第一篇：醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)目錄

第六章：醫(yī)院管理：

第六節(jié)：財(cái)務(wù)與價(jià)格管理

6.6.6

6.6.6.11、審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定（審計(jì)署令第4號(hào)）....………12、衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定（衛(wèi)生部令51號(hào)）………………..33、四川省衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作暫行規(guī)定…………………………74、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度………………………………………………...115、內(nèi)部審計(jì)工作制度………………………………………………..136、財(cái)務(wù)科內(nèi)部牽制、監(jiān)督、檢查工作制度………………………..167、內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范……………………………………..178、XX醫(yī)院醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度………………………………..189、XX醫(yī)院審計(jì)科工作制度…………………………………..2110、XX醫(yī)院關(guān)于成立審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組的通知…………………2211、XX醫(yī)院財(cái)務(wù)審計(jì)科管理職能…………………………….2312、XX醫(yī)院監(jiān)察、審計(jì)科職責(zé)和工作人員崗位職責(zé)………2413、XX醫(yī)院審計(jì)科工作職責(zé)…………………………………2514、XX醫(yī)院審計(jì)員工作職責(zé)…………………………………2715、XX醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)流程圖…………………………………28 16、2011年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃...……………………………………2917、2011年內(nèi)部審計(jì)工作記錄……………………………………...3118、2011年內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)……………………………………...4219、2012年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃………………………………………44 20、2012年內(nèi)部審計(jì)工作記錄………………………………………46 21、2012年內(nèi)部審計(jì)通知書(shū)發(fā)送登記本……………………………55 22、2012年內(nèi)部審計(jì)報(bào)告發(fā)送登記本………………………………5923、2012年內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告-2011年財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)報(bào)告…..63 24、2012年內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告-2011年度藥品采購(gòu)、材料物資采購(gòu)、設(shè)備采購(gòu)審計(jì)報(bào)告……………………………………………………..70 25、2012年內(nèi)部審計(jì)報(bào)告-病理設(shè)備設(shè)施采購(gòu)審計(jì)報(bào)告……………84 26、2012年內(nèi)部審計(jì)總結(jié)……………………………………………10327、XX醫(yī)院關(guān)于調(diào)整審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組的通知…………………10628、2013年內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃……………………………………………107 29、2013年內(nèi)部審計(jì)會(huì)議記錄………………………………………109 30、2013年內(nèi)部審計(jì)培訓(xùn)記錄………………………………………120 31、2013年內(nèi)部審計(jì)通知書(shū)發(fā)送登記本…………………………..122 32、2013年內(nèi)部審計(jì)報(bào)告發(fā)送登記本……………………………..127 34、2013年內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告-2012年財(cái)務(wù)預(yù)、決算報(bào)表審計(jì)報(bào)告……………………………………………………………………...132 35、2013年內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告-2012年設(shè)備采購(gòu)、藥品、材料物資審計(jì)報(bào)告………………………………………………………………...142 36、2013年內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告-手術(shù)術(shù)改建工程結(jié)算審計(jì)報(bào)告….156 37、2013年內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告-消毒供應(yīng)室改造工程結(jié)算審計(jì)報(bào)告………………………………………………………………………173

第二篇：醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)方案

2016內(nèi)部審計(jì)工作方案

各科室、各分院：

為加強(qiáng)我院內(nèi)部審計(jì)工作，建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督職能，強(qiáng)化內(nèi)部管理、維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律、促進(jìn)廉政建設(shè)、提高資金使用效率，更好地為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)建設(shè)服務(wù)。根據(jù)《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》和我院內(nèi)部審計(jì)工作要求，制定2016審計(jì)工作方案：

一、開(kāi)展醫(yī)療器械及衛(wèi)生材料審計(jì)工作。主要審查

2014年、2015采購(gòu)管理內(nèi)部控制制度是否健全，是否認(rèn)真執(zhí)行器械、衛(wèi)生材料采購(gòu)預(yù)算、計(jì)劃、供應(yīng)商選擇、采購(gòu)、驗(yàn)收、領(lǐng)發(fā)料和退料、付款等環(huán)節(jié)的相關(guān)內(nèi)控制度；審查醫(yī)療器械及衛(wèi)生材料是否按計(jì)劃或預(yù)算購(gòu)進(jìn)，招標(biāo)采購(gòu)過(guò)程是否按國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定執(zhí)行；審查毀損報(bào)廢的醫(yī)械設(shè)備及材料是否按規(guī)定報(bào)批處理，計(jì)價(jià)是否正確；審查衛(wèi)生材料加成是否符合物價(jià)管理規(guī)定，賬務(wù)處理是否正確，賬賬、賬實(shí)是否相符。

二、做好東院區(qū)、桃園分院、武裝部分院2015財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作。其審計(jì)對(duì)象包括各分院會(huì)計(jì)資料、其他經(jīng)濟(jì)資料及其所反映的財(cái)務(wù)收支活動(dòng)，目的是對(duì)其真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行審查、監(jiān)督和評(píng)價(jià)。

三、繼續(xù)進(jìn)行醫(yī)院績(jī)效工資審計(jì)工作。依據(jù)《2016年綜合目標(biāo)績(jī)效管理方案》及相關(guān)規(guī)定對(duì)全院各科室、分院的科室核算情況，績(jī)效工資計(jì)提、發(fā)放情況進(jìn)行審查、監(jiān)督和評(píng)價(jià)。

四、加強(qiáng)醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)審計(jì)工作。審查臨床科室醫(yī)療服務(wù)價(jià)格收費(fèi)執(zhí)行情況，重點(diǎn)審查自立項(xiàng)目收費(fèi)，漏收費(fèi)，擅自提高或降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容；審計(jì)科每月抽查五份出院患者病例，檢查住院收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況；不定期檢查門(mén)診及醫(yī)技科室收費(fèi)情況；檢查是否嚴(yán)格執(zhí)行患者費(fèi)用每日清單制度。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題查明原因，責(zé)令整改。不定期組織醫(yī)院兼職物價(jià)員物價(jià)收費(fèi)業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)工作。

五、繼續(xù)做好基建項(xiàng)目及維護(hù)維修項(xiàng)目的審計(jì)工作，參與招標(biāo)工作。不斷加強(qiáng)和改進(jìn)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目投資立項(xiàng)、設(shè)計(jì)（勘察）管理、招投標(biāo)、合同管理、設(shè)備及材料采購(gòu)、工程管理、工程造價(jià)、竣工驗(yàn)收、財(cái)務(wù)管理、后評(píng)價(jià)等過(guò)程的審查和評(píng)價(jià)。

六、加強(qiáng)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)工作。經(jīng)濟(jì)合同是醫(yī)院對(duì)外部單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái)的重要依據(jù)，經(jīng)濟(jì)合同管理已成為醫(yī)院內(nèi)部管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容，經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)是醫(yī)院內(nèi)部控制制度的重要組成部分。內(nèi)部審計(jì)工作將對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的可執(zhí)行性、合法合規(guī)性及履行的有效性進(jìn)行審查、評(píng)價(jià)和咨詢。

七、按照醫(yī)院《大型中醫(yī)醫(yī)院巡查》實(shí)施細(xì)則及責(zé)任分工要求做好巡查準(zhǔn)備工作。具體重點(diǎn)審查特需服務(wù)收入占醫(yī)院業(yè)務(wù)收入的比例是否合理；特需服務(wù)項(xiàng)目?jī)?nèi)容是否明確。

八、做好2016日照市政府拖欠工程款中我院應(yīng)付工程款審計(jì)調(diào)查工作。即每月25號(hào)上報(bào)拖欠工程款累計(jì)清欠情況。

九、及時(shí)完成上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)事項(xiàng)或其他臨時(shí)工作。

第三篇：醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)

醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作重點(diǎn)探究

中圖分類(lèi)號(hào):f239 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí):a 文章編

號(hào):1009-4202(2010)01-106-02 摘 要 根據(jù)國(guó)際內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)的定義,本文從醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的重點(diǎn)出發(fā),尋求醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展重點(diǎn),提出工作重點(diǎn),使內(nèi)部審計(jì)發(fā)揮有效的預(yù)警作用,將有助于醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展。

關(guān)鍵詞醫(yī)院內(nèi)部 審計(jì) 重點(diǎn) 隨著改革開(kāi)放的深入和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,醫(yī)院作為一個(gè)為大眾服務(wù)的“窗口”行業(yè),在激烈的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)中求得生存和發(fā)展,不僅要有良好的服務(wù)態(tài)度,更重要的是要有良好的服務(wù)質(zhì)量。這就要求醫(yī)院必須有一個(gè)能自我約束的內(nèi)部控制制度作后盾。強(qiáng)化醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作,是衛(wèi)生系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)改制,走向市場(chǎng)的客觀要求。

一、內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督重點(diǎn) 1.要抓重點(diǎn)部門(mén)

加強(qiáng)對(duì)藥劑部門(mén)、器械部門(mén)、總務(wù)部門(mén)、基建部門(mén)經(jīng)濟(jì)合同的審計(jì)。主要工作包括對(duì)合同的合規(guī)性、合法性、經(jīng)濟(jì)性、效益性、完整性進(jìn)行審計(jì),具體審計(jì)履行合同的期限及地點(diǎn)、貸款支付方式、驗(yàn)收及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、違紀(jì)責(zé)任等。實(shí)行超前把關(guān),維護(hù)醫(yī)院的合法權(quán)益,避免不必要的糾紛和損失。2.要抓重點(diǎn)環(huán)節(jié)

內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督重點(diǎn)環(huán)節(jié)就是要把好招投標(biāo)關(guān)。應(yīng)按照“職務(wù)禁區(qū)”的要求,實(shí)行“三權(quán)”分立,醫(yī)院應(yīng)分別成立薦標(biāo)(推薦客戶)小組、評(píng)標(biāo)委員會(huì)和定標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組。薦標(biāo)小組由基層相關(guān)部門(mén)(藥劑、器械、總務(wù)、基建部門(mén))的專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員組成;評(píng)標(biāo)委員會(huì)從專(zhuān)家?guī)熘须S機(jī)抽簽組成,專(zhuān)家?guī)鞈?yīng)由使用部門(mén)、相關(guān)部門(mén)、管理部門(mén)等專(zhuān)業(yè)人員、管理人員組成;定標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)由醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)、紀(jì)委書(shū)記、有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人組成。要嚴(yán)格履行招標(biāo)程序,先由薦標(biāo)小組推薦3家以上單位,然后由相關(guān)部門(mén)向推薦單位發(fā)出標(biāo)書(shū),評(píng)標(biāo)委員會(huì)在拆開(kāi)標(biāo)書(shū)前規(guī)定中標(biāo)規(guī)則,并當(dāng)眾揭開(kāi)標(biāo)底,確定中標(biāo)單位,然后將結(jié)果報(bào)給定標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn),而定標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組主要確定中標(biāo)程序、結(jié)果是否合規(guī)、合理、合法,一般不能隨意改變?cè)u(píng)標(biāo)委員會(huì)的評(píng)標(biāo)結(jié)果。以上三個(gè)環(huán)節(jié)都必須有監(jiān)察、審計(jì)人員在場(chǎng)見(jiàn)證。這樣,可切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部制約,有效的防止泄密或任意確定中標(biāo)單位的不良現(xiàn)象,預(yù)防腐敗行為的發(fā)生,從而充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督的作用,實(shí)現(xiàn)從事后審計(jì)向事前、事中、事后審計(jì)相結(jié)合的轉(zhuǎn)變,使內(nèi)審工作滲透到醫(yī)院經(jīng)濟(jì)工作的全過(guò)程,為提高醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益發(fā)揮積極作用。

二、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)發(fā)展重點(diǎn) 1.正確認(rèn)識(shí)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)的重要性,設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)審機(jī)構(gòu)

我國(guó)醫(yī)療衛(wèi)生內(nèi)部審計(jì)對(duì)醫(yī)院的管理發(fā)揮著監(jiān)督、參謀、咨詢、評(píng)價(jià)的作用,是貫徹落實(shí)國(guó)家法律、法規(guī)、醫(yī)院各項(xiàng)管理制度,實(shí)現(xiàn)醫(yī)院經(jīng)營(yíng)成本、目標(biāo)任務(wù),促使醫(yī)院的改革深入,減輕患者看病貴、看病難,履行其監(jiān)督管理職能有力的保證。因此,應(yīng)消除對(duì)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)的誤解。真正認(rèn)識(shí)到內(nèi)部審計(jì)是醫(yī)院加強(qiáng)管理、實(shí)現(xiàn)醫(yī)院現(xiàn)代 化管理的參與者和維護(hù)者。

要發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督、評(píng)價(jià)、鑒證、管理等職能,獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)是必要的前提。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)要保證相對(duì)獨(dú)立性,應(yīng)強(qiáng)調(diào)與其它各個(gè)職能部門(mén)保持相對(duì)獨(dú)立,尤其是財(cái)務(wù)、紀(jì)檢、監(jiān)察部門(mén)行政錄屬關(guān)系,在本單位主要負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)的直接管理下,獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)職權(quán),并對(duì)本單位主要領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告工作情況。2.科學(xué)設(shè)置醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),合理配備內(nèi)部審計(jì)人員,提高內(nèi)審人員的素質(zhì) 必須有效的提高審計(jì)工作人員的各項(xiàng)素質(zhì),才能適應(yīng)現(xiàn)代形勢(shì)的需要,從內(nèi)審人員數(shù)量及素質(zhì)上進(jìn)行必要擴(kuò)充和提高。醫(yī)院應(yīng)該吸引工程、投資、技術(shù)等各類(lèi)高素質(zhì)人才充實(shí)內(nèi)審隊(duì)伍,提高內(nèi)審工作人員整體素質(zhì);要嚴(yán)格考核及業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)機(jī)制,促使內(nèi)審人員提高自身素質(zhì);另外,內(nèi)審人員必須注意及時(shí)更新知識(shí),拓寬自己的知識(shí)面,改善知識(shí)結(jié)構(gòu),通過(guò)自學(xué)、參加培訓(xùn)、繼續(xù)教育等方法掌握多種技能,不斷提高自身素質(zhì)。內(nèi)部審計(jì)所涉及的是醫(yī)院很多方面,而不僅只局限于財(cái)務(wù)領(lǐng)域,所以要合理優(yōu)化內(nèi)部結(jié)構(gòu),提高工作人員的素質(zhì),選拔合適的、各方面都符合單位要求的、全方面發(fā)展的各類(lèi)人才,以保證內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)人員的整體素質(zhì)和業(yè)務(wù)覆蓋范圍。同時(shí),利用各種機(jī)會(huì),對(duì)審計(jì)人員進(jìn)行培訓(xùn),促進(jìn)審計(jì)人員知識(shí)的不斷更新和專(zhuān)業(yè)水平的不斷提高。

三、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)的工作重點(diǎn) 1.完善監(jiān)督及控制制度

作為行政事業(yè)單位的醫(yī)院,其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的會(huì)計(jì)核算不但要遵循事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度的財(cái)務(wù)準(zhǔn)則,而且要依據(jù)本行業(yè)適用的國(guó)家財(cái)務(wù)相關(guān)規(guī)定,制定出相應(yīng)的單位內(nèi)部控制制度,其包括內(nèi)部管理控制制度和內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度。內(nèi)部管理控制制度,主要作用于對(duì)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置的規(guī)定、管理部門(mén)對(duì)事項(xiàng)核準(zhǔn)以及決策步驟上的程序記錄的規(guī)定,以有效地對(duì)本單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和服務(wù);控制制度主要包括對(duì)于機(jī)構(gòu)設(shè)置及和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)記錄可靠性和財(cái)產(chǎn)保護(hù)有直接關(guān)系的種種措施。內(nèi)審工作人員應(yīng)根據(jù)醫(yī)院會(huì)計(jì)核算過(guò)程中和醫(yī)院經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵控制點(diǎn)以及各二級(jí)單位或部門(mén)應(yīng)當(dāng)遵循的其他相關(guān)規(guī)定,來(lái)判斷本部門(mén)內(nèi)控制度的內(nèi)容是否完善及方法是否可行,同時(shí),看單位是否在這些主要方面建立了相應(yīng)的監(jiān)督管理制度,審查其內(nèi)控制度的可行性及完善性;另處還應(yīng)對(duì)單位現(xiàn)有制度進(jìn)行相符性測(cè)試,審查其是否符合本行業(yè)的規(guī)定,是否能夠適用于實(shí)際情況,并且能否得到貫徹執(zhí)行。2.審查各項(xiàng)支出

對(duì)于醫(yī)院的各項(xiàng)支出,應(yīng)該重點(diǎn)審查其支出結(jié)構(gòu)的合理性,相關(guān)手續(xù)的完備性,支出項(xiàng)目的真實(shí)性,及經(jīng)濟(jì)效益或社會(huì)效益的獲得性情況;專(zhuān)項(xiàng)資金的專(zhuān)用情況及資金使用效果情況,及是否被擠占、損失浪費(fèi)、挪用情況;其他支出中是否有逃避監(jiān)督的模糊項(xiàng)目,是否有非法支出。從實(shí)際出發(fā)對(duì)各部門(mén)進(jìn)行效益審計(jì),尤其是要抓住單位、部門(mén)的大額資金支出項(xiàng)目和專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目這兩大主要突破口。審查其資金的預(yù)算的合理性,以及是否按任務(wù)情況安排到位,資金物化

結(jié)果如何等等,通過(guò)審計(jì)避免經(jīng)濟(jì)損失。3.審查資金來(lái)源與收入

第一,加強(qiáng)對(duì)收入的監(jiān)管,是否存在違反國(guó)家政策進(jìn)行的亂收費(fèi)、高收費(fèi)行為;第二,審查其是否按經(jīng)營(yíng)性、非經(jīng)營(yíng)性、專(zhuān)項(xiàng)資金等資金性質(zhì),將各項(xiàng)收入全部納入單位財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算和管理,有無(wú)隱匿收入或者設(shè)置賬外賬等違法亂紀(jì)行為;第三,審查經(jīng)營(yíng)性收入、個(gè)人所得稅等完稅情況。

4.審查債權(quán)、債務(wù)

主要審查債權(quán)債務(wù)的明細(xì)項(xiàng)目是否清晰;是否及時(shí)清理債權(quán)債務(wù);對(duì)存在的呆、死賬,是否存在以權(quán)謀私的問(wèn)題。5.審查資產(chǎn)及財(cái)物管理

對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、處置等情況進(jìn)行審查,資產(chǎn)購(gòu)置時(shí)是否符合相關(guān)的手續(xù),檢查其賬物、賬賬是否相符;對(duì)閑置資產(chǎn)的處置是否按規(guī)定程序進(jìn)行清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評(píng)估等;是否存在非法處置資產(chǎn)情況;處置的資金是否轉(zhuǎn)做“小金庫(kù)”隨意揮霍等問(wèn)題,處置后的賬務(wù)處理是否正確等。

6.審查重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策(1)決策內(nèi)容的合法性

主要審查建設(shè)項(xiàng)目、大宗物資采購(gòu)、大額資金分配、國(guó)有資產(chǎn)處置等重大事項(xiàng)的決策是否符合國(guó)家法規(guī),是否符合和諧社會(huì)的建立;對(duì)外簽訂的各類(lèi)經(jīng)濟(jì)合同是否存在不符合法規(guī)或顯失公平的條款;是否存在為了享受相關(guān)優(yōu)惠政策而弄虛作假等問(wèn)題。篇二：x醫(yī)院2012年審計(jì)工作總結(jié)

醫(yī)院2012年審計(jì)工作總結(jié) 2012年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下,在上級(jí)主管部門(mén)的指導(dǎo)幫助下,我們審計(jì)科全體同志認(rèn)真學(xué)習(xí)、領(lǐng)會(huì)十七大會(huì)議精神，一如既往地貫徹和落實(shí)《審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞我院的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題開(kāi)展審計(jì)工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)提供決策依據(jù)。共開(kāi)展各項(xiàng)審計(jì)10余項(xiàng)，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革，促進(jìn)廉政建設(shè)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面，真正起到了經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士和參謀助手的作用。

一.基礎(chǔ)建設(shè) 2012年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開(kāi)展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計(jì)科認(rèn)真貫徹落實(shí)衛(wèi)生局、審計(jì)局等上級(jí)部門(mén)的指示精神，結(jié)合我院實(shí)際，在做好審計(jì)工作的同時(shí)，積極配合其它各項(xiàng)工作的開(kāi)展。堅(jiān)持完善自我，提高認(rèn)識(shí)的原則，努力完善審計(jì)制度，健全審計(jì)機(jī)構(gòu)，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。

1、規(guī)范了審計(jì)工作流程，按照2012年審計(jì)工作計(jì)劃，進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)院內(nèi)各經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目的監(jiān)管。

2、參與制定了醫(yī)院物資采購(gòu)、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項(xiàng)。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為，使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。

3、在審計(jì)部門(mén)單獨(dú)成立時(shí)，進(jìn)一步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。

4、調(diào)整人員的知識(shí)和年齡結(jié)構(gòu),新增專(zhuān)業(yè)審計(jì)人員1名（應(yīng)屆本科畢業(yè)生），加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。

二.學(xué)習(xí)及培訓(xùn)

強(qiáng)化措施，進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個(gè)內(nèi)審人員都真正成為 思想領(lǐng)先、業(yè)務(wù)過(guò)硬、技能嫻熟、務(wù)實(shí)高效的工作高手。

1、參加審計(jì)廳、市審計(jì)局、市衛(wèi)生局規(guī)財(cái)處召開(kāi)的培訓(xùn)班，獲取了大量審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn)。

2、與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計(jì)人員相互交流，共同探討審計(jì)工作新思路。

3、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí)，積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討。

三、具體審計(jì)工作

1、參與后勤維修審計(jì)

隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大，后勤管理部門(mén)所涵蓋的內(nèi)容也越來(lái)越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對(duì)零星維修每月審計(jì)一次，對(duì)基建維修的每個(gè)項(xiàng)目都進(jìn)行審計(jì)，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開(kāi)支1000余元。為推動(dòng)醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。

2、參與財(cái)務(wù)收支審計(jì)

做好醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面審計(jì)工作，為保證醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面的合法性、合理性、準(zhǔn)確性，我科室配合審計(jì)局對(duì)醫(yī)院2009年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行了及時(shí)有效的整改，進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)制度，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。

3、參與各項(xiàng)招投標(biāo)工作審計(jì)

隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，加強(qiáng)內(nèi)部管理，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制就顯得尤為重要。醫(yī)院工程建設(shè)和物資采購(gòu)是與市場(chǎng)緊密相聯(lián)的，要實(shí)現(xiàn)對(duì)工程建設(shè)和物資采購(gòu)工作的有效控制，就必須用各項(xiàng)規(guī)章制度來(lái)規(guī)范和約束。我們參與制定招投標(biāo)程序的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)督實(shí)施。在招投標(biāo)工作中真正堅(jiān)持公開(kāi)、公正、公平的原則。根據(jù)《政府采購(gòu)管理辦法》要求，我科室切實(shí)加強(qiáng)了對(duì)單位采購(gòu)活動(dòng)的監(jiān)督，尤其是對(duì)藥品、醫(yī)療器械等招標(biāo)采購(gòu)，進(jìn)一步預(yù)防了商業(yè)賄賂的發(fā)生。在這半年工作中，單位六個(gè)項(xiàng)目的招標(biāo)工作，我科室全程監(jiān)督，嚴(yán)肅招投標(biāo)紀(jì)律，較好地保證了招標(biāo)過(guò)程嚴(yán)格按照程序和要求，公開(kāi)、公平、公正地順利進(jìn)行。為單位節(jié)約資金萬(wàn)余元

4、參與物價(jià)審計(jì)

為了加大醫(yī)療收費(fèi)的監(jiān)督，我科室每個(gè)月定期對(duì)出院病歷、運(yùn)行病歷及藥房處方批價(jià)的情況進(jìn)行檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運(yùn)行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時(shí)做出了整改。

5、參與專(zhuān)項(xiàng)支出審計(jì)

科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項(xiàng)至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強(qiáng)對(duì)科研專(zhuān)項(xiàng)資金的審計(jì)監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來(lái)我們開(kāi)展科研經(jīng)費(fèi)審簽10項(xiàng)，促進(jìn)了科研工作的發(fā)展。

四.工作體會(huì) 1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們?cè)谡J(rèn)真做好工作的同時(shí)，注重同上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報(bào)工作情況，爭(zhēng)取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。2.健全的審計(jì)機(jī)構(gòu)，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識(shí)結(jié)構(gòu)是做好審計(jì)工作的基礎(chǔ)條件。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下，審計(jì)機(jī)構(gòu)不斷得到完善，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開(kāi)展，為我院審計(jì)工作的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。3.內(nèi)審要樹(shù)立服務(wù)意識(shí)。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合學(xué)校實(shí)際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評(píng)價(jià)、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識(shí)融于整個(gè)審計(jì)過(guò)程中，在做好監(jiān)督的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。

二0一二年八月十八日篇三：醫(yī)院內(nèi)審總結(jié) xxxxxxx 2010、2011年內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié) 2010年、2011年，我院監(jiān)審部在市審計(jì)局、院黨委的領(lǐng)導(dǎo)下，緊密?chē)@我院以臨床工作為中心，進(jìn)一步拓展工作思路，積極推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作從以真實(shí)性、合規(guī)性為主的財(cái)務(wù)審計(jì)向財(cái)務(wù)審計(jì)與管理審計(jì)并重的轉(zhuǎn)型，把內(nèi)審工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)放在促進(jìn)我院發(fā)展、促進(jìn)管理、促進(jìn)提高效益，強(qiáng)化內(nèi)部控制、防范風(fēng)險(xiǎn)上，開(kāi)展了各種形式的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督工作。目前，內(nèi)部審計(jì)工作已成為我院內(nèi)部嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、加強(qiáng)內(nèi)控管理、維護(hù)醫(yī)院利益、促進(jìn)我院黨風(fēng)廉政建設(shè)的一個(gè)重要手段?，F(xiàn)將工作情況總結(jié)如下：

一、基本情況： 2010，我院共實(shí)現(xiàn)收入總計(jì)為xx萬(wàn)元，其中醫(yī)療收入xxx萬(wàn)元，藥品收入xxx萬(wàn)元，其他收入xxx萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)助收入xxx萬(wàn)元，支出總計(jì)為xxx萬(wàn)元，其中醫(yī)療支出xxx萬(wàn)元，藥品支出xxx萬(wàn)元，其他支出xxx萬(wàn)元；

截止至2011年9月底，我院共實(shí)現(xiàn)收入總計(jì)為xxx萬(wàn)元，其中醫(yī)療收入xxx萬(wàn)元，藥品收入xxx萬(wàn)元，其他收入xxx萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)助收入xxx萬(wàn)元，支出總計(jì)為xxx萬(wàn)元，其中醫(yī)療支出xxx萬(wàn)元，藥品支出xxx萬(wàn)元，其他支出xxx萬(wàn)元。

二、基建工程決算審計(jì)

我院內(nèi)部審計(jì)工作以維護(hù)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)利益為出發(fā)點(diǎn)，繼續(xù)緊抓工程項(xiàng)目審計(jì)，從工程的招標(biāo)、施工到竣工驗(yàn)收結(jié)算的每個(gè)環(huán)節(jié)，實(shí)行全面審計(jì)，從中發(fā)現(xiàn)存在虛列工程項(xiàng)目，多計(jì)工程量，高套定額等問(wèn)題，對(duì)查出的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行糾正、整改。2010年1月-2011年9月底，共審計(jì)基建、維修、裝飾等工程項(xiàng)目xx項(xiàng)，送審金額xx萬(wàn)元，審減金額xx萬(wàn)元。為醫(yī)院挽回了經(jīng)濟(jì)損失，維護(hù)了醫(yī)院合法權(quán)益，有效地規(guī)范了工程項(xiàng)目的管理。

三、大額度資金審批

為進(jìn)一步規(guī)范醫(yī)院大額資金開(kāi)支審批程序，由事后審計(jì)監(jiān)督轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑?、事中審?jì)監(jiān)督，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)稽核與內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督合力。結(jié)合我院實(shí)際，根據(jù)xxx【2010】xx號(hào)文件《xxxx醫(yī)院關(guān)于規(guī)范大額資金審批程序的通知》，我院內(nèi)部審計(jì)對(duì)超過(guò)萬(wàn)元以上的財(cái)務(wù)支出進(jìn)行審批登記，審批工作自2010年8月份—2011年9月底，共審核報(bào)銷(xiāo)、轉(zhuǎn)賬萬(wàn)元以上的單據(jù)xxx份，涉及金額xx萬(wàn)元。其中有42份單據(jù)不符合相關(guān)規(guī)定被退回，提出審核建議16條，有效堵塞財(cái)務(wù)開(kāi)支中的漏洞，嚴(yán)格大額度資金列支審批關(guān)。

四、醫(yī)院內(nèi)部專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)

根據(jù)2010年、2011年工作計(jì)劃，我院內(nèi)部審計(jì)針對(duì)醫(yī)院內(nèi)部熱點(diǎn)問(wèn)題開(kāi)展五項(xiàng)內(nèi)部專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，分別是“2009年財(cái)

務(wù)收支情況審計(jì)”、“2010年藥品庫(kù)存管理情況及藥品招標(biāo)執(zhí)行情況審計(jì)”、“大樓管理處成立以來(lái)科室效益工資、臨時(shí)工工資及夜班費(fèi)領(lǐng)取發(fā)放情況審計(jì)”、“新區(qū)門(mén)診部成立以來(lái)財(cái)務(wù)收支、補(bǔ)助發(fā)放情況審計(jì)”及“ 2011年器械招標(biāo)執(zhí)行情況及器械庫(kù)存管理情況審計(jì)”；在以上五項(xiàng)審計(jì)中，共發(fā)現(xiàn)存在問(wèn)題34項(xiàng)，提出審計(jì)建議17條，均被被審科室采納。同時(shí)對(duì)上審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了回訪。

五、今后的工作打算

在今后的工作中，我院內(nèi)部審計(jì)有以下四點(diǎn)打算:一是從提高經(jīng)濟(jì)效益出發(fā)，健全內(nèi)部控制制度體系，從制度上確保我院財(cái)務(wù)開(kāi)支及其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法、合規(guī)性。二是針對(duì)我院重點(diǎn)科室、重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)問(wèn)題，對(duì)我院財(cái)務(wù)收支、固定資產(chǎn)、藥品、醫(yī)療器械、醫(yī)用耗材等的購(gòu)銷(xiāo)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，并對(duì)基本建設(shè)投資、修繕工程項(xiàng)目以及大額度資金流向進(jìn)行監(jiān)督。三是對(duì)我院的三項(xiàng)重點(diǎn)工程“新區(qū)醫(yī)院項(xiàng)目”、“醫(yī)院醫(yī)技綜合樓項(xiàng)目”、“xxx（xxx醫(yī)院）項(xiàng)目”進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督，對(duì)三項(xiàng)工程的資金流向、財(cái)務(wù)開(kāi)支、基建建設(shè)等的招投標(biāo)進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)，防止由內(nèi)部因素或外部因素導(dǎo)致我院利益的非正常損失。四是加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，內(nèi)部審計(jì)人員積極參加繼續(xù)教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。篇四：內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)報(bào)告 xxxxxx有限公司

2013內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)

根據(jù)《xxxx有限公司內(nèi)部審計(jì)制度》（xx發(fā)[2013]13號(hào)）文件有關(guān)要求，經(jīng)過(guò)集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)及內(nèi)審辦公室的精心組織，在各部門(mén)（單位）的積極配合下，圓滿完成了2013的內(nèi)部審計(jì)工作。

一、領(lǐng)導(dǎo)重視，制度健全。建立內(nèi)審機(jī)構(gòu)是保證內(nèi)審工作的前提，近年來(lái)，我公司內(nèi)審工作得到了進(jìn)一步強(qiáng)化，建立了由一把手直接領(lǐng)導(dǎo)下的審計(jì)監(jiān)督體系。負(fù)責(zé)監(jiān)督、審查和評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性，促進(jìn)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。對(duì)本集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)管理、工程項(xiàng)目管理、原材料管理及有關(guān)制度的落實(shí)與可行性等方面進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。為了開(kāi)展有效監(jiān)督，依據(jù)相關(guān)法規(guī)、規(guī)定制定了審計(jì)工作制度、各崗位人員工作標(biāo)準(zhǔn)，明確了工作內(nèi)容與要求，責(zé)任和權(quán)限。由于領(lǐng)導(dǎo)重視、制度健全，使我公司內(nèi)審工作處在一個(gè)良好的運(yùn)作狀態(tài)，保證了各項(xiàng)工作的開(kāi)展。

二、完善程序，落實(shí)職責(zé)。公司對(duì)有關(guān)的管理制度、辦法進(jìn)行了不斷的修訂和完善，在經(jīng)濟(jì)合同、工程支出等必審項(xiàng)目的管理制度中增加了審計(jì)監(jiān)督關(guān)口，把審計(jì)監(jiān)督作為一個(gè)必不可少的環(huán)節(jié)和控制點(diǎn)，納入到有關(guān)工作的管理和控制過(guò)程之中，從根本上解決了審計(jì)監(jiān)督的切入點(diǎn)問(wèn)題。目前，有關(guān)招投標(biāo)、合同簽定、工程預(yù)決算等工作，全部實(shí)行了事前、事中和事后相結(jié)合的審計(jì)方式。從制度上推動(dòng)了事 前、事中審計(jì)的開(kāi)展，有效的提高了審計(jì)作用的發(fā)揮。

三、加強(qiáng)培訓(xùn)，提高水平。根據(jù)內(nèi)部審計(jì)知識(shí)面不斷拓展的形勢(shì)要求，我們加大了審計(jì)人員后續(xù)教育的力度。每年組織內(nèi)審人員參加省內(nèi)審協(xié)會(huì)組織的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)法規(guī)及《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》培訓(xùn)班，并定期參加供電系統(tǒng)內(nèi)召開(kāi)專(zhuān)題座談會(huì)，組織審計(jì)人員走出去向兄弟單位學(xué)習(xí)交流，通過(guò)不斷交流，開(kāi)闊視野，共同切磋審計(jì)技術(shù)，探討解決問(wèn)題的方法，達(dá)到相互促進(jìn)，共同提高。

四、突出重點(diǎn)，整改落實(shí)。在去年10月，由集團(tuán)內(nèi)審機(jī)構(gòu)對(duì)集團(tuán)內(nèi)的財(cái)務(wù)預(yù)算、內(nèi)部往來(lái)、財(cái)務(wù)決算、原材料倉(cāng)儲(chǔ)管理及其管理制度等執(zhí)行情況，結(jié)合外部審計(jì)報(bào)告、有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)規(guī)章制度的規(guī)定，開(kāi)展了內(nèi)部審計(jì)工作。通過(guò)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)集團(tuán)今年主要解決了：對(duì)管道安裝公司111個(gè)歷史遺留項(xiàng)目的整理；根據(jù)“固定資產(chǎn)管理辦法”通過(guò)近一年的現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核登記，實(shí)物、賬冊(cè)、卡片整理，已完成集團(tuán)固定資產(chǎn)管理工作，基本實(shí)現(xiàn)“賬、卡、物”的動(dòng)態(tài)一致；規(guī)范了內(nèi)部往來(lái)賬的管理；加強(qiáng)了限額以下采購(gòu)項(xiàng)目的管理，增訂了“零星工程管理辦法”，同時(shí)為進(jìn)一步落實(shí)招投標(biāo)工作中的三權(quán)分離加強(qiáng)標(biāo)后的管理，新制定集團(tuán)公司“招投標(biāo)標(biāo)后管理實(shí)施細(xì)則”等。

五、今后工作打算 重視審計(jì)成果的運(yùn)用，把深化審計(jì)成果運(yùn)用作為新形勢(shì)下審計(jì)辦的一項(xiàng)重要責(zé)任，為領(lǐng)導(dǎo)決策切實(shí)履行起參謀、保障的作用。在審計(jì)工作實(shí)施過(guò)程和審計(jì)結(jié)果的綜合分析中，運(yùn)用內(nèi)控制度審計(jì)理論，堅(jiān)持把加強(qiáng)對(duì)審計(jì)情況的綜合分析研究與信息反饋?zhàn)鳛楣芾砼c決策的切入點(diǎn)，從不同側(cè)面、不同角度對(duì)審計(jì)情況進(jìn)行綜合分析研究，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和反映經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中帶有普遍性、典型性、傾向性和苗頭性的問(wèn)題，注意發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)和存在問(wèn)題，從制度和機(jī)制上提出解決問(wèn)題的意見(jiàn)和建議，使審計(jì)結(jié)論和審計(jì)成果得到充分運(yùn)用。篇五：內(nèi)審人員工作總結(jié)

內(nèi)審工作總結(jié)

回顧半年的工作，對(duì)照醫(yī)院的各項(xiàng)制度，能盡心盡力做好各項(xiàng)工作，較好地履行了自己的職責(zé)?，F(xiàn)將主要情況小結(jié)如下：

一、具體工作

1、參與制定并完善了一系列sop流程。

2、參與制定“2014審計(jì)工作計(jì)劃”，并參與科室開(kāi)展的“內(nèi)審部2014年工作計(jì)劃討論”。通過(guò)參與該計(jì)劃的制定與討論，讓我更加了解了科室對(duì)于內(nèi)審員的定位及期望，同時(shí)明白現(xiàn)階段的工作重心應(yīng)是“逐步完善”。該計(jì)劃的最終確定，為今后的工作指明了方向。通過(guò)上述工作的開(kāi)展，使我逐步地循序漸進(jìn)地了解并熟悉了科室的操作流程。

二、工作體會(huì)

1、內(nèi)審要樹(shù)立服務(wù)意識(shí)。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合醫(yī)院實(shí)際情況，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評(píng)價(jià)、控制職能都必須著眼于為醫(yī)院的發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識(shí)融于整個(gè)審計(jì)過(guò)程中，在做好監(jiān)督的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。(轉(zhuǎn)載于:醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié))

2、領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們?cè)谡J(rèn)真做好工作的同時(shí)，注重同分管領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報(bào)工作情況，爭(zhēng)取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)審工作的重視和大力支持。醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)審工作倍加關(guān)注，對(duì)內(nèi)審的組織、人員的調(diào)配予以大力支持，對(duì)重大問(wèn)題的定性與處理親自過(guò)問(wèn)，對(duì)審計(jì)報(bào)告認(rèn)真批閱，及時(shí)提出了整改意見(jiàn)和具體要求，為審計(jì)工作的順利實(shí)施提供了有力保證。

總之，經(jīng)過(guò)半年的工作磨練，我對(duì)科室已經(jīng)有了一定層面的了解，為以后順利開(kāi)展工作奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。但是，隨著內(nèi)審制定的逐漸完善，以后的工作將面臨許多新的問(wèn)題：相關(guān)人員未能很好地理解我們的內(nèi)審工作、內(nèi)審工作需進(jìn)一步深入、內(nèi)審項(xiàng)目需更加具有針對(duì)性，內(nèi)審方法需進(jìn)一步改進(jìn)，力度需進(jìn)一步加強(qiáng)等。

第四篇：醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)職責(zé)

醫(yī)院審計(jì)科內(nèi)部審計(jì)職責(zé)

一、審計(jì)科在開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作中應(yīng)履行下列職責(zé)：

1、擬定本單位內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度；

2、審計(jì)預(yù)算的執(zhí)行和決算；

3、審計(jì)財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；

4、審計(jì)基本建設(shè)投資、修繕工程項(xiàng)目；

5、審計(jì)各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用；

6、開(kāi)展固定資產(chǎn)購(gòu)置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購(gòu)銷(xiāo)、醫(yī)療服務(wù)價(jià)格執(zhí)行情況、對(duì)投資、工資分配等審計(jì)監(jiān)督；

7、審計(jì)經(jīng)濟(jì)管理和效益情況；

8、辦理院領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)交辦的其它審計(jì)事項(xiàng)。

二、審計(jì)科長(zhǎng)職責(zé)

1、在院長(zhǎng)直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)科室全面工作，履行科室職責(zé)，實(shí)行目標(biāo)管理和崗位責(zé)任制；

2、貫徹有關(guān)審計(jì)的法令、制度和指示，遵守國(guó)家法規(guī)，廉潔奉公；

3、根據(jù)上級(jí)的部署和本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的具體情況擬訂審計(jì)工作計(jì)劃，報(bào)經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織實(shí)施，依法審計(jì)，做好審計(jì)的督促、檢查，總結(jié)和報(bào)告工作；

4、負(fù)責(zé)做好本科室人員的思想政治教育和抓好勞動(dòng)紀(jì)律，考勤，定期組織政治學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)訓(xùn)練，提高干部職工的素質(zhì)及工作效率，改進(jìn)工作作風(fēng)。

三、審計(jì)人員職責(zé)

1、熟悉內(nèi)部審計(jì)制度和審計(jì)流程；

2、負(fù)責(zé)醫(yī)療收費(fèi)價(jià)格的審核監(jiān)督；

3、參與醫(yī)院基建維修監(jiān)督和驗(yàn)收工作；

4、負(fù)責(zé)做好審計(jì)底稿和查證等工作；

5、負(fù)責(zé)審計(jì)原始資料的積累、整理；

6、科長(zhǎng)外出或者有特殊任務(wù)時(shí)參與院內(nèi)詢價(jià)工作。

第五篇：醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度

醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度

為了加強(qiáng)醫(yī)院審計(jì)、紀(jì)檢工作，建立醫(yī)院重點(diǎn)部門(mén)、重點(diǎn)人員的監(jiān)督制約機(jī)制，規(guī)范管理，促進(jìn)醫(yī)院各項(xiàng)工作健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際，制定本制度。

一、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置

醫(yī)院成立內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢小組，內(nèi)部審計(jì)小組將對(duì)本單位的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、藥品采購(gòu)、大型醫(yī)療設(shè)備采購(gòu)的真實(shí)、合法、規(guī)范性進(jìn)行監(jiān)督審核。

二、內(nèi)部審計(jì)的職能和要求

內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢準(zhǔn)則和內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢人員職業(yè)道德，依法審計(jì)，忠于職守，做到獨(dú)立、客觀、公正、保密。

三、內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)和任務(wù)

（一）擬定醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度；

（二）審計(jì)預(yù)算的執(zhí)行和決算；

（三）審計(jì)財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；

（四）審計(jì)基本建設(shè)投資、修繕工程項(xiàng)目；

（五）審計(jì)衛(wèi)生、科研、教育和各類(lèi)援助等專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用；

（六）開(kāi)展固定資產(chǎn)購(gòu)置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購(gòu)銷(xiāo)、醫(yī)療服務(wù)價(jià)格執(zhí)行情況、對(duì)外投資、工資分配等專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查工作；

（七）審計(jì)經(jīng)濟(jì)管理和效益情況；

（八）審計(jì)內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實(shí)及其他審計(jì)事項(xiàng)。

四、內(nèi)部審計(jì)程序

（一）擬定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃；

（二）實(shí)施審計(jì)前提前三天以書(shū)面形式通知有關(guān)科室，有關(guān)科室應(yīng)配合審計(jì)工作，提供必要的工作條件；

（三）實(shí)施審計(jì)，應(yīng)取得審計(jì)證據(jù)，編制底稿，由相關(guān)科室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)；

（四）對(duì)審計(jì)事項(xiàng)審計(jì)后，編制審計(jì)報(bào)告并征求意見(jiàn)。被審計(jì)的相關(guān)科室在收到審計(jì)報(bào)告之日十個(gè)工作日內(nèi)提出反饋意見(jiàn)，送交醫(yī)院審計(jì)組；

（五）醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)小組應(yīng)定期向院長(zhǎng)提交工作報(bào)告；

（六）醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)小組應(yīng)督促被審計(jì)的相關(guān)科室在規(guī)定的期限內(nèi)落實(shí)審計(jì)意見(jiàn)，并書(shū)面報(bào)告執(zhí)行結(jié)果；

（七）醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)小組對(duì)辦理的審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)建立完善的審計(jì)檔案，并按有關(guān)規(guī)定保存。審計(jì)要求：

1、內(nèi)部審計(jì)在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，對(duì)建設(shè)計(jì)劃的落實(shí)、概預(yù)算的執(zhí)行、經(jīng)費(fèi)及物資的管理、工期與質(zhì)量的控制等實(shí)施跟蹤審計(jì)。提高工程質(zhì)量和資金使用效率。

2、發(fā)揮對(duì)物資采購(gòu)合同的內(nèi)審監(jiān)督作用審計(jì)時(shí)應(yīng)進(jìn)一步擴(kuò)大審計(jì)的深度與力度，防止出現(xiàn)逃避審計(jì)的現(xiàn)象

3、遵循合同審計(jì)程序 審計(jì)時(shí)必須嚴(yán)格按規(guī)章辦事，執(zhí)行送審合同登記、審結(jié)簽收制度，做到審計(jì)工作無(wú)遺漏。

4、堅(jiān)持合同審計(jì)的原則

5、加強(qiáng)資產(chǎn)購(gòu)置的審計(jì)對(duì)醫(yī)院大型器械、設(shè)備的購(gòu)置，內(nèi)部審計(jì)必須實(shí)施定期的審計(jì)制度。

6、充分發(fā)揮醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用。