diǎn)環(huán)節(jié)

內(nèi)部審計監(jiān)督重點(diǎn)環(huán)節(jié)就是要把好招投標(biāo)關(guān)。應(yīng)按照“職務(wù)禁區(qū)”的要求,實(shí)行“三權(quán)”分立,醫(yī)院應(yīng)分別成立薦標(biāo)(推薦客戶)小組、評標(biāo)委員會和定標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組。薦標(biāo)小組由基層相關(guān)部門(藥劑、器械、總務(wù)、基建部門)的專業(yè)技術(shù)人員組成;評標(biāo)委員會從專家?guī)熘须S機(jī)抽簽組成,專家?guī)鞈?yīng)由使用部門、相關(guān)部門、管理部門等專業(yè)人員、管理人員組成;定標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)由醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)、紀(jì)委書記、有關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成。要嚴(yán)格履行招標(biāo)程序,先由薦標(biāo)小組推薦3家以上單位,然后由相關(guān)部門向推薦單位發(fā)出標(biāo)書,評標(biāo)委員會在拆開標(biāo)書前規(guī)定中標(biāo)規(guī)則,并當(dāng)眾揭開標(biāo)底,確定中標(biāo)單位,然后將結(jié)果報給定標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn),而定標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組主要確定中標(biāo)程序、結(jié)果是否合規(guī)、合理、合法,一般不能隨意改變評標(biāo)委員會的評標(biāo)結(jié)果。以上三個環(huán)節(jié)都必須有監(jiān)察、審計人員在場見證。這樣,可切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部制約,有效的防止泄密或任意確定中標(biāo)單位的不良現(xiàn)象,預(yù)防腐敗行為的發(fā)生,從而充分發(fā)揮審計監(jiān)督的作用,實(shí)現(xiàn)從事后審計向事前、事中、事后審計相結(jié)合的轉(zhuǎn)變,使內(nèi)審工作滲透到醫(yī)院經(jīng)濟(jì)工作的全過程,為提高醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益發(fā)揮積極作用。

二、醫(yī)院內(nèi)部審計發(fā)展重點(diǎn) 1.正確認(rèn)識醫(yī)院內(nèi)部審計的重要性,設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)審機(jī)構(gòu)

我國醫(yī)療衛(wèi)生內(nèi)部審計對醫(yī)院的管理發(fā)揮著監(jiān)督、參謀、咨詢、評價的作用,是貫徹落實(shí)國家法律、法規(guī)、醫(yī)院各項管理制度,實(shí)現(xiàn)醫(yī)院經(jīng)營成本、目標(biāo)任務(wù),促使醫(yī)院的改革深入,減輕患者看病貴、看病難,履行其監(jiān)督管理職能有力的保證。因此,應(yīng)消除對醫(yī)院內(nèi)部審計的誤解。真正認(rèn)識到內(nèi)部審計是醫(yī)院加強(qiáng)管理、實(shí)現(xiàn)醫(yī)院現(xiàn)代 化管理的參與者和維護(hù)者。

要發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督、評價、鑒證、管理等職能,獨(dú)立的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)是必要的前提。內(nèi)部審計部門要保證相對獨(dú)立性,應(yīng)強(qiáng)調(diào)與其它各個職能部門保持相對獨(dú)立,尤其是財務(wù)、紀(jì)檢、監(jiān)察部門行政錄屬關(guān)系,在本單位主要負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)的直接管理下,獨(dú)立行使內(nèi)部審計職權(quán),并對本單位主要領(lǐng)導(dǎo)報告工作情況。2.科學(xué)設(shè)置醫(yī)院內(nèi)部審計機(jī)構(gòu),合理配備內(nèi)部審計人員,提高內(nèi)審人員的素質(zhì) 必須有效的提高審計工作人員的各項素質(zhì),才能適應(yīng)現(xiàn)代形勢的需要,從內(nèi)審人員數(shù)量及素質(zhì)上進(jìn)行必要擴(kuò)充和提高。醫(yī)院應(yīng)該吸引工程、投資、技術(shù)等各類高素質(zhì)人才充實(shí)內(nèi)審隊伍,提高內(nèi)審工作人員整體素質(zhì);要嚴(yán)格考核及業(yè)績評價機(jī)制,促使內(nèi)審人員提高自身素質(zhì);另外,內(nèi)審人員必須注意及時更新知識,拓寬自己的知識面,改善知識結(jié)構(gòu),通過自學(xué)、參加培訓(xùn)、繼續(xù)教育等方法掌握多種技能,不斷提高自身素質(zhì)。內(nèi)部審計所涉及的是醫(yī)院很多方面,而不僅只局限于財務(wù)領(lǐng)域,所以要合理優(yōu)化內(nèi)部結(jié)構(gòu),提高工作人員的素質(zhì),選拔合適的、各方面都符合單位要求的、全方面發(fā)展的各類人才,以保證內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)人員的整體素質(zhì)和業(yè)務(wù)覆蓋范圍。同時,利用各種機(jī)會,對審計人員進(jìn)行培訓(xùn),促進(jìn)審計人員知識的不斷更新和專業(yè)水平的不斷提高。

三、醫(yī)院內(nèi)部審計的工作重點(diǎn) 1.完善監(jiān)督及控制制度

作為行政事業(yè)單位的醫(yī)院,其經(jīng)濟(jì)活動中的會計核算不但要遵循事業(yè)單位會計制度的財務(wù)準(zhǔn)則,而且要依據(jù)本行業(yè)適用的國家財務(wù)相關(guān)規(guī)定,制定出相應(yīng)的單位內(nèi)部控制制度,其包括內(nèi)部管理控制制度和內(nèi)部會計控制制度。內(nèi)部管理控制制度,主要作用于對組織機(jī)構(gòu)設(shè)置的規(guī)定、管理部門對事項核準(zhǔn)以及決策步驟上的程序記錄的規(guī)定,以有效地對本單位的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行監(jiān)督和服務(wù);控制制度主要包括對于機(jī)構(gòu)設(shè)置及和財務(wù)會計記錄可靠性和財產(chǎn)保護(hù)有直接關(guān)系的種種措施。內(nèi)審工作人員應(yīng)根據(jù)醫(yī)院會計核算過程中和醫(yī)院經(jīng)營的關(guān)鍵控制點(diǎn)以及各二級單位或部門應(yīng)當(dāng)遵循的其他相關(guān)規(guī)定,來判斷本部門內(nèi)控制度的內(nèi)容是否完善及方法是否可行,同時,看單位是否在這些主要方面建立了相應(yīng)的監(jiān)督管理制度,審查其內(nèi)控制度的可行性及完善性;另處還應(yīng)對單位現(xiàn)有制度進(jìn)行相符性測試,審查其是否符合本行業(yè)的規(guī)定,是否能夠適用于實(shí)際情況,并且能否得到貫徹執(zhí)行。2.審查各項支出

對于醫(yī)院的各項支出,應(yīng)該重點(diǎn)審查其支出結(jié)構(gòu)的合理性,相關(guān)手續(xù)的完備性,支出項目的真實(shí)性,及經(jīng)濟(jì)效益或社會效益的獲得性情況;專項資金的專用情況及資金使用效果情況,及是否被擠占、損失浪費(fèi)、挪用情況;其他支出中是否有逃避監(jiān)督的模糊項目,是否有非法支出。從實(shí)際出發(fā)對各部門進(jìn)行效益審計,尤其是要抓住單位、部門的大額資金支出項目和專項資金項目這兩大主要突破口。審查其資金的預(yù)算的合理性,以及是否按任務(wù)情況安排到位,資金物化

結(jié)果如何等等,通過審計避免經(jīng)濟(jì)損失。3.審查資金來源與收入

第一,加強(qiáng)對收入的監(jiān)管,是否存在違反國家政策進(jìn)行的亂收費(fèi)、高收費(fèi)行為;第二,審查其是否按經(jīng)營性、非經(jīng)營性、專項資金等資金性質(zhì),將各項收入全部納入單位財務(wù)統(tǒng)一核算和管理,有無隱匿收入或者設(shè)置賬外賬等違法亂紀(jì)行為;第三,審查經(jīng)營性收入、個人所得稅等完稅情況。

4.審查債權(quán)、債務(wù)

主要審查債權(quán)債務(wù)的明細(xì)項目是否清晰;是否及時清理債權(quán)債務(wù);對存在的呆、死賬,是否存在以權(quán)謀私的問題。5.審查資產(chǎn)及財物管理

對固定資產(chǎn)的購置、處置等情況進(jìn)行審查,資產(chǎn)購置時是否符合相關(guān)的手續(xù),檢查其賬物、賬賬是否相符;對閑置資產(chǎn)的處置是否按規(guī)定程序進(jìn)行清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評估等;是否存在非法處置資產(chǎn)情況;處置的資金是否轉(zhuǎn)做“小金庫”隨意揮霍等問題,處置后的賬務(wù)處理是否正確等。

6.審查重大經(jīng)濟(jì)事項決策(1)決策內(nèi)容的合法性

主要審查建設(shè)項目、大宗物資采購、大額資金分配、國有資產(chǎn)處置等重大事項的決策是否符合國家法規(guī),是否符合和諧社會的建立;對外簽訂的各類經(jīng)濟(jì)合同是否存在不符合法規(guī)或顯失公平的條款;是否存在為了享受相關(guān)優(yōu)惠政策而弄虛作假等問題。篇二：x醫(yī)院2012年審計工作總結(jié)

醫(yī)院2012年審計工作總結(jié) 2012年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下,在上級主管部門的指導(dǎo)幫助下,我們審計科全體同志認(rèn)真學(xué)習(xí)、領(lǐng)會十七大會議精神，一如既往地貫徹和落實(shí)《審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞我院的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展審計工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及時提供決策依據(jù)。共開展各項審計10余項，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革，促進(jìn)廉政建設(shè)，加強(qiáng)財務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面，真正起到了經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士和參謀助手的作用。

一.基礎(chǔ)建設(shè) 2012年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認(rèn)真貫徹落實(shí)衛(wèi)生局、審計局等上級部門的指示精神，結(jié)合我院實(shí)際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。堅持完善自我，提高認(rèn)識的原則，努力完善審計制度，健全審計機(jī)構(gòu)，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。

1、規(guī)范了審計工作流程，按照2012年審計工作計劃，進(jìn)一步加強(qiáng)了對院內(nèi)各經(jīng)濟(jì)項目的監(jiān)管。

2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為，使審計工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。

3、在審計部門單獨(dú)成立時，進(jìn)一步明確了審計工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。

4、調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu),新增專業(yè)審計人員1名（應(yīng)屆本科畢業(yè)生），加強(qiáng)了審計隊伍建設(shè)。

二.學(xué)習(xí)及培訓(xùn)

強(qiáng)化措施，進(jìn)一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個內(nèi)審人員都真正成為 思想領(lǐng)先、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實(shí)高效的工作高手。

1、參加審計廳、市審計局、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓(xùn)班，獲取了大量審計工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn)。

2、與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交流，共同探討審計工作新思路。

3、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí)，積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討。

三、具體審計工作

1、參與后勤維修審計

隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計一次，對基建維修的每個項目都進(jìn)行審計，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。

2、參與財務(wù)收支審計

做好醫(yī)院財務(wù)賬面審計工作，為保證醫(yī)院財務(wù)賬面的合法性、合理性、準(zhǔn)確性，我科室配合審計局對醫(yī)院2009年財務(wù)收支情況進(jìn)行審計，對存在的問題進(jìn)行了及時有效的整改，進(jìn)一步規(guī)范了財務(wù)制度，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。

3、參與各項招投標(biāo)工作審計

隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，加強(qiáng)內(nèi)部管理，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制就顯得尤為重要。醫(yī)院工程建設(shè)和物資采購是與市場緊密相聯(lián)的，要實(shí)現(xiàn)對工程建設(shè)和物資采購工作的有效控制，就必須用各項規(guī)章制度來規(guī)范和約束。我們參與制定招投標(biāo)程序的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)督實(shí)施。在招投標(biāo)工作中真正堅持公開、公正、公平的原則。根據(jù)《政府采購管理辦法》要求，我科室切實(shí)加強(qiáng)了對單位采購活動的監(jiān)督，尤其是對藥品、醫(yī)療器械等招標(biāo)采購，進(jìn)一步預(yù)防了商業(yè)賄賂的發(fā)生。在這半年工作中，單位六個項目的招標(biāo)工作，我科室全程監(jiān)督，嚴(yán)肅招投標(biāo)紀(jì)律，較好地保證了招標(biāo)過程嚴(yán)格按照程序和要求，公開、公平、公正地順利進(jìn)行。為單位節(jié)約資金萬余元

4、參與物價審計

為了加大醫(yī)療收費(fèi)的監(jiān)督，我科室每個月定期對出院病歷、運(yùn)行病歷及藥房處方批價的情況進(jìn)行檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運(yùn)行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時做出了整改。

5、參與專項支出審計

科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強(qiáng)對科研專項資金的審計監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費(fèi)審簽10項，促進(jìn)了科研工作的發(fā)展。

四.工作體會 1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認(rèn)真做好工作的同時，注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報工作情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。2.健全的審計機(jī)構(gòu)，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識結(jié)構(gòu)是做好審計工作的基礎(chǔ)條件。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下，審計機(jī)構(gòu)不斷得到完善，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展，為我院審計工作的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定了堅實(shí)基礎(chǔ)。3.內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合學(xué)校實(shí)際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。

二0一二年八月十八日篇三：醫(yī)院內(nèi)審總結(jié) xxxxxxx 2010、2011年內(nèi)部審計工作總結(jié) 2010年、2011年，我院監(jiān)審部在市審計局、院黨委的領(lǐng)導(dǎo)下，緊密圍繞我院以臨床工作為中心，進(jìn)一步拓展工作思路，積極推進(jìn)內(nèi)部審計工作從以真實(shí)性、合規(guī)性為主的財務(wù)審計向財務(wù)審計與管理審計并重的轉(zhuǎn)型，把內(nèi)審工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)放在促進(jìn)我院發(fā)展、促進(jìn)管理、促進(jìn)提高效益，強(qiáng)化內(nèi)部控制、防范風(fēng)險上，開展了各種形式的內(nèi)部審計監(jiān)督工作。目前，內(nèi)部審計工作已成為我院內(nèi)部嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律、加強(qiáng)內(nèi)控管理、維護(hù)醫(yī)院利益、促進(jìn)我院黨風(fēng)廉政建設(shè)的一個重要手段?，F(xiàn)將工作情況總結(jié)如下：

一、基本情況： 2010年度，我院共實(shí)現(xiàn)收入總計為xx萬元，其中醫(yī)療收入xxx萬元，藥品收入xxx萬元，其他收入xxx萬元，財政補(bǔ)助收入xxx萬元，支出總計為xxx萬元，其中醫(yī)療支出xxx萬元，藥品支出xxx萬元，其他支出xxx萬元；

截止至2011年9月底，我院共實(shí)現(xiàn)收入總計為xxx萬元，其中醫(yī)療收入xxx萬元，藥品收入xxx萬元，其他收入xxx萬元，財政補(bǔ)助收入xxx萬元，支出總計為xxx萬元，其中醫(yī)療支出xxx萬元，藥品支出xxx萬元，其他支出xxx萬元。

二、基建工程決算審計

我院內(nèi)部審計工作以維護(hù)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)利益為出發(fā)點(diǎn)，繼續(xù)緊抓工程項目審計，從工程的招標(biāo)、施工到竣工驗(yàn)收結(jié)算的每個環(huán)節(jié)，實(shí)行全面審計，從中發(fā)現(xiàn)存在虛列工程項目，多計工程量，高套定額等問題，對查出的問題及時進(jìn)行糾正、整改。2010年1月-2011年9月底，共審計基建、維修、裝飾等工程項目xx項，送審金額xx萬元，審減金額xx萬元。為醫(yī)院挽回了經(jīng)濟(jì)損失，維護(hù)了醫(yī)院合法權(quán)益，有效地規(guī)范了工程項目的管理。

三、大額度資金審批

為進(jìn)一步規(guī)范醫(yī)院大額資金開支審批程序，由事后審計監(jiān)督轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑?、事中審計監(jiān)督，充分發(fā)揮財務(wù)稽核與內(nèi)部審計的監(jiān)督合力。結(jié)合我院實(shí)際，根據(jù)xxx【2010】xx號文件《xxxx醫(yī)院關(guān)于規(guī)范大額資金審批程序的通知》，我院內(nèi)部審計對超過萬元以上的財務(wù)支出進(jìn)行審批登記，審批工作自2010年8月份—2011年9月底，共審核報銷、轉(zhuǎn)賬萬元以上的單據(jù)xxx份，涉及金額xx萬元。其中有42份單據(jù)不符合相關(guān)規(guī)定被退回，提出審核建議16條，有效堵塞財務(wù)開支中的漏洞，嚴(yán)格大額度資金列支審批關(guān)。

四、醫(yī)院內(nèi)部專項審計

根據(jù)2010年、2011年工作計劃，我院內(nèi)部審計針對醫(yī)院內(nèi)部熱點(diǎn)問題開展五項內(nèi)部專項審計，分別是“2009年財

務(wù)收支情況審計”、“2010年藥品庫存管理情況及藥品招標(biāo)執(zhí)行情況審計”、“大樓管理處成立以來科室效益工資、臨時工工資及夜班費(fèi)領(lǐng)取發(fā)放情況審計”、“新區(qū)門診部成立以來財務(wù)收支、補(bǔ)助發(fā)放情況審計”及“ 2011年器械招標(biāo)執(zhí)行情況及器械庫存管理情況審計”；在以上五項審計中，共發(fā)現(xiàn)存在問題34項，提出審計建議17條，均被被審科室采納。同時對上年度審計發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了回訪。

五、今后的工作打算

在今后的工作中，我院內(nèi)部審計有以下四點(diǎn)打算:一是從提高經(jīng)濟(jì)效益出發(fā)，健全內(nèi)部控制制度體系，從制度上確保我院財務(wù)開支及其他經(jīng)濟(jì)活動的合法、合規(guī)性。二是針對我院重點(diǎn)科室、重點(diǎn)項目、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)問題，對我院財務(wù)收支、固定資產(chǎn)、藥品、醫(yī)療器械、醫(yī)用耗材等的購銷進(jìn)行專項審計，并對基本建設(shè)投資、修繕工程項目以及大額度資金流向進(jìn)行監(jiān)督。三是對我院的三項重點(diǎn)工程“新區(qū)醫(yī)院項目”、“醫(yī)院醫(yī)技綜合樓項目”、“xxx（xxx醫(yī)院）項目”進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督，對三項工程的資金流向、財務(wù)開支、基建建設(shè)等的招投標(biāo)進(jìn)行重點(diǎn)審計，防止由內(nèi)部因素或外部因素導(dǎo)致我院利益的非正常損失。四是加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，內(nèi)部審計人員積極參加繼續(xù)教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。篇四：年度內(nèi)部審計工作總結(jié)報告 xxxxxx有限公司

2013年度內(nèi)部審計工作總結(jié)

根據(jù)《xxxx有限公司內(nèi)部審計制度》（xx發(fā)[2013]13號）文件有關(guān)要求，經(jīng)過集團(tuán)公司內(nèi)部審計委員會及內(nèi)審辦公室的精心組織，在各部門（單位）的積極配合下，圓滿完成了2013年度的內(nèi)部審計工作。

一、領(lǐng)導(dǎo)重視，制度健全。建立內(nèi)審機(jī)構(gòu)是保證內(nèi)審工作的前提，近年來，我公司內(nèi)審工作得到了進(jìn)一步強(qiáng)化，建立了由一把手直接領(lǐng)導(dǎo)下的審計監(jiān)督體系。負(fù)責(zé)監(jiān)督、審查和評價企業(yè)經(jīng)營活動及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性，促進(jìn)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。對本集團(tuán)公司的財務(wù)管理、工程項目管理、原材料管理及有關(guān)制度的落實(shí)與可行性等方面進(jìn)行審計監(jiān)督。為了開展有效監(jiān)督，依據(jù)相關(guān)法規(guī)、規(guī)定制定了審計工作制度、各崗位人員工作標(biāo)準(zhǔn)，明確了工作內(nèi)容與要求，責(zé)任和權(quán)限。由于領(lǐng)導(dǎo)重視、制度健全，使我公司內(nèi)審工作處在一個良好的運(yùn)作狀態(tài)，保證了各項工作的開展。

二、完善程序，落實(shí)職責(zé)。公司對有關(guān)的管理制度、辦法進(jìn)行了不斷的修訂和完善，在經(jīng)濟(jì)合同、工程支出等必審項目的管理制度中增加了審計監(jiān)督關(guān)口，把審計監(jiān)督作為一個必不可少的環(huán)節(jié)和控制點(diǎn)，納入到有關(guān)工作的管理和控制過程之中，從根本上解決了審計監(jiān)督的切入點(diǎn)問題。目前，有關(guān)招投標(biāo)、合同簽定、工程預(yù)決算等工作，全部實(shí)行了事前、事中和事后相結(jié)合的審計方式。從制度上推動了事 前、事中審計的開展，有效的提高了審計作用的發(fā)揮。

三、加強(qiáng)培訓(xùn)，提高水平。根據(jù)內(nèi)部審計知識面不斷拓展的形勢要求，我們加大了審計人員后續(xù)教育的力度。每年組織內(nèi)審人員參加省內(nèi)審協(xié)會組織的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和內(nèi)部審計法規(guī)及《內(nèi)部審計準(zhǔn)則》培訓(xùn)班，并定期參加供電系統(tǒng)內(nèi)召開專題座談會，組織審計人員走出去向兄弟單位學(xué)習(xí)交流，通過不斷交流，開闊視野，共同切磋審計技術(shù)，探討解決問題的方法，達(dá)到相互促進(jìn)，共同提高。

四、突出重點(diǎn)，整改落實(shí)。在去年10月，由集團(tuán)內(nèi)審機(jī)構(gòu)對集團(tuán)內(nèi)的年度財務(wù)預(yù)算、內(nèi)部往來、財務(wù)決算、原材料倉儲管理及其管理制度等執(zhí)行情況，結(jié)合外部審計報告、有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)規(guī)章制度的規(guī)定，開展了內(nèi)部審計工作。通過內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)集團(tuán)今年主要解決了：對管道安裝公司111個歷史遺留項目的整理；根據(jù)“固定資產(chǎn)管理辦法”通過近一年的現(xiàn)場復(fù)核登記，實(shí)物、賬冊、卡片整理，已完成集團(tuán)固定資產(chǎn)管理工作，基本實(shí)現(xiàn)“賬、卡、物”的動態(tài)一致；規(guī)范了內(nèi)部往來賬的管理；加強(qiáng)了限額以下采購項目的管理，增訂了“零星工程管理辦法”，同時為進(jìn)一步落實(shí)招投標(biāo)工作中的三權(quán)分離加強(qiáng)標(biāo)后的管理，新制定集團(tuán)公司“招投標(biāo)標(biāo)后管理實(shí)施細(xì)則”等。

五、今后工作打算 重視審計成果的運(yùn)用，把深化審計成果運(yùn)用作為新形勢下審計辦的一項重要責(zé)任，為領(lǐng)導(dǎo)決策切實(shí)履行起參謀、保障的作用。在審計工作實(shí)施過程和審計結(jié)果的綜合分析中，運(yùn)用內(nèi)控制度審計理論，堅持把加強(qiáng)對審計情況的綜合分析研究與信息反饋?zhàn)鳛楣芾砼c決策的切入點(diǎn)，從不同側(cè)面、不同角度對審計情況進(jìn)行綜合分析研究，及時發(fā)現(xiàn)和反映經(jīng)營活動中帶有普遍性、典型性、傾向性和苗頭性的問題，注意發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)和存在問題，從制度和機(jī)制上提出解決問題的意見和建議，使審計結(jié)論和審計成果得到充分運(yùn)用。篇五：內(nèi)審人員年度工作總結(jié)

內(nèi)審工作總結(jié)

回顧半年的工作，對照醫(yī)院的各項制度，能盡心盡力做好各項工作，較好地履行了自己的職責(zé)?，F(xiàn)將主要情況小結(jié)如下：

一、具體工作

1、參與制定并完善了一系列sop流程。

2、參與制定“2014年度審計工作計劃”，并參與科室開展的“內(nèi)審部2014年工作計劃討論”。通過參與該計劃的制定與討論，讓我更加了解了科室對于內(nèi)審員的定位及期望，同時明白現(xiàn)階段的工作重心應(yīng)是“逐步完善”。該計劃的最終確定，為今后的工作指明了方向。通過上述工作的開展，使我逐步地循序漸進(jìn)地了解并熟悉了科室的操作流程。

二、工作體會

1、內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合醫(yī)院實(shí)際情況，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為醫(yī)院的發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。(轉(zhuǎn)載于:醫(yī)院內(nèi)部審計工作總結(jié))

2、領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認(rèn)真做好工作的同時，注重同分管領(lǐng)導(dǎo)及上級領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報工作情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的重視和大力支持。醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作倍加關(guān)注，對內(nèi)審的組織、人員的調(diào)配予以大力支持，對重大問題的定性與處理親自過問，對審計報告認(rèn)真批閱，及時提出了整改意見和具體要求，為審計工作的順利實(shí)施提供了有力保證。

總之，經(jīng)過半年的工作磨練，我對科室已經(jīng)有了一定層面的了解，為以后順利開展工作奠定了堅實(shí)的基礎(chǔ)。但是，隨著內(nèi)審制定的逐漸完善，以后的工作將面臨許多新的問題：相關(guān)人員未能很好地理解我們的內(nèi)審工作、內(nèi)審工作需進(jìn)一步深入、內(nèi)審項目需更加具有針對性，內(nèi)審方法需進(jìn)一步改進(jìn)，力度需進(jìn)一步加強(qiáng)等。

第二篇：xxx醫(yī)院內(nèi)部審計工作總結(jié)2017

2017內(nèi)部審計工作總結(jié)

2017年我院內(nèi)部審計工作在上級部門的指導(dǎo)下，在領(lǐng)導(dǎo)的大力支持和各科室的配合下，根據(jù)《內(nèi)部審計準(zhǔn)則》要求，遵循查錯糾弊，維護(hù)法紀(jì)，促進(jìn)管理的宗旨，嚴(yán)格執(zhí)行會計制度，建立健全崗位責(zé)任制和內(nèi)部檢查制度，定期對財務(wù)情況進(jìn)行內(nèi)部審計，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計為單位目標(biāo)而服務(wù)的思想理念。

一、健全內(nèi)部審計有關(guān)制度

為做好內(nèi)部審計工作，結(jié)合本院實(shí)際，制訂了《關(guān)于成立xxx醫(yī)院內(nèi)部審計小組的通知、《xxx醫(yī)院內(nèi)部審計工作制度》、《xxx醫(yī)院內(nèi)部審計流程》、《xxx醫(yī)院內(nèi)部審計計劃》等規(guī)章制度，并貫徹落實(shí)。

二、內(nèi)部審計主要做法與成效

1、在內(nèi)部審計工作中，嚴(yán)把審計程序關(guān)。在對我單位財務(wù)工作進(jìn)行內(nèi)部審計時，注意審計項目的立項，審前調(diào)查，實(shí)施審計過程及審計報告征求意見等各環(huán)節(jié)的記錄規(guī)范。

2、嚴(yán)把審計實(shí)施關(guān)。實(shí)施審計工作嚴(yán)格按照內(nèi)審工作要求確定的范圍、審計內(nèi)容、審計目標(biāo)進(jìn)行，審計工作符合審計法律、法規(guī)和相關(guān)的審計準(zhǔn)則。

3、嚴(yán)把審計報告關(guān)。對檢查結(jié)束后形成的審查審計報告規(guī)范撰寫，注意與審計事項有關(guān)的事實(shí)，包括財務(wù)收支真實(shí)、合法、效益的全面事實(shí)和違反規(guī)定進(jìn)行財務(wù)收支的事實(shí)清楚，審計報告 中的收支數(shù)額與審計工作底稿中的有關(guān)數(shù)字相符。

4、嚴(yán)把審計處理關(guān)。注意重點(diǎn)審計暴露問題清楚，數(shù)字確鑿，定性準(zhǔn)確。

5、嚴(yán)把審計意見關(guān)。審計報告中注意提出切實(shí)可行的審計建議，方便我單位采納整改。

通過上述一系列做法，我單位的內(nèi)部審計工作得到了有效的開展，取得了良好的監(jiān)督效果，杜塞漏洞，防患未然，對我單位的財務(wù)管理工作起到了有效的監(jiān)督管理。

三、下一步工作思路

在今后的內(nèi)審工作中，將嚴(yán)格執(zhí)行《衛(wèi)生計生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》(國家衛(wèi)生計生委令第16號)等文件，認(rèn)真落實(shí)《斗門鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院內(nèi)部審計工作制度》和內(nèi)部審計計劃，按照“依法審計、圍繞中心、突出重點(diǎn)、不斷創(chuàng)新”的工作方針，不斷學(xué)習(xí)，提高內(nèi)審人員業(yè)務(wù)素質(zhì)；不斷改進(jìn)工作方法，提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量。

xxx醫(yī)院內(nèi)部審計工作小組

2018年1月15日

第三篇：醫(yī)院內(nèi)部審計方案

2016內(nèi)部審計工作方案

各科室、各分院：

為加強(qiáng)我院內(nèi)部審計工作，建立健全內(nèi)部審計制度，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，充分發(fā)揮審計監(jiān)督職能，強(qiáng)化內(nèi)部管理、維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律、促進(jìn)廉政建設(shè)、提高資金使用效率，更好地為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)建設(shè)服務(wù)。根據(jù)《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》和我院內(nèi)部審計工作要求，制定2016審計工作方案：

一、開展醫(yī)療器械及衛(wèi)生材料審計工作。主要審查

2014年、2015采購管理內(nèi)部控制制度是否健全，是否認(rèn)真執(zhí)行器械、衛(wèi)生材料采購預(yù)算、計劃、供應(yīng)商選擇、采購、驗(yàn)收、領(lǐng)發(fā)料和退料、付款等環(huán)節(jié)的相關(guān)內(nèi)控制度；審查醫(yī)療器械及衛(wèi)生材料是否按計劃或預(yù)算購進(jìn)，招標(biāo)采購過程是否按國家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定執(zhí)行；審查毀損報廢的醫(yī)械設(shè)備及材料是否按規(guī)定報批處理，計價是否正確；審查衛(wèi)生材料加成是否符合物價管理規(guī)定，賬務(wù)處理是否正確，賬賬、賬實(shí)是否相符。

二、做好東院區(qū)、桃園分院、武裝部分院2015財務(wù)收支審計工作。其審計對象包括各分院會計資料、其他經(jīng)濟(jì)資料及其所反映的財務(wù)收支活動，目的是對其真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行審查、監(jiān)督和評價。

三、繼續(xù)進(jìn)行醫(yī)院績效工資審計工作。依據(jù)《2016年綜合目標(biāo)績效管理方案》及相關(guān)規(guī)定對全院各科室、分院的科室核算情況，績效工資計提、發(fā)放情況進(jìn)行審查、監(jiān)督和評價。

四、加強(qiáng)醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)審計工作。審查臨床科室醫(yī)療服務(wù)價格收費(fèi)執(zhí)行情況，重點(diǎn)審查自立項目收費(fèi)，漏收費(fèi)，擅自提高或降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容；審計科每月抽查五份出院患者病例，檢查住院收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況；不定期檢查門診及醫(yī)技科室收費(fèi)情況；檢查是否嚴(yán)格執(zhí)行患者費(fèi)用每日清單制度。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題查明原因，責(zé)令整改。不定期組織醫(yī)院兼職物價員物價收費(fèi)業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)工作。

五、繼續(xù)做好基建項目及維護(hù)維修項目的審計工作，參與招標(biāo)工作。不斷加強(qiáng)和改進(jìn)對建設(shè)項目投資立項、設(shè)計（勘察）管理、招投標(biāo)、合同管理、設(shè)備及材料采購、工程管理、工程造價、竣工驗(yàn)收、財務(wù)管理、后評價等過程的審查和評價。

六、加強(qiáng)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)合同審計工作。經(jīng)濟(jì)合同是醫(yī)院對外部單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來的重要依據(jù)，經(jīng)濟(jì)合同管理已成為醫(yī)院內(nèi)部管理的一項重要內(nèi)容，經(jīng)濟(jì)合同審計是醫(yī)院內(nèi)部控制制度的重要組成部分。內(nèi)部審計工作將對經(jīng)濟(jì)合同的可執(zhí)行性、合法合規(guī)性及履行的有效性進(jìn)行審查、評價和咨詢。

七、按照醫(yī)院《大型中醫(yī)醫(yī)院巡查》實(shí)施細(xì)則及責(zé)任分工要求做好巡查準(zhǔn)備工作。具體重點(diǎn)審查特需服務(wù)收入占醫(yī)院業(yè)務(wù)收入的比例是否合理；特需服務(wù)項目內(nèi)容是否明確。

八、做好2016日照市政府拖欠工程款中我院應(yīng)付工程款審計調(diào)查工作。即每月25號上報拖欠工程款累計清欠情況。

九、及時完成上級審計機(jī)關(guān)和醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計事項或其他臨時工作。

第四篇：醫(yī)院內(nèi)部審計職責(zé)

醫(yī)院審計科內(nèi)部審計職責(zé)

一、審計科在開展內(nèi)部審計工作中應(yīng)履行下列職責(zé)：

1、擬定本單位內(nèi)部審計規(guī)章制度；

2、審計預(yù)算的執(zhí)行和決算；

3、審計財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動；

4、審計基本建設(shè)投資、修繕工程項目；

5、審計各類專項經(jīng)費(fèi)的管理和使用；

6、開展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療服務(wù)價格執(zhí)行情況、對投資、工資分配等審計監(jiān)督；

7、審計經(jīng)濟(jì)管理和效益情況；

8、辦理院領(lǐng)導(dǎo)和上級審計機(jī)構(gòu)交辦的其它審計事項。

二、審計科長職責(zé)

1、在院長直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)科室全面工作，履行科室職責(zé)，實(shí)行目標(biāo)管理和崗位責(zé)任制；

2、貫徹有關(guān)審計的法令、制度和指示，遵守國家法規(guī)，廉潔奉公；

3、根據(jù)上級的部署和本單位經(jīng)濟(jì)活動的具體情況擬訂審計工作計劃，報經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織實(shí)施，依法審計，做好審計的督促、檢查，總結(jié)和報告工作；

4、負(fù)責(zé)做好本科室人員的思想政治教育和抓好勞動紀(jì)律，考勤，定期組織政治學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)訓(xùn)練，提高干部職工的素質(zhì)及工作效率，改進(jìn)工作作風(fēng)。

三、審計人員職責(zé)

1、熟悉內(nèi)部審計制度和審計流程；

2、負(fù)責(zé)醫(yī)療收費(fèi)價格的審核監(jiān)督；

3、參與醫(yī)院基建維修監(jiān)督和驗(yàn)收工作；

4、負(fù)責(zé)做好審計底稿和查證等工作；

5、負(fù)責(zé)審計原始資料的積累、整理；

6、科長外出或者有特殊任務(wù)時參與院內(nèi)詢價工作。

第五篇：醫(yī)院內(nèi)部審計制度

醫(yī)院內(nèi)部審計制度

為了加強(qiáng)醫(yī)院審計、紀(jì)檢工作，建立醫(yī)院重點(diǎn)部門、重點(diǎn)人員的監(jiān)督制約機(jī)制，規(guī)范管理，促進(jìn)醫(yī)院各項工作健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際，制定本制度。

一、醫(yī)院內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的設(shè)置

醫(yī)院成立內(nèi)部審計、紀(jì)檢小組，內(nèi)部審計小組將對本單位的財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動、藥品采購、大型醫(yī)療設(shè)備采購的真實(shí)、合法、規(guī)范性進(jìn)行監(jiān)督審核。

二、內(nèi)部審計的職能和要求

內(nèi)部審計人員辦理審計事項，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計、紀(jì)檢準(zhǔn)則和內(nèi)部審計、紀(jì)檢人員職業(yè)道德，依法審計，忠于職守，做到獨(dú)立、客觀、公正、保密。

三、內(nèi)部審計的職責(zé)和任務(wù)

（一）擬定醫(yī)院內(nèi)部審計規(guī)章制度；

（二）審計預(yù)算的執(zhí)行和決算；

（三）審計財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動；

（四）審計基本建設(shè)投資、修繕工程項目；

（五）審計衛(wèi)生、科研、教育和各類援助等專項經(jīng)費(fèi)的管理和使用；

（六）開展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療服務(wù)價格執(zhí)行情況、對外投資、工資分配等專項審計調(diào)查工作；

（七）審計經(jīng)濟(jì)管理和效益情況；

（八）審計內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實(shí)及其他審計事項。

四、內(nèi)部審計程序

（一）擬定審計項目計劃；

（二）實(shí)施審計前提前三天以書面形式通知有關(guān)科室，有關(guān)科室應(yīng)配合審計工作，提供必要的工作條件；

（三）實(shí)施審計，應(yīng)取得審計證據(jù)，編制底稿，由相關(guān)科室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)；

（四）對審計事項審計后，編制審計報告并征求意見。被審計的相關(guān)科室在收到審計報告之日十個工作日內(nèi)提出反饋意見，送交醫(yī)院審計組；

（五）醫(yī)院內(nèi)部審計小組應(yīng)定期向院長提交工作報告；

（六）醫(yī)院內(nèi)部審計小組應(yīng)督促被審計的相關(guān)科室在規(guī)定的期限內(nèi)落實(shí)審計意見，并書面報告執(zhí)行結(jié)果；

（七）醫(yī)院內(nèi)部審計小組對辦理的審計事項，應(yīng)當(dāng)建立完善的審計檔案，并按有關(guān)規(guī)定保存。審計要求：

1、內(nèi)部審計在項目建設(shè)過程中，對建設(shè)計劃的落實(shí)、概預(yù)算的執(zhí)行、經(jīng)費(fèi)及物資的管理、工期與質(zhì)量的控制等實(shí)施跟蹤審計。提高工程質(zhì)量和資金使用效率。

2、發(fā)揮對物資采購合同的內(nèi)審監(jiān)督作用審計時應(yīng)進(jìn)一步擴(kuò)大審計的深度與力度，防止出現(xiàn)逃避審計的現(xiàn)象

3、遵循合同審計程序 審計時必須嚴(yán)格按規(guī)章辦事，執(zhí)行送審合同登記、審結(jié)簽收制度，做到審計工作無遺漏。

4、堅持合同審計的原則

5、加強(qiáng)資產(chǎn)購置的審計對醫(yī)院大型器械、設(shè)備的購置，內(nèi)部審計必須實(shí)施定期的審計制度。

6、充分發(fā)揮醫(yī)院內(nèi)部審計的監(jiān)督作用。